Совершенствование системы финансового менеджмента в коммерческом банке тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Корнев, Михаил Михайлович

  • Корнев, Михаил Михайлович
  • кандидат экономических науккандидат экономических наук
  • 2011, Ставрополь
  • Специальность ВАК РФ08.00.10
  • Количество страниц 250
Корнев, Михаил Михайлович. Совершенствование системы финансового менеджмента в коммерческом банке: дис. кандидат экономических наук: 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит. Ставрополь. 2011. 250 с.

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Корнев, Михаил Михайлович

Введение

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

1.1 Сущность и эволюция банковского менеджмента

1.2 Структурные элементы системы финансового менеджмента в коммерческом банке

1.3 Современные проблемы формирования системы финансового менеджмента в коммерческом банке •

2 ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА

В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ РЕГИОНА

2.1 Анализ тенденций и перспектив развития банковской/системы Северо-Кавказского федерального округа

2.2" Комплексная оценка эффективности, финансового »менеджмента в региональных кредитных организациях

2.2.1 Оценка выполнения коммерческими банками обязательных нормативов ЦБ РФ

2.2.2 Анализ, эффективности финансового- менеджмента в коммерческих банках региона«методом-коэффициентов*

2.3 Анализ* практики бизнес-планирования в региональных кредитных организациях

2.4 Анализ системы управления банковскими рисками V

3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

3.1 Методика оценки эффективности банковского менеджмента

3.2 Совершенствование системы бюджетирования в кредитной Организации

3.3 Управление активами и пассивами коммерческого банка с использованием методов оптимизации

3.4 Управление риском и доходностью активных операций1 коммерческого банка 163 Заключение 187 Список использованных источников 192 Приложения

Рекомендованный список диссертаций по специальности «Финансы, денежное обращение и кредит», 08.00.10 шифр ВАК

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Совершенствование системы финансового менеджмента в коммерческом банке»

Актуальность темы; исследования. В условиях финансовой глобализации, как в европейских государствах, так и в России, увеличиваются темпы, развития банковских систем: В то же время; кризисные процессы 1990-х, а также финансово-экономические проблемы;; 2004 и- 2008 годов продемонстрировали наличие недостатков^ в, управлении.: кредитными организациями: Необходимость их г нивелирования; явилась стимулом к повышению ответственности за принятие решений руководителями кредитных учреждений в, повседневной деятельности, а. также- при? разработке и, реализации, стратегических, планов- на. ближайшую и долгосрочную перспективы. Стало5 очевидным,, что от высокоорганизованного финансового^ менеджмента. зависит прибыльность, ликвидность, конкурентоспособность и надёжность банка как полноценного звена; финансово-кредитной системы региона и страны. ' .

В настоящее время; на фоне неопределенности, ситуации: на финансовых рынках и сокращения доходности основных банковских операций, большое значение: приобретает, использование/ стратегии интенсивного роста. При этом изыскание; внутренних резервов.: в кредитной? организации;, невозможно без эффективного финансового менеджмента; как системы, позволяющей не только своевременно> оценивать текущее финансовое• состояние банка, но и- формирующей комплекс мер для; наращивания1 собственного капитала,, прибыли при условии сохранения стабильности и устойчивости.

Приведенные аргументы определяют важность и практическую значимость вопросов совершенствования системы финансового менеджмента- в. кредитных организациях и повышения его роли, как базового условия эффективной деятельности банка.

Степень разработанности проблемы. Фундаментальные основы банковского менеджмента рассматривались в трудах таких известных отечественных и зарубежных учёных, как Е.Г. Коробова, Л.П. Кроливецкая, О.И. Лаврушин, IO.G. Масленченков, Е.С. Стоянова, A.M. Тавасиев, К.Т. Дитц,

ГТ.Ф. Дракер; Д. МакНотон, Дж. Мартин, P.C. Портер, ПС. Роуз, Дж. Синки мл., П. Уилсон, П. Фаллетти.

К освещению вопросов финансового менеджмента, в кредитных организациях экономисты, как правило, подходят с позиций управления активами и пассивами, соблюдения требований Центрального банка РФ; поддержания1' устойчивости и ликвидности банковской системы в целом. Данным аспектам; финансового управления посвящены: труды К.Д. Вальварена, И.В; Ларионовой, O.E. Семеню га, М. Хиггинса; и' других. , Рассматривая. проблему финансового менеджмента в банковской сфере А.Н. Азрилиян, И.Т. Балабанов, М.Е. Бурова; Е.А. Кондратюк, В.Т. Сёврук, Н:Эг, Соколинская, Э.А Уткин уделяют повьпненное внимание управлению рискамш

Такие элементы финансового менеджмента, как планирование и комплексная оценка; финансового состояния кредитных организаций подробно1 охарактеризованы»в, работах Ю.Г. Веткина; Н.А. Гавриловой, J1.T. Гиляровской, H.H. Куницыной, Т.Г. Лотобаевой, A.B. Малеевой; A.A. Насоновой,Е.С. Пановой' и др. ; '.'

Современные' проблемы, финансового управления банковской системой в целом и региональными кредитными организациями' в частности рассматривают А.И. Ашкинадзе, И.И. Валенцева, О.Ю. Дадашева; Д.А. Ендовицкий, М.А. Поморина, H.H. Рыкова, Е.Г. Хол]>нова и другие ученые.

Вместе с тем;, следует, отметить,, что В; настоящее' время недостаточно внимания в финансовом менеджменте кредитных учреждений; уделяется проблемам оптимизации структуры привлеченных и размещенных ресурсов, внедрения технологии бюджетирования, формирования; и реализации системы ключевых показателей эффективности (KPI), а также вопросам сбалансированности операций банка по критерию «риск-доходность». Высоко оценивая результаты, полученные учёными, отметим,.что внешние и внутренние контуры деятельности коммерческих банков предполагают использование модернизированных подходов к решению задач совершенствования финансового менеджмента в них. Актуальность, недостаточная разработанность и практическая значимость данной проблемы обусловили выбор темы диссертационного исследования, а также определили его цель и задачи.

Цель и задачи исследования. Целью диссертации является разработка методических, инструментарных и организационных подходов к совершенствованию системы финансового менеджмента в коммерческом банке, а также рекомендаций по их практической реализации. Достижению цели способствует решение ряда задач:

- исследовать теоретические основы банковского менеджмента в целом и финансового менеджмента в частности;

- определить и охарактеризовать ключевые элементы финансового управления в кредитных организациях, сопряжённые с системой менеджмента качества (СМК);

- провести комплексный анализ эффективности-финансового менеджмента в региональных коммерческих банках;

- разработать направления оптимизации процессов привлечения и размещения ресурсов кредитными организациями;

- осуществить моделирование величины' активов и пассивов коммерческих банков с позиции их доходности, и риска на основе- применения аппарата линейного программирования;

- сформулировать рекомендации по, совершенствованию концепции бюджетирования в кредитных организациях в части взаимосвязи элементов данной технологии и системы менеджмента качества;

- предложить методы управления- риском и доходностью' банковских операций, базирующиеся на использовании инструментов стресс-тестирования, учитывающего потенциальное воздействие внутренних и внешних факторов.

Предметом исследования является совокупность экономических отношений, определяющих направления совершенствования финансового менеджмента в коммерческих банках.

Объектом исследования выступает система финансового менеджмента в кредитных организациях Ставропольского края.

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования послужили научные труды и прикладные работы отечественных, зарубежных учёных и специалистов в области банковского менеджмента, а также нормативно-правовые акты, регулирующие деятельность кредитных организаций в Российской Федерации, монографии, статьи в периодических изданиях, посвященных изучению особенностей и проблем финансового управления в коммерческих банках.

Совокупность представленных задач предполагает выбор инструментарно-методического аппарата исследования, основанного на использовании общенаучных, общеэкономических и специальных методов и приемов: синтеза, сравнений, диалектического, адаптивного, системного, структурно-динамического, экономико-статистического, монографического, абстрактно-логического, экспертных оценок, моделирования и др.

Информационно-эмпирическую. базу исследования составили законодательные и нормативные акты Российской Федерации, Центрального банка РФ, материалы Федеральной службы государственной статистики РФ и ее территориального органа по Ставропольскому краю, Правительства Российской Федерации, официальные отчетные данные кредитных учреждений, материалы научно-практических конференций, информация из периодической экономической печати и официальных интернет-сайтов, монографические исследования ученых и научных коллективов, а также личные наблюдения соискателя.

Рабочая^ гипотеза .диссертации базируется на научной позиции автора, согласно которой совершенствование системы финансового менеджмента в коммерческом банке целесообразно осуществлять на основе комплексной реализации методов и инструментов оценки ключевых показателей эффективности (Key Performance Indicators, KPI), оптимизации управления активами и пассивами, синергии систем бюджетирования и менеджмента качества, моделирования управления риском и доходностью банковских операций на базе стресс-тестирования.

Научная новизна результатов диссертационного исследования состоит в формировании и научном обосновании^ теоретических, методических и практических рекомендаций по« развитию- системы финансового менеджмента, направленных на повышение эффективности, стабильности и надёжности кредитных организаций региона и банковского сектора страны в целом.

Наиболее важные результаты исследования заключаются в следующем:

- структурированы элементы системы финансового менеджмента в кредитных учреждениях применительно к динамичным условиям современной< конкурентной среды, основные из которых объединены в три стратегических блока: бизнес-планирование, бюджетирование и риск-менеджмент;

- предложен к расчёту интегральный коэффициент риск-менеджмента, позволяющий осуществлять анализ риск-позиций деятельности банка, как с точки зрения выполнения обязательных нормативов, так и с учетом заинтересованности собственников и акционеров в минимизации возможных потерь;

- адаптирована к современным экономическим условиям система оценки результативности банковского менеджмента с использованием ключевых показателей эффективности (КР1), способствующая трансляции приоритетных задач банка по всей вертикали управления - от топ-менеджеров до рядовых сотрудников, и ориентированная не только на анализ эффективности деятельности кредитных институтов, но и> обеспечение мотивации специалистов банка в зависимости от достигнутых результатов;

- разработан механизм интеграции бюджетирования и системы менеджмента качества (СМК), практическая реализация которого позволяет сформировать наиболее эффективную в современном экономическом пространстве концепцию управления кредитной организацией;

- построена модель управления активами и пассивами банка с целью оптимизации их структуры и повышения доходности, включающая, наряду с количественными параметрами ресурсной базы и её размещения, критерии влияния различных факторов и ограничения активов и пассивов по сумме, срокам, доходности, сбалансированности, уровню ликвидности и риска;

- посредством применения методики стресс-тестирования построена модель кредитного портфеля коммерческого банка, в которой результирующим критерием является доход по активным операциям, а воздействующими факторами выступают структура, категории качества кредитов и их рискованность.

Научная новизна подтверждается следующими полученными автором результатами, выносимыми на защиту:

- определены состав и структура системы финансового менеджмента в коммерческом банке, основополагающая роль среди элементов которой отводится бизнес-планированию, бюджетированию, риск-менеджменту, методам организации банковской деятельности и мониторингу, что позволяет осуществлять превентивные, текущие и последующие воздействия на объект управления (п. 10.7 Паспорта специальности 08.00.10);

- выявлены закономерности развития банковского сектора СевероКавказского федерального округа, позволившие оценить состояние менеджмента и определить такие проблемы, как недостаточный уровень управления рисками, неудовлетворительное отношение-к бизнес-планированию, низкая эффективность управления активами и пассивами, отсутствие ярко выраженной системы контроля ключевых индикаторов бизнеса, слабая информационно-аналитическая поддержка руководства банка, а также предложить направления его совершенствования (п. 10.7 Паспорта специальности 08.00.10);

- разработаны методические рекомендации по внедрению системы ключевых показателей результативности (КР1), базовым из которых является интегральный коэффициент эффективности банковской деятельности, включающий оценку конкурентоспособности, клиентоориентированности, достаточности капитала, ликвидности, рентабельности, диверсификации банковских операций,, а их практическая реализация! способствует своевременной диагностике «узких» мест, росту целевой ориентации финансового менеджмента на. результат и формированию эффективных управленческих решений (п. 10,7 Паспорта специальности 08.00:10); аргументирована целесообразность комплексного использования^ технологии; бюджетирования и системы менеджмента качества, предполагающих концентрацию усилий, менеджеров коммерческого- банка на качественном клиентоориентированном сервисе, интегрирующем инструменты стратегического и тактического управления :(п: 10.7 Паспорта специальности 08:00.10);

- разработана- и реализована на практике многокритериальная, модель, оптимизации; привлечения и размещения средств банка, основанная: на максимизации; доходов кредитной организации? ш способствующая* генерированию' решений по корректировке банковских портфелей1 и пересмотру бизнес-стратегий (п. ГО1.14 Паспорта специальности 08:00:10);.

- показана целесообразность применения; в региональных кредитных организациях методики« стресс-тестирования;, базирующейся на. верификации гипотетических значений факторов; влияющих на качество кредитных портфелей с учётом: системы; ограничений1 • по доходности; и-, риску, результатом внедрения: которой - призвана стать оптимизация структуры, активов -банка (п. 10.14 Паспорта специальности 08.00.10).

Теоретическая и практическая значимость, исследования. Теоретическая значимость работы состоит в том,, что она вносит вклад в расширение: и углубление научного представления о системе финансового менеджмента в коммерческом^ банке. В процессе исследования предложены: подходы, методы, и рекомендации, способные составить» основу процесса разработки и принятия управленческих решений, как на уровне кредитной организации, так и при формировании стратегии; развития: банковской; системы в целом. Непосредственное практическое значение имеют следующие результаты исследований: модель оптимизации структуры активов и пассивов банка, методические рекомендации по формированию и внедрению системы ключевых показателей эффективности (КР1); предложения по использованию технологии бюджетирования в региональных кредитных организациях.

Результаты^ исследования могут использоваться как учебно-методический материал в преподавании дисциплин «Организация деятельности коммерческого банка», «Анализ деятельностикоммерческих банков», «Банковский менеджмент».

Предложенные методические разработки имеют практическое значение, и нашли применение в деятельности ОАО «Ставропольпромстройбанк».

Апробация иреализация результатовисследования. Основные положения и выводы диссертации изложены и получили одобрение на: VIII, IX региональных научно-технических конференциях «Вузовская наука* - Северо-Кавказскому региону» (Ставрополь, 2004-2005 гг.), IV межвузовской научно-практической конференции студентов, аспирантов и молодых учёных «Молодые учёные — СевероКавказскому региону» (Ставрополь, 2005 г.), V международной научно-практической» конференции «Современный российский менеджмент: состояние, проблемы, развитие» (Пенза, 2006{ г.), международной научно-практической конференции «Современные тенденции развития российской и зарубежной теории и практики управления и учета» (Ставрополь, 2006 г.), всероссийской научно-практической конференции студентов и аспирантов «Проблемы и тенденции регионального социально-экономического развития» (Невинномысск, 2006 г.), международной научно-практической конференции «Современные тенденции развития теории и практики управления в России и за рубежом» (Ставрополь, 2009 г.), международной научно-практической конференции «Актуальные вопросы экономики и управления» (Волгоград, 2011 г.).

Теоретико-методические положения диссертации докладывались на научно-технических конференциях по результатам научно-исследовательской работы профессорско-преподавательского состава, аспирантов и студентов СевКавГТИ (2004-2011 гг.).

Публикации. По материалам диссертации опубликовано 15 научных работ общим объемом 6,01 п.л. (авт. 5,86 п.л.), в том числе 3 статьи — в изданиях, рекомендованных ВАК Министерства образования и науки РФ.

Похожие диссертационные работы по специальности «Финансы, денежное обращение и кредит», 08.00.10 шифр ВАК

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Корнев, Михаил Михайлович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Обратите внимание, представленные выше научные тексты размещены для ознакомления и получены посредством распознавания оригинальных текстов диссертаций (OCR). В связи с чем, в них могут содержаться ошибки, связанные с несовершенством алгоритмов распознавания. В PDF файлах диссертаций и авторефератов, которые мы доставляем, подобных ошибок нет.