Формирование интегрированной системы управления банковскими рисками в региональных кредитных организациях тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат наук Шамрина, Светлана Юрьевна

• Шамрина, Светлана Юрьевна
• кандидат наук
• 2013

Оглавление диссертации кандидат наук Шамрина, Светлана Юрьевна

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ И ЭТАПЫ ЭВОЛЮЦИИ РИСК-

МЕНЕДЖМЕНТА В ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЕ

1.1 Сущность и понятие банковского риска

1.2 Классификация банковских рисков

1.3 Принципы и этапы управления банковскими рисками

2. УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ В РЕГИОНАЛЬНЫХ БАНКАХ

2.1 Особенности управления риском потери ликвидности и операционным риском в банках Ставропольского рая

2.2 Технологии управления рыночным риском в региональных кредитных организациях

2.3 Оценка уровня кредитного риска, принимаемого региональными банками

3.НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В РЕГИОНАЛЬНЫХ БАНКАХ

3.1 Организация системы управления рисками на основе процессного подхода

3.2 Применение новых технологий в управлении рисками региональных банков

3.3 Управление экологическим риском коммерческого банка

Заключение

Список использованных источников

Приложения

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Формирование интегрированной системы управления банковскими рисками в региональных кредитных организациях»

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Нелинейная динамика основных процессов и явлений в банковском секторе объективно обусловлена институциональными преобразованиями современного периода. В условиях роста волатильности финансовых рынков, непреодоленных последствий кризиса и нестабильности в мировой экономике, а также совершенствования пруденциального надзора, все более актуальной становится задача минимизации потенциальных потерь финансовых учреждений от проявления различных видов рисков. Особую важность исследуемых процессов приобретает их практическая значимость в рамках банковского сектора, поскольку деятельность кредитных учреждений - заведомо рисковая. Вследствие этого построение интегрированной системы управления рисками превращается из действий, навязанных регулирующими органами, в острую необходимость для сохранения банковского бизнеса.

Наибольшую потребность в модернизации собственных систем управления рисками испытывают региональные кредитные организации, которые, помимо привычного конкурентного давления более крупных федеральных банков, ощущают возрастающее влияние со стороны регулятора, выдвигающего все новые требования к величине капитала и качеству активов. Развитие национальных методических подходов к оценке и управлению рисками в соответствии с положениями Базельских Соглашений II и III является новой для российской науки и практики проблемой. В этих условиях важнейшее значение приобретает процессный подход, позволяющий сформировать единые стандарты к профилю принимаемых рисков, обеспечив при этом благоприятные возможности для оптимизации управленческих процедур по каждому из них.

Решение данной задачи осложняется недостаточной разработкой теоретико-методических вопросов построения интегрированных систем управления рисками, что и определило актуальность проводимого исследования.

Степень научной разработанности проблемы. Общетеоретические вопросы управления банковскими рисками достаточно полно изучены и освещены в зарубежной и отечественной литературе такими специалистами, как: Е. Н. Болотина, Б. С. Брайович, М. А. Бухтин, Н. И. Валенцева, X. ван Грюнинг, Е. В. Иода, H.H. Куницына, О. И. Лаврушин, А. А. Лобанов, Л. Л. Мешкова, Ю. Ю. Русанов, Дж. Синки, А. В. Чугунов и др.

Проблемы оценки и минимизации кредитного риска исследованы в трудах В. В. Жарикова, С. Н. Кабушкина, Н. С. Костгаченко, Э. М. Морсмана-мл., Г. С. Пановой, М. В. Помазанова, Н. Э. Соколинской, А. Н. Шаталова, Е. П. Шаталовой, И.А. Штыровой и др.

Методические подходы к оценке рыночного и операционного рисков банков нашли отражение в работах Т. А. Ефремовой, С. В. Ивлевой, В. А. Лапшина, И. В. Ларионовой, В. Н. Манаевой, Е. И. Мешковой, Р. Г. Ольховой, О. А. Степановой и др.

Высоко оценивая результаты, полученные в вышеназванных научных публикациях, следует отметить, что до настоящего времени ощущается недостаток системных исследований, направленных на изучение особенностей интегрированного управления рисками в региональных кредитных организациях. Незначительное внимание уделяется процедурам оценки и минимизации рисков, не входящих в расчет обязательных нормативов, либо включенных в него сравнительно недавно (операционный риск). На современном этапе, в условиях повсеместного снижения доходности банковских операций, возникла необходимость в поиске способов уменьшения стоимости реализуемых в кредитных организациях процессов управления рисками. Вышеназванные аргументы определили актуальность и своевременность диссертационного исследования, посвященного формированию системы интегрированного управления рисками в региональных коммерческих банках, обусловили выбор его темы, постановку цели и задач.

Цель и задачи исследования. Целью диссертации является теоретическое обоснование подходов к формированию эффективной системы

интегрированного риск-менеджмента в региональных кредитных учреждениях и разработка рекомендаций по их практической реализации. Достижению поставленной цели способствует решение ряда задач:

изучить сущность банковских рисков, провести их классификацию на основе интегрированного подхода;

выделить основные принципы и этапы управления банковскими

рисками;

проанализировать действенность процедур оценки основных банковских рисков (кредитного, рыночного, операционного, риска потери ликвидности), используемых региональными кредитными организациями;

- исследовать возможность внедрения в практику региональных банков интегрированной системы управления рисками на основе процессного подхода;

- разработать предложения по использованию инновационных технологий управления операционным риском в деятельности региональных кредитных организаций;

- сформулировать организационно-методические рекомендации по формированию и реализации в банке системы управления экологическими рисками.

Предметом исследования являются теоретические и методические положения, определяющие особенности построения интегрированной системы управления банковскими рисками.

Объектом исследования выступают кредитные организации, осуществляющие свою деятельность на территории Ставропольского края.

Теоретической и методологической основой диссертации послужили труды отечественных и зарубежных ученых в области риск-менеджмента и банковского дела, законодательные и нормативные акты, регулирующие банковскую деятельность в России, материалы Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию, научные монографии, статьи в периодических изданиях, методические рекомендации по управлению отдельными видами банковских рисков.

В ходе обработки и изучения накопленных материалов использованы

общеэкономические и специальные методы и приемы исследований: системный и структурно-динамический анализ, абстрактно-логический, графический, экспертных оценок, экономико-статистические методы, моделирование, группировка и другие.

Информационно-эмпирическую базу исследования составили законодательные акты Российской Федерации, Центрального банка Российской Федерации, материалы Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации и ее территориального органа по Ставропольскому краю, официальные отчетные данные кредитных учреждений, материалы научно-практических конференций, информация из периодической экономической печати и официальных Интернет-сайтов, монографические исследования ученых и научных коллективов, а также личные наблюдения автора.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в формировании и обосновании комплекса теоретических, методических, организационных и практических рекомендаций по созданию интегрированной системы управления банковскими рисками в региональных кредитных организациях на основе процессного подхода, а также путей совершенствования отдельных направлений риск-менеджмента.

Наиболее важные результаты исследования заключаются в следующем: - представлена авторская интерпретация принципов управления банковскими рисками, к важнейшим из которых отнесены: осознанность принятия рисков, управляемость, независимость, сопоставимость принимаемых рисков с уровнем доходности операций и финансовыми возможностями кредитной организации, экономичность, учет фактора времени проведения операций и общей стратегии банка, возможность передачи рисков, повышающие информационную открытость и значимость риск-менеджмента исходя из корреляции векторов стратегической динамики банка с его текущей финансовой ситуацией;

- доказана целесообразность применения процессного подхода в практике управления рисками региональных кредитных организаций, подтвержденная результатами оптимизации процессов рассмотрения кредитных заявок и экспертизы проектов сектором контроля ликвидности, ориентированного на повышение эффективности риск-менеджмента в коммерческих банках;

- предложен алгоритм оценки потенциальных рисков банковских инноваций, предусматривающий сбор информации о продукте (его соответствии требованиям законодательства, готовности документационного обеспечения, наличии конфликта интересов, процедур контроля и автоматизации процесса), анализ величины возможных потерь, определение итогового уровня операционного риска, практическое использование которого позволит существенно снизить потери при внедрении и продвижении новых банковских услуг;

- сформирована система ключевых индикаторов операционного риска, применение которых на практике способствует установлению наиболее вероятных источников неоправданных потерь, предотвращению их роста и разработке процедур снижения уровня принимаемого риска;

- сформулированы организационно-методические рекомендации по созданию системы управления экологическими рисками, включающие заполнение экологической анкеты, определение отраслевого экологического риска и риска обеспечения, продемонстрировавшие возможность соответствия деятельности региональных кредитных организаций сложившимся в мировой практике требованиям к социально ответственному ведению бизнеса.

Научная новизна подтверждается следующими полученными автором результатами, выносимыми на защиту:

- идентифицированы принципы и структура процесса риск-менеджмента, полномерная реализация которых является непременным условием внедрения системы интегрированного управления банковскими рисками (п. 10.12 Паспорта специальности 08.00.10);

- выявлены тенденции ретроспективной и текущей динамики рынка банковских услуг Ставропольского края, что позволило охарактеризовать особенности систем управления рисками в региональных банках и оценить степень их эффективности (п. 10.12 Паспорта специальности 08.00.10);

- обоснована целесообразность формирования интегрированной системы управления банковскими рисками на основе процессного подхода, предусматривающего рассмотрение риск-менеджмента как набора взаимосвязанных бизнес-процессов (п. 10.12 Паспорта специальности 08.00.10);

- разработана процедура оценки уровня операционного риска новых банковских продуктов, позволяющая существенно снизить вероятность потерь при внедрении банковских инноваций (п. 10.12 Паспорта специальности 08.00.10);

- сформирована система мониторинга операционного риска на основе ключевых индикаторов, ориентированная на своевременное выявление и пресечение развития негативных тенденций в деятельности отдельных подразделений кредитной организации (п. 10.16 Паспорта специальности 08.00.10);

- предложена методика экологической экспертизы кредитных проектов, внедрение которой позволит региональным коммерческим банкам установить отношения с международных финансовыми институтами и существенно снизить стоимость привлекаемых ресурсов (п. 10.12 Паспорта специальности 08.00.10).

Теоретическая и практическая значимость исследования определяется областью использования разработанных теоретико-методических положений, актуальностью поставленных задач и соответствующих рекомендаций при формировании интегрированной системы управления банковскими рисками в кредитных организациях.

Теоретическая значимость диссертации состоит в том, что она вносит вклад в расширение и углубление научного представления о комплексном управлении рисками и его применении в банковской сфере.

Практическая значимость предложенных подходов, методов и рекомендаций заключается в том, что они способны составить основу механизма разработки и принятия управленческих решений, направленных на внедрение в региональных банках системы риск-менеджмента на основе процессного подхода, а также быть полезными при оптимизации технологий управления отдельными видами банковских рисков. Непосредственное значение имеют представленные в диссертационной работе: механизм экспресс-анализа влияния рисков кредитного проекта на ликвидность банка, методика оценки риска новых банковских продуктов, система управления операционным риском на основе ключевых индикаторов, программа экологической экспертизы кредитных проектов. При этом предложенные алгоритмы разработаны в единой нотации и полностью соответствуют требованиям процессного подхода.

Результаты исследования могут представлять практический интерес для субъектов кредитных отношений, а также использоваться как учебно-методический материал в преподавании дисциплин: «Организация деятельности коммерческого банка», «Анализ деятельности коммерческого банка», «Банковские риски», «Банковский менеджмент».

Предложенные в диссертации методические разработки применяются в практической деятельности ОАО «Ставропольпромстройбанк».

Апробация и реализация результатов исследования. Основные положения и выводы диссертационного исследования изложены и получили одобрение на: и 75-й и 76-й научно-практических конференциях «Проблемы денежно-кредитного регулирования региональной экономики» (Ставрополь, на 2011- 2012 гг.), международной научно-практической конференции «Мировой финансовый кризис: причины, проблемы, пути преодоления» (Ставрополь, 2011 г.), научно-практической конференции «Учетно-аналитические и финансово-экономические проблемы развития региона» (Ставрополь, 2012 г.). Теоретико-методические положения диссертации докладывались в рамках методических семинаров и научно-практических конференций по результатам научно-исследовательской работы

профессорско-преподавательского состава, аспирантов и студентов Ставропольского государственного аграрного университета (2009 - 2013 гг.).

Публикации. По материалам диссертации опубликовано 11 научных работ общим объемом 11,34 п.л. (авторских - 3,47 п.л.), в том числе 3 статьи - в изданиях, рекомендованных ВАК Министерства образования и науки РФ.

Объем, структура и содержание работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников (210 наименований) и приложений. Работа иллюстрирована аналитическим материалом 39 таблиц и 27 рисунков.

Во введении обоснована актуальность темы диссертации, сформулированы ее цель и задачи, определены объект, предмет исследования, положения, выносимые на защиту, раскрыты научная новизна и практическая значимость работы.

В первой главе «Теоретические аспекты формирования интегрированной системы управления банковскими рисками» раскрыто понятие риска применительно к банковской деятельности, представлена его классификация по видам, исследованы подходы к интегрированию банковских рисков, систематизированы отечественные и зарубежные методы оценки и управления рисками, регламентированные нормативными документами Банка России и Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию.

Во второй главе «Особенности управления рисками в региональных кредитных организациях» определены тенденции и закономерности развития банковского сектора Ставропольского края, апробированы основные методы оценки риска потери ликвидности, рыночного и операционного рисков, проанализирован уровень принимаемого региональными банками кредитного риска.

В третьей главе «Направления совершенствования системы интегрированного управления рисками в региональных банках» исследована возможность формирования интегрированной системы управления рисками на базе процессного подхода, разработаны инновационные методы управления операционным риском на основе экспресс-анализа новых

банковских продуктов и применения системы ключевых индикаторов, предложен механизм экологической экспертизы кредитных проектов.

В заключении приведены выводы и предложения по результатам исследования, обоснована целесообразность их практической реализации в деятельности современных банковских учреждений.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ И ЭТАПЫ ЭВОЛЮЦИИ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА В ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЕ

1.1 Сущность h понятие банковского риска

Понятие «риск» имеет достаточно длительную мировую историю. С точки зрения исторической категории, риск представляет собой опасность, связанную с определенным действием.

Предположительно источником происхождения термина «risk» являются несколько древних слов, принадлежащих разным европейским языкам:

- в итальянском языке слово «risicare» означает «посметь», «отважится»;

- в греческом «ridsikon» - скала, утес;

- во французском языке слово «risque» - рискованный, сомнительный;

- в латинском языке слово «rescum» обозначает непредсказуемость, опасность, то, что разрушает.

С возникновением товарно-денежных отношений риск становится экономической категорией и является событием, которое предполагает положительный (выгода, прибыль), отрицательный (ущерб, убыток) или же нулевой результат.

По разному трактуют термин «риск» и различные энциклопедические источники:

- словарь русского языка С.И. Ожегова определяет риск как «возможную опасность», действие наудачу в надежде на счастливый исход»;

- в словаре В.И. Даля синонимом термина «риск» являются слова «предприимчивость», «отвага», «смелость», «решимость» действие на авось», «на удачу» и приводятся пословицы «Нет дела без риска», «Риск -благородное дело»;

- определение слова «риск» в Большом толковом словаре русского языка РАН трактуется как действие требующее смелости, бесстрашия, действия наудачу, в надежде на счастливый исход.

Для российской экономики конца XIX - начала XX веков изучение различных аспектов риска началось наиболее активно. Это связано с принятием ряда нормативных актов, определивших содержание понятия «нормальный производственный риск». В 20-х годах прошлого столетия господство административных методов управления в условиях плановой экономики привело к отсутствию интереса к проблеме экономических рисков, а к середине 30-х годов к понятию» риск» был привешен ярлык -буржуазная, капиталистическая.

Первоначально в некоторых разделах статистики, математики, ряда экономических дисциплин изучалась проблема рисков и неопределенности, что привело к исследованию понятия «риск» рядом конкретных наук: теории принятия оптимальных решений, теории вероятностей, теории катастроф, теории принятия оптимальных решений.

Основополагающими теориями риска в рамках экономической науки выделяются две теории: классическая и неоклассическая. Считается, что основателями классической теории риска были Милль и Сениор. Они отождествляли понятие риска с математическим ожиданием потерь, которые могли возникнуть в результате принятия какого либо решения, способного привести к убыткам или ущербу, т.е. основным постулатом классической теории является определение риска как вероятности причинения убытков или потерь от выбранной стратегии деятельности. Основоположниками неоклассической теории явились Ф. Найт, А.Маршалл и А. Пигу, которые считали, что категория риска связывалась с вероятностью изменения поставленной цели и отклонением полученной прибыли от ожидаемой. Представители классической и неоклассической теории соглашались с тем, что причиной возникновения экономического риска является фактор неопределенности.

Большой вклад и исследование вопросов теории выбора, принятия решений в условиях риска и неопределенности в области финансов внесли экономисты Джозеф Кеннет Эрроу (р. 1921г.), Гарри Макс Маркович (р. 1927г.), Уильям Ф.Шарп (р. 1934г.) и другие.

Несмотря на достаточно внушительный срок существования понятия «риск», на сегодня нет общего определения сущности риска. Кроме того, риск является сложным явлением, имеющим множество несовпадающих, а иногда противоположных реальных основ. Это обусловливает наличие различных определений понятия «риск» с различных точек зрения.

Экономист Найт указывал на весьма вольное употребление слова «риск». Он считал, что так называют неопределенность любого вида, связанную с непредвиденными обстоятельствами, ведущими к неблагоприятным последствиям, тогда как термин «неопределенность» подразумевает благоприятный исход. «Мы говорим о риске убытков и о неопределенности выигрыша». Главное и принципиальное различие между этими понятиями, по Найту, заключается в том, что в одних случаях «риск» означает некое количество, доступное измерению, тогда как в других случаях это нечто совсем иного рода . [108]

Так коллектив авторов под ред. Лаврушина О.И. определяет риск как ситуативную характеристику деятельности любого производителя, отражающую неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные (или благоприятные) последствия в случае неуспеха (или неудачи). Риск -стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям. [30]

Костерина Т.М, отмечает риск как вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом. [84] Так, Шоломницкий А.Г. под риском понимает возможность наступления некоторого неблагоприятного события, влекущего за собой различного рода потери (например, потеря имущества, получение доходов ниже ожидаемого уровня). [189]

Авторы Свободной энциклопедии «Википедия» различают риск как

понятие, имеющее отношение к человеческим ожиданиям наступлений событий; обозначает потенциально нежелательное воздействие на актив или его характеристики, которое может явиться результатом некоторого прошлого, настоящего или будущего события. [144]

Колосов А. отмечает риск как возможное в будущем качественное или количественное ухудшение состояния какого-либо объекта. [81 ]

Дж. Синки утверждает, что этимология слова «риск» восходит к rescum вульгарной латыни - «риск на море», «опасность», «то, что разрушает». «В соответствии со здравым смыслом риск - это нечто такое, чего следует избегать». [149]

Грачева М. В. характеризует риск как историческую и экономическую категорию. Как экономическая категория, риск - это событие (возможная опасность), которое может, как быть, так и не быть. Неопределенность конкретной хозяйственной ситуации обусловлена следующими факторами: отсутствием полной информации, случайностью, противодействием и во многом определяется фактором случайности. [64]

Волошин И. В. считает, что риск - это случайное событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный (получение убытка), нулевой, положительный (получение прибыли). [57]

Коллектив авторов под редакцией Лобанова А. А. и Чугунова А. В. под риском понимает деятельность, связанную с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели. [94] Батракова Л.Г. отмечает риск как стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям или недополучению доходов по сравнению с планом, прогнозом, проектом. [33]

Беляков A.B. различает риск как опасность возникновения непредвиденных убытков, недополучения прибыли или дохода в связи со

случайным изменением условий экономической деятельности или же неблагоприятными обстоятельствами. [36]

Авторы Современного экономического словаря риск определяют как опасность возникновения непредвиденных потерь ожидаемой прибыли, дохода или имущества, денежных средств, других ресурсов в связи со случайным изменением условий экономической деятельности, неблагоприятными обстоятельствами. [154]

В Словаре по экономике и финансам авторы различают понятие «риск» в широком и узком смысле слова. Риск - в широком смысле - возможность появления обстоятельств, обуславливающих:

- неуверенность или невозможность получения ожидаемых результатов от реализации поставленной цели;

- нанесение материального ущерба;

- опасность валютных потерь и другие.

Риск в узком смысле - поддающаяся измерению вероятность понести убытки или упустить выгоду. [152]

Можно привести целый ряд определений риска в трактовке российских и зарубежных исследователи, а именно:

- потенциальная, численно измеримая возможность потери;

- вероятность возникновения потерь, убытков, недопоступлений планируемых доходов, прибыли;

- неопределенность наших финансовых результатов в будущем;

- степень неопределенности получения будущих чистых доходов (определение J. P. Morgan);

- стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям;

- шанс неблагоприятного исхода, опасность, угроза потерь и повреждений;

- вероятность потери ценностей (финансовых, материальных, товарных ресурсов) в результатедеятельности, если обстановка и условия

проведения ее будут меняться в направлении, отличном отпредусмотренного планами и расчетами;

- деятельность, совершаемая в надежде на удачный исход;

- вероятность ошибки или успеха того или иного выбора в ситуации с несколькими альтернативами.

В рамках экономической науки не существует единого подхода к пониманию риска. Существуют три официальных, различных между собой восприятия риска.

Во-первых, в массовом сознании риск предстает в виде возможной неудачи, опасности, материальных и других потерь, которые могут наступить в результате претворения в жизнь выбранного решения.

Во-вторых, риск понимается как «образ действий в неясной неопределенной обстановке» или как, ситуативная характеристика деятельности ее исхода и возможных неблагоприятных последствий в случаях неуспеха».

Список литературы диссертационного исследования кандидат наук Шамрина, Светлана Юрьевна, 2013 год

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ источников

1 .Российская Федерация. Законы. О банках и банковской деятельности [Текст] : [федер. закон *. принят Гос. Думой 2 декабря 1990 г.: по состоянию на 07 июля 2011 г.] // «КонсультантПлюс» - www.consultant.ru

2.Российская Федерация. Законы. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации [Текст] : [федер. закон : принят Гос. Думой 23 декабря 2003 г.: по состоянию на 07 июля 2011 г.] // «КонсультантПлюс» - www.consultant.ru

3.Российская Федерация. Законы. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) № 86 от 10 июля 2002 г // «КонсультантПлюс» -www.consultant.ru

4.Банк России. Положения. Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах [Текст] : П № 242 от 16 декабря 2003 г. (в ред. 03.11.2009 г.) // Официальный сайт Банка России -www.cbr.ru

5.Банк России. Положения. О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска [Текст] : П № 387 от 28 сентября 2012 г. // Официальный сайт Банка России - www.cbr.ru

6.Банк России. Положения. О порядке расчета размера операционного риска [Текст] : П. № 346 от 03 ноября 2009г // Официальный сайт Банка России - www.cbr.ru

7.Банк России. Положения. О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации [Текст] : П № 302 от 26.03.2007 г. (в ред. 08.11.2010 г.) // Официальный сайт Банка России - www.cbr.ru

8.Банк России. Положения. Положение о методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций [Текст] : П № 215 от 10.02.2003 г. (в ред. 01.07.2010 г.) // Официальный сайт Банка России -www.cbr.ru

9.Банк России. Инструкции. Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями [Текст] : И № 124 от 15.07.2005 г. (в ред. от 08.11.2010 г.) // Официальный сайт Банка России - www.cbr.ru

10. Банк России. Инструкции. Об обязательных нормативах банков [Текст] : И № 139 от 03.12.2012 г. // Официальный сайт Банка России -www.cbr.ru

11. Банк России. Указания. Об оценке экономического положения банков [Текст] : У № 2005 от 30.04.2008 г. (в ред. от 01.08.2011 г.) // Официальный сайт Банка России — www.cbr.ru

12. Банк России. Указания. О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации [Текст] : У № 2332 от 12.11.2009 г. (в ред. от 01.08.2011 г.) // Официальный сайт Банка России - www.cbr.ru

13. Банк России. Письма. Об организации управления операционным риском в кредитных организациях [Текст] : Т № 76 от 24.05.2005 г.// Официальный сайт Банка России - www.cbr.ru

14. Банк России. Письма. Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах [Текст] : Т № 92 от 30.06.2005 г.// Официальный сайт Банка России - www.cbr.ru

15. Банк России. Письма. О международных подходах (стандартах) организации управления процентным риском [Текст] : Т № 15-1-3-6/3995 от 02.10.2007 г. // Официальный сайт Банка России - www.cbr.ru

16. Банк России. Письма. О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций [Текст] : Т № 139 от 27.07.2000 г. .// Официальный сайт Банка России - www.cbr.ru

17. Банк России. Письма. О методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки

достаточности капитала [Текст] : Т № 96 от 29.06.2011 г. // Официальный сайт Банка России - www.cbr.ru

18. Банк России. Письма. О методических рекомендациях по проверке правильности расчета кредитными организациями размера рыночного риска [Текст] : Т № 85 от 14.11.2006 г. // Официальный сайт Банка России - www.cbr.ru

19. Банк России. Письма. О типичных банковских рисках [Текст] : Т № 70 от 23.04.2004 г. // Официальный сайт Банка России - www.cbr.ru

20. Налоговый Кодекс Российской Федерации (часть I). ФЗ 146 от 31.07.1998 (ред. от 30.03.2012) // "КонсультантПлюс" - www.consultant.ru

21. Аленичев В.В., Аленичева Т.О. Страхование валютных рисков. -М., Ист-сервис, 1994.

22. Альгин А.П. Риск и его роль в общественной жизни. - М.: ИНФРА-М, 1989.

23. Анализ финансового состояния и бизнес-план торговой организации потребительской кооперации: Учеб. пособие [Текст] / Л. Ф. Сухова, В. Н. Глаз, Н. А. Чернова // М.: Финансы и статистика, 2006. -288 с.

24. Базельский процесс: Базель-2 - управление банковскими рисками [Текст] / В. Н. Вяткин, В. А. Гамза.-М. : ЗАО «Издательство «Экономика», 2007. - 191 с.

25. Балабанов, И. Т. Риск-менеджмент [Текст] / И. Т. Балабанов.- М.: Финансы и статистика, 1996. - 192 с.

26. Банк России. Бюллетень банковской статистики. Региональное приложение № 4(40), 2010 // http.cbr.ru/publ/BBS/Bbsql004r.pdf.

27. Банк России. Методические рекомендации по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала [Электронный ресурс] // Официальный сайт Банка России -www.cbr.ru

28. Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга I. -

М. : ТОО Инжиниринго-консалтинговая компания «ДеКА», 1995 г. - 688 с.

29. Банковский портфель (в 3 книгах) / Отв. Ред. Коробов Ю. И., Руби Ю.Б., Солдаткин В.И. -М., «СОМИНТЕК», 1994, 1995 - 746, 748.

30. Банковское дело. Экспресс-курс: учеб. пособие [Текст] / Кол. авторов под ред. О. И. Лаврушина. - 2-е изд., стер. - М.:КНОРУС, 2007. - 344 с.

31. Банковское дело: Учебник [Текст] / Под ред. проф. В. И. Колесникова, проф. Л. П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2005. -480 е.: ил.

32. Банковские риски: учебное пособие / кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. - М.: КНОРУС, 2007. - 232 с.

33. Батракова, Л. Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие [Текст] / Л.Г. Батракова. - М.: Логос, 2004. - 152 е.: ил.

34. Бахолдин, A.A. Банковский риск-менеджмент в условиях интенсификации денежно-кредитной политики: автореф. дис. ... к-та экон. наук // A.A. Бахолдин: Москва. - 2007. - 26 с.

35. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело: учебник [Текст] / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой, - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 592 с.

36. Беляков, А. В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования [Текст] / A.B. Беляков. - М.: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2003.-258 с.

37. Бербекова, Х.М. Управление кредитным риском в условиях высокой волатильности рынков: автореф. дис. ... к-та экон. наук // Х.М. Бербекова: Кабардино-Балкария. -2005. - 26 с.

38. Бирюкова, Е.С. Совершенствование системы унравления рисками в много фил иалбном коммерческом банке: автореф. дис. ... к-та экон. наук // Е.С. Бирюкова: Ростов-на-Дону. - 2006. - 26 с.

39. Бланк, И. А. Финансовый менеджмент. 2-е изд., перераб. И доп. [Текст] / И. А. Бланк - К.: Эльга, Ника-Центр, 2004. - 656 с.

40. Бондаренко, Д. В. Стресс-тестирование деятельности банка: международная практика и применение в России [Текст] / Д. В. Бондаренко // Банковское дело. 2009. №12. С. 54-60.

41. Боков В.В. и др. Предпринимательские риски и хеджирование в отечественной и зарубежной экономике. — М.: Изд. Приор, 2000.

42. Богдановская, O.A. Развитие маркетинга в деятельности кредитных организаций: автореф. дис. ... к-та экон. наук // O.A. Богдановская: Москва. -2006.-26 с.

43. Брычкин, А. Управление бизнесом [Текст] / А. Брычкин // Финансовый директор. 2003. №9. С. 10-13.

44. Буевич, С. Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учебное пособие [Текст] / С. Ю. Буевич, О. Г. Королев. - М.: КНОРУС, 2004.-160 с.

45. Буруч, Ю. Есть ли жизнь после кризиса? [Текст] / Ю. Буруч // Банковское дело. 2009. №7. С. 28-33.

46. Бухтин, М. А. Риск-менеджмент в кредитной организации: методология, практика, регламентирование [Текст] / Книга 1. Методика и практика работы подразделений риск-менеджмента: методическое пособие / М. А. Бухтин. - М.: Издательский дом «Регламент», 2008. - 448 с.

47. Буянов, В. П. Рискология. Управление рисками [Текст] / В. П. Буянов, К. А. Кирсанов, Л. М. Михайлов. - М. : Экзамен, 2003. - 384 с.

48. Бюллетень банковской статистики № 1 (212). - М.: 2011 [Электронный ресурс] // http://www.cbr.ru/publ/BBS/Bbsl 101r.pdf.

49. Валютные риски [Электронный ресурс] // www.risk24.ru/valriski.htm.

50. Вандышева, Т.М. Разработка моделей и методов поддержки принятия решений при управлении рисками в деятельности банков на рынке потребительского кредитования: автореф. дис. ... к-та экон. наук // Т.М.

Вандышева: Таганрог. —2010. — 26 с.

51. Ван Хорн, Дж. К. Основы управления финансами [Текст] / Дж. К. Ван Хорн. - М.: «Финансы и статистика», 2003. - 800 с.

52. Вахрин, П. И. Финансы и кредит: Учебник для вузов [Текст] / П. И. Вахрин, А. С. Нешитой. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2005. - 586 с.

53. Вешкин, Ю. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка [Текст] / Ю. Г. Вешкин, Г. JI. Авагян. - М. : Магистр, 2007.-350 с.

54. Виноградов, А. В. Комплекс моделей стресс-тестирования российского банковского сектора [Текст] / А. В. Виноградов, К. Б. Кузнецов, К. В. Шимановский // Деньги и кредит. 2011. №3. С. 29-33.

55. Волков, С. Н. Современный риск-менеджмент с использованием методологии Value-at-risk [Текст] / С. Н. Волков // Риск-менеджмент. 2006. №6. С. 5-7.

56. Волкова, О.Б. Совершенствование функционирования рынка финансовых ресурсов на основе . минимизации рисков: автореф. дис. ... к-та экон. наук // О.Б. Волкова: Чувашия. —2010. —26 с.

57. Волошин, И. В. Оценка банковских рисков: новые подходы [Текст] / И. В. Волошин. - К.: Эльга, Ника-Центр, 2004. - 216 с.

58. Гамидов, Г.Н. Банковское и кредитное дело / Г.Н Гамидов -Юнити, - 2005г. - 320 с.

59. Герасимова, Е. Б. Анализ кредитного риска: рейтинговая оценка клиентов [Текст] / Е. Б. Герасимова // Финансы и кредит. 2007. №17. с. 30 -44.

60. Глазкова, О. А. Банковский сектор: переход на международные стандарты финансовой отчетности [Текст] / О. А. Глазкова // МСФО и МСА в кредитной организации. 2007. №3. С. 11 -16.

61. Головина, Т. А. Методика управления рисками в условиях экономической неопределенности [Текст] / Т. А. Головина // Экономический

анализ: теория и практика. 2011. №27 (234). С. 30-36.

62. Готовчиков, И. Роль и место экспертных методов в системах управления банковскими рисками [Текст] / И. Готовчиков // Банковские технологии. 2011. №2 . С. 39 - 43.

63. Грабовый П. Т. И др. Риски в современном бизнесе. - М.: Атлас,

1994.

64. Грачева, М. В. Риск - анализ инвестиционного проекта: учебник для вузов / под ред. М. В. Грачевой. - М: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 351 с.

65. Грюнинг, X. Ван. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском [Текст] / X. Ван Грюнинг, С. Брайович Братанович / пер. с англ.; вступ. сл. д. э. н. К. Р. Тагирбекова. - М. : Издательство «Весь Мир», 2006. - 304 с.

66. Даллакян, А. МСФО и Базель II [Текст] / А. Даллакян // Бухгалтерия и банки. 2005. №10. С. 5-7.

67. Демидов С.Р., Годин A.A. Банковские риски и методы управления ими - М.: 2009.- С.23.

68. Дыдыкин, А. В. Зарубежная практика управления банковскими рисками [Текст] // Финансы и кредит. 2011. №9 (441). С. 75 - 80.

69. Жаданова, Е. И. Административная ответственность юридических лиц за включение в договор условий, ущемляющих права потребителей / Е.И. Жаданова // Административное право и процесс. - 2012. -№ 5.

70. Жариков, В.В. Управление кредитными рисками // В.В. Жариков. - Тамбов, 2009.

71. Заиченко, Е. М. Инструменты управления финансовыми рисками банка при реализации розничных услуг [Текст] / Е. М. Заиченко // Финансы и кредит. 2009. №21 (357). С.41-45.

72. Зонова, О.В. Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски / О.В. Зонова. - Кемерово, 2012.

73. Иванов, А. П. Финансовые инвестиции на рынке ценных бумаг

[Текст] / А. П. Иванов. - 2-е изд. - М. : Дашков и К, 2006. - 444 с.

74. Ивасенко А.Г. Банковские риски. И М.: Вузовская книга, 1998.

75. .Израилевич Е.Е. Англо-русский общеэкономический и внешнеторговый словарь. - М., «Сов. Энциклопедия», 1972, 448с.

76. Ильин, В. А. Математический анализ ч. 1 [Текст] / В. А. Ильин, В. А. Садовничий, Бл. X. Сендов / под ред. А. Н. Тихонова, - 3-е изд., - М.: Проспект, 2004. - 660 с.

77. Информационное Агентство СВопс^ [Электронный ресурс] // http://www.cbonds.info/ru/rus/.

78. Иода, Е.В. Классификация банковских рисков и их оптимизация / Е.В. Иода, Л.Л. Мешкова. - Тамбов, 2002.

79. Калинина Т.Н, Калинина Ю.В. Теория рисков коммерческих банков: Екатеринбург: Изд-во УрГЭУ, 2002 - 44 с

80. Ковалев, П. П. Некоторые аспекты управления рисками [Текст] / П. П. Ковалев // Деньги и кредит. 2006. №1. С.47-51.

81. Колосов, А.И Что такое риски [Текст] / А. Колосов, П. Михайлова // Финансы России. 2001. № 3. С. 7-10.

82. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов [Текст] /Л. Т. Гиляровская, С. Н. Паневина. - СПб.: Питер, 2003. - 240 с.

83. Концепция «золотого сечения» в модели гармоничного рынка [Текст] / А. И. Иванус // Маркетинг в России и за рубежом. 2004. № 2. С. 2735.

84. Костерина, Т. М. Банковское дело [Текст] / Т. М. Костерина. -М.: Маркет ДС, 2003. - 240 с.

85. Крицкий, О. Л. Расчет безрисковой стохастической процентной ставки и ее применение в модели Блэка-Кокса [Текст] / О. Л. Крицкий, Т. А. Ильина, Д. М. Каменских // Экономический анализ: теория и практика. 2010. №15(180). С. 54-62.

86. Кудрявцева, М. Г. Рыночные риски: оценка и управление [Текст]

/ М. Г. Кудрявцева // Презентация в рамках семинара: «Современный подход в управлении банковскими рисками». - М. - 2006. - 47 с.

87. Куницына, Н. Н. Бизнес-планирование в коммерческом банке: учеб пособие [Текст] / Н. Н. Куницына, А. В. Малеева, Л. И. Ушвицкий. -М. : Магистр, 2009. - 383 с.

88. Курманова Л.Р., Шакирова Р.Г. Управление банковскими рисками - Уфа: РИО УФЭК, 2004 - С. 13

89. Лапуста М.Г. и др. Риски и предпринимательская деятельность. -М.: ИФРА-М, 1998.

90. Литус. С.Н. Концентрация банковского канитала в розничном секторе банковской системы РФ: автореф. дис. ... к-та экон. наук // С.Н. Литус: Иваново. -. 2007. - 26 с.

91. Лобанов А. А. Анализ применимости различных моделей расчета Уа1ие-а1-пзк на российском рынке акций [Текст] / А. А. Лобанов // Рынок ценных бумаг. 2001. №2 (181). С. 65-70.

92. Лобанов, А. А. Регулирование капитала на покрытие рыночных рисков в Базеле III: шаг вперед или два шага назад? [Текст] / А. А. Лобанов // Деньги и кредит. 2011. №8. С. 35-40.

93. Лобанов, А. А. Регулирование рыночных рисков банка на основе внутренних моделей расчета УаЯ [Текст] / А. А. Лобанов // Рынок ценных бумаг. 2000. №9 (168). С. 63-66.

94. Лобанов, А. А. Энциклопедия финансового риск - менеджмента [Текст] / под. ред. А. А. Лобанова и А. В. Чугунова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2008. - 878 с.

95. Лотобаева, Г. Г. Процессный подход как основа построения эффективной системы корпоративного управления в кредитной организации / Г.Г. Лотобаева, Л.А. Глушкова // Банковское дело. - 2006. - № 3. - с. 92-95.

96. Любимова, С. Н. Методические положения анализа рисков в деятельности коммерческого банка [Текст] / С. Н. Любимова // Экономический анализ. 2005. №4. С. 52-59.

97. Маккарти, Мэри Пэт, Флинн Тимоти П. Риск: управление риском на уровне топ-менеджеров и советов директоров [Текст] // Пер. с англ. - М. : Альпина Бизнес Букс, 2005. - 234 с.

98. МакНотон, Д. Банки на развивающихся рынках: в 2-х томах. Т.1. Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам [Текст] / Диана МакНотон, Дональд Дж.Карлсон, Клайтон Таунсенд Дигц и др.; Пер. с англ. -М.: Финансы и статистика, 1994. - 336с.

99. Малютина, М. С. МСФО (IFRS) 7. Вопросы практического применения для банков и других финансовых организаций [Текст] / М. С. Малютина // Корпоративная финансовая отчетность. Международные стандарты. 2008. №5 (23). С. 21 - 32.

100. Малова, О.Ю. Формирование системы управления рисками в сфере банковского предпринимательства: автореф. дис. ... к-та экон. наук // О.Ю. Малова: Санкт-Петербург. -2010.-28 с.

101. Мануйленко, В. В. От Базеля I к Базелю III: возможности реализации в российской банковской системе [Текст] / В. В. Мануйленко // Финансы и кредит. 2011. №11. С.8-12.

102. Мельникова, А. Эффективное управление рисками [Текст] / А. Мельникова, Ю. Шевчук // Банковское обозрение. 2007. №1. С. 12-17.

103. Миллер, Р. JI. Современные деньги и банковское дело: пер. с англ. [Текст] / Р. Л. Миллер, Д. Ван-Хуз Дэвид. - М. : ИНФРА - М, 2000. -XXIV, 856 с.

104. Миронов, М. Г. Финансовый менеджмент [Текст] / М. Г. Миронов. - М.: Гросс Медиа, 2005. - 144 с.

105. Морозов, А. Ю. Двушаговый подход к решению проблемы построения адекватной модели математического программирования для решения задачи оптимального управления финансовым портфелем коммерческого банка [Текст] / А. Ю. Морозов // Финансы и кредит. 2009. №38. С.48-58.

106. Мошенский, А. Б. Пути совершенствования системы управления

кредитными рисками [Текст] / А. Б. Мошенский // Финансы и кредит. 2008. №6 (294). С. 35-40.

107. Миллер, Е.В. Элементы организации труда в системе минимизации банковскихх рисков: автореф. дис. ... к-та экон. наук // Е.В. Миллер: Томск. - 2005.

108. Найт Ф. X. Риск, неопределенность и прибыль / Пер. с англ. М.: Дело, 2003

109. Насонова, А. А. Основные подходы к построению процессного управления в коммерческом банке / А. А. Насонова, Д. М. Коршунова // Сибирская финансовая школа. - 2012. - № 1.-е. 102-104.

110. Никитина, Т. В. Банковский менеджмент [Текст] / Т. В. Никитина. - СПб.: Питер, 2001. - 204 с.

111. О рекомендациях по проведению стресс-тестирования кредитных организаций, подготовленных международными организациями с учетом уроков глобального кризиса [Электронный ресурс] / Центральный банк Российской Федерации. 2010. // http://www.cbr.ru/search/print.asp?File= /analytics/bank_system/stress_recom.htm

112. Обзор банковского сектора Российской Федерации. 2010. №99 [Электронный ресурс] / Центральный банк Российской Федерации // http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/obs_l 102.pdf

113. Осипенко, Т. В. О системе рисков банковской деятельности [Текст] // Деньги и кредит. 2000. №4. С. 28 - 30.

114. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в

2009 году [Электронный ресурс] / Центральный банк Российской Федерации // http://www.cbr.ru/publ/root_get_blob.asp?doc_id=8669

115. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в

2010 году [Электронный ресурс] / Центральный банк Российской Федерации // http://www.cbr.ru/publ/root_get_blob.asp?doc_id=9061.

116. Официальный сайт агенства ИНТЕРФАКС -100. [Электронный ресурс] // Режим доступа: http://www.finmarket.ru/.

117. Официальный сайт ЗАО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит, ФБК, Агроконсалтинг и АССА» [Электронный ресурс] // Режим доступа: www.accountingreform.ru.

118. Официальный сайт Института эволюционной экономики [Электронный ресурс] // http://iee.org.ua/ru/.

119. Официальный сайт Министерства экономического развития Ставропольского края [Электронный ресурс] // http://www.stavinvest.ru/.

120. Официальный сайт ОАО КБ «Евроситибанк» [Электронный ресурс] // http://www.eurocitybank.ru/.

121. Официальный сайт Ставропольпромстройбанк - ОАО [Электронный ресурс] // http://www.psbst.ru/.

122. Официальный сайт Ставропольского края [Электронный ресурс] // http://www.stavkray.ru/.

123. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации. [Электронный ресурс] // Режим доступа: http://www.cbr.ru.

124. Официальный сайт территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Ставропольскому краю [Электронный ресурс] // Режим доступа: http://www.stavstat.ru

125. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики РФ [Электронный ресурс] // Режим доступа: http://www.gks.ru

126. Петров, А. Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка [Текст] / А. Ю. Петров, В. И. Петрова. -М. : Финансы и статистика, 2007. - 560 с.

127. Печалова М.Ю. Организация риск-менеджмента в коммерческом банке // Менеджмент в России и зарубежом. - 2001.- № 1

128. Печатников, Ю. М. Вероятностная оценка акционерного капитала на фондовом рынке [Текст] / Ю. М. Печатников // Финансы и кредит. 2008. №6 (294). С. 31-34.

129. Пикфорд, Джеймс. Управление рисками [Текст] // Исполн. ред. Джеймс Пикфорд // [Пер. с англ. О. Н. Матвеевой]. - М. : Вершина, 2004. -

349 с.

130. Подходы к организации стресс-тестирования в кредитных организациях (на основе обзора международной финансовой практики) [Электронный ресурс] / Центральный банк Российской Федерации // http://www.cbr.ru/search/print.asp?File=/analytics/stress.htm.

131. Поморина, М. А. Актуальные проблемы и подходы к построению системы управления нефинансовыми рисками банка [Текст] / М. А. Поморина, Т. В. Шпак // Финансовая аналитика. 2009. №1. С. 44 -56.

132. Райзберг Б.А. Современный экономический словарь / Б. А. Райзберг, Л.Ш. Лозовский . - М.: ИНФРА-М, 2008. - 512 с.

133. Региональный обзор судебной практики по спорам о взыскании заемщиками ранее уплаченных банковских комиссий (16 мая 2011 года) / Ассоциация региональных банков России.

134. Репин, В. В. Процессный подход к управлению. Моделирование бизнес-процессов / Владимир Репин, Виталий Елиферов. М.: Манн, Иванов и Фербер, 2013.-544 с.

135. Рогов, М. А. Выбор методологии измерения рыночных рисков Value at Risk (VaR) для оценки валютных рисков в банке [Текст] / М. А. Рогов // Управление финансовыми рисками. 2005. №3. С. 15-18.

136. Рогов, М. А. Риск-менеджмент [Текст] / М. А. Рогов. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 120 с.

137. Розанова, Е. Ю. Матрица банковских рисков: перезагрузка [Текст] / Е. Ю. Розанова // Банковское дело. 2009. №7. С. 8-14.

138. Романов, В. Рискобразующие факторы: характеристика и влияние на риски [Текст] / В. Романов, А. Бутуханов // Сборник Ульяновского Государственного Университета «Моделирование и анализ безопасности, риска и качества в сложных системах». - СПб: НПО «Омега», 2001.

139. Роуз, Питер С. Банковский менеджмент [Текст] / Питер С. Роуз. -Пер. с англ. со 2-го изд. -М. : Дело, 1997. - 768 с.

140. Русскоязычный перевод консультативных документов Базельского комитета по банковскому надзору (БКБН), опубликованных на сайте БКБН в сети Интернет в декабре 2009 года: «Повышение устойчивости банковского сектора» [Электронный ресурс] / Центральный банк Российской Федерации // URL: http://www.cbr.rU/today/PK/l .pdf.

141. Сагитов, P.P. Системные риски в коммерческих банках: проблемы управления: автореф. дис. ... к-та экон. наук // P.P. Сагитов: Оренбург. - 2011. - 26 с.

142. Садков, В. Г. Конкуренция на финансовых рынках: состояние, проблемы, методы регулирования [Текст] / В. Г. Садков, А. К. Подмастерьева // Финансы и кредит. 2008. №6 (294). С. 2-11.

143. Самойлов, Е. В. Индикация состояния ликвидности банка с помощью GAP-анализа / Е. В. Самойлов // Управление в кредитной организации. - 2006. - № 6.

144. Свободная энциклопедия Википедия [электронный ресурс] / Ру.Википедия.орг // ru.wikipedia.org

145. Севрук, В. Т. Риски финансового сектора РФ [Текст] / В. Т. Севрук. -М. : Финстатинформ, 2001. - 175 с.

146. Селюмин, А.Г. Особенности построения системы риск-менеджмента в коммерческом банке: автореф. дис. ... к-та экон. наук // А.Г. Селюмин: Санкт-Петербург. - 2003. - 28 с.

147. Сиднее, C.B. Управление рисками коммерческого банка при осуществлении им активных операций: автореф. дис.... к-та экон. наук // C.B. Сиднее: Тула. - 2008. - 26 с

148. Сикачев, М. Комиссия за ссудный счет: судебные баталии / М. Сикачев // ЭЖ-Юрист. - 2011. - № 36.

149. Синки, Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг [Текст] / Джозеф Синки - мл.; Пер. с англ. -М. : Альпина Бизнес Букс, 2007. - 1018 с.

150. Синки, Дж. Ф., мл. Управление финансами в коммерческих

банках [Текст] / Дж. Ф. мл. // Пер. с англ. 4-го перераб. изд. - M: «Catallaxy», 1994.-618с.

151. Словари инвестиционной компании Финнам [электронный ресурс] / Финнам.ру // www.finam.ru/dictionary.

152. Словарь по экономике и финансам / Экономика и финансы -Яндекс. Словари // http://slovari.yandex.ru/dict/glossary.

153. Словарь экономических терминов. Управление финансовыми рисками: теория и практика [электронный ресурс] / Финриск.ру // www.finrisk.ru/vocab/voclist.asp?letter=M

154. Современный экономический словарь [Текст] / Под ред. Б. А. Райзберг, Л.Ш. Лозовский. - М.: ИНФРА-М, 2008. - 512 с.

155. Снежко, B.C. Критерии и принципы банковского кредитования целевых клиентских групп: автореф. дис. ... к-та экон. наук // B.C. Снежко: Москва. - 2009. - 26 с.

156. Соколинская Н. Э. Стратегия управления банковскими рисками // Бухгалтерский учет. 1994. № 12. С. 13.

157. Соколинская Н.Э. Экономический риск в деятельности коммерческого банка (методы оценки и практика регулирования). - М.: «Знание», 1991.

158. Сорокина И. Основы банковской аналитики. Урок 6/1 [Электронный ресурс] / И. Сорокина // http://bankir.ru/tehnologii/s/osnovi-bankovskoi-analitiki-yrok-61 -243 6601 /.

159. Сорокина, И. Анализ кредитного риска коммерческого банка / [Электронный ресурс] /И. Сорокина // http://bankir.ru/tehnologii/s/analiz-kreditnogo-riska-kommercheskogo-banka-10002316

160. Спицын И. О., Спицын Я. О. Маркетинг в банке. Киев: ЦММС "Писпайп", 1993. 656 с

161. Статья из свободной Энциклопедии Википедия. Шкала [Электронный ресурс] // http://ru.wikipedia.org/wiki/Шкaлa.

162. Супрунович Е. Б., Киселева И. А. Риск - практикум. Управление

рыночным риском / Клуб банковских аналитиков [Электронный ресурс] // www.bankclub.ru/library. Ы:т?1с1=10.

163. Тавасиев, А. М. Банковское дело: управление и технологии: Учебное пособие для вузов 2-е изд. [Текст] / Под ред. проф. А. М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 863 с.

164. Тагирбеков, К. Ф. Основы банковской деятельности (Банковское дело) [Текст] / под. ред. К. Ф. Тагирбекова. - М. : Издательский дом «ИНФРА - М»; Весь Мир, 2001. - 720 с.

165. Торопцев, Е. Л. Информационные системы в экономике: Лабораторный практикум [Текст] / Е. Л. Торопцев, А. С. Мараховский, Т. И. Гунько. - Ставрополь: Издательство СтГАУ «АГРУС», 2004. - 444 с.

166. Тысячникова, Н. А. Тенденции и приоритеты развития систем риск-менеджмента в российских банках [Текст] / Н. А. Тысячникова // Банковское дело. 2009. №7. С. 14-20.

167. Тэпман, Л. Н. Риски в экономике: Учеб. Пособие для вузов [Текст] / Под ред. проф. В. А. Швандара. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2002. -380 с.

168. Улам, С. Приключения математика [Текст] / С. Улам. - Ижевск: «Регулярная и стохастическая динамика», 2001. - 288 с.

169. Управление рисками в коммерческих банках [Электронный ресурс] / Финансовая аналитика // http://finanal.ru/banki/upravlenie-riskami-v-коттегсЬезкИсЬ-ЬапкакЪ.

170. Управление рисками в условиях кризиса (мнения экспертов) [Текст] //Ваковское дело. 2009. №7. С. 23-28.

171. Уткин Э.А. Риск-менеджмент. М.: ЭКМОС, 1998.

172. Финансовая отчетность, подготовленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности ОАО КБ «Евроситибанк» за 2012 год [Электронный ресурс] // http://msk.eurocitybank.ru/eurocitybank/msfo.

173. Финансово-кредитный энциклопедический словарь [Текст] / Под

ред. Грязновой А. Г. - М.: Финансы и Статистика, 2002. - 1168 с.

174. Финансы и кредит: Учебник [Текст] / Под ред. проф. М. В. Романовского, проф. Г. Н. Белоглазовой. - М.: Высшее образование, 2006. -575 с.

175. Финансы: Учебник для вузов [Текст] / Под ред. Г. Б. Поляка. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 607 с.

176. Фрост, Опвен М. Настольная книга банк1вского аналггика: rpouii, ризики i професшш прийоми / Пер. з англ.; За наук. ред. М. В. Рудя. -Дшпропетровсыс : Баланс Б1знес Букс, 2006. - 672 с.

177. Хворостовский, Д. В. Методологические подходы к организации процедуры стресс-тестирования в коммерческих банках на основе международного опыта, включая принципы базельского соглашения [Текст] / Д. В. Хворостовский // Финансы и кредит. 2010. №17 (401). С. 59-63.

178. Цецаркина С.И. Теория риска и методы его оценки. -Красноярск: ГАЦМиЗ. 1997.

179. Цупров, В. RiskMetrics - система оценки рисков. Часть 1 / Мировая экономика // www.worldeconomy.ru/Index.php?Mode=Article&ID =495.

180. Чернявская, A.B. Методы и инструменты управления финансовыми рисками организаций: автореф. дис. ... к-та экон. наук // A.B. Чернявская: Ставрополь. -2010.-26 с.

181. Четыркин, Е. М. Финансовые риски: науч. - практич. пособие [Текст] / Е. М. Четыркин - М. : Издательство «Дело» АНХ, 2008. - 176 с.

182. Шаронов, С. А. Изменение роли и места банковских рисков в системе общеэкономических рисков зарубежных стран (мировой опыт в российском отражении): автореф. дис. ... к-та экон. наук // С.А. Шаронов: Москва. -2010.-26 с.

183. Шаталова, Е. П. Кредитоспособность и кредитный риск в банковском риск-менеджменте [Текст] / Е. П. Шаталова, А. Н. Шаталов // Финансы и кредит. 2010. №17 (401). С. 47-53.

184. Шахов, В. В. Риск. Теоретический аспект [Текст] / В. В. Шахов // Финансы. 2002. №7. С. 33- 36.

185. Швецов, A.M. Управление рисками коммерческого банка на микро- и макроуровне: автореф. дис. ... к-та экон. наук // A.M. Швецов: Волгоград. - 2010. -26 с.

186. Шевчук, И. В. О теоретических подходах к оценке оптимальной ширины процентного коридора [Текст] / И. В. Шевчук // Деньги и кредит. 2011. №9. С. 42-47.

187. Шелепина, Е. А. Актуальные вопросы возврата банковских комиссий в свете судебной практики / Е.А. Шелепина // Цивилист. - 2012. -№4.

188. Шеремет, А. Д. Финансовый анализ в коммерческом банке [Текст] / А. Д. Шеремет, Г. Н. Щербакова. - М.: Финансы и статистика, 2002. -256 с.

189. Шоломицкий, А. Г. Теория риска: выбор при неопределенности и моделировании риска: учебное пособие для вузов [Текст] / А. Г. Шоломицкий. - М.: Логос, 2007. - 400 с.

190. Щукин, Д. Ф. Банковский портфель: оценка риска, управление с помощью опционов [Текст] / Д. Ф. Щукин. - М. : «Финансы и статистика», 2000 г.-317 с.

191. Экономический анализ [Текст] / Под ред. Л. Т. Гиляровская // Учебник для вузов, 2-е изд., доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2004. - 615 с.

192. Яшина, Н. М. Основные принципы управления рисками [Текст] / Н. М. Яшина // Финансы и кредит. 2006. №36. С. 79-80.

193. Amendment to the Capital Accord to incorporate market risks. - Basle Committee on Banking Supervision, 1996. - 57 p.

194. Basel Committee's Principles for Sound Liquidity Risk Management and Supervision [Electronic resource] // www.bis.org.

195. Bessis J., Risk Management in Banking [Text]. John Wiley & Sons, New York, 1998.- 430 p.

196. CEBS Guidelines on stress-testing (CP32) [Electronic resource] // www.c-ebs.org.

197. Crouhy, M. Risk Management [Text] / M. Crouhy, D. Galai, R. Mark -N.Y. etc.: McGraw-Hill, 2001. - 718 p.

198. Dowd K. An introduction to market risk measurement. John Wiley & Sons, England, Chichester, 2002. - 304 p.

199. Final Report of the IIF Committee on Market Best Practices: Principles of Conduct and Best Practice Recommendations [Electronic resource] // www.iif.com.

200. Generally accepted risk principles - United Kingdom: Coopers&Lybrand. 1996 [Text],

201. International convergence of capital measurement and capital standards: a revised framework Basle Committee on Banking Supervision, 2005.

202. Jorion P. Value at Risk: the New Benchmark for Controlling Market Risk, second edition [Text]. - N.Y. etc.: McGraw-Hill, 2001. - 544 p.

203. Morgan, J. P. RiskMetrics - Technical Document / J. P. Morgan. -Morgan Guaranty Trust Company, Global Research. - 3-rd edition. -N.Y., 1995. - 211 p. / http://www.jpmorgan.com/RiskManagement/RiskMetrics/ RiskMetrics.html.

204. Principles for sound stress testing practices and supervision / Basel Committee on banking supervision (May, 2009) // http://www.bis.org/publ/ bcbsl55.pdf.

205. Principles for sound stress testing practices and supervision [Electronic resource] // www.bis.org.

206. Revisions to the Basel II market risk framework // Basel committee on Banking Supervision, July 2009 [Electronic resource] // http://www.bis.org/publ/bcbsl58.htm.

207. Risk Management Lessons from the Global Banking Crisis of 2008 [Electronic resource] // www.financialstabilityboard.org.

208. Sharpe, W. F. Investmenst [Text] / W. F. Sharpe, G. J. Alexander, J.

V. Bailey. 6th ed. Upper Saddler River : Prentice Hall, 1999. - 962 p.

209. Supervisory framework for the use of «backtesting» in conjunction with the internal models approach to market risk capital requirements / Basle Committee on Banking Supervision. 1996. January.

210. Trends in Risk Integration and Aggregation [Electronic resource] // http://www.bis.org/publ/joint07.htm.