Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма в условиях финансовой глобализации тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Быченко, Евгений Геннадьевич

• Быченко, Евгений Геннадьевич
• кандидат экономических наук
• 2009

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Быченко, Евгений Геннадьевич

Введение.

Глава 1. Методологические основы противодействия легализации отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

1.1.Понятие и основные признаки легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

1.2.Развитие форм и методов противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, влияние финансовой глобализации.

1.3.Глобализация финансовых рынков и ее влияние на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем.

Глава 2. Особенности организации противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в Российской Федерации.

2.1. Экономико-правовые основы противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

2.2. Роль и место Центрального Банка РФ в системе противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

2.3. Усиление международного сотрудничества в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Глава 3. Совершенствования практики противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в условии глобализации.

3.1. Финансовые инновации и противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

3.2. Задачи Банка России по повышению эффективности ПОД/ФТ.

3.3. Задачи по координации действий мирового сообщества с целью усиления противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма в условиях финансовой глобализации»

Актуальность темы исследования. С 70-х годов двадцатого века, в связи со стремительным развитием в первую очередь информационных и финансовых технологий мир стал глобальным. Главные роли в мировой экономике стали играть транснациональные корпорации, которые по своей экономической мощи и политическому влиянию стоят наравне с некоторыми национальными экономиками. Это способствовало возникновению небывалых условий и возможностей для процветания теневой экономики, также принявшей глобальные масштабы в своей деятельности. Сконцентрировав в своих руках колоссальные активы, преступный мир озадачился приданием им легального вида, для возможности их беспрепятственного использования. В этой связи, стали крайне востребованы различные способы легализации доходов, полученных преступным путём. Поскольку потребность в отмывании «грязных» денег, полученных от незаконных видов деятельности, а так же неуплаты налогов и коррупции, огромна и, по оценкам международных организаций, ежегодно отмываемые средства исчисляются уже триллионами долларов, легализация доходов, полученных преступным путём, стала самостоятельным, сверхприбыльным и быстро растущим сектором незаконной экономики.

Организация эффективной системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, как в национальном, так и в международном масштабах способна существенно снизить мотивацию в получении таких доходов, и, соответственно, сократить количество совершаемых противоправных действий, выявлять и уничтожать источники «грязных» денег, а так же лишить террористические и преступные группы необходимого им финансирования. В связи с этим борьба с отмыванием стала одной из важнейших задач, как отдельных государств, так и всего международного сообщества, особенно в условиях финансовой глобализации.

Цель исследования. Цель исследования состоит в том, чтобы на основе обобщения международного опыта и российской практики выявить слабые места в отечественной системе противодействия легализации доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма, разработать предложения по их исправлению и определить возможные дельнейшие пути развития методов и схем отмывания «грязных» денег. Цель исследования определила постановку следующих основных задач:

• определение понятия и основных принципов отмывания «грязных» денег;

• исследование влияния финансовой глобализации и мирового финансового кризиса на легализацию незаконных доходов;

• исследование становления мировой системы противодействия легализации незаконных доходов;

• исследование противолегализационного законодательства различных стран, обобщение опыта и формирование предложений о применении некоторых положений в развитии российской системы противодействия легализации незаконных доходов;

• изучение роли и места Банка России в российской системе противодействия;

• обзор наиболее часто используемых методов противодействия легализации доходов, полученных незаконным путём, и финансирования терроризма;

Объект исследования — банковская система Российской Федерации. Предмет исследования — построение системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма, в условиях финансовой глобализации. Научная новизна диссертационного исследования определяется следующими результатами:

1. Представлены предложения о расширении определения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма, используемого в отечественном праве путём включения в него уклонения от уплаты налогов и коррупции.

2. Впервые рассмотрено влияние финансовой глобализации и мирового финансового кризиса на противодействие легализации незаконных доходов.

3. Раскрыты основные методы и схемы отмывания с учётом международного опыта и российской практики (на основе деятельности Банка России). С учетом лучшей зарубежной практики сформулированы предложения по совершенствованию законодательства Российской Федерации в части, касающейся повышения эффективности существующей системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

4. Исследованы новые формы взаимодействия органов государственной власти, а также международное сотрудничество в сфере противодействия легализации незаконных доходов, на основе чего предложены конкретные рекомендации по усилению указанного взаимодействия.

Теоретическая и методологическая база исследования основана на работах отечественных и зарубежных учёных в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма, банковского дела, банковского регулирования и надзора, экономической теории, финансов, таких как: Алексеев П.А., Богословский О.Н., Беляев М.К., Богомолов О.Т., Власова М.И., Гаврилова Е.С., Гайдар Е.Т., Глинкина С.П., Зубков В.А., Ищенко Е.И., Кулешов В.В., Логинов E.JL, May В.А., Меликьян Г.Г., Мельников В.Н., Михайлов В.И., Плисецкий Д.Е.,, Прошунин М.М., Улюкаев' A.B., Тимофеев JT.M., Тосунян Г.А., Хандруев A.A., Керамидас Г., Кортис Н., Падоа-Шиоппа Т., Джинис П., Интриаго Ч. ! ,

Информационная база диссертационного исследования была сформирована на основе законодательных и нормативных актов Российской* Федерации и других стран, Центрального Банка Российской Федерации,

Федеральной службы по финансовому мониторингу Российской Федерации, а так же документов Организации Объединённых Наций, РАТР и других международных организаций, данных рейтинговых агентств, текущей информации периодической печати России и других стран, аналитических материалов консалтинговых компаний, имеющих непосредственное отношение к проблематике исследования.

Практическая значимость и апробация результатов диссертационного исследования. Положения и выводы диссертации обсуждены и одобрены на конференции «Валютная политика. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма. Валютный контроль» (Москва, сентябрь 2009 г.).

Результаты исследования могут быть использованы для дальнейшего развития подходов совершенствования системы противодействия легализации доходов, получаемых преступным путём, и финансирования терроризма, как в масштабах Российской Федерации, так и в общемировом масштабе.

Подходы и эмпирические результаты выполненного исследования, положения и выводы работы активно используются в работе Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России.

Публикации. По теме диссертационного исследования автором опубликованы 3 работы общим объёмом около 2,5 п.л.

Объем и структура диссертационного исследования. Диссертационное исследование включает в себя введение, три главы, заключение, список литературы и приложения. Работа изложена на 151 странице, содержит 15 рисунков и 3 таблицы. Список литературы включает 114 наименований.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Быченко, Евгений Геннадьевич

Заключение

Проведённый в диссертации анализ основных проблем организации противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в условиях глобализации финансовых рынков позволяет сделать следующие обобщающие выводы.

Смягчение протекционизма в финансовой сфере заметно расширило возможности для привлечения инвестиций. Но одновременно это способствовало возникновению дополнительных условий и возможностей для легализации доходов, полученных преступным путём. Существенно возросли угроза проникновения «грязных» денег в банковскую систему и риск компрометации банков, которые мошенники могут использовать в своих целях. В этой связи организация эффективной системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма как в национальном, так и в международном масштабах способна существенно снизить мотивацию в получении таких доходов, и соответственно совершение противоправных действий, выявлять и уничтожать источники «грязных» денег, а также лишить террористические и преступные группы необходимого им финансирования. В условиях либерализации движения капитала борьба с отмыванием стала одной из важнейших задач, как отдельных государств, так и всего международного сообщества.

В работе подробно рассмотрены основные способы легализации денежных средств, полученных преступным путём, и финансирования терроризма, а также формы и методы противодействия, в том числе с учетом практики Банка России.

Отмывание с использованием мировой банковской системы - наиболее распространенный метод, заключающийся в том, что если преступным группировкам удается получить контроль над частью банков, то им открываются широкие возможности для легализации «грязных» денег.

Наиболее простым способом вхождения в банковскую систему является приобретение небольшого коммерческого банка и организация отмывания через его корреспондентские счета с крупными банками с безупречной репутацией. В последние годы во многих странах введены нормативные ограничения сумм финансовых операций (банковские вклады, переводы сумм, покупка денежных инструментов и т.д.), которые можно осуществлять без обязательного сообщения в органы финансового мониторинга. Учитывая эти ограничения, для избегания необходимости заполнения специальных форм отчетности и раскрытия дополнительной информации, крупные суммы «грязных» денег дробятся на ряд небольших траншей, каждый из которых не попадает под ограничения. Безналичные переводы представляют собой быстрый и эффективный способ перемещения преступных доходов, поэтому они также могут быть использованы для финансирования терроризма. Сложные схемы безналичных переводов могут быть применены для преднамеренного сокрытия источника и места назначения денежных средств, предназначаемых для финансирования терроризма. Если в стране отправителя безналичного перевода отсутствуют требования о сохранении записей об инициаторе трансакции или эта информация не передается тем . или иным посредником далее по пути прохождения этой трансакции, то, следовательно, органы расследования не будут иметь доступа к информации, которая могла бы помочь установить связи террористов. В настоящее время безналичные переводы, осуществляемые для целей финансирования терроризма, могут быть выявлены с помощью ограниченного количества показателей, к которым, прежде всего, относятся: источник и место назначения денежных средств, а также имена физических лиц, являющихся сторонами по операции, в случаях, когда эта информация является доступной.

Отмывание с использованием небанковских финансовых инструментов, проходит через небанковские финансовые организации - финансовые компании, пенсионные и различные инвестиционные фонды, системы денежных переводов остро конкурируют с банками на легальных финансовых рынках и активно применяются при легализации незаконных доходов. Этому способствует их огромная финансовая мощь. Совокупные активы этих организаций оцениваются в 28 трлн. долларов США.

Отмывание на основе страховых механизмов, также является одним из наиболее распространенных методов. Поскольку страховые выплаты во многих странах освобождены от некоторых налогов, страховые операции служат важной составляющей многих легальных финансовых схем. С точки зрения соискателя, недостаточное регулирование этой отрасли открывает широкие возможности ее использования лицами, отмывающими преступные доходы. В целом данная отрасль считается наиболее уязвимой на заключительной стадии цикла отмывания преступных доходов (стадии "интеграции"). Как показывают наблюдения, уровень выявления операций по отмыванию преступных доходов в сопоставлении с размером самой индустрии в целом очень низкий. Это наблюдение, вероятно, потребует дальнейшего углубленного изучения специфики рисков отмывания преступных доходов в каждом секторе, которые формируют отрасль страхования.

Схемы отмывания, связанные с использованием бирж и фондового рынка, в последнее время являются одной из основных тенденций в отмывании средств, полученных преступным путем. Рынок ценных бумаг - очень привлекательный инструмент для легализации, поскольку он характеризуется разнообразием, простотой условий торговли (например, электронные торги) и возможностью легко осуществлять транснациональные операции. Гигантские размеры и обороты фондового рынка являются ещё одной притягательной чертой для преступного сообщества.

Схемы отмывания через оффшоры являются одним из распространенных методов сокрытия преступных доходов. Оффшор -государство или его часть, в пределах которой для компаний-нерезидентов определяется особый режим регистрации и деятельности. В настоящее время в мире существует более 100 оффшорных зон. По экспертным оценкам, более трети мирового денежного оборота, так или иначе, связано с оффшорным бизнесом.

По мнению соискателя, одним из наиболее важных направлений международного сотрудничества, также как и успешной борьбы каждого, отдельно взятого, государства на своей территории призвана стать разработка единых стандартов противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

На основе проведенного в данной части анализа понятия «отмывание» и законодательства различных стран в области противодействия легализации незаконных доходов диссертантом делается вывод о целесообразности расширения этого понятия. В целом ряде стран под определение легализации попадает также уклонение от уплаты налогов, что может быть также использовано в российской практике. Кроме того, по мнению диссертанта, существует необходимость ужесточения наказания за отмывание «грязных» денег.

Проанализировав российскую практику в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма, с момента возникновения до сегодняшнего дня, диссертант пришел к выводу, что Российская Федерация в целом весьма ответственно провела работу по созданию и совершенствованию системы мониторинга и противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем. Обобщив итоги работы достигнутых совместно с ФАТФ, а также результаты применения норм Закона «0: противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (№115-ФЗ от 07.08;2001) соискатель отмечает существенные изменения, к которым, в частности, можно отнести разработку стандартов и алгоритмов по проведению операций по противодействию; построение механизма контроля объема финансовых средств; осуществление ряда мероприятий по предотвращению вывоза (перевода), денежных средств за границу. Это дает основания говорить о том, что в России выстроен механизм, позволяющий в полной мере контролировать финансовые потоки.

На сегодняшний день уже удалось достичь весьма существенных успехов, и построить достаточно эффективную систему противодействия легализации доходов, полученных преступных путем, и финансирования терроризма. В немалой степени это заслуга Центрального Банка Российской Федерации. Несмотря на это нельзя останавливаться на достигнутом, тем более, что существует ещё целый ряд нерешённых задач, которые рассматриваются диссертантом, с учётом собственного опыта работы в Департаменте финансового мониторинга и валютного контроля Банка России, позволяющего получить представление о существующей систем противодействия «изнутри».

Возможности легализации незаконных доходов во многом зависят от состояния и качества регулирования финансовой, прежде всего банковской системы. По результатам анализа, в работе делается вывод о том, что современное состояние и структура банковской системы создают определенные условия и предпосылки для получения банками незаконных доходов и оказания услуг по легализации незаконных доходов других юридических и физических лиц. По мнению диссертанта, существующая система нуждается в определенной доработке. В частности, необходимо принять поправки в законодательство с целью предоставить коммерческим банкам право закрывать расчетные счета организаций при наличии достаточных оснований для оценки проводимых клиентом операций как сомнительных, целью которых является легализация денежных средств, полученных преступным путем, и финансирование терроризма, а так же право контролировать финансовые операции политически значимых персон и их семей. Это позволит качественно улучшить существующую систему противодействия, и кроме того, позволит намного эффективнее бороться с коррупцией.

Одной из ключевых задач Банка России должно стать создание единой базы данных о сомнительных клиентах кредитных организаций. Необходимость этой меры связано с тем, что одной из существующих проблем в системе противодействия является миграция организаций, проводящих сомнительные операции, из одного банка в другой. Достаточно часто организации, «выдавленные» из одного коммерческого банка за проведение сомнительных операций, открывают свои счета в других банках и продолжают свои преступные действия, находя кредитную организацию со слабым внутренним контролем.

Анализ собранных данных свидетельствует о том, что многие организации участвуют в проведении сомнительных операций неоднократно, зачастую в различных «ролях». Создание единой базы по таким организациям позволило бы сократить срок жизни таких фирм до момента первого обнаружения, поскольку в дальнейшем банки, располагая информацией о недобросовестности потенциального клиента могут отказать ему в открытии расчетного счета. Для этого необходимо будет пересмотреть также порядок открытия счетов юридическими лицами в коммерческих банках, при котором банки будут обязаны перед открытием удостовериться в том, что организация ранее не участвовала в проведении сомнительных операций. Это позволит не допускать «миграции» сомнительных клиентов из банка в банк, значительно усложнит процессы легализации, сделает их гораздо более трудоёмкими и затратными.

Одной из важных задач Центрального Банка является согласование своих действий как с собственными подразделениями, так и более тесная работа с кредитными организациями и ассоциациями коммерческих банков, таких как Ассоциация -региональных банков России и Ассоциация российских банков. Совместная детальная проработка законопроектов, рекомендаций и нормативных актов в начальной стадии, позволит избежать путаницы, непонимания и позволит более чётко и качественно модернизировать систему противодействия легализации «грязных» денег.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Быченко, Евгений Геннадьевич, 2009 год

1. Федеральный закон от 07.08.2001г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

2. Федеральный закон от 02.12.1990г. №395-1 «О банках и банковской деятельности».

3. Федеральный закон от 10.07.2002г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»

4. Федеральный закон от 10.12.2003г. № 173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле».

5. Федеральный закон от 08.08.2001г. №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

6. Федеральный закон от 20.07.1998г. № 116-ФЗ «О государственном контроле за соответствием крупных расходов на потребление фактически получаемым физическими лицами доходов».

7. Уголовный Кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 №63-Ф3.

8. Налоговый Кодекс Российской Федерации Часть 1. от 31.07.1998 N 146-ФЗ, Часть 2. от 5 августа 2000 г. N 118-ФЗ.

9. Указание ЦБ РФ от 16.01.2004г. N 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации».

10. Положение Банка России от 19.08.2004 года Ы262-П "Об идентификации кредитными организациями, клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"

11. Положение Банка России от 16.12.2003г. N 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».

12. Инструкция Банка России от 02.07.1997г. № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия».

13. Письмо Банка России от 03.07.1997г. N 479 «О Методических рекомендациях по вопросам организации работы по предотвращению проникновения* доходов, полученных незаконным путем, в банки и иные кредитные организации».

14. Письмо Банка России от 27.04.2007г. № 60-Т «Об особенностях обслуживания кредитными организациями клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету клиента (включая Интернет-банкинг)».

15. Письмо Банка России от 30.10.2007г. № 170-Т «Об особенностях принятия на банковское обслуживание юридических лиц—нерезидентов, не являющихся российскими налогоплательщиками».

16. Письмо Банка России от 5.04.2007г. № 44-Т «О проверке осуществления кредитными организациями идентификации клиентов, обслуживаемых с использованием технологий дистанционного банковского обслуживания (включая Интернет-банкинг)».

17. Письмо Банка России от 12.04.2007г. № 51-Т «Об использовании информации, получаемой от Росфинмониторинга».

18. Письмо Банка России от 01.11.2008г. № 137-Т «О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций».

19. Письмо Банка России от 03.09.2008г. № 111-Т «О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций клиентов кредитных организаций».

20. Письмо Банка России от 13.03.2008г № 24-Т «О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций».

21. Письмо Банка России от 26 января 2005г. N 17-Т «Об усилении контроля за операциями с наличными денежными средствами».

22. President's, Commission on Organized crime. The each connection, 1984, S. 7

23. Forty Recommendations FATF/GAFI (1990) 29.07.1990

24. Prevention of Money Laundering Act, 2002 (Act No. VII of 2002).

25. Interpol, Money Laundering Situation, Jan. 2009;

26. Информация с официального сайта Банка России (http://www.cbr.ru).

27. Информация с официального сайта (http://www.fatf-gafi.org).

28. Информация с официального сайта Росфинмониторинга (http://www.kfm.ru).

29. Информация с официального сайта Всемирного банка (http://www.worldbank.org).

30. Информация с официального сайта Международного Валютного Фонда (http://www.imf.org).

31. Абдулгамидов И., Губанов С. Глобализация: трактовки и действительность// Экономист, 2001.

32. Абрамова О.Д. Международное сотрудничество: учебно-методическое пособие / РАГС при Президенте РФ, Кафедра национальных, федеративных и международных отношений. М.: Изд-во РАГС, 2007.

33. Алексеев П.А. Современные тенденции1 развития экономики промышленно развитых стран. М.: Анкил, 2008.

34. Басов А.И. Инновации — главное направление инвестиционного^ процесса// Финансы и кредит. 2003. №5.

35. Богословский О.Н., Гаврилова Е.С. Исследование роли центрального банка в экономики России. М.: Интер, 2000.

36. Беляев М.К., Ермаков C.JI. Банковское регулирование в России: от прошлого к будущему. М.: Анкил, 2008.5¡.Богомолов О.Т. Мировая экономика в век глобализации: учебник для вузов. -М.: Экономика, 2007.

37. Братимов О.В., Горский Ю.М., Делягин М.Г., Коваленко A.A. Практика Глобализации: игры и правила новой эпохи. М., 2000.

38. Братко А.Г. Банковское право (теория и практика): Учебное пособие. М.: ПРИОР, 2000.

39. Гайдар Е.Т., May В.А. Финансовый кризис в России и в мире. М.: Проспект, 2009.

40. Ганихин A.A. Легализация (отмывание) «грязных» денег через оффшорные зоны// российский юридический журнал. 2002. №1.

41. Отв. ред. Глинкин А.Н. Транснациональный наркобизнес: Новая глобальная угроза. М.: Росспэн, 2004.

42. Глинкина С.П. Глобализация теневой экономики// Чиновникъ. 2001.-N 2.

43. Глинкина С.П. Коррупция в России: Причины, масштабы, качественные изменения// Восток. 2000. №1.

44. Горбунов Ю.С. Глобализация терроризма // История государства и права. -2007.

45. Горшков В., Соловьёв А. Прачечная для грязных миллиардов// БДИ. 2004. №1(52).бЗ.Зрелов А., Краснов М. Современные способы противодействия организованной экономической и налоговой преступности// Право и политика. 2003 №11.

46. Зубков В.А., С.К. Осипов. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Спецкнига, 2007.

47. Зыков И. А. Глобализация и терроризм в современном мире // Безопасность Евразии. 2008. - № 3.

48. Емелин A.B. Проблемы правового регулирования отношений между банками и их клиентами при исполнении законодательства о противодействии легализации преступных доходов и финансированию терроризма //Деньги и кредит. 2006. №1.

49. Ищенко Е.И. Роль уполномоченных банков, как агентов валютного контроля// Деньги и кредит. 2002. №7.

50. Под. ред. Колесова В.П., Осьмовой М.Н. Глобализация мирового хозяйства и " место России. М., 2000.

51. Коллонтай В. Эволюция западных концепций глобализации. МЭМО. 2002. №1.

52. Кузнецов Ю.А., Силинский Ю.Р., Хомутова A.B. Российское и зарубежное законодательство о мерах противодействия коррупции. — М.: Право, 2000.

53. Кузьмин Э.Л. Международное экономическое право: учебное пособие. М.: Проспект, 2008.

54. Кулешов В.В. Мировой финансовый кризис и его последствия для России// // ЭКО. 2009. - № 1.

55. Кулешов В.В. Финансово-экономический кризис: нынешняя ситуация и условия выхода // ЭКО. 2009. - № 9.

56. Куровская Л.Н. Противодействие легализации преступных доходов уголовно-правовыми мерами. М. : Юрлитинформ, 2006.

57. Лаврушин О.И. Деньги, Кредит, Банки. -М.: Кнорус, 2009.

58. Логинов E.JI. Отмывание денег через Интернет технологии: методы использования электронных финансовых технологий для легализации криминальных доходов и уклонения от уплаты налогов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.

59. Логинов Е.Л. Проблемы контроля финансовых операций в Интернете// Финансы и кредит. 2008. - № 25.

60. Лукашук И.И. Глобализация, государство, право, XXI век / Ин-т государства и права РАН. М. : Спарк, 2000.

61. Макаров Д.Г. Экономические и правовые аспекты теневой экономики в России// Вопросы экономики. 1998. №3.

62. May В.А. Драма 2008 года: от экономического чуда к экономическому кризису// Вопросы экономики. 2009.

63. Меликьян Г.Г. Развитие банковской системы России и инвестиции: достижения и проблемы// Деньги и кредит. 2006.-N 1.

64. Мельников В.Н. Проблемы реализации Федерального закона «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путём»// Деньги и кредит. 2002. №5.

65. Минина Т.И. Влияние глобализации экономики на финансово банковскую систему// Банковские услуги. 2002. №4.

66. Михайлин А. Н. Краткий толковый словарь-справочник по внешнеэкономической деятельности. М.: А-Приор, 2006.

67. Михайлов В.И. Противодействие легализации доходов от преступной деятельности: Правовое регулирование и международное сотрудничество. Санкт-Петербургский филиал., 2002.

68. Нардина О.В. Проблемы реализации требований российского законодательства по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма в финансово-кредитной системе //Банковское право. 2008. №3.

69. Плисецкий Д.Е. Финансовая, глобализация и национальная экономическая безопасность// Финансы и кредит. 2004.

70. Полищук Д.А. Следы преступлений в сфере оффшорных юрисдикций. -М.: 2006.

71. Прошунин М.М. Финансовый мониторинг: Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём и финансированию терроризма: Учебное пособие. М.: Статут, 2009.

72. Радковская Н.П. Глобализация как новая тенденция развития банковского бизнеса// Финансы и кредит. 2006.-N 3.

73. Райзберг Б. А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. — М.: ИНФРА-М, 2006.

74. Рыбин В.И. Национальные банковские системы: учебник для вузов. М.: ИНФРА-М, 2009.

75. Саркисян Д.Б. Международное сотрудничество по формированию глобального информационного общества// Научно-техническая информация. Серия 1. Организация и методика информационной работы. 2007. - N 9.

76. Сокольский, Д.Б. Международное сотрудничество в развивающемся информационном обществе : дис. канд. полит, наук / РАГС при Президентег РФ, Кафедра внешнеполитической деятельности России. М., 2005.

77. Соловьев A.B. Правовые и криминалистические проблемы противодействия легализации преступных доходов. Краснодар, 2002.

78. Суэтин A.A. Мировая экономика. Международные экономические отношения. Глобалистика: учебник для вузов. М.: КноРус, 2008.

79. Улюкаев A.B. Меры противодействия мировому финансовому кризису // Деньги и кредит. 2008. - № 10.

80. Улюкаев A.B. Российский банковский сектор в условиях нестабильности на мировом финансовом рынке: проблемы в перспективы// Вопросы экономики. -2008. -№3.

81. Улюкаев A.B. Современная денежно-кредитная политика: проблемы и перспективы; Академия народного хозяйства при Правительстве РФ. М.: Дело, 2008.

82. ЮО.Тимошкин А.В. Актуальные аспекты противодействия легализации доходов, полученных преступным путём// Банковское дело. 2007. №4.

83. Тимофеев J1.M. Теневые экономические системы современной России: теория-анализ-модели: учебник для вузов. М.: РГГУ, 2008.

84. Тосунян Г. А. Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств в финансово-кредитной системе: Опыт, проблемы, перспективы : Учеб.-практ. пособие / РАН. Ин-т государства и права, Акад. нар. хоз-ва при Правительстве РФ. М. : Дело, 2001.

85. Фаминский И.П. Глобализация новое качество мировой экономики : учебное пособие. - М. : Магистр, 2009.

86. Под ред. Шанина Т. Неформальная экономика. Россия и мир. — М.: Логос, 1999.

87. Эриашвили Н.Д. Банковское право: учебник для вузов. 7-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ, 2009.

88. Ярлыков С.Ю. Последствия нарушения кредитными организациями законодательства в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма// Финансы и кредит. 2008. №12.

89. Центральный банк в условиях рыночной экономики/ ММВБ. М.: Финансы и статистика, 2003.

90. Current Developments in Monetary and Financial Law. Vol. 4. Washington: IMF, 2005.

91. How Countries Supervise their Banks, Insurers and Securities Markets 2008. -London: Central Banking Publications, 2008.

92. Keramidas G. International Cooperation and Mutual Assistance under the Proceeds of Crime Bill 2001//Journal of Money Laundering Control. 2002. Vol. 6, N2.

93. Neal Courtis. How Countries Supervise their Banks, Insures and Securities Markets 2005 Central Banking Publications Ltd, 2005.

94. Padoa-Schioppa T. Regulating Finance: Balancing Freedom and Risk. New York: Oxford University Press, 2004.

95. Peter G. Djinis, Charles A. Intriago. ABC's of the United States Anti-Money Laundering Regulations and Law Alert Global Media Ltd, 2003.

96. Andreas Insam, Joachim Kaetzler, Erek Nuener. Suspicion of Money Laundering In the Crossfire of International Due Diligence Obligations. Liechtenstein — Austria Germany - Switzerland. - NWV Veuer Wissenschaftlicher Verlag, Vienna - Graz, 2006.

97. Совет стран сотрудничества Персидского залива;25. Соединенное Королевство;26. Соединенные Штаты;27. Турция;28. Финляндия;29. Франция;30. Швейцария;31. Швеция;32. Южная Африка;33. Япония.

98. Страны и орган финансовой разведки являющиеся членами1. Группы Эгмонт.

99. Андорра Unitet de Prevenció de Blanqueig (UPB)2. Аруба MOT-Aruba3. Австралия AUSTRAC4. Австрия EDOK Meldestelle

100. Багамские о-ва Financial Intelligence Unit

101. Барбадос Financial Intelligence Unit7. Бельгия CTIF-CFI

102. Бермудские о-ва Financial Investigation Unit

103. Боливия Unidad de InvestigacionesFinancieras

104. Бразилия Conselho de Controle de Atividades Financeira (COAF)

105. Британские Виргинские о-ва Reporting Authority Financial Services Inspectorate

106. Болгария БФР «Bureau of Financial Intelligence»

107. Канада Financial Transactions & Reports Analysis Centre of Cañada (Fin TRAC)

108. Каймановы о-ва Financial Reporting Unit

109. Чили CDE / Departamento de Control de Trafico Ilícito de Estupefacientes

110. Колумбия Unidad de Información y Análisis Financiero (U1AF)

111. Коста-Рика Centro de Inteligencia Conjunto Antidrogas/Unidad de Análisis Financiero (CICAD/UAF)

112. Хорватия Financijska Policija / Ured za Spjecavanje Pranja Novca

113. Кипр MOKAS «Unit for Combating Money Laundering»

114. Чешская республика Financní analyticky útvar (FAU)

115. Дания S0K / Hvidvasksekretariatet

116. Доминиканская республика Unidad de Inteligencia Financiera (UIF)

117. Сальвадор Unidad de Investigación Financiera

118. Эстония Rahapesu Andmebüroo

119. Финляндия Keskusrikospoliisi / Rahanpesun selvittelykeskus26. Франция TRACFIN

120. Греция «Committee of Article 7 of Law 2331/1995»

121. О. Гернси Joint Police & Customs Financial Investigation Unit -Guernsey

122. Гонг Конг, Китай Joint Financial Intelligence Unit

123. Венгрия ORFK / Pénzmosás Elleni Alosztáli31. Исландия Ríkissaksóknari

124. Ирландия An Garda Siochána / Bureau of Fraud Investigation 33.0. Мэн Fraund & Financial Investigation Unit

125. Израиль Israel Money Laundering Prohibition Authority (IMPA)35. Италия UIC (S.A.R.)

126. Япония «Japan Financial Intelligence Office (JAFIO)»

127. О. Джерси Joint Police & Customs Financial Investigation Unit -Jersey

128. Южная Корея Korea Financial Intelligence Unit (KoFIU)

129. Латвия KD / Noziedzlgi iegütu lTdzeklu legalizaijas noversanas dienests

130. Лихтенштейн Einheit für Finanzinformationen (EFFI)

131. Литва Mokesciu policijos departamentas prie VRM / Piniqu plovimo prevencijos skyrius

132. Люксембург Parquet de Luxembourg / Service Anti-Blanchiment

133. Маршалловы о-ва Domestic Financial Intelligence Unit (DFIU)

134. Мексика DGAIO / Unidad de Inteligencia Financiera45. Монако SICCFIN46. Нидерланды MOT

135. Антильские о-ва MOT-Nederlandse Antillen

136. Новая Зеландия NZ Police Financial Intelligence Unit

137. Норвегия 0KOKRIM / Hvitvaskingsenheten

138. Панама Unidad de Análisis Financiero

139. Парагвай Unidad de Análisis Financiero Paraguay

140. Польша Generalny Inspektor Informacil Finansowei (GIIF)

141. Португалия Brigada de Investigaçâo Brangueamento

142. Румыния Oficiul National de Prevenire §i Combater'e a Spalarii Banilor

143. Россия ФМК FMC «Financial Monitoring Commitee of the Russian Federation»

144. Сингапур Suspicious Transaction Reporting Office (STRO)57. Словакия OFiS ÚFP58. Словения MF-UPPD59. Испания SEPBLAC60. Швеция Finanspolisen61. Швейцария MROS

145. Тайвань Money Laundering Prevention Centre

146. Таиланд Anti-Money Laundering Office (AMLO)64. Турция MASAK

147. Объединенные АрабскиеЭмираты Anti-Money Laundering & Suspicious Cases Unit (AMLSCU)66. Великобритания NCIS / ECU

148. Соединенные Штаты Америки FinCEN

149. Вануату FIU of the Stete Law Office

150. Венесуэла Unidad de Inteligencia Financiera (UNIF)