Проблемы правового регулирования трансграничных корреспондентских отношений коммерческих банков тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.03, кандидат наук Шония, Анна Отаровна

• Шония, Анна Отаровна
• кандидат наук
• 2015

Оглавление диссертации кандидат наук Шония, Анна Отаровна

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Глава 1. §1.

§2.

Глава 2.

§1.

§2. §3-

Глава 3.

Понятие и формы трансграничных корреспондентских отношений коммерческих банков

Соотношение понятий «межбанковские отношения» и «корреспондентские отношения». Формы корреспондентских

отношений коммерческих банков

Особенности трансграничных корреспондентских отношений коммерческих банков

Особенности регулирования

корреспондентских отношений

трансграничных

Международное правовое регулирование трансграничных

корреспондентских отношений

Коллизионно-правовое регулирование трансграничных

корреспондентских отношений

Источники негосударственного регулирования трансграничных расчетных отношений банков- ^ корреспондентов

Тенденции правового регулирования трансграничных корреспондентских отношений

§1. Нормы экстерриториального характера в регулировании

трансграничных корреспондентских отношений

§2. Гармонизация правового регулирования трансграничных

корреспондентских отношений

§3. Трансграничные корреспондентские отношения в рамках

режима санкций иностранного государства

Заключение

Список использованных источников

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Проблемы правового регулирования трансграничных корреспондентских отношений коммерческих банков»

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Стойкая тенденция к подчинению режима банковского, в том числе, корреспондентского, счета национальному правопорядку государства, где зарегистрирован и уполномочен банк, открывающий счет, не позволяет вывести правовое регулирование трансграничных корреспондентских отношений на конвенционный уровень.

Кроме того, восприимчивость современной банковской системы к кризисным воздействиям политического и экономического характера способствует принятию точечных решений и актов (резолюции Совета Безопасности ООН о введении режима санкций, акты национальных (центральных) банков об ограничении операций с иностранными финансовыми институтами, законы о налогообложении иностранных счетов), что также является препятствием на пути к универсальному международному правовому регулированию.

В данной связи возрастает роль негосударственного регулирования, как в части регламентации требований к потенциальным банкам корреспондентам, процедур их идентификации, так в отношении порядка взаимодействия банков-корреспондентов в рамках расчетных обязательств.

Национальное правовое регулирование корреспондентских отношений российских банков с иностранными контрагентами нуждается в систематизации и совершенствовании, что подтверждается обоснованием в Концепции развития гражданского законодательства Российской Федерации необходимости «расширения круга возможных банковских счетов и развития регламентации уже

предусмотренных законодательством видов банковских счетов»1. Тем не менее, особенности субъектного состава рассматриваемых отношений, осуществления операций по корреспондентскому счету вновь оказались не охваченными законодателем.

Структурная неоднородность трансграничных корреспондентских отношений, обусловленная составным предметом (открытие счета и осуществление операций по нему), осложняет вопрос выбора права, применимого к отношениям сторон. На стадии же применения права значительное ограничительное влияние оказывают императивные нормы.

Как в российской, так и в иностранной доктринах отсутствует единообразное понимание содержания трансграничных корреспондентских отношений, не очерчен перечень банковских операций, осуществляемых банками по договору корреспондентского счета, заключаемого с иностранными банками.

Степень разработанности темы. Несмотря на то, что научный анализ экономической и юридической сущности отношений из договора корреспондентского счета как разновидности банковского счета осуществлялся рядом ученых и теоретиков отечественной правовой банковской и цивилистической доктрины (М.М. Агарков, Д.М. Алибуттаева, М.И. Брагинский, В.В. Витрянский, Н.Ю. Ерпылева. Л.Г. Ефимова, С.П. Карчевский, О.И. Киселева, Л.А. Новоселова), вопросы договора корреспондентского счета, заключаемого с иностранным коммерческим банком, не являлись предметом детального исследования.

Научные исследования, посвященные международным банковским сделкам, ограничиваются описанием порядка взаимодействия банков в рамках

1 Концепция развития гражданского законодательства Российской Федерации (одобрена решением Совета при Президенте РФ по кодификации и совершенствовашпо гражданского законодательства от 07.10.2009) // Вестник ВАС РФ. 2009. № 11 (ноябрь).

международного кредитового перевода и иных форм расчетов (НЛО. Ерпылева2, Г.З. Мансуров3, A.B. Шамраев4, А.И. Шмырева5).

В российской доктрине отсутствуют комплексные исследования, посвященные особенностям коллизионного регулирования отношений банков-корреспондентов по открытию счета и при осуществлении трансграничных расчетов.

Объектом исследования выступают трансграничные частноправовые отношения, складывающиеся в связи с заключением и исполнением банками различной государственной принадлежности договора корреспондентского счета.

Предмет исследования включает нормы международных договоров, в том числе, межведомственного характера (заключенных центральными (национальными) банками государств), актов гражданского и банковского законодательства России и зарубежных стран, актов Европейского Союза, торговые обычаи и обыкновения, отечественную и зарубежную судебно-арбитражную практику и доктрину.

Целью работы является разработка понятийного аппарата, выявление особенностей материально-правового и коллизионно-правового регулирования отношений банков-корреспондентов, в том числе в рамках производимых расчетов, а также тенденций правового регулирования трансграничных корреспондентских отношений коммерческих банков.

2 Ерпылева НЛО. Международное банковское право: генезис, природа, основные категории и механизмы регулирования операций банков: дис. ... докт. юрид. наук. М., 2004; Ерпылева НЛО. Международное банковское право: теория и практика применения. М.: НИУ ВШЭ, 2012.

3 Мансуров Г. 3. Международные расчетные сделки: международно-правовое и национальное регулирование: дис. ... докт. юрид. наук. СПб, 2012; Мансуров Г. 3. Аккредитивная форма расчетов в международных экономических отношениях: дис. ... канд. юрид. наук. СПб, 2004; Мансуров Г.З. Международный аккредитив: доктрина, нормотворчество и правоприменительная практика. М., 2004.

4 Шамраев A.B. Гражданско-правовой механизм безналичных денежных расчетов. (Российский, зарубежный и международный опыт регулирования): дис. ... канд. юрид. наук. М., 1997; Шамраев A.B. Правовое регулирование международных банковских сделок и сделок на международных финансовых рынках. М.: КНОРУС, ЦИПСиР, 2010; Международное и зарубежное финансовое регулирование: институты, сделки, инфраструктура: монография // Под ред. A.B. Шамраева. М.: КНОРУС, ЦИПСиР, 2014.

5 Шмырева А.И. Валютное регулирование и контроль в системе международных экономических отношений: дис. ... докт. эк. наук. СПб, 1999; Шмырева А.И. Международные валютно-кредитные отношения: учебник // А.И. Шмырева, В.И. Колесников, АЛО. Климов. СПб: Питер, 2002.

Основными задачами, способствующими достижению поставленной цели, являются следующие:

- разграничить понятия «межбанковские отношения», «корреспондентские отношения», выделить формы корреспондентских отношений коммерческих банков;

- раскрыть квалифицирующие признаки корреспондентских отношений, в том числе, определить критерии трансграничности корреспондентских отношений;

- дать определение категории «трансграничные корреспондентские отношения», очертить круг субъектов рассматриваемых отношений и проанализировать правовую природу договора корреспондентского счета, заключаемого с иностранным банком;

- исследовать источники правового регулирования трансграничных корреспондентских отношений, установить основания и условия применения международных соглашений, в том числе межведомственного характера, актов международных организаций;

выявить особенности коллизионно-правового регулирования трансграничных корреспондентских отношений;

- рассмотреть основания применения источников негосударственного регулирования к отношениям банков-корреспондентов в рамках производимых расчетов;

проанализировать последствия принятия и действия норм экстерриториального характера и введения режима международных санкций и санкций иностранного государства применительно к трансграничным корреспондентским отношениям.

Методологическую основу диссертационного исследования составляют общенаучные методы: анализ, синтез, индукция и дедукция, аналогия, системный метод. При подготовке диссертационной работы также были применены частноправовые методы исследования: формально-юридический,

метод сравнительного правоведения, формально-логический, метод моделирования.

Теоретическую основу настоящего исследования составляют работы по банковскому праву, гражданскому праву, международному частному праву, международному публичному праву.

При исследовании теоретических аспектов межбанковских операций, договора корреспондентского счета были проанализированы работы российских ученых-правоведов банковского права и ученых-цивилистов: М.М. Агаркова, Д.М. Алибуттаевой, М.И. Брагинского, В.В. Витрянского, Л.Г. Ефимовой, С.П. Карчевского, О.И. Киселевой, Л.А. Новоселовой, Е.Г. Хоменко.

Особое значение для проведенного исследования имеют работы специалистов международного частного права: Л.П. Ануфриевой, A.B. Асоскова, П.Н. Вишневского, Г.К. Дмитриевой, H.IO. Ерпылевой, В.П. Звекова, И.С. Зыкина, И.Б. Иловайского, О.С. Иоффе, В.А. Канашевского, С.В. Либермана, Л.А. Лунца, Г.З. Мансурова, В.А. Мусина, Л.Ю. Царика, A.B. Шамраева, А.И. Шмыревой, А.К. Шуркалина, А. Гозлана (Y.V. Gozlan), П. Елингера (Е.Р. Ellinger), Г. Кауфман-Колера (G. Kaufmann-Kohler), О. Ландо (О. Lando), K.M. Шмиттгоффа (С.М. Shmitthoff).

Нормативную основу исследования составляют международные правовые и российские акты, а также отдельные источники негосударственного регулирования, в частности: Соглашение стран СНГ «О создании Платежного союза государств-участников Содружества Независимых Государств» 1994 г., Соглашение между Центральным банком Российской Федерации и Народным Банком Китая о расчетах и платежах 2011 г., Соглашение между Банком России и Национальным Банком Украины «О межбанковских расчетах и сотрудничестве банковских систем» 1998 г., Соглашение между Банком России и Центральным Банком Монголии «Об организации расчетов по внешнеэкономическим связям» 2003 г., Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая в ред. от 06.04.2015 г., часть третья в ред. 05.05.2014 г.), ФЗ «О банках и банковской

деятельности» 1990 г. (в ред. от 20.04.2015 г.), ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (в ред. от 31.12.2014 г.), Типовой закон ЮНСИТРАЛ о международных кредитовых переводах 1992 г., Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов 2007 г., Унифицированные правила по инкассо 1995 г., Унифицированные правила ICC для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам 2008 г.

В работе также анализируются иностранные акты: Единообразный Торговый Кодекс США 1952 г. (The Uniform Commercial Code), Закон США о налогообложении иностранных счетов 2010 г. (Foreign Account Tax Compliance Act), Кодекс Федерального Регулирования США (Code of Federal Regulations).

Автором настоящего исследования также были изучены резолюции Совета Безопасности ООН, акты межправительственной организации - Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (далее - «ФАТФ»), решения международных коммерческих арбитражей в сфере регулирования трансграничных корреспондентских отношений.

Научная новизна диссертационной работы состоит в том, что она является специальным научным исследованием трансграничных корреспондентских отношений коммерческих банков, формирует теоретические и практические основы трансграничных отношений банков-корреспондентов в рамках расчетных отношений на основе анализа и оценки системы правового регулирования трансграничных корреспондентских отношений.

Основные выводы, конкретизирующие научную новизну исследования, отражены в следующих положениях, выносимых на защиту:

1. Трансграничные корреспондентские отношения, будучи разновидностью трансграничных межбанковских отношений, могут быть определены как отношения, возникающие на основании и в связи с договором корреспондентского счета, заключенного между банками разной государственной принадлежности, по которому осуществляются открытие

банком-корреспондентом банку-респонденту счета «ЛОРО» в иностранной валюте или в рублях, а также расчетное обслуживание по такому счету.

2. Правовой режим корреспондентского счета, открытого иностранному банку, представляя собой урегулированные нормами права условия функционирования данного счета, предполагает (1) дополнительные требования к контрагенту и, как следствие, специфику субъектного состава трансграничных корреспондентских отношений, (2) распространение императивных норм принимающего государства (государства, где зарегистрирован и уполномочен банк, открывающий счет «ЛОРО» иностранному корреспонденту), как на порядок открытия счета, так и на исполнение поручений иностранного банка-корреспондента об осуществлении операций по счету (требования законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, валютного и налогового законодательства).

3. Корреспондентские отношения могут быть квалифицированы в качестве трансграничных, если установлены уполномоченным банком с иностранным банком, то есть банки-корреспонденты должны быть зарегистрированы на территориях разных государств и уполномочены в рамках своего национального правопорядка.

Валюта счета и «национальность» (резидентность) клиентов банков-корреспондентов, во исполнение поручений которых могут осуществляться расчеты, не детерминируют трансграничность корреспондентских отношений.

4. Сложносоставной характер трансграничных корреспондентских отношений проявляется в том, что они связаны с (1) открытием счета, (2) осуществлением расчетных операций по нему, а также сопряжены с размещением денежных средств в иностранной юрисдикции (на счете в иностранном банке-корреспонденте). Указанное предопределяет особенности применения коллизионных принципов автономии воли сторон (lex voluntatis) и характерного исполнения (characteristic performance), а также является

неизбежной предпосылкой действия императивных норм принимающего государства в отношении порядка открытия счета и осуществления операций по нему.

5. Выбор права сторонами договора корреспондентского счета, заключенного с иностранным банком, может быть значительно ограничен в силу действия императивных норм законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также валютного и налогового законодательства принимающего государства.

Ограничения автономии воли сторон, выступая по своей природе изъятиями из договорного статута, закрепляются и нормами международных договоров6 в форме императивных коллизионных норм: (1) к отношениям по размещению денежных средств участником платежной системы в национальной валюте другой страны на ее внутреннем денежном рынке применяется право страны, где осуществляется размещение денежных средств; (2) к отношениям в связи с допуском нерезидентов на внутренний рынок какой-либо страны (в том числе при установлении корреспондентских отношений) — право страны, принимающей нерезидента.

6. Для целей определения применимого права при отсутствии соглашения сторон о выборе права стороной, которая осуществляет исполнение, имеющее решающее значение для содержания договора корреспондентского счета, заключенного с иностранным банком, предлагается считать (1) в отношении порядка открытия счета - банк, открывший счет «ЛОРО» иностранному банку, обеспечивающий сохранность денежных средств, поступающих на счет, конфиденциальность информации об открытии корреспондентского счета и операциях, проводимых по нему; (2) применительно к отношениям из международного кредитового перевода — банк, получивший платежное поручение, к отношениям из расчетов по аккредитиву и инкассо — исполняющий банк.

6 См., например, Соглашение стран СНГ «О создании Платежного союза государств-участников Содружества Независимых Государств» от 21.10.1994 // Бюллетень международных договоров. № 12. 1997.

7. Особенностью нормативного регулирования трансграничных корреспондентских отношений является сочетание правовых (международных и национальных) и неправовых регуляторов (транснациональные нормы) с тенденцией признания субъектами рассматриваемых отношений авторитетности норм, содержащихся в источниках негосударственного регулирования.

Ввиду отсутствия международных унифицирующих актов основу правового регулирования составляют: (1) региональные международные акты, определяющие только общие вопросы взаимодействия банков-корреспондентов, и (2) акты национального законодательства, регламентирующие требования к иностранным банкам-корреспондентам, порядок открытия и закрытия счетов.

Значительную роль в части проведения процедур должной осмотрительности банками-корреспондентами и в рамках расчетных обязательств играют источники негосударственного регулирования, содержащие транснациональные нормы.

8. Транснациональные нормы, как регуляторы трансграничных корреспондентских отношений, могут иметь межгосударственное или негосударственное происхождение. Первые создаются на уровне межправительственных организаций (например, ФАТФ) и обеспечиваются признанием актами Совета Безопасности ООН. Вторые, будучи объективированными вовне в виде обновляемых сводов норм (Вольфсбергские принципы, Унифицированные правила, разработанные Международной торговой палатой), применяются банками-корреспондентами при проведении должных процедур проверки и идентификации иностранных банков-корреспондентов, инкорпорируются во внутренние нормативные акты банков, а также применяются в рамках трансграничных расчетных обязательств в качестве lex contractus.

9. Заключение договора корреспондентского счета, открываемого иностранному банку, осуществляется с учетом дополнительных обязанностей, которые могут возникнуть у банков-корреспондентов в силу норм иностранного

права, приобретающих свойство экстерриториальности ввиду установления требований в отношении финансовых институтов, не находящихся под юрисдикцией государства, принимающего указанные нормы (например, положения Закона США о налогообложении иностранных счетов 2010 г., Федерального закона от 28.06.2014 № 173-ФЭ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации»).

10. Обусловленное санкционной политикой иностранных государств одностороннее ограничение осуществления операций по корреспондентскому счету банка-корреспондента в зависимости от договорных условий может быть квалифицировано как обстоятельство непреодолимой силы, либо влечь ответственность банка-респондента перед клиентами, платежи которых не были проведены ввиду приостановления или прекращения операций по счету «ЛОРО» банком-корреспондентом.

Теоретическая и практическая значимость диссертации заключается в том, что ее основные положения и выводы могут служить базой для более углубленного исследования вопросов, возникающих при анализе особенностей правового регулирования рассматриваемых отношений.

Предложенные автором результаты исследования могут быть применены в нормотворческой деятельности в рамках совершенствования действующих норм международного частного права. Выдвигаемые научные положения могут быть приняты во внимание судебными органами, арбитражными институтами и практикующими юристами при определении права, применимого к спорам из договора или в связи с договором корреспондентского счета, заключенным с иностранным банком-корреспондентом.

Материалы диссертационного исследования могут найти применение в учебно-педагогической практике по дисциплинам «Международное частное

право», «Правовое регулирование кредитно-денежных отношений», а также в последующих теоретических исследованиях проблем международного частного права, коллизионного регулирования расчетных обязательств банков-корреспондентов.

Апробация результатов исследования. Диссертация выполнена и обсуждена на кафедре международного частного права Московского государственного юридического университета имени O.E. Кутафина (МГТОА).

Положения диссертации освещались в выступлениях автора на научно-практических конференциях в секции международного частного права.

Основные теоретические выводы, приведенные в диссертационном исследовании, отражены в публикациях автора, посвященных проблемам правового регулирования трансграничных корреспондентских отношений коммерческих банков.

Структура диссертации обусловлена ее целями, задачами и логикой исследования и состоит из введения, трех глав, объединяющих восемь параграфов, заключения и библиографического перечня нормативных источников и литературы, использованных при написании диссертации.

Глава 1. Понятие и формы трансграничных корреспондентских отношений коммерческих банков

1. Соотношение понятий «межбанковские отношения» и «корреспондентские отношения». Формы корреспондентских отношений

коммерческих банков

С целью выявления признаков трансграничных корреспондентских отношений представляется целесообразным разграничить некоторые понятия, встречающиеся в теории: «межбанковские отношения», «межбанковские операции» и «корреспондентские отношения». Важно отметить, что указанные понятия не определены на законодательном уровне, некоторые из них лишь упоминаются в ряде федеральных законов и нормативных актах Банка России.

Предваряя анализ признаков и определения межбанковских и корреспондентских отношений, важно отметить, что рассматриваемые понятия являются экономическими, как и сама суть указанных отношений, но порядок установления и правоспособность участников рассматриваемых отношений регулируются нормами права.

В экономической теории приведен ряд определений «межбанковских отношений», в основу которых положены различные признаки рассматриваемых отношений.

Так, в диссертации A.B. Дмитриева межбанковские отношения определены как «совокупность экономических отношений, которые возникают между кредитными организациями по поводу их взаимодействия в финансово-кредитном механизме национальной и/или международной экономики». Помимо экономической природы отношений в качестве признаков межбанковских

отношений выделено следующее: (1) межбанковские операции в финансово-кредитном механизме экономики являются объектом отношений, (2) межбанковские операции являются следствием взаимодействия кредитных организаций в рамках указанного механизма»7.

Межбанковские отношения в диссертации Д.Ю. Романова определены как «отношения горизонтальной и вертикальной направленности, возникающие в кредитной системе между формирующими ее институтами, и основной функцией которых является регулирование и поддержание устойчивости денежно-кредитной системы через опосредование процесса перераспределения капитала между субъектами хозяйствования и экономики в целом» . В основе определения такие признаки, как (1) неотделимость межбанковских отношений от кредитной системы, включающей, в частности, банковскую систему, которая и формирует межбанковские отношения; (2) основной регулятор и рычаг денежно-кредитной политики государства.

С правовой точки зрения, основываясь на положениях статей 25 и 28 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»9 (далее — «Закон о банках»), межбанковские отношения можно охарактеризовать как отношения (1) по надзору контролирующего органа (в отношении зарегистрированных в Российской Федерации кредитных организаций - Банк России) за ликвидностью и платежеспособностью кредитных организаций и организации безналичного денежного обращения (вертикальные отношения) и (2) по осуществлению межбанковских операций (привлечение и размещение вкладов, выдача кредитов, осуществление расчетов через корреспондентские счета и иные взаимные операции), в том числе с участием Банка России (горизонтальные отношения). При этом Банк России является и участником межбанковских отношений, и их регулятором.

7 Дмитриев A.B. Совершенствование платежной системы России на основе развития межбанковских корреспондентских отношений: дис... канд. экон. наук: 08.00.10 / A.B. Дмитриев. - Ярославль, 2007. С. 46.

8 Романов Д.Ю. Проблемы развития межбанковских отношений в России: автореф. дис. ... канд. экон. наук: 08.00.10//Д.Ю. Романов. - Москва, 1997. С. 18-19.

9 Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 29.12.2014 г.) // Собрание законодательства РФ. 05.02.1996. № 6. Ст. 492.

В теории встречается определение межбанковских отношений как отношений «по взаимодействию кредитных организаций в рамках банковской системы по поводу привлечения и размещения денежных средств, проведения расчетов, реализации других банковских услуг»10. В основе указанного определения - объект, по поводу которого возникают горизонтальные отношения между кредитными организациями и Банком России или непосредственно между кредитными организациями, - межбанковские операции. Вертикальные отношения при этом не нашли отражения в приведенном определении, хотя включены в предмет правового регулирования: глава 4 Закона о банках названа «Межбанковские отношения и обслуживание клиентов» и регламентирует, в частности, порядок взаимодействия Банка России и кредитных организаций.

Точки зрения на содержание определения корреспондентских отношений разнятся: согласно традиционному подходу содержанием корреспондентских отношений являются открытие корреспондентских счетов и ведение операций (осуществление расчётов) по ним. Приведенные ниже подходы расширяют содержание рассматриваемых отношений и включают предоставление кредитов, размещение депозитов и т.д.

Список литературы диссертационного исследования кандидат наук Шония, Анна Отаровна, 2015 год

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

I. Нормативные источники 1) Международные договоры, конвенции, иные международные акты:

1. Договор о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014 г.

2. Конвенция Организации Объединенных Наций о договорах международной купли-продажи товаров 1980 г.

3. Регламент № 924/2009 Европейского парламента и Совета Европейского Союза «О трансграничных платежах в Сообществе и об отмене Регламента (ЕС) 2560/2001» от 16.09.2009 г.

4. Соглашение между Банком России и Национальным Банком Таджикистана «Об организации расчетов» от 13.02.1997 г.

5. Соглашение между Банком России и Национальным банком Украины «О межбанковских расчетах и сотрудничестве банковских систем» от 09.05.1998 г.

6. Соглашение между Банком России и Центральным банком Монголии «Об организации расчетов по внешнеэкономическим связям» от 01.07.2003 г.

7. Соглашение между Российской Федерацией и Великим Герцогством Люксембург об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество от 28.06.1993 г. (ред. от 21.11.2011 г.).

8. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Кипр об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал от 05.12.1998 г. (ред. от 07.10.2010 г.).

9. Соглашение между Центральным банком Российской Федерации и Народным банком Китая о межбанковских расчетах в торговле в приграничных

районах от 22.08.2002 г.

10. Соглашение «Об организации расчетов между хозяйствующими субъектами Российской Федерации и Республики Беларусь» от 20.02.1997 г.

11. Соглашение стран СНГ «О создании Платежного союза государств-участников Содружества Независимых Государств» от 21.10.1994 г.

12. Устав Организации Объединенных Наций, принят в г. Сан-Франциско 26.06.1945 г.

2) Законодательство Российской Федерации:

13. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 23.05.2015 г.) // Собрание законодательства РФ. 05.12.1994. № 32. Ст. 3301.

14. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 06.04.2015 г.)// Собрание законодательства РФ. 29.01.1996. № 5. Ст. 410.

15. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть третья) от 26.11.2001 № 146-ФЗ (ред. от 05.05.2014 г.)// Собрание законодательства РФ. 03.12.2001. № 49. Ст. 4552.

16. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 29.12.2014 г.).

17. Федеральный закон от 10.12.2003 № 115-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (ред. от 04.11.2014 г.) // Собрание законодательства РФ. 15.12.2003. №50. Ст. 4859.

18. Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (ред. от 29.12.2014 г.) // Российская газета. 10.06.2011. № 139.

19. Федеральный закон от 28.06.2014 № 173-Ф3 «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации

об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» // Российская газета. 03.07.2014. № 146.

20. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (ред. от 31.12.2014 г.) // Собрание законодательства РФ. 13.08.2001. № 33 (часть I). Ст. 3418.

21. Федеральный закон от 30.12.2006 № 281-ФЗ «О специальных экономических мерах» // Собрание законодательства РФ. 01.01.2007. №1 (1 ч.). Ст. 44.

3) Иные нормативные акты РФ:

22. Инструкция Банка России от 30.05.2014 г. № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» // Вестник Банка России. 26.06.2014. № 60.

23. Инструкция Банка России от 02.04.2010 г. № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» (ред. от 25.11.2014) // Вестник Банка России. 30.04.2010. № 23.

24. Инструкция Внешторгбанка СССР №1 от 25.12.1985 г. о порядке совершения банковских операций по международным расчетам // «Финансы и статистика». М., 1986.

25. Письмо Банка России от 23.10.2009 г. № 014-12-1/5477 «Об открытии счетов в китайских юанях» // Документ опубликован не был. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

26. Письмо Банка России от 09.06.2004 г. № 62-Т «Об отношениях кредитных организаций с банками, зарегистрированными на территории острова Анжуан» // Вестник Банка России. 16.06.2004. № 34.

27. Письмо Банка России от 10.02.2009 г. № 20-Т «Об отношениях с финансовыми организациями США» // Вестник Банка России. 18.02.2009. № 10.

28. Письмо Банка России от 24.01.2003 г. № 12-Т «Об усилении контроля при установлении корреспондентских отношений с кредитными организациями — нерезидентами» // Вестник Банка России. 05.02.2003. № 7.

29. Письмо Банка России от 17.10.1996 г. № 345 «Об установлении российскими кредитными организациями прямых корреспондентских отношений с иностранными банками» (ред. от 21.03.2000) // Вестник Банка России. 22.10.1996. №57.

30. Указание Банка России от 30.04.2008 № 2005-У «Об оценке экономического положения банков» (ред. от 01.10.2012) // Вестник Банка России. 04.06.2008. №28.

32. Указ Президента Российской Федерации от 02.12.2013 г. № 871 «О мерах по выполнению резолюции Совета Безопасности ООН 2094 от 7 марта 2013 г.» // Собрание законодательства РФ. 09.12.2013. № 49 (часть VII). Ст. 6395.

33. Указ Президента Российской Федерации от 22.09.2010 г. № 1154 «О мерах по выполнению резолюции Совета Безопасности ООН 1929 от 9 июня 2010 г.» // Собрание законодательства РФ. 27.09.2010. № 39. Ст. 4930.

4) Судебная практика:

34. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 15.01.1999 № 39 «Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов» // Вестник ВАС РФ. № 4. 1999.

35. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 16.02.1998 № 29 «Обзор судебно - арбитражной практики разрешения споров по делам с участием иностранных лиц» // Вестник ВАС РФ. № 4. 1998.

36. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 02.12.2013 № 09АП-33772/2013 по делу № А40-93565/12 // Доступ из справ.-правовой

системы «КонсультантПлюс».

37. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 03.04.2015 № 09АП-36202/2013-ГК по делу № А40-84363/2012 // Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

38. Постановление Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета» // Вестник ВАС РФ. № 7. 1999.

39. Постановление Пленума Верховного Суда РФ № 6, Пленума ВАС РФ № 8 от 01.07.1996 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» // Российская газета («Ведомственное приложение»). № 151. 10.08.1996.

40. Постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 06.11.1997 № Ф08-1461/97 по делу № А63-119/96-С2 // Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

5) Законодательные акты иностранных государств:

41. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441 -3.

42. Гражданский кодекс Литовской республики 1964 г.

43. Единообразный Торговый Кодекс Соединенных Штатов Америки 1952 г. (US Uniform Commercial Code).

44. Закон Литовской Республики «О банках» от 30 марта 2004 г. № IX-2085.

45. Закон о банковском деле Федеративной Республики Германия от 9 сентября 1998 (Banking Act (Kreditwesengesetz, KWG)).

46. Закон США о налогообложении иностранных счетов 2010 г. (Foreign Account Tax Compliance Act).

47. Кодекс Федерального Регулирования Соединенных Штатов Америки (Code of Federal Regulations).

II. Литературные источники

1) Научная и специальная литература. Монографии, учебники, учебные пособия

48. Абдулаев, М.И. Теория государства и права: учебник для высших учебных заведений. М.: Магистр-Пресс, 2004. - 410 с.

49. Асосков, A.B. Коллизионное регулирование договорных обязательств. М.: Инфотропик Медиа, 2012. - 615 с.

50. Брагинский, М.И., Витрянский, В.В. Договорное право. Книга пятая: В 2-х т. Т. 2. М.: Статут. 2006. М.: Статут, 2006. - 736 с.

51. Гражданское и торговое право зарубежных государств: учебник // Отв. ред. Е.А. Васильев, A.C. Комаров. Т. I. М.: Международные отношения, 2006. — 560 с.

52. Ерпылева, Н.Ю. Международное банковское право: теория и практика применения: монография // М.: Изд. Дом Высшей школы экономики, 2012. — 671 с.

53. Ерпылева, Н.Ю. Международное частное право: учебник / Н.Ю. Ерпылева. - М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2011. - 1308 с.

54. Ефимова, Л.Г. Банковские сделки: комментарий законодательства и арбитражной практики. М.: Инфра-М, Контракт, 2000. - 320 с.

55. Ефимова, Л.Г. Банковское право: учебное и практическое пособие. М.: «БЕК», 1994.-360 с.

56. Ефимова, Л.Г., Новоселова Л.А. Банки: ответственность за нарушения при расчетах. М.: Инфра-М, 1996. - 631 с.

57. Звеков, В.П. Международное частное право: учебник. М., 2004. - 701 с.

58. Зыкин, И.С. Внешнеэкономические операции: право и практика. М., 1994.300, [1] с.

59. Иоффе, О.С. Обязательственное право. М.: Юрид. лит., 1975. — 880 с.

60. Канашевский, В.А. Внешнеэкономические сделки: материально-правовое и коллизионное регулирование. М.: Волтерс Клувер, 2008. - 608 с.

61. Канашевский, В.А. Международное частное право: учебник // В.А. Канашевский. -М.: Междунар. отношения, 2009. - 752 с.

62. Карнаух, С.Ю. Оптимизация корреспондентских отношений коммерческого банка. М.: БДЦ-Пресс, 2005. - 142 с.

63. Карчевский, С.П. Банковские счета. Законодательство и практика. М.: КНОРУС, ЦИПСиР, 2012. - 280 с.

64. Крахмалев, C.B. Современная банковская практика проведения международных платежей // C.B. Крахмалев. — М.: ГроссМедиа, 2007.

65. Лазарева, Т.П. Международное торговое право: расчеты по контрактам: учебное пособие // Сост. и коммент. Лазаревой Т.П. — 3-е изд., перераб. и доп. М.: ЗАО Юстициформ, 2005. - 303 с.

66. Локотцов, Ю.И. Клиринг и межбанковские финансовые отношения: основные понятия и инструменты // Ю.И. Локотцов. — М.: Дело, 1994. — 60 с.

67. Лукашук, И.И. Международное право. Общая часть. М., 2000. - 419, [1] с.

68. Лунц, Л.А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. М.: Статут. 2004.-348, [1] с.

69. Лунц, Л.А. Курс международного частного права: в 3 т. М., 2002. — 1007 с.

70. Лунц, Л.А. Курс международного частного права. Общая часть. 3-е изд., доп. - М.: Юридическая литература, 1970. — 357 с.

71. Мансуров, Г.З. Международный аккредитив: доктрина, нормотворчество и правоприменительная практика. М., 2004. — 125, [1] с.

72. Международное банковское право: учебное пособие // Ерпылева Н.Ю. - М.: Дело, 2004. - 480 с.

73. Международное и зарубежное финансовое регулирование: институты, сделки, инфраструктура: монография (в 2 ч.) / под ред. A.B. Шамраева. М.: КНОРУС, ЦИПСиР, 2014. Ч. 2. - 640 с.

74. Международное частное право: учебник / отв. ред. Г.К. Дмитриева. - 3-е

изд., перераб. и доп. - М.: Проспект, 2010. - 656 с.

75. Михайлов, Д. М. Международные контракты и расчеты / Д. М. Михайлов. -М: Юрайт-Издат, 2006. - 641 с.

76. Мусин, В.А. Международные торговые контракты. Л.: Изд-во ЛГУ, 1986. — 149, [2] с.

77. Основы банкового права: Курс лекций; Учение о ценных бумагах: Науч. исслед / М.М. Агарков. - 2-е изд. - Москва : БЕК, 1994. - 349 с.

78. Отдельные виды обязательств в международном частном праве // Н.Г. Доронина, В.А. Егиазаров, В.П. Звеков и др.; под ред. В.П. Звекова. М.: Статут, 2008. - 603 с.

79. Петрова, Г.В. Международное финансовое право: учебник. М.: Издательство «Юрайт», 2011. - 457 с.

80. Проблемы унификации международного частного права: монография / Н.В. Власова, Н.Г. Доронина, Т.П. Лазарева и др.; отв. ред. А.Л. Маковский, И.О. Хлестова. М.: ИЗиСП, Юриспруденция, 2012. - 488 с.

81. Шамраев, A.B. Правовое регулирование международных банковских сделок и сделок на международных финансовых рынках: научное издание. 2-е изд., стер. М.: КНОРУС, ЦИПСиР, 2010.-160 с.

82. Шмиттгофф, K.M. Экспорт: право и практика международной торговли // K.M. Шмиттгофф. - М. : Юрид. лит., 1993. - 511 с.

83. Шмырева, А.И. Международные валютно-кредитные отношения: учебник / А.И. Шмырева, В.И. Колесников, А.Ю. Климов. - СПб: Питер, 2002. - 266 с.

84. Шуркалин, А.К. Современные международные валютно-кредитные отношения: учебное пособие / А.К. Шуркалин. - М.: Логос, 2009. - 245 с.

2) Диссертации и авторефераты

85. Бублик, В.А. Публично- и частноправовые начала в гражданско-правовом регулировании внешнеэкономической деятельности: дис. ... докт. юрид. наук:

12.00.03 / В.А. Бублик. - Екатеринбург, 2000. - 353 с.

86. Геюшов, Г.Г. Становление корреспондентского банковского дела в Российской Федерации: дис... канд. экон. наук: 08.00.10 / Г.Г. Геюшов. — СПб, 1998.-141 с. ил.

87. Дмитриев, A.B. Совершенствование платежной системы России на основе развития межбанковских корреспондентских отношений: дис... канд. экон. наук: 08.00.10 / A.B. Дмитриев. - Ярославль, 2007. - 167 с.

88. Дьяконова, A.A. Обычай международной торговли как источник негосударственного регулирования внешнеэкономических сделок: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.03 / A.A. Дьяконова. - Москва, 2001. - 211 с.

89. Ерпылева, Н.Ю. Международное банковское право: генезис, природа, основные категории и механизмы регулирования операций банков: дис. ... докт. юрид. наук: 12.00.03 / Н.Ю. Ерпылева. - Москва, 2004. - 504 с.

90. Иловайский, И.Б. Аккредитив как форма безналичных расчетов: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.03 / И.Б. Иловайский. - Волгоград, 2001. - 196 с.

91. Кальгина, A.A. Правовой режим банковского счета: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.03 / A.A. Кальгина - Москва, 2006. - 232 с. ил.

92. Киселева О.И. Финансово-правовое регулирование корреспондентских отношений в банковской системе Российской Федерации: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.04 / О.И. Киселева. - Москва, 2013. - 179 с.

93. Княжевская, А.Б. Правовое регулирование банковских гарантий и резервных аккредитивов: российская, зарубежная и международная практика: дис.... канд. юрид. наук: 12.00.03 / А.Б. Княжевская. - Москва, 2004. - 163 с.

94. Курбатов, А .Я. Банковские счета в российском праве: понятие, виды, правовые режимы: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.03 / А.Я. Курбатов. — Москва, 2006. - 171 с.

95. Либерман, C.B. Инкассовая форма расчетов: законодательная модель и правоприменительная практика: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.03 / C.B. Либерман. - Москва, 2004. - 191 с.

96. Мансуров, Г.З. Аккредитивная форма расчетов в международных экономических отношениях: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.10, 12.00.03 / Г.З. Мансуров. - СПб, 2004. - 155 с.

97. Мансуров, Г.З. Международные расчетные сделки: международно-правовое и национальное регулирование: дис. ... докт. юрид. наук: 12.00.10, 12.00.03 / Г.З. Мансуров. - СПб, 2012. - 372 с.

98. Морозов, А.Н. Международные межведомственные договоры Российской Федерации в свете взаимодействия международного и внутригосударственного права: дис.... канд. юрид. наук: 12.00.10 / А.Н. Морозов. - Москва, 2008. - 250 с.

99. Романов, Д.Ю. Проблемы развития межбанковских отношений в России: дис.... канд. экон. наук: 08.00.10 / Д.Ю. Романов. - Москва, 1997. - 186 с. ил.

100. Селин, Д.А. Международные безналичные расчеты с участием Центрального банка Российской Федерации: гражданско-правовой аспект: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.03 / Д.А. Селин - Москва, 2009. - 197 с. ил.

101. Сигова, В.М. Развитие системы межбанковских расчетов в России: дис. ... канд. экон. наук: 08.00.10 / В.М Сигова. - Москва, 1998. - 186 с. ил.

102. Царик, JT. Ю. Правоотношения при аккредитивной форме расчетов во внешнеэкономической деятельности в Российской Федерации: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.03 /Л.Ю. Царик. - Москва, 2008. - 177 с.

103. Шамраев, A.B. Гражданско-правовой механизм безналичных денежных расчетов. (Российский, зарубежный и международный опыт регулирования): дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.03 / A.B. Шамраев. - Москва, 1997. - 216 с. ил.

104. Шмырева, А.И. Валютное регулирование и контроль в системе международных экономических отношений: дис. ... докт. эк. наук: 08.00.10 / А.И. Шмырева. - СПб, 1999. - 364 с. ил.

3) Публикации в периодических изданиях

105. Алибуттаева Д.М. Банковский (кредитовый) перевод // Банковское право. 2005. №6. С. 11-13.

106. Букина Н.В. Какие вопросы задают иностранные банки при ведении корреспондентского досье? // Международные банковские операции. 2014. № 3. С. 43-53.

107. Бычков А. Банкротство иностранного банка // Банковское обозрение. 2013. № 10. С. 123-127.

108. Вишневский П.Н. Правоотношения на международном финансовом рынке// Международное право и международные организации. 2014. № 3. С. 397 - 420.

109. Глааб С., Дель Е. Немецкие банки: противодействие легализации в области корреспондентских отношений // Международные банковские операции. 2012. №3(45). С. 34-38.

110. Канашевский В.А. Международный торговый обычай и его место в правовой системе Российской Федерации // Журнал российского права. 2003. №8. С. 127-136.

111. Каратаев М.В., Каратаев Е.В. Юридическая служба банка в системе ПОД/ФТ: уровень стратегического планирования // Юридическая работа в кредитной организации. 2011. № 4. С. 28 - 43.

112. Карчевский С.П. Договор корреспондентского счета как разновидность договора банковского счета // Банковское право. 2002. № 1. С. 26 — 36.

113. Куликов А.С. Влияние региональных интеграционных процессов на валютно-правовой режим Российской Федерации // Финансовое право. 2013. № 1.С. 29-34.

114. Кутузов И.М. Правовое регулирование корреспондентских отношений банков // Банковское право. 2000. № 3. С. 55 - 59.

115. Кутузов И.М. Рамбурсные обязательства в аккредитивной форме

международных расчетов // Lex Russica. 2011. № 6. С. 1188 - 1196.

116. Лангер Д., Елена Дель, Себастьян Глааб. Эмбарго h финансовые санкции — (не)решаемая проблема для банков? // Международные банковские операции. 2012. №4 (46). С. 23-29.

117. Лукашук И.И. Международное «мягкое» право // Государство и право. 1994. №8/9. С. 159-167.

118. Мажорина М.В. Транснациональные нормы в международном коммерческом обороте // Lex Russica. 2014. № 10. С. 1177 - 1184.

119. Мансуров Г.З. О критериях международной расчетной сделки // Налоги (газета). 2011. № 18. С. 17 - 20.

120. Матвеева Т.В. К вопросу о «мягком праве» в регулировании международных частноправовых отношений // Государство и право. 2005. № 3. С. 62-71

121. Морозов Д.В. Экстерриториальные нормы и доктрина международного частного права // Журнал российского права. 2011. № 7. С. 98 — 106.

122. Нуриев А.Х. Перспективы коллизионного правового регулирования международных банковских сделок // Международные банковские операции. 2014. №3. С. 26-32.

123. Стешина М.О. Допуск филиалов иностранных банков на территории РФ // Международные банковские операции. 2008. № 3. С. 54 - 64.

124. Хоменко Е.Г. Банковские счета: изменения в правовом регулировании // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2012. № 3. С. 12 — 26.

4) Литература на иностранном языке:

125. Ellinger, Е.Р. Modern banking law / Е.Р. Ellinger, Е. Lomnicka. - Oxford, 1994.

126. Goldstajn, A. Usages of Trade and Other Autonomous Rules of International Trade According to the UN (1980) Sales Convention // Sarcevic P., Volken P. (ed.) International Sale of Goods: Dubrovnik Lectures. Oceana. Oxford, 1986.

127. Gozlan, Y.V. International Letters of Credit: Resolving Conflict of Law Disputes 11 Y.V. Gozlan. - 2-nd ad. - The Hague: Kluwer Law International, 1999.

128. Kaufmann-Kohler G. Soft Law in International Arbitration: Codification and Normativity // Journal of International Dispute Settlement. 2010. № 2.

129. Kokkola, T. Payments, securities and derivatives, and the role of the payment eurosystem, 2010.

130. Lando, O. The Law Applicable to the Merits of the Dispute. // Essays on international commercial arbitration / Ed. by P. Sarcevic. Boston; London, 1989.

131. Ramberg, J. International Commercial Transactions. Fourth Edition. ICC Publication No. 71 IE / пер. с англ. под ред. Н.Г. Вилковой. 4-е изд. М.: Инфотропик Медиа, 2011. - 896 с.

(5) Электронные ресурсы

132. Единый реестр правовых актов и других документов Содружества Независимых Государств. URL: http://cis.minsk.by.

133. Официальный сайт Банка России. URL: http://www.cbr.ru.

134. Официальный сайт Белого дома. URL: http://www.whitehouse.gov.

135. Официальный сайт Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег. URL: http://www.fatf-gafi.org.

136. Официальный сайт Департамента Казначейства Соединенных Штатов Америки. URL: http://www.treasury.gov.

137. Официальный сайт Департамента по борьбе с финансовыми преступлениями Министерства финансов Соединенных Штатов Америки. URL: http://www.fincen.gov.

138. Официальный сайт Евразийской экономической комиссии URL: http://www.eurasiancommission.org

139. Официальный сайт законодательства Европейского Союза. URL: http://eur-lex.europa.eu.

140. Официальный сайт Комиссии Организации Объединенных Наций по праву международной торговли. URL: http://www.uncitral.org.

141. Официальный сайт Налоговой службы Соединенных Штатов Америки. URL: http://www.irs.gov.

142. Официальный сайт Организации Объединенных Наций. URL: http://www.un.org.

143. Официальный сайт ЮНСИТРАЛ. URL: http://www.uncitral.org.

144. Официальный сайт Legal Information Institute of Cornell University Law School. URL: http://www.law.cornell.edu.

145. Официальный сайт The Wolfsberg Group. URL: http://www.wolfsberg-principles.com.

146. Официальный сайт U.S Government Printing Office (GPO). URL: http://www.gpo.gov.