Развитие инструментов финансового мониторинга в процессах легализации доходов, полученных преступным путем тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат наук Фильчакова, Наталья Юрьевна

• Фильчакова, Наталья Юрьевна
• кандидат наук
• 2015

Оглавление диссертации кандидат наук Фильчакова, Наталья Юрьевна

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические подходы к исследованию процессов легализации доходов, полученных преступным путем в условиях трансформации финансово-банковской системы

1.1. Роль финансово-банковского сектора в противодействии легализации преступных доходов

1.2. Исследование базовых условий возникновения риска участия финансово-банковского сектора в процессах по отмыванию преступных доходов

1.3. Международная практика администрирования в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем

Глава 2. Институционально-инструментальное обеспечение финансового мониторинга в сфере противодействия легализации преступных доходов

2.1. Институты финансового мониторинга в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем

2.2. Инструменты финансового мониторинга риска участия банка в процессах легализации преступных доходов

Глава 3. Развитие институционального подхода в системе финансового

мониторинга рисков легализации денежных средств

3.1. Институциональная стратегия формирования модели финансового мониторинга риска участия банка в процессах по легализации преступных доходов

3.2. Определение структурных элементов внутреннего контроля как основы системы финансового мониторинга риска участия банка

в процессах по легализации преступных доходов

3.3. Методические рекомендации по разработке алгоритма финансового мониторинга риска участия финансово-банковского сектора в процессах по отмыванию доходов с учетом новых мировых угроз

Заключение

Список литературы

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Развитие инструментов финансового мониторинга в процессах легализации доходов, полученных преступным путем»

Введение

Актуальность темы исследования. В связи с форсированным развитием финансовых инноваций и информационных технологий, мировое финансовое пространство превратилось в глобальную систему, требующую регулирования и контроля. Регулирование в финансовой сфере, направленное на либерализацию движения капитала позволяет как повысить инвестиционную привлекательность экономики, так и способствует возникновению новых возможностей для легализации доходов, полученных преступным путем.

Решение данной проблемы напрямую связанно с возрастающем объемом оттока капитала из национальных финансовых систем и долей в нем теневого сектора. За 2013 год чистый вывоз капитала частным сектором составил 61 млрд. долларов, банковским сектором - 7,5 млрд. долларов. За январь - сентябрь 2014 года эти показатели значительно увеличились и составили 85, 2 млрд. долларов и 16 млрд. долларов соответственно. Серый отток капитала из Российской Федерации достигает 30-40 %'.

Данные факты предопределили необходимость применения мер финансового мониторинга, направленного на выявление, предупреждение и пресечение рисков и угроз со стороны процессов отмывания доходов в деятельности финансово-кредитного сектора России.

В связи с необходимостью противодействия данному негативному явлению требуется выработка эффективных инструментов финансового мониторинга, основанных на своевременном выявлении и пресечении рисков для финансово-банковской сферы, связанных с легализацией преступных денежных средств. Следовательно, является необходимым указать на многосубъектный состав процесса отмывания доходов и расширить теоретические подходы к нему, провести критериальную классификацию рисков участия банков в процессах по легализации доходов, выявить возможности адаптации зарубежного опыта, в

1 Официальным сайт «Российской газеты» // Ъххр:!/\\Vi\w .г^л\х'20\А1йА122/1.щ>\1а\-ах\опч.Ыт\

части внедрения принципов агрегирования рисков участия финансово-банковского сектора в процессах легализации доходов. Особого внимания заслуживает институциональная составляющая процесса финансового мониторинга, в совокупности с регламентированным алгоритмом использования инструментария финансового мониторинга, т.к. именно системное противодействие процессам отмывания доходов позволит сформировать конкретные антиотмывочные меры и повысить эффективность и своевременность их применения.

Все вышеизложенное предопределяет актуальность исследования как с точки зрения ее практической значимости для обеспечения риск-ориентированного подхода в финансово-банковской сфере, так и в целях расширения методологических подходов к изучению проблем финансового мониторинга и его инструментов в сфере противодействия легализации преступных доходов.

Степень научной разработанности проблемы. С учетом мировой Проблемам системы противодействия легализации преступных доходов посвящены работы ряда ученых и политических деятелей, как на территории Российской Федерации, так и за ее пределами: Алексеева П.А., Беккера Г.С., Гайдара Е.Т., В.А.Гамзы, Глинкина С.П., Емелина А.В, Жубрина Р.В., Зубкова В.А., Каратаева М.В., Лилли П., Меликьяна Г.Г., Мельникова О.Н., Осипова С.К., Плисецкого Д.Е., Прошунина М.М., Робинсона Дж., Тосуняна Г.А., и др., в которых исследованы различные аспекты становления и развития описываемого социально-экономического явления.

Изучение феномена легализации доходов на постоянной основе ведется и международными экспертами ряда авторитетных организаций (ФАТФ, ЕАГ, ЭГМОНТ). Однако принятие международных стандартов вступает в противоречие со специфичными чертами процесса отмывания доходов, присущих конкретным странам. Именно этот кластер проблемных вопросов требует тщательного исследования, что вызывает необходимость разработки данной тематики.

Учеными в значительной степени проработан вопрос понятийного аппарата проблемы отмывания доходов, полученных преступным путем, систематизированы закономерности возникновения исследуемого явления. Вместе с тем построение эффективных механизмов предупреждения и пресечения легализации преступных доходов сегментарного характера, с учетом региональных особенностей, а также в свете вновь появляющихся угроз, требует выработки целенаправленных инструментов финансового мониторинга.

Актуальность изучения рассматриваемой проблемы, ее методологическая и практическая значимость, недостаточная проработка эффективных алгоритмов по организации финансового мониторинга, направленного на предупреждение, выявление и пресечение рисков для финансово-банковского сектора со стороны процессов по отмыванию денежных средств обусловили выбор темы, цели и задачи диссертационного исследования.

Цель диссертационного исследования состоит в том, чтобы на основе структурно-функционального анализа элементов внутреннего антиотмывочного контроля банка, с учетом влияния внешней и внутренней среды, разработать теоретические и практические рекомендации по организации финансового мониторинга, направленного на предупреждение, выявление и пресечение рисков и угроз для банковского сектора в части противодействия распространению нелегальной деятельности от процессов отмывания доходов.

Для достижения намеченной цели необходимо решить ряд приоритетных задач, а именно:

1. Исследовать сущностное содержание понятия «легализация доходов, полученных преступным путем» в целях расширения теоретических подходов к исследуемому процессу;

2. Раскрыть роль финансово-банковского сектора в системе противодействия легализации преступных доходов через применение инструментов финансового мониторинга, направленных на выявление риска участия в антиотмывочных процессах;

3. Проанализировать зарубежный опыт проведения финансового мониторинга в сфере противодействия легализации преступных доходов;

4. Провести анализ современного состояния обеспечения финансового мониторинга в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем;

5. Систематизировать инструменты проведения финансового мониторинга, направленного на предупреждение, выявление и пресечение риска участия финансово-банковского сектора в противоправных схемах по отмыванию доходов;

6. Предложить институциональную модель организации процесса финансового мониторинга риска участия финансово-банковского сектора в процессах по легализации доходов, полученных преступным путем.

7. Определить структурные элементы внутреннего контроля как основы системы финансового мониторинга риска участия банка в процессах по легализации преступных доходов.

8. Разработать методические рекомендации по формированию алгоритма финансового мониторинга, направленного на предупреждение, выявление и пресечение рисков участия банков в процессах по легализации доходов, полученных преступным путем.

Предметом исследования выступают финансово-экономические отношения в процессе применения механизмов финансового мониторинга по выявлению риска, возникающего в банковском секторе от реализации процессов легализации доходов, полученных преступным путем.

Объектом исследования являются финансово-кредитные организации Российской Федерации.

Теоретико-методологическую основу диссертационного исследования составили положения и концепции, содержащиеся в трудах российских и зарубежных ученых и экспертов, исследующих проблемы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, как на международном

уровне, так и в национальном масштабе, с учетом специфики экономических секторов.

В качестве методологической основы в диссертационном исследовании применялся нормативно-правовой, комплексный, функциональный и системный подход, позволившие рассмотреть сложноструктурированные и разноаспектные исследования процессов противодействия легализации в едином ключе, что способствовало обобщению ряда положений, применимых для деятельности банковского сектора.

Исследование выполнено в рамках паспорта специальности ВАК 08.00.10 — финансы, денежное обращение и кредит, части 1 «Финансы», раздел 1 «Финансовая система», п. 1.5 «Финансовые институты: теория, методология, закономерности развития и совершенствования управления», раздела 10 «Банки и иные кредитные организации», п. 10.5 «Устойчивость банковской системы Российской Федерации и стратегии ее развития», п. 10.12 «Совершенствование системы управления рисками российских банков», п. 10.16 «Система мониторинга и прогнозирования банковских рисков».

Инструментарно-методический аппарат. Разработка методологических положений и обоснование выводов и рекомендаций, полученных в ходе проведения диссертационного исследования, базировались на общенаучных и специальных методах познания: ретроспективном, сравнительного анализа, синтеза практических и теоретических информаций, системного анализа, на приемах построения структурно-логических схем. Использование данных методов позволило рассмотреть причинно-следственную взаимозависимость процессов отмывания доходов.

Информационно-эмпирическая база основана на международных законодательных актах, нормативных и правовых актах Российской Федерации, указов Президента Российской Федерации, постановления Правительства Российской Федерации, нормативных правовых актах Федеральной службы по финансовому мониторингу, Центрального Банка России, Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, Рекомендациях ФАТФ и

других международных финансово-кредитных организаций, статистических ежегодниках, периодических изданиях Банка России, материалов монографических исследований, научный трудов зарубежных и отечественных ученых, материалов научно-практических конференций по исследуемой тематике.

Рабочая гипотеза исследования исходит из того, что в настоящее время усиливается роль финансово-банковского сектора в противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, что предполагает углубление исследования институционально-инструментраного обеспечения финансового мониторинга в данной сфере посредством формирования его стратегической модели, организационного механизма внутреннего контроля, включающего в себя элементы анализа оценки угроз, вероятностей, уязвимости и последствий от легализации незаконных доходов и основанного на качественно структурированном алгоритме действий в направлении выявления и прогнозирования возможного риска отмывания доходов.

Данные меры нацелены на разработку и проведение риск-ориентированных мероприятий, направленных на предупреждение нарушений в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем и повышение прозрачности функционирования финансовой системы, что является действенным инструментом финансового мониторинга по выявлению риска участия банка в противоправных схемах по отмыванию денежных средств.

Научная новизна исследования состоит в развитии теоретических подходов и разработке организационно-практических мер, направленных на совершенствование инструментов финансового мониторинга с целью противодействия отмыванию денежных средств.

Основные результаты, характеризующие научную новизну исследования, состоят в следующем.

1. Уточнены теоретические подходы к процессу противодействия легализации преступных доходов, посредством: его авторской интерпретации; раскрытия многосубъектного состава процесса отмывания доходов; определения роли банков в легализации доходов, полученных преступным путем, что

необходимо для осуществления обоснованного выбора инструментов финансового мониторинга, направленных на противодействие легализации преступных доходов, на декриминализацию экономики, пресечение и компенсацию негативных последствий, а также предупреждение рисков в сфере отмывания преступных доходов.

2. Определены классификационные критерии рисков участия банков в процессе отмывания незаконных доходов в разрезе: объектов, значимости, возможности предвидения, информационного ресурса, вида последствий, средств воздействия, внешних факторов, учет которых дает возможность идентифицировать потенциальные зоны риска и выработать меры по комплексной минимизации угроз, связанных с отмыванием денежных средств.

3. Выявлены возможности адаптации зарубежного опыта в области развития инструментов финансового мониторинга, базирующегося на риск-ориентированном подходе, путем: 1) внедрения агрегированных банковских рисков, направленных на противодействие отмыванию незаконных доходов, что дает возможность сохранять соответствие международным требованиям и определить весь объем рисков, а также оценить степень концентрации рисков на уровне финансово-банковских институтов с целью их санирования и оздоровления; 2) выработки мер по оценке и минимизации новых угроз, связанных с развитием научно-технического прогресса в платежных системах (криптовалюты, биткоины, предоплаченные карты).

4. Раскрыта содержательная характеристика институционально-инструментальной среды финансового мониторинга, заключающаяся в авторской трактовке и структурировании по следующим признакам: формальные и не формальные институты финансового мониторинга; субъектно-институциональный состав участников финансового мониторинга (основные участники, стратегические партнеры, субъекты финансового рынка и др.); инструменты финансового мониторинга в области управления риском в сфере отмывания незаконных доходов. Такой подход направлен на организацию системного противодействия легализации преступных доходов, мониторинг

ситуации, оперативное принятие мер реагирования по локализации возникающих рисков.

5. Предложен комплекс мер по развитию финансового мониторинга, включающий: меры по формированию стратегии финансового мониторинга; меры по совершенствованию элементов внутреннего контроля как инструмента системы мониторинга риска участия банка в противоправных процессах по отмыванию денежных средств; разработку алгоритма финансового мониторинга и прогнозирования возникновения риска легализации доходов. Данные меры позволят обеспечить формирование качественной системы информационного сопровождения финансового мониторинга риска участия финансово-банковского сектора в противоправных схемах по отмыванию незаконных доходов.

6. Предложен методический подход к организации финансового мониторинга риска участия финансово-банковского сектора в противоправных схемах по отмыванию денежных средств, основанный на программах внутреннего контроля и изучения внешней экономической конъюнктуры, что даст возможность качественно усовершенствовать процесс проведения анализа антиотмывочных мер и повысить информативную ценность полученных результатов для оптимизации принимаемых управленческих решений в части предупреждения исследуемых рисков.

Теоретическая значимость исследования заключается в расширении и развитии методологического и теоретического аппарата и научного представления о проблемах противодействия легализации доходов, полученных преступным путем в банковских учреждениях, что создает предпосылки для проведения дальнейшей исследовательской работы выявлению, обобщению и оценке банковских рисков участия в противоправных процессах по отмыванию доходов, а также выработке мер минимизации и компенсации таковых. В частности предложенная институциональная модель системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, позволит создать базу для дальнейшего совершенствования мер, направленных на борьбу с исследуемыми процессами. Разработанный алгоритм по применению инструментов финансового

мониторинга в части выявления риска участия банка в противоправных схемах по отмыванию доходов позволит выработать основу системного и комплексного подхода к механизму управления исследуемых рисков.

Практическая значимость исследования заключается в том, что его теоретико-методические результаты доведены до практических выводов и рекомендаций, создающих научно-обоснованную базу для совершенствования процесса финансового мониторинга. Полученные результаты исследования могут быть использованы в деятельности органов государственной власти, Центральным Банком России, Росфинмониторингом и кредитными организациями.

Материалы диссертационного исследования могут быть использованы в учебном процессе при подготовке учебно-методических материалов и проведении занятий по курсам «Финансы», «Управление банковскими рисками», «Экономическая безопасность».

Апробация и внедрение результатов исследования. Основные положения и результаты диссертационного исследования докладывались и обсуждались на Международной научно-практической конференции «Современное общество: проблемы и направления развития» в 2007 году, проводимой СКНЦ ВШ, на XI Международной научно-практической конференции на тему «Проблемы и перспективы развития сотрудничества между странами Юго-Восточной Европы в рамках Черноморского экономического сотрудничества» в 2013, проводимой в Ростовском государственном экономическом университете (РИНХ) в 2013 году. Одновременно с этим автором принято участие в Международных научно-практических конференциях в г. Уфе и в г. Москве, в 2013 году и в 2014 году соответственно.

Одновременно с этим, результаты, полученные в ходе диссертационного исследования активно внедрены автором в работе Аппарат полномочного представителя Президента РФ в Южном федеральном округе и Южном главном управлении Банка России.

При подготовке и проведении семинаров на базе БШ РГЭУ (РИНХ), посвященных повышению квалификации специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение внутреннего контроля в организации, предусмотренном Постановлением Правительства РФ от 29.05.2014 № 492 «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации».

Публикации. Основные положения диссертационного исследования нашли отражение в 17 опубликованных научных работах общим объемом 14,83 п.л., в том числе 5 - в изданиях, рекомендованных ВАК Минобрнауки России общим объемом 3,3 п.л. Автором подготовлены и опубликованы 2 монографии общим объемом 7,6 п.л. Логическая структура и объем диссертации.

Логическая структура и объем диссертации. Цели и задачи диссертационного исследования предопределили логическую последовательность изложения материала и объем.

Диссертационное исследование состоит из введения, трех глав, состоящих из 8 параграфов, заключения, библиографического списка из 210 наименований, включает 10 таблиц, 16 рисунков. Основное содержание работы изложено на 194 страницах машинописного текста.

Глава 1. Теоретические подходы к исследованию процессов легализации доходов, полученных преступным путем в условиях трансформации

финансово-банковской системы

1.1. Роль финансово-банковского сектора в противодействии легализации

преступных доходов

В настоящее время значительно возросло влияние международного движения финансовых средств на состояние экономики, на социальную и политическую ситуацию различных стран мира, опосредованное общемировым процессом глобализации и прежде всего его финансовой стороной. Как показывает мировая практика колебания в объемах притока или оттока капитала либо является значительным катализатором развития, либо представляет угрозу для реализации социально и экономически ориентированных задач1.

Динамично развивающееся экономическое пространство, создание новых финансовых продуктов спровоцировало востребованность со стороны преступных групп новых возможностей для расширения инвестиционного поля через механизм легализации преступных доходов.

В этой связи выявление процессов легализации доходов имеет существенное значение для поддержания стабильности механизмов финансовой системы. Исследование процесса отмывания доходов - это проблема мирового сообщества, работа которого направлена на изучение данного явления для выработки мер по пресечению и компенсации его негативных проявлений.

В этой связи полагаем акцентировать внимание на том, что под финансово-банковским сектором в данном исследовании понимается совокупность финансовых институтов, кредитных учреждений, профессиональных участников

'фитуни Л.Л. Финансовый мониторинг: Учебно-методическое пособие/ под ред. А.Т. Никитина, С.А. Степанова. — M.: Изд-во МНЭПУ, 2002. 552 с.

рынка ценных бумаг, а также иных лиц, осуществляющих деятельность на финансовом рынке.

Одновременно с этим для понимания сущности процесса легализации доходов, полученных преступным путем, считаем логичным провести исторический анализ зарождения данного социально-экономического феномена в целях выявления институтов его трансформации.

Ретроспективное изучение литературных источников говорит о существовании феномена противоправных деяний, аналогичных легализации преступных доходов, на протяжении всей истории человечества.

На основе ранней, документально зафиксированной информации наличествуют сведения об имеющих место противоправных деяниях с нелегально полученным имуществом. Данный этап можно охарактеризовать как доинституциональный, т.к. полного оформления описываемого явления не происходит.

Обращаясь к памятникам русского права, следует отметить факт ст. 47 Псковской судной грамоты 1467 года, говорящий о необходимости подтверждения законности совершения сделки через принесение присяги в том, что имущество находится в собственности на законных основаниях1.

Далее, Соборным уложением 1649 года устанавливалась ответственность как за сокрытие, хранение, так и за перепродажу похищенного имущества, что позволяет провести аналогию с зачатком юридического оформления противодействия легализации доходов, полученных преступным путем2.

Следующей вехой в формировании институционально-правовой базы явления легализации преступных доходов стало «Уложение о наказаниях уголовных и исправительных 1885 года», предписывающее ответственность за сбыт украденного либо захваченного силой, за покупку имущества у лица, незаконно владеющего им3. Данным нормативно-правовым актом сформирован

' Псковская судная грамота 1467 года, ст. 47

2 Соборное уложение 1649 г., ст. 64

Смагнна A.B. Диссертация кандидата юридических наук. Легализация преступных доходов: сравнительный анализ уголовного законодательства России и зарубежных стран,- М.: 2006. С. 46.

ряд оснований незаконного совершения операций, который, используя современную терминологию, формирует квалифицирующие признаки отмывания доходов, нашедшие отражение в современных нормативных актах различных государств.

Этап институционального оформления легализации преступных доходов рассматривается автором как состоявшийся при появлении термина «отмывание денег» («money laundering») для определения процесса преобразования денег, полученных преступным путем, в имущество, имеющее вид правомерно полученного, связанного с деятельностью известного чикагского гангстера Альфонса Капоне.

Однако, по мнению Дж. Робинсона, это не так, а выше указанный термин получил распространение потому, что объективно и четко отражает используемый преступниками процесс: «Грязные деньги, полученные от незаконной деятельности, «впрыскиваются» в легальные предприятия и через них - в легальную финансовую систему, где они отмываются с помощью стратегии «заметания следов»: перемещаются между подставными компаниями, секретными банковскими счетами, чтобы правоохранительные органы не смогли отследить их, а потом появляются на противоположном конце, чистые и сияющие, производя впечатление законно заработанной прибыли»1.

В контексте данного исследования следует сделать особый акцент на Мейера Лански, использующего в своей противоправной деятельности принятый в 1934 году Швейцарский акт о банковской тайне.

Используя собственный банк и коррупционный режим на Кубе, он организовал транснациональную преступную группу по переводу «грязных» денежных средств из США, Швейцарии в Гавану, где они отмывались под видом легальной прибыли от иностранных инвестиций.

Таким образом, М.Лански организовал противоправную схему отмывания доходов, где отмечена ключевая роль банковской системы. Он первым оценил

1 Робинсон Дж. Всемирная прачечная: Террор, преступления и грязные деньги в оффшорном мире. - М.: Альпина Бизнес Букх. 2004.

преимущества швейцарских номерных счетов, оффшорных юрисдикций и возможностей финансово-банковского сектора в транснациональных переводах денежных средств1.

Выражение «отмывание денег» получило большое распространение в США в 1973 г. в связи с обсуждением в средствах массовой информации материалов слушаний по Уотергейтскому делу, включая эпизод с отправкой в Мексику 200 ООО долларов пожертвований, использованных затем для финансирования незаконных операций в рамках предвыборной кампании Никсона .

Список литературы диссертационного исследования кандидат наук Фильчакова, Наталья Юрьевна, 2015 год

Список литературы

Законодательные, нормативные и официальные источники:

1. Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ от 20 декабря 1988 г. // Сборник международных договоров СССР и Российской Федерации. - М., 1994. - № XLVII. - 133 с.

2. Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (г. Страсбург, 8 ноября 1990 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 20.01.2003. - № 3. - Ст. 203.

3. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. - 26.01.2009. - № 4. - Ст. 445.

4. Уголовный кодекс Российской Федерации: офиц. текст от 13.06.1996 № 63-Ф3 в ред. от 03.02.2014 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. - 17.06.1996. - № 25. - Ст. 2954.

5. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая: офиц. Текст от 31.07.1998 № 146-ФЗ в ред. от 28.12.2013 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. - 3.08.1998. - № 31. - Ст. 3824.

6. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации: текст от 18.12.2001 № 174-ФЗ в ред. от 3.02.2014 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. - 24.12.2001. - № 52 (часть первая).-ст. 4921.

7. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях: офиц. текст от 30.12.2001 № 195-ФЗ в ред. от 12.03.2014 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. - 7.01.2002. - № 1 (часть 1).

8. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 06.04.2011). Ч. 1. П. 2 и 3 И Собрание законодательства РФ. - 05.12.1994. №32. Ст. 3301.70.

9. О банках и банковской деятельности: федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 в ред. от 30.09.2013 г. [Электронный ресурс] // Официальный интернет-портал правовой информации. - Режим доступа: http://www.pravo.gov.ru. 162

10. О федеральной службе безопасности: федеральный закон от 3 апреля 1995 г. № 40-ФЗ в ред. от 21.12.2013 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. - 10.04.1995. - № 15. - Ст. 1269.

11.0 противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. -13.08.2001. - № 33 (часть I). - ст. 3418.

12.0 ратификации Договора государств-участников Содружества Независимых Государств о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: федеральный закон от 27.12.2009 № 349-Ф3 [Электронный ресурс]. -Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».

13.0 Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ в ред. от 28.12.2013 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. - 15.07.2002. - № 28. - ст. 2790.

14. О связи: федеральный закон от 7 июля 2003 № 126-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. - 14.07.2003. - № 28. - ст. 2895.

15.0 внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях: федеральный закон от 23.07.2010 № 176-ФЗ в ред. от 23.07.2013 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. -26.07.2010. -№ 30- ст. 4007.

16. О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской - Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям: федеральный закон от 28.06.2013 № 134-Ф3 в ред. от 21.12.2013 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. - 01.07.2013. - № 26.- Ст. 3207.

17. Концепция национальной стратегии по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденная Президентом Российской Федерации 11 июня 2005 г. (№ Пр 984)

[Электронный ресурс]. - Режим доступа:

http://www.fedsfm.ru/content/files/documents/AMLCFT_National Concept.doc.

18. Указ Президента РФ от 13.06.2012 N 808. «Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу» [Электронный ресурс]. -Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».

19. Об утверждении Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом: постановление Правительства РФ от 17 апреля 2002 г. №245 // Собрание законодательства Российской Федерации. - 22.04.2002. - № 16.- Ст. 1572.

20. Об утверждении Положения о порядке определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом: постановление Правительства РФ от 18 января 2003 г. № 27 // Собрание законодательства Российской Федерации. -27.01.2003.-№4.-Ст. 329.

21.0 порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»: положение Банка России от 20 декабря 2002 г. № 207-П // Вестник Банка России. - 2003. - № 2.

22. Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: положение Банка России от 19 августа 2004 г. № 262-П // Вестник Банка России. -2004. - № 54.

23. О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным

путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления в кредитных организациях: указание Банка России от 09.08.2004 № 1486-У // Вестник Банка России. - 2004. - № 54.

24. О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»: положение Банка России от 29 августа 2008 г. № 321-ГТ // Вестник Банка России. - 2008. - № 54.

25. Об утверждении Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: приказ Росфинмониторинга от 5 октября 2009 г. № 245 // Российская газета. - 10.03.2010. - № 48.

26. О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций: инструкция Банка России от 2 апреля 2010 г. № 135-И // Вестник Банка России. - 2010. - № 23.

27.0 требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма: положение Банка России от 2 марта 2012 г. № 375-П // Вестник Банка России. - 2012. - № 20. - С. 30-50.

28. Приказ Федеральной налоговой службы от 25 июля 2012 г. № ММВ-7-2/518 // Российская газета. - 24.10.2012. - № 245.

29.0 рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору [Электронный ресурс]: письмо Банка России от 10.07.2001 № 87-Т. -Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».

30. Обобщение практики применения Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным

путем»: информационное письмо Банка России от 29 ноября 2002 г. №2 // Вестник Банка России. - 2002. - № 72.

31. Письмо Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 30 декабря 2003 г. № БГ-6-09/1390. - [Электронный ресурс]. -Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».

32. О предложениях АРБ [Электронный ресурс]: письмо Банка России от 2 ноября 2007 г. № 12- 1-5/2601. - Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».

33. Письмо Министерства финансов Российской Федерации от 14 декабря 2010 г. № 03-02-07/1-593. - [Электронный ресурс]. - Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».

34. Письмо Министерства финансов Российской Федерации от 12 января 2010 г. № 03-02-07/1 -8[Электронный ресурс]. - Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».

35. Об утверждении новой редакции сорока Рекомендаций ФАТФ[Электронньтй ресурс]: письмо Министерства финансов Российской Федерации от 1 марта 2012 г. № 07- 06-10/261. - Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс» [Электронный ресурс].- Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».

36. Постановление Правительства РФ от 1 декабря 2004 г. N 703 (с изм. и доп. От 14 марта 2005 г.)

37. Постановление Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 20 ноября 2002 г. № Ф04/4244-959/А46-2002. - [Электронный ресурс].-Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».

38.Постановления Федерального арбитражного суда ВосточноСибирского округа от 5 июня 2007 г. № А19-18502/06-21-42-Ф02-3214/07, от 4 июня 2007 г.№ 19-19158/06-42-04АП-287/07-Ф02-3097/07 [Электронный ресурс]. -Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».

39.Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 19 января 2005 г. №10-0 // Вестник Конституционного Суда Российской Федерации. - 2005. - № 3.

40. Псковская судная грамота 1467 года, ст. 47 [Электронный ресурс]. — Доступуп http://wvvw.vostlit.info/Texts/Dokumenty/Russ/XV/1480-1500/ Pskovc sud gr/ text. htm.

41 .Распоряжением Правительства России от 3 декабря 2012 года № 2250-Р «Об утверждении плана мероприятий по совершенствованию нормативно-правового регулирования в целях противодействия уклонению от уплаты налогов».

42.Письмо Банка России от 13.07.2005 N 99-Т«0 методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» [Электронный ресурс]. - Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».

43.Собрание законодательства РФ, 20.01.2003, N 3, ст. 203.

Диссертации, монографии, учебники, научные статьи

44.Абдикеев, Н.М. Интеллектуальные информационные системы: учебное пособие / Н.М. Абдикеев. - М.: КОС-ИНФ, РЭА им. Плеханова, 2003. - 188 с.

45. Алексеев, П. А. Современные тенденции развития экономики промышленно развитых стран / П. А. Алексеев. - М.: Анкил, 2008. - С. 164-168.

46. Алифанова E.H., Вовченко Н.Г., Кузнецов Н.Г., Новорожкина Л.И., Синявская Т.Г., Воробьева И.Г., Евлахова Ю.С., Джегунцов А.Н., Маленков В.И. Модернизация инструментария управления рисками финансовых институтов в сфере отмывания денег или финансирования терроризма на основе повышения финансовой грамотности клиентов — физических лиц (на примере Юга России): монография / под ред. д.э.н. E.H. Алифановой, д.э.н. проф. Н.Г. Кузнецова, д.э.н. проф. Л.И. Ниворожкиной, Рост. гос. экон. ун-т (РИНХ). - Ростов н/Д: Донской издательский дом.2013. -368 с.

47.Алиев, В.М. Легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным путем. Уголовно-правовое и криминологическое исследование: Монография. / В.М. Алиев. - М.: Институт современного права, 2001. - С. 16.

48.Альгин, А.П. Риск и его роль в общественной жизни / А.П. Альгин. -М., 1989. - 187 с.

49. Ашин, П. Грязные деньги, реальные беды / П. Ашин // Финансы и развитие. Ежеквартальный журнал Международного валютного фонда. - Июнь 2012. - Выпуск 49. 2.

50.Бабкин, В.В. Минимизация банковских рисков с позиции экономической безопасности / В.В. Бабкин // Управление в кредитной организации. - 2007. - № 2. - С. 25-28.

51 .Банковское дело: учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 672 с.

52.Беккер, Г.С. Преступление и наказание: экономический подход // Истоки. Вып. 4. - М.: ГУ ВШЭ, 2000. - С. 37-38.

53. Беккер, Г.С. Преступление и наказание: экономический подход // Истоки. Вып. 4. - М.: ГУ ВШЭ, 2000. - С. 37-38

54. Беляев, М.К. Мониторинг банковской деятельности / М.К. Беляев // Банковские услуги. - 2003. - № 10-С. 17-21

55. Битулева, А. А. Противодействие легализации - наше общее дело / A.A. Битулева // Управление в кредитной организации. - 2008. - № 5. - С. 8.

56. Богомолов, О.Т. Мировая экономика в век глобализации: учебник / О.Т. Богомолов. - М.: Экономика, 2007. - 368 с.

57. Бодров, В.А. Совершенствование правовой терминологии в сфере «легализации (отмывания) имущества, полученного в результате совершения преступления» / В.А. Бодров // Право и безопасность. - 2007. - № 1-2. - С. 90-94.

58. Брандолино Д.А., Бекнер М. Судебное преследование за «отмывание денег» в США. Подборка материалов для занятий с российскими судьями, подготовленная в рамках программы правовых инициатив для стран Центральной и Восточной Европы Американской ассоциации юристов Министерства Юстиции США.-С. 118.

59. Быченко, Е.Г. Противодействие легализации (отмыванию)доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма в условиях

финансовой глобализации: дис. ... канд. экон. наук : 08.00.10 / Быченко Евгений Геннадьевич. - М, 2009. - 151 с.

60. Васильев, А.О. О некоторых особенностях ответственности банков за нарушение законодательства о противодействии легализации доходов от преступной деятельности и финансированию терроризма / А.О. Васильев // Банковское право. - 2005. - № 2. - С. 23-26.

61. Власов, СВ. К вопросу об организации внутреннего контроля в банковском секторе / СВ. Власов // Деньги и кредит. - 2007. - № 2. - С. 33-34.

62. Вишневский, П.А. Экономическая безопасность и ее роль в системе национальной безопасности / П.А. Вишневский. - Тюмень: ТГИМЭУП, 2005. - С 224-227.

63. Вишневский, А. А. Директива Совета Европы «О недопущении использовании финансовой системы в целях легализации незаконных денежных средств» (10 июня 1991 г.) А. А. Вишневский // Банковское право Европейского союза /Москва: «Статут», 2000. - 388 с.

64. Волков, Ю.Л. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (региональная ситуация) / Ю.Л. Волков, Н.Ю. Танюшева // Деньги и кредит. - 2005. - №7. - С. 48-51.

65. Воробьева, И.Г. Систематизация инструментов управления рисками финансовых институтов в сфере отмывания денег или финансирования терроризма и направления повышения их эффективности /И.Г. Воробьева // Финансовые исследования. - 2013. - № 3 (40).

66. Гаврилин, A.B. Теоретические концепции стресс-тестирования банковских портфелей / A.B. Гаврилин // Транспортное дело России. - 2009. - №2. - С. 52-53.

67. Гаврилова, С. О банковской тайне / С. Гаврилова // Финансовая газета. - М.: Международная медиа группа, 2011. - № 42.- СЮ.

68. Гайдар, Е.Т. Финансовый кризис в России и в мире. / Е.Т. Гайдар. -М.: Проспект, 2009. - 256 с.

69. Гамза, В.А. Теневая экономика и коррупция: происхождение и противодействие / В.А. Гамза // Финансы и кредит. - 2007. - №35 (275).

70. Гамза В.А., Ткачук И.Б. Банк как субъект борьбы с легализацией (отмыванием) преступных доходов / В.А. Гамза, И.Б. Ткачук // Банковское дело. -2002. - № 5.

71. Глинкина, СП. Теневая экономика в глобализирующемся мире. В пост социалистические страны в условиях глобализации/ СП. Глинкина. - М, 2001.-С 255.

72. Годдард, С. Международные и европейские стандарты подготовки кадров в сфере ПОД/ФТ / С. Годдард // Актуальные вопросы подготовки кадров в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансирования терроризма: Материалы круглого стола. Вып. 1. - М.: Международный учебно-методический центр финансового мониторинга; ООО «Интел универсал». - 2008. -144 с.

73. Дементьева, Е.Е. Проблемы борьбы с экономической преступностью в зарубежных странах. / Е.Е. Дементьева. - Новосибирск: СИБИРБ, 2008. - 544 с.

74. Дракин, A.A. Банки в системе финансового контроля в сфере противодействия отмыванию преступных доходов / A.A. Дракин // Банковское право. - 2007. - № 6. - С. 32-37.

75. Достов, B.JL, Шуст, П.М. Виртуальные валюты и криптовалюты: новые возможности или новые риски? / B.JI. Достов, П.М. Шуст // Финансовая безопасность. - 2013. - № 3.

76. Жилин, Е. Третья директива ЕС о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма - новый барьер для преступных капиталов / Е.Жилин, П. Саваськов // Уголовное право. - 2006. - № 6 - С. 96-100.

77. Жубрин, Р.В. Борьба с легализацией преступных доходов: теоретические и практические аспекты / Р.В. Жубрин. - М.: Волтерс Клувер, 2011.-339 с.

78. Жубрин, P.В. Противодействие легализации преступных доходов (зарубежный и российский опыт): Монография / Р.В. Жубрин. - М.: АПК и ППРО, 2010.-316 С.

79. Жуланов, В. Использование баз данных в расследовании экономических преступлений / В. Жуланов, Е. Ищенко // Законность. - 2007. -№10.-С. 25-28.

80. Зубков, В.А. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма / В.А. Зубков, СК. Осипов. 2-е изд., перераб. и доп.,М.: Спецкнига, 2007. - С. 89.

81. Зубков, В.А. Противодействие отмыванию преступных доходов /В.А. Зубков // Банковское дело. 2005. - № 7. - С. 19-22.

82. Илькив, И.А. Финансовый контроль: перспективы борьбы с легализацией незаконных доходов в России / И.А. Илькив // Право и политика. -М: NotaBene, 2007. - № 5.. с. 40-44.

83. Ищенко, Е.И. Вступительное слово: сборник статей «Международный опыт борьбы с отмыванием доходов». - М.: ЦГТП ЦБ РФ, 2005. - С. 5-168.

84. Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным риском: учебное пособие / С.Н. Кабушкин. - 2е изд., стер. - Мн.: Новое знание, 2005. - 336 с.

85. Каратаев, М.В. Управление риском вовлечения российских банков в процессы легализации преступных доходов: дис. ... канд. экон. наук: 08.00.10 /Каратаев Михаил Владимирович. - Иваново, 2011. - с. 19.

86. Каратаев, М.В., Каратаев, Е.В. Риск-ориентированный подход в сфере ПОД/ФТ: задачи, императивы, тенденции / М.В. Каратаев, Е.В. Каратаев // Внутренний контроль в кредитной организации. 2012. - N 1.

87. Кернер, Х.-Х., Дах, Э. Отмывание денег. Путеводитель по действующему законодательству и юридической практике. / Х.-Х. Кернер, Э. Дах. - М.: Международные отношения, 1996. - С. 121.

88. Карамов, И.Ф. К вопросу о субъектном составе финансового мониторинга как вида финансового контроля / Карамов И.Ф. // Финансовое право. -2014. -№3.

89. Карпович, О.Г. Иные меры по борьбе с легализацией (отмыванием) преступных доходов в России. Теоретические аспекты / О.Г. Карпович// Банковское право. - М.: Юрист, 2008. - № 5. - С. 42-45.

90. Киселев, И.А. Грязные деньги: Уголовная ответственность за отмывание преступных доходов и ее применение в борьбе с преступностью и коррупцией. / И.А.Киселев. -М.: ИД «Юриспруденция», 2009. - 152 С.

91. Ковалев, П.П. Банковский риск-менеджмент / П.П. Ковалев // Банковский риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2009. - С. 30.

92. Колотова, Е.Г. Банковский контроль в области противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма: дис. ... канд. экон. наук: 08.00.10 / Колотова Елена Георгиевна. - М., 2005. - с. 210.

93. Комиссаров, В.Н. О предотвращении сомнительных операций кредитных организаций / В.Н. Комиссаров // Деньги и кредит. - 2006. - № 9. - С. 24-29.

94. Коттке, К. «Грязные» деньги - что это такое? Справочник по налоговому законодательству в области «Грязных» денег / К. Коттке. - М.: 1998. С. 14

95. Корж, В.П. Теоретические основы методики расследования преступлений, совершаемых организованными преступными образованиями в сфере экономической деятельности: Монография / В.П. Корж. - Харьков.: Изд-во Нац. Ун-та внутренних дел, 2002. - С. 412.

96. Криминология: учебник / Под общ. ред. А. И. Долговой. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Норма, 2007. - С. 525.

97. Лавров, В.В., Степанков, Д.В. Юридическая ответственность за легализацию доходов, полученных преступным путем, по российскому законодательству / В.В. Лавров, Д.В. Степанков. - Н. Новгород: нижегородская академия МВД России, 2003. - С. 135

98. Лилли, П. Грязные сделки: тайная правда о мировой практике отмывания денег, международной преступности и терроризме / П. Лилли. -Ростов-на-Дону: Феникс, 2005. - С. 21-22.

99. Лучина, Д.А. Механизм управления противодействием легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем в кредитных организациях: автореф. дис. ... канд. экон. наук: 08.00.05, 08.00.10 / Лучина Дарья Алексеевна. -М., 2010.-27 с.

100. Логинов, Е.Л. Проблемы борьбы с «отмыванием» денег в России и за рубежом / Е.Л. Логинов // Финансы и кредит. - М.: Финансы и кредит, 2003. -№18. -С. 26-31.

101. Лопашенко, H.A. Преступления в сфере экономической деятельности: дис. ... канд. юрид. наук: 08.00.08/ Лопашенко H.A. - Саратов, 1997. С. 308

102. Мельников, В.Н. Деятельность банков по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма в банковской системе / В. Н. Мельников // Деньги и кредит. - 2005. - № 2. - С. 10-12.

103. Мельников В.Н., Мовсесян А.Г. Противодействие легализации незаконных доходов. - М.: МЦФЭР, 2007. 528 с. (Приложение к журналу «Налоговые споры», № 6, 2007)

104. Меликьян, Г.Г. Развитие банковской системы России и инвестиции: достижения и проблемы// Деньги и кредит. - 2006.- № 1. - С. 3-7.

105. Митюкова, М.И. Регулирование деятельности финансово-кредитных учреждений в целях противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем: автореф. дис.... канд. экон. наук: 08.00.10 / Митюкова Мария Ивановна. - М.,2010. - 27 с.

106. Норт, Д. Понимание процесса экономических изменений / Д. Норт // М.: Изд. Дом Гос.ун-та - Высшей школы экономики. - 2010. - С. 256.

107. Овчинский, B.C. Конвенция Организации Объединенных Наций против коррупции / B.C. Овчинский // Международно-правовые основы борьбы с коррупцией и отмыванием преступных доходов: Сборник. - М., 2004. - С. 57.

108. Ожегов, С.И. Толковый словарь русского языка / С.И. Ожегов. - М., 1970.-С. 627

109. Ольхова, Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке / Р.Г. Ольхова. - М: КНОРУС, 2008. - 288 с.

110. Пименов, H.A. Коррупция и легализация звенья одной цепи / H.A. Пименов //Безопасность бизнеса. - М.: Юрист, 2009. - № 1. - С. 39-42.

111. Плисецкий, Д.Е. Система мониторинга финансового сектора экономики / Д.Е. Плисецкий // Банковское дело. - 2004. - № 9. - С. 6-11.

112. Плисецкий, Д.Е. Финансовая глобализация и национальная экономическая безопасность / Д.Е. Плисецкий // Финансы и кредит. - 2004. -№4-С. 88-99.

113. Прошунин, М.М. Становление правовых основ противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в России/ М.М. Прошунин // Финансовое право. - 2009. - № 9. - С. 13-15.

114. Прошунин, М.М. К вопросу о соотношении финансового мониторинга и финансового контроля / М.М. Прошунин // Финансовое право. -2010.-№ 10.

115.Полиди, A.A., Сичкар, C.B. К Вопросу об институциональных проблемах российской модернизации / A.A. Полиди, C.B. Сичкар // Экономика и предпринимательство. —2013. - № 8.

116. Полиди, A.A., Пидляский, Д.И. Направления совершенствования государственной политики развития финансовых институтов региона / A.A. Полиди, Д.И. Пидляский // Фундаментальные и прикладные исследования кооперативного сектора экономики. - 2013. - № 5.

117. Потемкин, С.А. Формирование системы финансового мониторинга в кредитных организациях: учебное пособие / С.А. Потемкин. - М.: КНОРУС, 2010. - 264 с.

118. Ревенков, П.В. Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках / П.В. Ревенков, А.Б. Дудка, А.Н. Воронин, М.В. Каратаев. - М.: КНОРУС : ЦИПСиР, 2012. - С. 9.

119. Ревенков, П.В., Воронин, А.Н Особенности внутреннего контроля в целях противодействия отмыванию денег при ДБО \ П.В. Ревенков, А.Н. Воронин// Внутренний контроль в кредитной организации. 2011. - № 2. - С. 23-32.

120. Ревенков, П.В., Воронин, А.Н. Международный опыт противодействия отмыванию денег / П.В. Ревенков, А.Н. Воронин // «Международные банковские операции», - 2009. - № 4.

121. Робинсон, Д. Всемирная прачечная: террор, преступления и грязные деньги в оффшорном мире / Д. Робинсон. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2004. - С. 40.

122. Рудакова, О.С. Реинжиниринг бизнес-процессов в банке необходимый этап внедрения информационных технологий / Рудакова О.С. // Экономика. Предпринимательство. Окружающая среда. - М.: Московская академия экономики и права, 2008. - С.41-45.

123. Саркисянц, А. Проблемы банковской безопасности и отмывания денег / А. Саркисянц // Бухгалтерия и банки. 2008. - № 7. - С. 34-41.

124. Саттарова, H.A. Некоторые вопросы финансового контроля при осуществлении государственных и муниципальных закупок / H.A. Саттарова // Юридический мир. - 2014. - № 1.

125. Свиридов, О.Ю., Латушко, H.A. Формирование стратегии развития экономики региона в условиях финансовой глобализации / О.Ю. Свиридов, H.A. Латушко. - Ростов-на-Дону: Изд-во «Содействие -XX1 век», - 2013. - 144 с.

126. Смагина A.B. Диссертация кандидата юридических наук. Легализация преступных доходов: сравнительный анализ уголовного законодательства России и зарубежных стран.- М.: 2006. С. 46.

127. Сорокин, К.Г. Институциональные основы ПОД/ФТ в государства-членах Таможенного союза ЕврАзЭС / К.Г. Сорокин // Таможенное дело. - 2013. -№2.

128. Стрельников, К.А. К вопросу о противодействии современной организованной преступности / К.А. Стрельников // Российский следователь. - М.: Юрист, 2009. - № 6. - С. 27-28.

129. Тимошкин, A.B. Актуальные аспекты противодействия легализации доходов, полученных преступным путем / A.B. Тимошкин // Банковское дело. -2007. -№4. -С. 52-55.

130. Тимофеев, JIM. Теневые экономические системы современной России: теория-анализ-модели: учебник для вузов. - М: РГГУ, 2008. - 322 с.

131.Тосунян, Г. А. О необходимости разработки типовых правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ / Г.А. Тосунян // Бухгалтерия и банки. -М: ИД Бухгалтерия и банки, 2008. - № 2. - С. 60.

132. Улюкаев, A.B. Меры противодействия мировому финансовому кризису / A.B. Улюкаев // Деньги и кредит. - 2008. - № 10. - С. 3-4.

133. Федюнин, A.C. Проблемы профилактики злоупотреблений в коммерческом банке / A.C. Федюнин //Экономика Бизнес Банки. - М.: РИМ Университет, 2013. - №3. - С. 67.

134. Фитуни, JI.JI. Финансовый мониторинг: Учебно-методическое пособие / под ред. А.Т. Никитина, С.А. Степанова. - М.: Изд-во МНЭПУ, 2002. -552 с.

135. Харук, A.JT. Зарубежный опыт противодействия легализации денежных средств, приобретенных преступным путем / A.JT. Харук // Российский следователь. - М.: Юрист, 2010. - № 24. - С. 33-37.

136. Хохлов, Н.В. Управление риском / Н.В. Хохлов. - М., 1999. - 239 с.

137. Цоколов, И.А. Опыт крупномасштабных финансовых расследований, связанных с легализацией преступных доходов российского происхождения за рубежом: конфискация и возврат. Материалы Научно-практической конференции Легализация доходов: банковский аспект». / И.А. Цоколов. - М.: 1997. - С. 87.

138. Чуряев, A.B. Документы, необходимые для регистрации юридического лица: анализ законодательства / A.B. Чуряев // Право и экономика. -2006.-№11.-С. 10-17.

139. Шебунов, A.A. Легализация денежных средств и иного имущества, приобретенных незаконным путем: дис... канд. юрид. наук: 12.00.08, - М., 1998. -С. 89.

140. Шелепов, В.Г. Деофшоризация и устойчивое развитие экономики: налоговые и финансовые инструменты / В.Г. Шелепов // TERRA Ececonomicus, 2013.-том 11. №4. ч. З.-С. 284.

141.Щеткова, Е.С. Организационно-правовые проблемы противодействия легализации преступных доходов в банковской системе РФ: дисс.... канд. юр. наук: 12.00.14 / Щеткова Елена Сергеевна. - Тюмень, 2005. - 147 с.

142. Юрчук, А.Б. Аспекты отмывания денег в условиях российской действительности / А.Б. Юрчук. - М.: б. и., 2006. - 48 с.

143. Acemoglu D., Robinson J.A. why Nations Fail. The Origins of Power, Prosperity and Poverty. N.Y.: Crown Business. 2012.

144. Davis L., North D. Institutional Change and American Economic Growth. -Cambridge, 1971.-P. 6.

145. North D.C. Institutions, institutional change and economic performance. — NewTYork and Malbourne: Cambridge University Press, 1990. - P. 3.

146. Ruppert, Michael C., Crossing the Rubicon: The Decline of the American Empire at the End of the Age of Oil // New Society Publishers, 2004. - P. 676.

147. Peng M.W. Institutional transition and strategic choices // Academy ofrManagement Reyiew. - 2003. - Vol. 28. - № 2. - P. 275-296.

148. SafireW., Safire's New Political Dictionary. Random House. N. Y. 1993.

P. 398

Электронные ресурсы

149. Андерсон, Д. Глобальное исследование «Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в 2011г. [Электронный ресурс] / Д. Андерсон, Б. Дилли, Д. Чистов //KPMG. -2011. - Режим доступа: http://kpmg.coIr]ЛШ/mJIssuesAndI

150. Анищенко Е.В. Противодействие теневым процессам в сфере денежного обращения [Электронный ресурс] /Е.В.Анищенко // Налоги (журнал). -М., 2008. — Январь. - Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».

151. «Ведомости» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: www.vedomosti.ru/fmance.

152. Банкомат Калашникова [Электронный ресурс] // Журнал Коммерсанта Деньги. - 02.2012. - №6 (863). - Режим доступа: http ://kom m ersan tru/doc/1862868.

153.RB.ru. Бизнес изнутри. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: mvw.rb.ru/news/economics/2009/09/28/161611 .html.

154. Бекряшев, А. Теневая экономика и экономическая преступность [Электронный ресурс] / А.К. Бекряшев, И.П. Белозеров, Н.С. Бекряшева. - Режим доступа: http://newasp.omskreg.ru/bekryash.

155.Грузаев, А. Российских оружейников заряжают на успех [Электронный ресурс] / А. Грузаев// Энергия успеха. - 07.2007. - №9. - Режим доступа: http://www.vtb.rU/group/press/smi/energy_of_success/2007/10/2/342.php.

156. Давыдов, B.C. Способы легализации преступных доходов [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://vurclub.ru/docs/criminal/article65.html.

157. Данные МВФ. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.businessforecast.by/partners/ratings/470/

158. Долгих, В.Н. О механизмах уклонения от уплаты налогов [Электронный ресурс] / В.Н. Долгих //Аудит и финансовый анализ, 2004. - № 1. -Режим доступа: http://www.auditfin.eom/2004/l/toc.asp.

159. Евросоюз будет воевать с Лихтенштейном, Монако, Андоррой и др. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://news.fmance.Ua/ru/-/l/0/all/2008/03/05/120429.

160. Жуковский, В. Пятница 13 для российских банков [Электронный ресурс]. - Режим доступа: www.communitarian.ru.

161. Зубова, Е. Из России - с деньгами: куда утек капитал [Электронный ресурс]. - URL: http://slon.ru/economics/iz rossii s dengami kuda utek kapital-730468.xhtml.

162. Интернет становится доходным сектором для «грязных денег»: интервью президента ФАТФВ.П. Нечаева [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.rg.ru/2013/07/30/nechaev.htrril.

163. Информационное агентство Bankir.ru [Электронный ресурс]. — Режим доступа: www.bankir.ru.

164. Информационное агентство «Интерфакс» [Электронный ресурс]. — Режим доступа: www.interfax.ru.

165. Катасонов, В.Ю. «Банковские депозиты наркомафии, или наркобанковский «Мультипликатор» / В.Ю. Катасовнов [Электронный ресурс]. — Режим доступа: www.communitarian.ru.

166. Корпорация «Иркут» приступила к производству самолёта МС-21 -[Электронный ресурс] // ИТАР-ТАСС. - 2012. - Режим доступа: http://www.itar-tass.com/c 134/534988.html.

167. Коррупция в России: независимый годовой доклад всероссийской антикоррупционной общественной приемной «чистые руки» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.docme.ru/doc/897510/nezavisimyj-godovoj-doklad-vserossijskoj.

168. Ляликов, A.B. Затраты коммерческих банков на противодействие отмыванию [Электронный ресурс] / A.B. Ляликов // Уральский государственный экономический университет. - 2012. - Режим доступа: http ://arbi г. ru/arti cl es/аЗ 677.htm.

169. «Мастеркарт» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http:// www.mastercard.com/us/company/en/newsroom/independent_research.html.

170. Нейронные сети - от теории к практике [Электронный ресурс]. -Режим доступа: http://www.mql5.com/ru/articles/497.

171. Орел, В. Кто продает нашим детям наркотики-2 // США - это наркомафия планеты. Часть 1, 10.08.2011/ В. Орел [Электронный ресурс]. - Режим доступа: via - midgard.info

172.0 проведении открытого конкурса на выбор программной платформы класса AML: сообщение ОАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс]. - 2010. - Режим доступа:

http://sberbank.ru/kirov/ru/about/concurs/archive/2010/index.php7idl 14=11003751

173. Основные причины оттока капитала из России: макроэкономический обзор [Электронный ресурс] // Центр макроэкономических исследований ОАО «Сбербанк России». - 2012. Peжимдocтyпa:http://sberbank.ш/common/img/uploaded/flles/pdf/press_center/ottok_k apitala_iz_rossii.pdf

174. Откровения Игнатьева: куда уходят $49 млрд в год[Электронный ресурс] // Журнал Forbes.ru. - 2013. -Режим доступа: http://www.forbes.ru/mneniya-column/gosplan/236500-otla,oveniya-ignateva-kuda-uhodyat-49-mlrd-v-god.

175. Отток капитала - это вывоз взяток: данные информационного агентства Финмаркет [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.finmarket.rU/main/article/3162548.

176. Официальный сайт Вольсбергской группы [Электронный ресурс]. -Режим доступа: http://www.wolfsberg-principles.com.

177. Официальный сайт «Газета.ру, «Между Камеруном и Нигерией» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.gazeta.ru/politics/2014/ 12/03_а_6326177.shtml

178. Официальный сайт Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег FATF [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.fatf-gafl.org/pages/aboutus/membersandobservers.

179. Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://cbr.ru.

180. Официальный сайт Минюста России [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://miniust.ru.

181. Официальный сайт МВД РФ [Электронный ресурс]. - Режим доступа: www.mvd.ru.

182. Официальный сайт Министерства финансов Украины [Электронный ресурс]. - Режим доступа: www.minfm.com.ua.

183. Официальный сайт Росстата [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://gks.ru.

184. Официальный сайт Росфинмониторинга [Электронный ресурс]. -Режим доступа: http://fedsfm.ru.

185. Официальный сайт Сибирской академии финансово и банковского дела [Электронный ресурс]. - Режим доступа: www.safbd.ru.

186. Официальный сайт компании The Boston Consulting Group [Электронный ресурс]. - Режим доступа: www.bcg.com.

187. Рабочая встреча с главой Росфинмониторинга Юрием Чиханчиным 27 июня 2013 года [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.kremlin.rU/news/l 8416.

188. Региональные группы по типу ФАТФ [Электронный ресурс]. -Режим доступа: http://www.ifes.mephi.ru/podft/mezhdunarodnaya-sistema-pod ft/re gi onal ny е- gruppy-po-tipu-fatf.

189. Резник, В. Революционное правосознание Банка России [Электронный ресурс] / В.Д. Резник // Коммерсантъ Daily. - 23.03.2007. - № 47. — Режим доступа: http://www.kommersant.ru/articles/2007/reznik.html

190. Рожков, А. Защитники денег оборонки [Электронный ресурс] / А. Рожков, А.Никольский // Ведомости. - 2011. - Режим доступа: http://www.vedomosti.ru/newspaper/article/266980/zaschitniki_deneg_.

191. Сорок рекомендаций Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег ФАТФ (FATF) [электронный ресурс]. - Режим доступа: http://local.crmm.ru/rosfinfatf/rus/contents/recommendations.

192. Состав Комитета АРБ по вопросам ПОД/ФТ и комплаенс-рискам [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://arb.ru/arb/bureaux-and-committees/29607.

193. Среди основных задач Банка России - обеспечение оперативности и эффективности банковского надзора // Финансовая безопасность. - 2014. - № 4. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: www.fedsfm.ru.

194. Статистическая информация с официального сайта Прокуратуры Российской Федерации [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.rg.ru/2013/04/29/prokuror.html.

195. Стенограмма выступления Д.А.Медведева на встрече с главами Общественной палаты РФ 23.03.2008 года [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.kremlin.ru.

196. Уильямсон, О.И. Экономические институты капитализма. Фирмы, рынки, «отношенческая» контрактация [Электронный ресурс] / О.И. Уильямсон ; науч. ред. и вступ, статья B.C. Катькало. - СПб.: Лениздат; CEV Press, 1996. 702 с. Режим доступа: http://dictionary.economicus.ru.

197. Чубукова, И.А. DataMining [Электронный ресурс] / И.А. Чубукова // Лаборатория знаний, 2008. - Режим доступа: http://www.forekc.ru/mi/index-elementy_neironnyh_setei.htm

198. Шестопал, О. С уклоном в отмывание - налоговых нарушителей накажут за легализацию [Электронный ресурс] / О. Шестопал, С. Егикян, С. Дементьева // Газета «Коммерсантъ». - №30/П (4815), 2012. - Режим доступа: http://www.kommersant.ru/doc/1877250

199. Эффективное межведомственное сотрудничество в борьбес налоговыми и иными финансовыми преступлениями [Электронный ресурс] // Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). - 2012. - Режим доступа: http://www.oecd.org/ctp/crime/Final Russian Domestic Cooperation.pdf.»

200. AXA подписывает соглашение об использовании сервиса DeticaNetReveal для предотвращения мошенничества со страховыми претензиями [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.forpress.ru/release/7726.

201. «Финансовый директор» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: www.fd.ru.

202. Becker, G. Crime and Punishment: An Economic Approach [Электронный ресурс] / G. Becker. - 1968. -Режимдоступа: http://www.soms.ethzch/sociology course/becker 1968.

203. Bosshard, Peter. Otmyvaniedaneg, bankovskijmonitoring: podperekrestnymognemmezdunarodnychobjazaterstvposobljudenijuosmotriternostifin ansovo-kreditnymistrukturami; Lichtenstejn - Avstrija -Germanija - Svejcarija; otprofessionalovdljaprofessionalov/ Hypo-Investment-Bank (Liechtenstein) AG;

PrincipalityofLiechtenstein, Vaduz.Vena; Grac: NWV, NeuerWiss. Verl.2006, 413 S, [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://d-nb.info/982341539.

204. GlobalAnti-MoneyLaunderingVendorEvaluation: AReinvigorated Market [Электронный ресурс] // WatersRankings. -2010. - Режимдоступа: http://www.waterstechnology.eom/digitalassets/163 8/Waters Rankings 2010.pdf

205. The Global Economic Crime Survey 2011. [Электронный ресурс]. -Режим доступа: // http: www.pwc.com/gx/en/economic-crime-survey/index.html.

206. «The Price of Offshore Revisited», июль 2012 г. Tax Justice Network Электронный ресурс]. - Режим доступа: www.taxjustice.net.

207. IBM и NorkomTechnologies подписали с банком ВТБ соглашение [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://bankir.ru/novosti/s/ibm-i-norkom-technologies-podpisali-s-bankom-vtb-soglashenie-6179839/

208. President's, Commission on Organized crime. Thecashconnection [Электронный ресурс]. - 1984. - Режим доступа: https://www.ncirs.goV/pdffilesl/Digitization/l 66517NCJRS.pdf

209. The Money Laundering Control Act of 1986 [Электронныйресурс].-Режим дocтyпa:http://www■fflec■gov/bsaamlinfobase/documents/regulations/MLContr ol 1986.pdf.

210. The Money Laundering Regulations2007[Элeктpoнныйpecypc]. Режим доступа: http://www.legislation.gov.uk/uksi/2007/2157/pdfs/uksi 20072157 en.pdf.