Правовое регулирование кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в современной России тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.03, кандидат юридических наук Кутенков, Виктор Валерьевич

• Кутенков, Виктор Валерьевич
• кандидат юридических наук
• 2010

Оглавление диссертации кандидат юридических наук Кутенков, Виктор Валерьевич

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ О МАЛОМ И СРЕДНЕМ

ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВЕ.

1.1. Становление и развитие малого и среднего предпринимательства в России.

1.2. Зарубежный опыт правового регулирования финансово-кредитной поддержки малого и среднего предпринимательства.

1.3. Понятие и правовой статус субъектов малого и среднего предпринимательства.

2. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА.

2.1. Понятие, виды и формы кредита, предоставляемого субъектам малого и среднего предпринимательства.

2.2. Особенности кредитного договора с участием субъектов малого и среднего предпринимательства.

2.3. Правовые проблемы банковского кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства.

3. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ МИКРОФИНАНСИРОВАНИЯ И МИКРОКРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА.

3.1. Роль и значение микрофинансирования и микрокредитования для субъектов малого и среднего предпринимательства.

3.2. Кредитная кооперация, как альтернатива банковскому кредитованию субъектов малого и среднего предпринимательства.

3.3. Правовые проблемы деятельности микрофинансовых организаций по кредитованию субъектов малого и среднего предпринимательства.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Правовое регулирование кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в современной России»

Актуальность темы диссертационного исследования обусловлена теоретическими и практическими проблемами правового регулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства на современном этапе развития российского государства.

Малое и среднее предпринимательство являются существенной структурной частью экономики, ее основой и интегральным элементом конкурентного рыночного механизма. Без малого бизнеса рыночная экономика не может в полной мере функционировать и развиваться, поскольку малое предпринимательство легко адаптируется к меняющимся условиям рынка, формирует конкурентную среду, создает основу для развития цивилизованного рынка. Следовательно, развитие институтов малого и среднего предпринимательства является одним из наиболее важных направлений экономической политики современной России.

Опыт большинства экономически развитых зарубежных стран показывает, что основная доля валового внутреннего продукта приходится именно на предприятия малых форм, малое и среднее предпринимательство обеспечивает рабочими местами большинство трудоспособного населения, в сфере малого бизнеса осуществляется большая часть всех инноваций, на сектор малого и среднего предпринимательства приходится основная доля налоговых отчислений.

В России сложилась несколько иная ситуация, при которой большая часть внутреннего валового продукта создается крупными промышленными предприятиями, а малый бизнес испытывает серьезные затруднения при осуществлении предпринимательской деятельности. Данные затруднения во многом вызваны низким уровнем развития законодательной базы, регулирующей кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства. Действующее законодательство в данной области не только не эффективно, но и не регулирует целый ряд вопросов, требующих надлежащей правовой регламентации.

Сегодня в России на первый план выходят проблемы, связанные с существенным отставанием правового регулирования кредитно-финансовой системы от требований современной рыночной экономики. В этих условиях проблема ограниченного доступа предприятий малых форм к заемным денежным средствам связана с тем, что кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства характеризуется отсутствием эффективных правовых механизмов, гарантирующих реализацию имущественных интересов участников кредитных сделок.

Очевидно, что дальнейшее развитие малого бизнеса в современной России невозможно без совершенствования нормативной базы, регулирующей порядок предоставления субъектам малого и среднего предпринимательства доступных заемных денежных средств.

Финансовый кризис ухудшил ситуацию в сфере кредитования малого бизнеса. Многие банки сократили программы кредитования малого и среднего предпринимательства из-за высоких операционных издержек и финансовых рисков. Ограниченность предложения по кредитам для малого бизнеса и отсутствие конкурентного рынка услуг по кредитованию привели к сохранению высоких процентных ставок и ограничению доступа субъектов малого и среднего предпринимательства к кредитным ресурсам.

Кредиты имеют большое значение для финансирования деятельности малого и среднего предпринимательства. Однако на сегодняшний день банки не могут удовлетворить потребности субъектов малого и среднего предпринимательства в заемных денежных средствах в полном объеме.

В связи с этим, перед правовой наукой встает задача формирования комплексного правового регулирования предоставления кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства, адекватного существующей экономической ситуации. Именно поэтому исследование вопросов правового регулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в современной России представляется весьма актуальной темой диссертационного исследования.

Действующие нормативно-правовые акты в области банковского кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства на сегодняшний день не способны решить проблему кредитования предпринимательской инициативы (так называемое, стартап-кредитование). Для решения этой проблемы необходим комплексный подход, позволяющий создать правовой механизм, способствующий развитию данного направления кредитования малого бизнеса.

Финансовым инструментом, способным в настоящий момент заполнить нишу кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства на создание бизнеса, является микрофинансирование. Микрофинансирование и микрофинансовая деятельность в современных экономических условиях требует должного внимания со стороны правовой науки, поскольку отсутствие сбалансированного механизма правового регулирования в данной области может привести к существенному отставанию в развитии экономики в целом и малого предпринимательства в частности.

Актуальность темы диссертационного исследования также обусловлена ' тем, что в России за последние годы был принят ряд нормативно-правовых актов, направленных на развитие микрофинансирования и микрокредитования, что требует комплексного исследования содержащихся в них правовых норм применительно к финансированию и кредитованию субъектов малого и среднего предпринимательства.

Указанные выше обстоятельства позволили сделать вывод о возрастающей актуальности вопросов правового регулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в современной России и привлекли внимание автора к данной проблематике.

Степень научной разработанности темы исследования. Высокое значение малого и среднего предпринимательства для развития экономики и признание его особой роли в решении многих важнейших социально-экономических задач обусловило большой научный интерес к вопросам деятельности субъектов малого и среднего предпринимательства. Эти вопросы были и остаются предметом исследования ведущих российских и зарубежных ученых.

Вопросы регулирования отношений в сфере кредитования, банковских сделок всегда находились в поле зрения экономической и юридической науки. Важные аспекты теории и практики правового регулирования деятельности субъектов предпринимательства освещены в работах правоведов дореволюционного периода: Ю. Барона, А.Г. Гойхбарга, В.Б. Ельяшевича, А.И. Каминки, A.A. Квачевского, О.С. Иоффе, Г.И. Муромцева, П.А. Писемского, И.Т. Тарасова, Г.Ф. Шершеневича и др.

Большую значимость составляют теоретические вопросы учений о субъектах гражданского и предпринимательского права, раскрытые в трудах отечественных ученых: Т.Е. Абовой, М.М. Агаркова, В.К. Андреева, В.В. Безбаха, М.И. Брагинского, С.Н. Братуся, В.В. Витрянского, Т.М. Гандилова, И.В. Ершовой, С.Э. Жилинского, В.В. Залесского, С.С. Занковского, Е.А. Игнатовой, М.Г. Ионцева, А.Г. Калпина, В.П. Камышанского, Т.В. Кашаниной, Н.В. Козловой, Н.И. Косяковой, М.И. Кулагина, В.В. Лаптева, Н.И. Михайлова, A.A. Молчанова, В.Ф. Попондопуло, Г.Ф. Ручкиной, О.Н. Садикова, Е.А. Суханова, Ю.А. Тарасенко, C.B. Тимофеева, М.Ю. Тихомирова, Ю.К. Толстого, Б.Б. Черепахина, A.M. Эрделевского и др.

Актуальные проблемы правового регулирования деятельности субъектов малого и среднего предпринимательства отражены в диссертационных исследованиях Ю.А. Волковой-Рарог, М.В. Горетого, С.А. Коноплева, А.Г. Коршунова, E.H. Лысенковой, Ф.Ю. Мытарева, В.В. Сичинавы, О.В. Татарской, С.С. Фомичева, Ю.А. Хорькова и других авторов.

Отдельные вопросы финансового обеспечения деятельности малого и среднего предпринимательства: доступность банковских услуг, виды кредита и условия кредитования малого бизнеса, банковские продукты для субъектов малого и среднего предпринимательства освещены в работах А. Барневитц, Г.Н. Белоглазовой, O.A. Беляевой, В.П. Буева, A.B. Емелина, Л.Т. Ибадовой , В.В. Иванова, Л.П. Кроливецкой, Е.К. Литвак, Э. Маркварт, Б.И. Соколова,

М.Х. Халиловой, О.М. Шестоперова, А.О. Шеховцова, В.М. Широнина и других авторов.

Ведущие ученые-экономисты, например, такие как Т.А. Алимова, Е.М. Бухвальде, A.B. Виленский, JI.A. Ворохалина, М.Г. Лапуста, В.М. Новиков, Л.Н. Павлова, Е.В. Прокопенко, Ю.Л. Старостин и др., внесли заметный вклад в разработку экономических аспектов проблемы кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства.

Проблеме развития альтернативной формы финансирования малого предпринимательства, основанной на микрофинансировании, посвящены исследования E.H. Васильевой, Г.А. Ермиловой, Е.Ю. Лапшиной, В.В. Ломовцевой, М.В. Мамуты, И.В. Михалкина, М.Р. Овчияна.

Однако в области изучения вопросов правового регулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства остается немало нерешенных проблем. Кризисные явления в экономике, существенные изменения в законодательстве о малом и среднем предпринимательстве, а также появление новых финансовых институтов по обеспечению малого бизнеса заемными денежными средствами требуют новых исследований, направленных на систематизацию накопленных в мировой и отечественной практике правового регулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства знаний, выявлению наиболее адекватных для современной России форм финансирования и кредитования малого бизнеса, выработку четких ориентиров в соответствующей законотворческой деятельности.

Актуальность и недостаточная научная разработанность вопросов кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в современной России предопределили выбор темы диссертации, постановку ее цели и задач, определение объекта и предмета исследования.

Цель и задачи диссертационного исследования. Цель диссертационного исследования заключается в разработке на основе комплексного анализа существующей законодательной базы, правоприменительной и судебной практики теоретических и практических положений, направленных на совершенствование правового регулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в современной России.

Для достижения указанной цели в работе поставлены следующие исследовательские задачи:

- рассмотреть историко-правовые аспекты становления и развития малого и среднего предпринимательства в России;

- исследовать путем анализа действующего законодательства и научной литературы правовой статус субъектов малого и среднего предпринимательства; изучить международный опыт правового регулирования финансирования и кредитования малого бизнеса на примере экономически развитых стран со сложившейся системой финансово-кредитной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства;

- проанализировать источники правового регулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства;

- определить особенности кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в современных условиях; исследовать эффективность действующего российского законодательства, регулирующего отношения по кредитованию субъектов малого и среднего предпринимательства;

- выявить на основе анализа действующего законодательства и правоприменительной практики основные правовые проблемы кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в современной России и предложить пути их решения; сформулировать научно-практические выводы и выработать рекомендации по совершенствованию законодательства, регулирующего кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства.

Объектом исследования являются общественные отношения, складывающихся в процессе кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в современной России.

Предметом исследования является правовое регулирование кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в современной России, а также правоприменительная практика, научные исследования в сфере гражданского права, предпринимательского права и теории права.

Методологическую основу диссертационного исследования составили общенаучные и частнонаучные методы познания: логический, исторический, историко-правовой, статистического наблюдения, дедукции, индукции, системного анализа, синтеза, формально-юридический метод, метод сравнительного правоведения, метод технико-юридического анализа. Указанные методы были использованы в их взаимосвязи и взаимообусловленности, что позволило автору целостно и всесторонне рассмотреть тему диссертационного исследования. В частности, историко-правовой метод позволил проследить исторические этапы становления малого и среднего предпринимательства в России. Сравнительно-правовой метод был использован при рассмотрении правовых норм, регулирующих правовые статусы различных видов субъектов малого и среднего предпринимательства и сопоставлении способов их кредитования. Метод системного анализа был задействован при исследовании различных форм и принципов кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства. Комплексный метод позволил обобщить проведённую работу в целом и сформулировать конкретные выводы.

Теоретическая основа исследования. Теоретической основой проведённого исследования послужили труды российских и зарубежных авторов по вопросам, имеющим отношение к финансированию и кредитованию субъектов малого и среднего предпринимательства.

Решение задач диссертационного исследования потребовало обращения к литературе по теории права, истории отечественного государства и права, римскому праву, гражданскому праву, предпринимательскому праву, финансовому праву, банковскому праву. Особенности объекта диссертационного исследования обусловили необходимость изучения некоторых научных работ по экономике.

Эмпирическую основу исследования составляют результаты анализа правоприменительной практики кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства, материалы судебной практики, официальные статистические материалы по финансированию и кредитованию малого и среднего предпринимательства, материалы специальных юридических и экономических изданий, текущая периодика по вопросам кредитования малого бизнеса, материалы научно-практических конференций, программы, методики и иные внутренние документы кредитных организаций, регулирующие порядок предоставления кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства, информация о финансировании и кредитовании субъектов малого и среднего предпринимательства, размещенная на официальных сайтах в сети Интернет.

Нормативную базу исследования составили Конституция РФ, Гражданский кодекс РФ, ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», ФЗ «О банках и банковской деятельности»», ФЗ «О кредитной кооперации», ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях», иные федеральные законы и нормативно-правовые акты Российской Федерации (указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, инструкции, положения, письма Центрального банка РФ), законы и нормативно-правовые акты субъектов Российской Федерации, регулирующие отношения по теме исследования, а также законодательство дореволюционного и советского периодов и зарубежные источники права.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в комплексном характере исследования правового регулирования общественных отношений, возникающих в процессе кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в современной России. В диссертации предлагается авторская характеристика этапов становления и развития малого предпринимательства, проанализированы возможные варианты применения международного опыта в правовом регулировании кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в России, обозначены основные правовые проблемы банковского кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в современной России и предложены пути их решения, определены роль и значение микрофинансирования и микрокредитования для малого бизнеса, сформулированы основные задачи и принципы микрокредитования субъектов малого и среднего предпринимательства, сформулированы I предложения по совершенствованию системы микрофинансирования и микрокредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в современной России. В результате исследования разработаны предложения по совершенствованию законодательства Российской Федерации о правовом статусе субъектов малого и среднего предпринимательства, о финансировании и кредитовании указанных субъектов предпринимательской деятельности.

Научная новизна представленной темы нашла свое отражение в теоретических и практических положениях, выносимых на защиту.

1. Установлено, что среди исследователей, начинающих отсчет истории развития малого предпринимательства в современной России с конца 80-х годов XX столетия, нет единого подхода к определению исторических этапов и критериев их выделения. Предложен авторский подход к определению этапов развития малого предпринимательства, при котором критерием выделения того или иного этапа служит принятие нормативно-правовых актов, оказывающих существенное влияние на развитие малого предпринимательства. Выделено шесть этапов развития малого предпринимательства.

Сделан вывод, что началом нового этапа развития малого предпринимательства в современной России должно стать принятие и вступление в силу комплекса специализированных нормативно-правовых актов, регулирующих правоотношения по финансированию и кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства. При этом особое внимание должно быть уделено правовому ре1улированию деятельности небанковских микрофинансовых институтов, как альтернативного вида обеспечения заемными денежными средствами субъектов малого и среднего предпринимательства.

2. Выявлено, что в пп.1 п.1 ст.4 Федерального закона от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (далее - Закон № 209-ФЗ) допущена неточность в формулировке критерия отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства в части, касающейся доли участия лиц, не являющихся субъектами- малого и среднего предпринимательства. В данной норме говорится только о юридических лицах, не являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства. При этом отсутствует указание на долю участия индивидуальных предпринимателей; которые также могут не являться субъектами малого или среднего предпринимательства.

Автором предложено уточнить круг лиц, превышение доли участия которых в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) юридического лица приводит к невозможности отнесения последнего к субъектам малого и среднего предпринимательства, дополнив его индивидуальными предпринимателями, не являющимися субъектами малого и среднего предпринимательства. Данное предложение должно быть реализовано путем внесения соответствующих изменений в пп.1 п.1 ст.4 Закона № 209-ФЗ.

3. В результате проведенного исследования выявлено, что государственная поддержка в соответствии с Законом № 209-ФЗ может оказываться, в том числе, субъектам малого и среднего предпринимательства, занимающимся производством и реализацией социально вредной продукции, что противоречит политике государства, направленной на охрану жизни и здоровья населения. К таким видам деятельности, прежде всего, относится производство и реализацию табачной и алкогольной продукции.

Автором предлагается полностью исключить из круга лиц, кому может оказываться какая-либо поддержка в соответствии с Законом № 209-ФЗ, субъектов малого и среднего предпринимательства, занимающихся хозяйственной деятельностью, связанной с производством и реализацией алкогольной и табачной продукции. Для этого необходимо дополнить ч.З ст. 14 Закона № 209-ФЗ пунктом 5 следующего содержания:

3. Поддержка не может оказываться в отношении субъектов малого и среднего предпринимательства: <.>

5) осуществляющих предпринимательскую деятельность, связанную с производством и реализацией алкогольной и табачной продукции.».

4. Определено, что закрепленная в законодательстве возможность кредитных организаций включать в договор кредитования с участием субъектов малого и среднего предпринимательства положение об изменении кредитором процентной ставки по кредиту в одностороннем порядке, оказывает негативное влияние на кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства. Автором предложено установить запрет на включение в кредитный договор с участием субъектов малого и среднего предпринимательства условий об одностороннем изменении банком (кредитной организаций) процентной ставки по кредиту. Для этого необходимо дополнить абзац 4 ст.29 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и изложить указанный абзац в следующей редакции: «По кредитному договору, заключенному в качестве заемщиков с гражданами, а также субъектами малого и среднего предпринимательства, кредитная организация не может в одностороннем порядке сократить срок действия этого договора, увеличить размер процентов и (или) изменить порядок их определения, увеличить или установить комиссионное вознаграждение по операциям, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом.».

5. Установлено, что применение банками штрафных санкций к заемщикам, являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства, за досрочное погашение кредита оказывает отрицательное влияние на кредитование малого бизнеса в современной России. Для предоставления дополнительных гарантий предприятиям малых форм при кредитовании автором предлагается установить запрет на применение банками (кредитными организациями) штрафных санкций за досрочное погашение кредита субъектами малого и среднего предпринимательства.

Для этого предлагается дополнить ст.29 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» абзацем 5 следующего содержания: «Кредитная организация не вправе применять штрафные санкгщи за досрочный возврат кредита к заемщикам гражданам, а также субъектам малого и среднего предпринимательства, досрочно полностью или частично возвратившим кредитной организации кредит и предварительно письменно уведомившим о таком намерении кредитную организацию не менее чем за десять календарных дней.».

6. Пункт 6 статьи 12 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (далее — Закон № 151-ФЗ) устанавливает запрет на применение штрафных санкций к заемщикам физическим лицам, в том числе индивидуальным предпринимателям, досрочно возвратившим сумму займа микрофинансовой организации. С учетом того, что одной из основных категорий заемщиков микрофинансовых организаций выступают субъекты малого и среднего предпринимательства, к которым по масштабам хозяйственной деятельности могут быть отнесены не все индивидуальные предприниматели, автором предложено, установить запрет на применение штрафных санкций за досрочный возврат микрозайма в отношении как индивидуальных предпринимателей, так и юридических лиц. При этом данные субъекты предпринимательской деятельности должны относиться к субъектам малого и среднего предпринимательства. Для этого предлагается внести изменения в п. 6 ст. 12 Закона № 151-ФЗ и изложить указанный пункт в следующей редакции: 6) применять к заемщикам, являющимся физическими лицами, а также индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами, относящимися в соответствии с действующим законодательством к субъектам малого и среднего предпринимательства, штрафные санкции за досрочный полный или частичный возврат микрофинансовой организации суммы микрозайма. Штрафные санкции за досрочный возврат суммы микрозайма не подлежат применению в случае, если указанные лица предварительно письменно уведомят микрофинансовую организацию о своем намерении досрочно возвратить сумму микрозайма не менее чем за десять календарных дней до даты досрочного возврата;».

Данные изменения позволяют устранить неточность, допущенную законодателем при разработке Федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях», а также установить дополнительные гарантии для важнейшей категории заемщиков микрофинансовых организаций - субъектов малого и среднего предпринимательства.

7. На основании проведенного исследования выявлено, что для заемщиков-субъектов малого предпринимательства важным является не только получение самого микрозайма в микрофинансовой организации, но формирование на основе этого опыта положительной кредитной истории для дальнейшего обращения в банки и иные кредитные организации за более крупными финансовыми ресурсами.

В связи с этим микрофинансовые организации должны выступать не только в роле займодавцев, но и принимать активное участие в создании кредитных историй для своих заемщиков. Закрепленное в статье 16 Закона № 151-ФЗ положение о том, что предоставление информации в бюро кредитных историй является правом микрофинансовой организации, а не ее обязанностью, является декларативной нормой, не содержащей реального механизма правового регулирования. Отсутствие правовых норм, закрепляющих такую обязанность для всех микрофинансовых организаций, может негативным образом сказаться на развитии кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства. Действенной мерой, направленной на вовлечение микрофинансовых организаций в процесс формирования кредитных историй субъектов малого и среднего предпринимательства, должно стать установление обязанности всех микрофинансовых организаций выступать в качестве источников формирования кредитных историй своих заемщиков.

Автором предложено внести ряд изменений в законодательство о микрофинансовой деятельности и законодательство о кредитных историях.

Указанные изменения должны заключаться в следующем:

1) Статью 16 Закона № 151-ФЗ изложить в следующей редакции:

Статья 16. Отношения между микрофинансовыми организациями и бюро кредитных историй.

Микрофинансовые организации обязаны в порядке и на условиях, которые установлены Федеральным законом от 30 декабря 2004 года № 218-ФЗ «О кредитных историях», предоставлять имеющуюся у них информацию, необходимую для формирования кредитных историй, в отношении своих заемщиков в бюро кредитных историй, включенное в государственный реестр бюро кредитных историй».

2) Часть 3 статьи 5 Федерального закона от 30 декабря 2004 года № 218-ФЗ «О кредитных историях» изложить в следующей редакции:

3. Кредитные организации, микрофинансовый организации обязаны представлять всю имеющуюся информацию, определенную статьей 4 настояъцего Федерального закона, в отношении всех заемщиков, давших согласие на ее представление, в порядке, предусмотренном настоящей статьей, хотя бы в одно бюро кредитных историй, включенное в государственный реестр бюро кредитных историй».

Установление обязанности микрофинансовых организаций предоставлять информацию о своих заемщиках в бюро кредитных историй будет способствовать формированию категории ответственных заемщиков, желающих в дальнейшем получить доступ к банковским кредитным ресурсам, создаст условия для развития кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства, как самими микрофинансовыми организациями, так и банками, работающими по программам кредитования малого бизнеса.

Теоретическая и практическая значимость диссертационного исследования состоит в возможности использования содержащихся в нём положений, выводов и рекомендаций в целях совершенствования законодательства о кредитовании субъектов малого и среднего предпринимательства, микрофинансовой деятельности, а также для дальнейшей научной разработки проблем правового регулирования финансирования и кредитования малого бизнеса.

Материалы диссертационного исследования могут быть использованы при чтении курсов лекций, проведении практических занятий по гражданскому, предпринимательскому и банковскому праву, а также при подготовке соответствующей учебной и учебно-методической литературы по вопросам финансирования и кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства.

Апробация результатов исследования. Сформулированные в диссертации выводы и предложения обсуждались на заседаниях кафедры частного права юридического факультета Института экономики, управления и права Российского государственного гуманитарного университета.

Отдельные аспекты исследуемой темы нашли свое отражение в научных докладах и выступлениях на научно-практических конференциях.

Материалы диссертационного исследования были внедрены автором в учебный процесс при проведении практических занятий по курсу «Банковское право» в Российском государственном гуманитарном университете.

Основные положения диссертационного исследования изложены в восьми научных статьях автора, опубликованных в периодических изданиях.

Структура диссертации предопределяется целями и задачами исследования, включает в себя введение, три главы, состоящие из девяти параграфов, заключение, список использованных источников и литературы.

Заключение диссертации по теме «Гражданское право; предпринимательское право; семейное право; международное частное право», Кутенков, Виктор Валерьевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенное исследование показало, что возможность получения доступных кредитных ресурсов является одной из необходимых составляющих существования и дальнейшего развития субъектов малого и среднего предпринимательства. Однако приходится констатировать, что в условиях мирового финансового кризиса существенно уменьшилось количество кредитов, предоставленных субъектам малого и среднего предпринимательства. При этом данная тенденция связана, в первую очередь, не с уменьшением спроса на услуги кредитных организаций и небанковских микрофинансовых институтов со стороны малого бизнеса, а со сложностью процесса получения заемных средств, что ставит вопрос перед государством и обществом о необходимости создания действенного механизма правового регулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства.

В настоящей работе автором была предпринята попытка комплексного исследования проблем правового регулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства. Проведенное исследование позволило автору сделать основные теоретические и практические выводы по теме диссертации, предложить пути решения проблем кредитования малого бизнеса и выработать рекомендации по совершенствованию законодательства, регулирующего отношения по поводу кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в современной России.

1. Установлено, что среди исследователей, начинающих отсчет истории развития малого предпринимательства в современной России с конца 80-х годов XX столетия, нет единого подхода к определению исторических этапов и критериев их выделения. Предложен авторский подход к определению этапов развития малого предпринимательства, при котором критерием выделения того или иного этапа служит принятие нормативно-правовых актов, оказывающих существенное влияние на развитие малого предпринимательства. Выделено шесть этапов развития малого предпринимательства.

Сделан вывод, что началом нового этапа развития малого предпринимательства в современной России должно стать принятие и вступление в силу комплекса специализированных нормативно-правовых актов, регулирующих правоотношения по финансированию и кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства. При этом особое внимание должно быть уделено правовому регулированию деятельности небанковских микрофинансовых институтов, как альтернативного вида обеспечения заемными денежными средствами субъектов малого и среднего предпринимательства.

2. Изучение опыта правового регулирования финансово-кредитной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства ряда зарубежных стран позволяет сделать вывод о высоком уровне разработанности законодательной базы в области финансово-кредитной поддержки малого бизнеса, а также о наличии четкого функционирующего механизма государственного регулирования.

Определено, что использование зарубежного опыта финансово-кредитной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства в России может способствовать нормализации экономической ситуации. В этой связи, можно сделать вывод, что будущее финансирования и кредитования малого и среднего предпринимательства в современной России во многом связано с применением опыта зарубежных стран.

3. На основании проведенного анализа норм законодательства, определяющего понятие и правовой статус субъектов малого и среднего предпринимательства, автор приходит к выводу о необходимости внесения существенных изменений в ряд статей Федерального закона от 24.07.2007 г. № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации».

В частности, автором предложено изменить подход к определению отдельных критериев отнесения субъектов предпринимательской деятельности к субъектам малого и среднего предпринимательства (критериев численности работников, финансовых критериев, критериев доли участи). Автором также предложено расширить круг субъектов малого и среднего предпринимательства путем включения в него отдельных видов некоммерческих организаций. В тоже время, автор предлагает ограничить круг лиц, кому может оказываться поддержка в соответствии с Федеральным законом «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ» путем исключения субъектов малого и среднего предпринимательства, занимающихся социально вредной предпринимательской деятельностью (производством и реализацией алкогольной и табачной продукции).

Предложенные автором изменения позволят конкретизировать и уточнить круг участников предпринимательской деятельности, в отношении которых распространяются нормы действующего законодательства о поддержке субъектов малого и среднего предпринимательства. Наличие четкого и обоснованного подхода к определению круга малых и средних предприятий позволит провести грань между субъектами малого и среднего предпринимательства, которые реально нуждаются в финансовой и кредитной поддержке, и иными субъектами предпринимательской деятельности, прочно стоящими на ногах.

4. Проведенное исследование позволило выделить несколько определений понятия «кредит» для использования в целях рассмотрения вопросов темы диссертационного исследования.

Кредит (в узком смысле) - это денежные средства, которые банк обязуется предоставить или предоставил заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором. С другой стороны, кредит - это денежная сумма, полученная заемщиком от банка на основании кредитного договора и подлежащая возврату вместе с процентами на нее.

Кредит (в широком смысле) - правоотношение между кредитором и заемщиком в связи с возникновением, исполнением, обеспечением исполнения и прекращением обязательств, вытекающих из заключенного между сторонами гражданско-правового договора по поводу заемных денежных средств.

5. Установлено, что в рыночных условиях хозяйствования одной из главных форм кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый банками (кредитными организациями) малым и средним предпринимателям.

В практике банковского кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства известны разнообразные виды кредитов. Определено, что их классификация возможна по различным признакам, в том числе: по основным группам заемщиков, назначению, срокам, характеру обеспечения, способам предоставления и погашения, выдачи процентных ставок и способам их уплаты.

6. Банковское кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые предоставляют собой основные начала организации кредитного процесса.

К числу таких принципов следует отнести срочность, возвратность и платность, поскольку эти принципы охватывают сущность всевозможных форм и видов кредита. Кроме того, к принципам банковского кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства также относятся принципы дифференцированности и обеспеченности.

Проведенный анализ позволяет отметить, что банковское кредитование субъектам малого и среднего предпринимательства не препятствуют подчинению общим принципам банковской кредитной политики, в частности, принципам возвратности, срочности и платности. При этом дополнительные принципы банковского кредитования, такие как обеспеченность и дифференцированность, являются сдерживающим фактором в процессе кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства.

7. Выявлено, что особенностью договора кредитования с участием малых и средних предпринимателей является его субъектный состав: одной стороной такого договора (кредитором) выступает банк или иная кредитная организация, имеющая соответствующую лицензию (ст. 819 ГК РФ), а другой - могут быть только юридические лица или индивидуальные предприниматели, которые в соответствии с действующим законодательством обладают статусом субъектов малого или среднего предпринимательства.

8. Установлено, что закрепленная в законодательстве возможность кредитных организаций включать в договор кредитования с участием субъектов малого и среднего предпринимательства положение об изменении кредитором процентной ставки по кредиту в одностороннем порядке, оказывает негативное влияние на кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства. Автором предложено установить запрет на включение в кредитный договор с участием субъектов малого и среднего предпринимательства условий об одностороннем изменении банком (кредитной организаций) процентной ставки по кредиту.

9. Выявлено, что досрочное погашение кредита по инициативе заемщика возможно только при наличии согласия кредитора (часть 2 ст. 810 ГК). Кредитные организации зачастую применяют штрафные санкции к заемщикам-малым предпринимателям за досрочное погашение кредита, что оказывает отрицательное влияние на кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства.

Для предоставления дополнительных гарантий субъектам малого и среднего предпринимательства при кредитовании в банках или иных кредитных организациях автором предлагается установить запрет на взимание кредитными организациями штрафных санкций за досрочное погашение кредита субъектами малого и среднего предпринимательства.

10. Установлено, что действующее законодательство содержит нормы, препятствующие кредитованию малого бизнеса с двух сторон: с одной стороны существуют ограничения возможности субъектов малого и среднего предпринимательства, с другой - сами банки находятся в положении, при котором осуществлять кредитование малого бизнеса становится невыгодно и рискованно. Для решения данных проблем необходимо внесение соответствующих изменений в действующее законодательство. Изменение законодательства должно обеспечить уверенность банкам в реальной возможности использовать соответствующее обеспечение в случае непогашения кредита заемщиком.

Представляется, что проблемы, связанные с реализацией заложенного имущества банками должны быть устранены путем внесения соответствующих изменений в законодательство о залоге, а также установления порядка государственной регистрации залога отдельных видов движимого имущества (в первую очередь - транспортных средств).

11. Проблемой, с которой сталкиваются банки при кредитовании субъектов малого и среднего предпринимательства, является необходимость формирования резервов при кредитовании малого бизнеса в соответствии с Положением ДБ РФ от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Это значительно увеличивает издержки банка и ведет к повышению процентной ставки за кредиты, предоставляемые субъектам малого и среднего предпринимательства. Таким образом, для развития банковского кредитования необходимо установить более либеральные требования к формированию резервов при кредитовании субъектов малого и среднего предпринимательства.

12. Выявлено, что кредитные организации в своих внутренних документах устанавливают минимальные лимиты при кредитовании субъектов малого и среднего предпринимательства, что ограничивает доступ указанных субъектов к кредитным ресурсам. Это связано с низкой рентабельностью кредитов, предоставляемых субъектам малого и среднего предпринимательства.

Для устранения указанной проблемы предлагается на уровне нормативных документов Банка России установить минимальный лимит кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства банком в процентном соотношении от общего объема кредитного портфеля банка.

13. Установлено, что главным преимуществом кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства по программе, реализуемой Российским банком развития (РосБР) через банки-партнеры, является относительная дешевизна заемных средств для субъектов малого и среднего предпринимательства.

Однако кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства по программам РосБР имеет ряд недостатков, которые не позволяют говорить о данном механизме кредитования, как об удовлетворяющим потребности малого бизнеса в кредитных ресурсах. На практике ни одна из программ поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, реализуемых РосБР, не решает проблемы получения стартового капитала для начала собственного бизнеса (стартап-кредитование).

В этих условиях необходимо развивать систему микрофинансирования и микрокредитования. При этом микрокредитование должно осуществляться системно: как с участием банковского сектора, так и посредством создания небанковских микрофинансовых институтов.

14. Выявлено, что проекты микрокредитования, реализуемые банками, не способны решить проблему кредитования предпринимательской инициатив (стартап-кредитование на создание бизнеса). Для решения этой проблемы необходим комплексный подход, позволяющий создать правовой механизм, способствующий развитию данного направления кредитования малого бизнеса.

Определено, что финансовым инструментом, способным в настоящий момент заполнить нишу кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства на создание бизнеса, является микрофинансирование. Развитие микрофинансовых институтов будет способствовать увеличению доступности финансовых ресурсов для малого и среднего предпринимательства, а также создаст конкурентные условия, позволяющие развивать стартап-кредитование малого бизнеса в банковском секторе.

15. Проведенный теоретический анализ показал, что в юридической и экономической литературе нет однозначной трактовки понятий «микрокредитование» и «микрофинансирование». Микрофинансирование может определяться как в узком, так и в широком смысле. В узком смысле под микрофинансированием понимается предоставление определенному кругу субъектов небольших по размеру кредитов (займов), что, по сути, и является микрокредитованием. В широком смысле под микрофинансированием следует понимать более широкий спектр микрофинансовых услуг, в который, помимо микрокредитования, входят услуги по размещению сбережений, страхованию, лизингу и др. Таким образом, микрокредитование является отдельным элементом микрофинансирования, его составной частью.

16. Исследование теоретических подходов к определению понятия микрокредитования позволяет сделать вывод о несоответствии правового содержания рассматриваемого понятия его экономической сущности. В экономической литературе под микрокредитованием понимается предоставление любых заемных денежных средств (в том числе займов, кредитов) определенным категориям заемщиков. Юридический подход к указанному понятию ограничивается содержанием статьи 819 ГК РФ, в соответствии с которой кредиты могут предоставлять только банки и иные кредитные, организации (т.е. юридические лица, имеющие соответствующую лицензию), что не отражает всей полноты отношений по микрокредитованию. Автор приходит к выводу о необходимости достижения терминологического соответствия категориального аппарата экономической науки и юриспруденции. Представляется, что в юридической науке микрокредитование должно получить более широкую трактовку и отражать как юридическую, так и экономическую сущность данного понятия. Таким образом, под микрокредитованием следует понимать предоставление небольших краткосрочных займов или кредитов организациями, имеющими право заниматься микрофинансовой деятельностью на основании действующего законодательства.

17. На основании проведенного исследования автором сформулировано определение, наиболее полно отражающее сущность микрокредитования субъектов малого и среднего предпринимательства: микрокредитование субъектов малого и среднего предпринимательства - это предоставление небольших краткосрочных займов или кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства, имеющим ограниченный доступ к кредитным ресурсам в силу небольшого размера требуемых сумм, недостаточности обеспечения, отсутствия кредитной истории или других ограничений.

18. Для определения роли микрокредитования в системе финансирования субъектов малого и среднего предпринимательства автором определены его основные задачи. Также изучение сущности микрокредитования позволило автору сформулировать основные принципы правового регулирования микрокредитования субъектов малого и среднего предпринимательства. Сформулированные автором задачи и принципы могут быть положены в основу концепции правового регулирование микрокредитование субъектов малого и среднего предпринимательства.

19. На основе проведенного исследования установлено, что кредитная кооперация ■ является составной частью финансово-кредитной системы, обеспечивающей субъектов малого и среднего предпринимательства доступными заемными денежными средствами.

Поскольку сегодня в России финансовая инфраструктура не так сильна, кредитная кооперация должны играть более весомую роль в финансовом обеспечении субъектов малого и среднего предпринимательства. Особую значимость кредитная кооперация приобретает при микрокредитовании малых- и микропредприятий на первоначальных стадиях развития бизнеса фаг-ир-кредитование).

Установлено, что развитая сеть кредитных кооперативов также может стать эффективным посредником между субъектами малого и среднего предпринимательства и банками.

В результате проведенного исследования выявлены основные преимущества кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства посредством кредитной кооперации по сравнению с банковским кредитованием.

20. Выявлено, что с принятием Федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» понятия микрофинансирования несколько изменилось. Под микрофинансовой деятельностью стала пониматься деятельность юридических лиц, имеющих статус микрофинансовых организаций, а также иных юридических лиц, имеющих право на осуществление микрофинансовой деятельности в соответствии с действующим законодательством по предоставлению микрозаймов. Сделан вывод, что такой подход законодателя к определению микрофинансовой деятельности представляется неверным, поскольку ограничивает спектр микрофинансовой деятельности только лишь выдачей микрозаймов. Ограниченный подход к определению микрофинансовой деятельности препятствует дальнейшему развитию системы микрофинансовых институтов в нашей стране, что негативным образом может сказаться на финансировании и кредитовании субъектов малого и среднего предпринимательства.

Автор приходит к выводу, что легальное определение микрофинансовой деятельности не может быть ограничено выдачей микрозаймов. Определение микрофинансовой деятельности, установленное в федеральном законе, должно включать в себя, помимо предоставления микрозаймов, обширный спектр микрофинансовых услуг (в том числе, услуги по предоставлению займов, кредитов, услуги по страхованию, лизинговые услуги, и др.).

Для создания прочной системы микрофинансирования в Федеральном законе «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» необходимо закрепить деление микрофинансовых организаций на виды по характеру осуществляемой ими деятельности (предоставление микрозаймов - микрозаемные организации, микролизинг — микролизинговые организации, микрофакторинг — микрофакторинговые организации и т.д.), определив правовые основы деятельности каждого из видов указанных организаций. Дифференцированный подход необходим для разграничения принципов правого регулйрования, государственного надзора и контроля за каждым из видов микрофинансовой деятельности.

21. Установлено, что определение законодателем лимита микрозайма в 1 миллион рублей является не вполне обоснованным, поскольку конкретная сумма в денежном выражении не является инфляционно устойчивым показателем. Учитывая, что данный лимит закрепляется на уровне Федерального закона, могут возникнуть определенные трудности при попытке его изменения. Автором приходит к выводу, что более обоснованным является отнесение обязанности по установлению предельного размера микрозаема к полномочиям Правительства Российской Федерации в лице Министерства Финансов Российской Федерации (по смыслу п.5 ч.1 ст.2 Закона № 151-ФЗ именно Минфин является уполномоченным органом по выработке государственной политики, контролю и надзору в сфере микрофинансовой деятельности).

В дальнейшем такого же подхода следует придерживаться при определении лимитов всех видов микрофинансовых услуг.

22. На основании проведенного исследования автор приходит к выводу о необходимости разработки типовых правил предоставления микрозаймов, утвержденных уполномоченным органом (по смыслу п.5 4.1 ст. 2 Закона № 151-ФЗ уполномоченным органом по выработке государственной политики, контролю и надзору в сфере микрофинансовой деятельности является Министерство Финансов РФ). Типовые правила предоставления микрозаймов должны разрабатываться с учетом особенностей микрокредитования каждой конкретной категории заемщиков.

23. Пункт 6 статьи 12 Федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» устанавливает запрет на применение штрафных санкций к заемщикам физическим лицам, в том числе индивидуальным предпринимателям, досрочно возвратившим сумму займа микрофинансовой организации. Установлено, что индивидуальные предприниматели необоснованно поставлены в более выгодные условия по отношению к субъектам предпринимательской деятельности, являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства. С учетом того, что субъекты малого и среднего предпринимательства выступают основной категорией заемщиков микрофинансовых организаций, автором предложено, установить запрет на применение штрафных санкций за досрочный возврат микрозайма в отношении как индивидуальных предпринимателей, так и юридических лиц. При этом все указанные субъекты предпринимательской деятельности должны относиться к субъектам малого и среднего предпринимательства.

24. На основании проведенного исследования выявлено, что для заемщиков-субъектов малого предпринимательства важным является не только получение самого микрозайма в микрофинансовой организации, но формирование на основе этого опыта положительной кредитной истории.

В связи с этим микрофинансовые организации должны выступать не только в роле заимодавцев, но и принимать активное участие в создании кредитных историй для своих заемщиков. Отсутствие правовых норм, закрепляющих такую обязанность для всех микрофинансовых организаций, может негативным образом сказаться на развитии кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства. Действенной мерой, направленной на вовлечение микрофинансовых организаций в процесс формирования кредитных историй, должно стать установление обязанности всех микрофинансовых организаций выступать в качестве источников формирования кредитных историй своих заемщиков.

Автором предложено внести ряд изменений в законодательство о микрофинансовой деятельности и законодательство о кредитных историях.

Основной текст диссертационного исследования также содержит ряд дополнительных выводов и предложений по совершенствованию законодательства, не вошедших в заключение к настоящей работе и не выносимых автором в качестве положений на защиту.

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Кутенков, Виктор Валерьевич, 2010 год

1. Конституция Российской Федерации: (принята на всенар. Голосовании 12 дек. 1993 г.) // Собр. законодательства Рос. Федерации. 1994. —№1. - Ст. 1.

2. О Правительстве Российской Федерации: Федеральный конституционный закон от 17.12.1997 г. № 2-ФКЗ. // Собр. законодательства Российской Федерации. 1997.-№51.-Ст. 5712.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) // Собр. законодательства Рос. Федерации. 1994. - №32. - Ст. 3301.

4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ. // Собр. законодательства Рос. Федерации. 1996, -№ 5, - Ст. 410.

5. Трудовой Кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 N 197-ФЗ. // Собр. законодательства Рос. Федерации. 2002. - № 1 (ч. 1). - Ст. 3.

6. Гражданский Процессуальный Кодекс Российской Федерации от 14.11.2002 N 138-Ф3. // Собр. законодательства Рос. Федерации. 2002, - № 46.-Ст. 4532.

7. Налоговый Кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ. // Собр. законодательства Рос. Федерации. 1998. - №31. - Ст. 3824.

8. Налоговый Кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ. // Собр. законодательства Рос. Федерации. 2000. - №32. - Ст. 3340.

9. О банке развития : федер. Закон от 17.05.2007 г. № 82-ФЗ. // Собр. законодательства Рос. Федерации. 2007. - № 22. - Ст. 2562.

10. О кредитной кооперации : федер. Закон от 18.07.2009 № 190-ФЗ. // Собр. законодательства Рос. Федерации. 2009. - № 29. - Ст. 3627.

11. О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях : федер. Закон от 02.07.2010 № 151-ФЗ. // Собр. законодательства Рос. Федерации. 2010. - № 27. - Ст. 3435.

12. О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей : федер. закон от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ. // Собр. законодательства Рос. Федерации. 2001. - № 33. - Ст.3431.

13. Об акционерных обществах : федер. закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ. // Собр. законодательства Рос. Федерации. 1995. - № 1. - Ст. 1.

14. Об обществах с ограниченной ответственностью : федер. закон от 8 февраля 1998 г. № 41-ФЗ. // Собр. законодательства Рос. Федерации. 1998. - № 7. - Ст. 785.

15. Об ипотеке (залоге недвижимости) : федер. закон от 16 июля 1998 г. // Собр. законодательства Рос. Федерации. 1998. - №29. - Ст. 3400.

16. О лицензировании отдельных видов деятельности : федер. закон от 08.08.2001 № 128-ФЗ. // Собр. законодательства Рос. Федерации. 2001. -№ 33 (часть I). - Ст. 3430.

17. О валютном регулировании и валютном контроле : федер. закон от 10.12.2003 № 173-Ф3. // Собр. законодательства Рос. Федерации. 2003. - № 50. - Ст. 4859.

18. О рынке ценных бумаг : федер. закон от 22.04.1996 г. № 39-Ф3. // Собр. законодательства Рос. Федерации. 1996. - № 17. - Ст. 1918.

19. О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской

20. Собр. законодательства Рос. Федерации. 1996. - №3. - Ст. 145.

21. Об общественных объединениях: федер. Закон от 19.05.1995 № 82-ФЗ. //

22. Собр. законодательства Рос. Федерации. 1995. - № 21. - Ст. 1930.300 несостоятельности (банкротстве): федер. Закон от 26.10.2002 № 127

23. ФЗ. // Собр. законодательства Рос. Федерации. 2002. - № 43. - Ст. 4190.3106 упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности длясубъектов малого предпринимательства : федер. закон от 29 декабря 1995 г.

24. ФЗ. // Собр. законодательства Рос. Федерации. 1995. - № 26. - Ст.2345.320 финансовой аренде (лизинге): федер. Закон от 29.10.1998 № 164-ФЗ. //

25. Собр. законодательства Рос. Федерации. 1998. - № 44. - Ст. 5394.330 естественных монополиях: федер. Закон от 17.08.1995 № 147-ФЗ. //

26. Собр. законодательства Рос. Федерации. 1995. -№34. - Ст. 3426.340 благотворительной деятельности и благотворительных организациях:федер. закон от 11.08.1995 № 135-Ф3. // Собр. законодательства Рос.

27. Федерации. 1995. - №33. - Ст. 3340.

28. О залоге : федер. закон 29.05.1992 № 2872-1. // Ведомости СНД и ВС РФ. 1992. - № 23. - Ст. 1239.

29. О кредитных потребительских кооперативах граждан: федер. закон от 07.08.2001 № 117-ФЗ. // Собр. законодательства Рос. Федерации. 2001. -№ 33 (часть I). - Ст. 3420.

30. Ведомости СНД и ВС СССР». 1990. - № 25. - Ст. 460.500 собственности в РСФСР: Закон РСФСР 24.12.1990 № 443-1. //

31. Ведомости СНД РСФСР и ВС РСФСР». 1990. - № 30. - Ст. 416.510 приватизации государственных и муниципальных предприятий в

32. РСФСР: Закон РСФСР 03.07.1991 № 1531-1. // «Ведомости СНД и ВС

33. Об образовании фонда поддержки предпринимательства и развития конкуренцию) : Постановление Правительства РФ от 01.04.1993 г. № 268. // Собр. актов Президента и Правительства Рос. Федерации. 1993. - № 14. -Ст. 1189.

34. О мерах по государственной поддержке малого предпринимательства в РФ на 1994-1995 годы : постановление Правительства РФ от 29.04.1994 г. № 409. // Собр. законодательства Рос. Федерации. 1994. - № 3. - Ст. 213.

35. О федеральном фонде поддержки малых предприятий : постановление Правительства РФ от 4 декабря 1995 г. № 1184. // Собр. законодательства Рос. Федерации. 1995. - №50. - Ст. 4924.

36. О порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом и поручительством: положение Банка России от 03.10.2000 г. № 122-Щ // Вестник Банка России. 2000. - №54.

37. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Сбербанком России и его филиалами (Редакция 4) от 23.07.2004 № 285-р / Документ официально не опубликован.

38. Порядок краткосрочного кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей Сбербанком России и его филиалами (Редакция 2) от 26.11.2004 № 931-2-р / Документ официально не опубликован.

39. Регламент по работе с проблемной и просроченной задолженностью клиентов Сбербанка России (Редакция 2) от 20.11.2001 № 278-2-р / Документ официально не опубликован.

40. Литература; I. Научные статьи.

41. Аванесова Г. Применение банковской гарантии и договора поручительства в банковской практике // Хозяйство и право. 1996. № 7.

42. Ажекбаров К., Кашенков А., Колобова С. Законодательство стран СНГ о поддержке малого предпринимательства // Право и экономика. 1999. № 5.

43. Алимова Т.А., Поповская Е.В. Статистический анализ приоритетных отраслей развития малого и среднего предпринимательства // Вопросы статистики. 2003. №11.

44. Андреев В. Государственная поддержка малого предпринимательства. // Российская юстиция. 2000. № 12.

45. Андреев В.К. Правовой статус малых предприятий // Российская юстиция. 2000. № 9.

46. Антропцева И.О. Кредитование банками предприятий в условиях финансового кризиса //Банковское право. 2009. № 3.

47. Артюх К.Ю. Правовые основы малого предпринимательства в России. // Актуальные проблемы российского и зарубежного права. Материалы научной конференции кафедры гражданского и трудового права РУДН. М., РУДН. 2003.

48. Артюх К.Ю. Риски неисполнения кредитных договоров и правовые средства их минимизации: практика кредитования малого предпринимательства в РФ в рамках Программы Европейского банка реконструкции и развития. // Банковское право. -М., 2003, № 2.

49. Артюх К.Ю. Малый бизнес в странах Европейского Союза и США. // Бизнес-адвокат. 2003. №11.

50. Артюх К.Ю. Правовое регулирование кредитования малого предпринимательства РФ // Юрист. 2003. № 7.

51. Архипов А., Баткилина Г., Калинин В. Государство и малый бизнес: Финансирование, кредитование и налогообложение // Вопросы экономики. 1997. № 4.

52. Афанасьев В. Малый бизнес: проблемы становления // Российский экономический журнал. 1995. № 1.

53. Афанасьева Т., Лазарев В., Пуденко Т. Поддержка малого бизнеса в России: новая технология разработки программ // Предпринимательство в России. 1998. Вып. 15.

54. Ахметшин И. Понятие и объект кредита // Бизнес-адвокат. 1997. № 20.

55. Ахметшин И. Сроки кредита и его возврата. // Бизнес-адвокат. 1997. №15.

56. Ахметшин И. Проценты по кредиту // Бизнес-адвокат. 1998. № 5.

57. Ахметшин И. Кредиты предпринимателей и секреты банкиров. // Бизнес-адвокат. 1997. №13.

58. Бажан А.И. Реструктуризация в сфере кредитования малого бизнеса // Деньги и кредит. 2000. № 4.

59. Белозеров Б.П., Романов А.Р. Индивидуальное предпринимательство как важная функция государства: Правовой аспект // Ученые записки С.-Петербургского им. В.Б. Бобкова филиала Российской таможенной академии. СПб. 1998. № 1.

60. Блинов А. Малое предпринимательство и большая политика // Вопросы экономики. 1997. № 1.

61. Бондаренко В. Поддержка малого и среднего бизнеса по-японски // Малое предприятие. 2003. №9.

62. Богданова С. Малый и средний бизнес важнейший партнер и клиент банков // Банковское дело. 2003. № 2.

63. Большаков Д. Юридические аспекты получения кредита и обеспечения его возврата. // Банковское право. 2002. № 2.

64. Буев В. Правовая база и институты финансовой поддержки малого предпринимательства в Москве // Предпринимательство в России. 1997. № 3.

65. Бухвальд Е., Виленский А. Развитие и поддержка малого бизнеса (опыт Венгрии и уроки для России) // Вопросы экономики. 2002. №7.

66. Бухвальд Е., Виленский А. Кредитование малого предпринимательства // Вопросы экономики. 2001. № 4.

67. Бухвальд Е.М., Виленский A.B. Перспективы развития малого предпринимательства в России // Вопросы экономики. 2001. № 4.

68. Васильева Е.В. История обществ взаимного кредита. Опыт Германии // Финансы и кредит. 2005. № 15-16.

69. Виленский А. Финансовая поддержка малого предпринимательства // Экономист. 1999. № 9.

70. Виленский А. Этапы развития малого бизнеса // Вопросы экономики, 1996. №7.

71. Витрянский В. Проценты по денежному обязательству как форма ответственности // Хозяйство и право. 1997. № 8.

72. Володина Т. Кредитование малого бизнеса // Бизнес-партнер. 2003. № 11.

73. Воробьева Д. Большой спрос на небольшие займы Интервью с М. Мамутой. // Современный предприниматель. 2009. № 10.

74. Воронин Д.В. Устойчивость банковской системы: Роль кредитных бюро // Банковское дело. 1999. № 12.

75. Ворохалина Л. Финансово-кредитные механизмы регулирования малого бизнеса // Вопросы экономики. 1996. № 7.

76. Высоков В. Всегда готовы поддержать // Закон. 1998. № 3.

77. Газман В. Лизинг в малом предпринимательстве: Организационно-правовое обеспечение // Хозяйство и право. 1998. № 7.

78. Гамза В.А. Малые и средние предприятия: Финансово-кредитные проблемы развития // Банковское дело. 2003. № 6.

79. Гамза В.А. Бюро кредитных историй: правовые и организационные проблемы. // Аналитический банковский журнал. 2002. № 4.

80. Головнин М.Ю. О создании кредитных бюро в России // Финансы. 2003. № 3.

81. Голышев В.Г. К вопросу о правовой характеристике кредитного договора. // Банковское право. 2001. № 2.

82. Губин Е.П. Правовые формы взаимодействия предпринимательства с государством. //Юрист. 2001. № 3.

83. Дадашев А., Гловацкая Н. и другие. Эффективность поддержки малого предпринимательства // Вопросы экономики. 2002. № 7.

84. Еваленко М. Региональное преломление общих проблем развития малого предпринимательства в России // Российский экономический журнал. 2003. № 5.

85. Егорушков А.П. Проблемы развития малого предпринимательства в России // Финансы. 1999. № 12.

86. Ефименко Е. Правила игры малого бизнеса // Журнал для акционеров. 1996. № Ю.

87. Ефимова Л.Г. Понятие, правовая природа и содержание кредитных договоров, заключаемых коммерческими банками // Государство и право. 1993. №5.

88. Ерпылева Н.Ю. Актуальные проблемы теории и практики российского банковского права. // Банковское право. 2002. № 1.

89. Ибадова JI.T. Льготное кредитование малого бизнеса // Цивилист. 2006. № 1.

90. Ибадова Л.Т. Новеллы Федерального закона «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» // Цивилист. 2008. № 1.

91. Иванов A.B. Государственному регулированию предпринимательства -правовую основу. // Юрист. 2002. № 7.

92. Ильинский И.В. Россия на пути к созданию института кредитных историй // Банковское дело. 2003. № 7.

93. Исаев И.А. О понятии малого предприятия // Правовые проблемы малого предпринимательства: Сб-к статей / В.К. Андреев, М.М. Вельская, М.М. Бринчук, Т.М. Гандилов и др.; Отв. ред. Т.М. Гандилов. М.: Экзамен, 2003.

94. Козырин А. Договор об ипотеке. // Бизнес-адвокат. 1998. № 18.

95. Костров A.B., Николаев В.В. Законы о малом бизнесе // Журнал российского права. 2002. № 2.

96. Крылов И. Кредит для малых предприятий? Наличными // Малое предприятие. 2003. №11.

97. Куликов А., Тренева В. Средний бизнес под контролем антимонопольных органов. //Бизнес-адвокат. 2001. № 1.

98. Ларичев Е.В. Понятие, формы, функции и виды кредита и предупреждение правонарушений в кредитной сфере. // Российский следователь. 2003. № 5.

99. Латынцев A.B. Основные требования и ограничения при залоговом обеспечении. // Право и экономика. 2002. № 1.

100. Латынцев A.B. Основные требования и ограничения при залоговом обеспечении // Право и экономика. 2002. №1.

101. Лебедева И.П. Государственная поддержка малого бизнеса в Японии // Японский опыт для российских реформ. 1999. Вып. 2.

102. Лунякин К.В. К вопросу о государственной поддержке малого предпринимательства // Государственная служба: организация, кадры, управление. 1999.

103. Магульская О.В., Балацкий Е.В. Особенности малого предпринимательства в России. // Проблемы прогнозирования. 1999. № 2.

104. Макарова Я.М. Некоторые проблемы льготного кредитования // Закон. 2004. № 11.

105. Мачульская О.В., Балацкий Е.В. Особенности малого предпринимательства в России // Проблемы прогнозирования. 1999. № 2.

106. Мишин А.И. Проблемы финансово-кредитной и инвестиционной поддержки малого бизнеса в России. // Проблемы системной организации территориальных и хозяйственных отношений. 1998.

107. Мудунов A.C., Алиев М.А. Проблемы кредитования и финансирования малого предпринимательства на современном этапе // Финансы и кредит. 2001. № 15.

108. Наумова Т. Для самых маленьких // Прямые инвестиции. 2010. № 9.

109. Наумова Л. Кредитный договор: правовое обеспечение его возврата. // Хозяйство и право. 2001. № 12.

110. Немчинов Н. Вопросы правового регулирования малого предпринимательства// Деловой юридический журнал. 1995. № 4.

111. Неонет Л. Кредит из Европы // Закон. 1998. № 3.

112. Оганян О. О государственной поддержке малого бизнеса в России // Экономист. 2002. № 8.

113. Овчаренко В. А. Государственная поддержка малого предпринимательства // Ежемесячный журнал «Современные аспекты экономики». 2007. №12(125)2007.

114. Овчаренко В.А. Роль малого предпринимательства в экономике России // Ежемесячный журнал «Современные аспекты экономики». 2008. №1(126)2008.

115. Овчаренко В.А. Формирование инфраструктуры предпринимательства, как основа экономического роста // Сборник научных статей «Гуманитарное знание». 2007. Выпуск 7.

116. Овчаренко В.А. Факторы, сдерживающие развитие предпринимательства в России // Ежемесячный журнал «Современные аспекты экономики». 2008. №1(126)2008.

117. Овчаренко В.А. Малый бизнес в России (проблемы развития и пути их решения) // Ученые записки Санкт-Петербургской академии управления и экономики. 2008. Выпуск 1.

118. Олейник О.М. Залог в банковском кредитовании. // Законность. 1995. № 7.

119. Олейник О.М. Правовое регулирование банковского кредитования. // Закон. 1997. №2.

120. Орлов А. Малое предпринимательство: Старые и новые проблемы // Вопросы экономики. 1997. № 1.

121. Орлов А. Перспективы развития малого предпринимательства в России // Вопросы экономики. 2002. № 7.

122. Пастушенко Д.С. К вопросу о финансово-правовой природе банковского кредита // Актуальные проблемы банковского права в России: Сборник статей Международной научно-практической конференции (июнь, 2007). Пенза. 2007.

123. Пендюхов Д.Ю. Определение понятия «кредит» // Сборник научных трудов РАЮН. Т. 2. 2005. № 5.

124. Рагимов С.Н., Петров Б.В. Современные проблемы развития малого предпринимательства в России // Финансы. 2001. №11.

125. Ровенский Ю.А. Эволюция малого предпринимательства в России. // Социально-политический журнал. 1996. № 2.

126. Руднев А. Предпринимательская деятельность гражданина. // Бизнес-адвокат. 2000. №13.

127. Ручкина Г.Ф. Проблемы банковского кредитования малого и среднего предпринимательства в новых экономических условиях // Юридический мир: 2009. № 7.

128. Семеусов В. Особенности статуса индивидуального предпринимателя // Российская юстиция. 2003. № 3.

129. Семенушкин И. К классификации форм господдержки малого предпринимательства // Российский экономический журнал. 2000. № 11-12.

130. Слуцкий Л.Э. Банк и малое предприятие: Проблемы взаимодействия // Деньги и кредит. 2000. № 10.

131. Смирнов И.Е. Малый бизнес требует внесения корректив в законодательство // Аудитор. 2002. № 6.

132. Соколова Т.В. Микрокредитование как инструмент активной политики занятости: (Уроки мировой практики для стран Центральной и Восточной Европы) // Труд за рубежом. 1999. № 3.

133. Соломин С.К. Обязательственно-правовая природа банковского кредита // Банковское право. 2006. №3.

134. Сорокина В. Государственное регулирование малого бизнеса: опыт Великобритании. // Проблемы теории и практики управления. 1998. № 2.

135. Тихомиров Ю.А. Правовое обеспечение малого предпринимательства // Право и экономика. 1996. № 1-2.

136. Тосунян Г., Викулин А. Исключительная правоспособность банка. // Хозяйство и право. 1999. №5.

137. Трофимов К. Кредитные правоотношения коммерческого банка. // Хозяйство и право. 1996. №9.

138. Устюкова В.В. Малое предпринимательство в сельском хозяйстве // Правовые проблемы малого предпринимательства: Сборник статей / В.К. Андреев, М.М. Вельская, Г.М. Гандилов и др.; Отв. ред. Т.М. Гандилов. М.: Экзамен, 2003.

139. Фадеев В. Проблемы финансирования малого бизнеса в России. // Бюллетень финансовой информации. 2000. № 2.

140. Федорова С. Дорогая поддержка // Прямые инвестиции. 2010. № 9.

141. Федорченко В. Малое предпринимательство в Волгоградской области // Предпринимательство в России. 1997. № 3.

142. Фильченко Д., Ящинский М. Государственные гарантии субъектам малого предпринимательства // Право и экономика. 2003. № 4.

143. Цветова И. Политика стимулирования малого бизнеса: опыт Японии. // Проблемы теории и практики управления. 1997.

144. Хакамада И. Большие дела малого бизнеса // Закон. 1998. № 3.

145. Шевченко И.В., Литвинский К.О., Александрова E.H. Состояние и перспективы развития лизинга в России // Дайджест-Финансы. 2002. №11.

146. Шеховцов А. Законодательство и развитие малого бизнеса в регионах // Вопросы экономики. 2001. № 4.

147. Юсупова Н. Государственная поддержка малого бизнеса в США // Менеджмент в России и за рубежом. 1999. № 5.

148. Ямпольский М.М. О трактовках кредита // Деньги и кредит. 1999. № 4.

149. Янбых Р. Кредитные кооперативы и их роль в становлении мелкого бизнеса в сельской местности // Предпринимательство в России. 1997. № 3.1.. Авторефераты диссертаций, диссертации.

150. Абдуллин И.И. Стратегия развития и поддержки малого бизнеса. Автореф. дис. канд. экон. наук. Казань, 1997.

151. Арефкина Е.И. Субъекты малого предпринимательства как участники финансовых правоотношений в РФ. Дис. . канд. юрид. наук. М., 2002.

152. Артюх К.Ю. Правовое регулирование кредитования малых предприятий в Российской Федерации в рамках программы Европейского банка реконструкции и развития. Дис. канд. юрид. наук. М., 2003.

153. Бахмудов М.М. Система государственной поддержки малого предпринимательства в регионе. Дис. канд. экон. наук. Махачкала, 2001.

154. Бочко В.В. Теоретико-методологические основы формирования стратегии развития малых и средних предприятий. Дис. . канд. экон. наук. Екатеринбург, 2001.

155. Буянкина А.Н. Государственное регулирование малого бизнеса в России. Дис. д-ра экон. наук. М., 1998.

156. Волкова-Рарог Ю.А. Малое предпринимательство: правовой аспект. Дис. канд. юрид. наук. М., 2004.

157. До Суан Ха. Социально-экономическое и организационное государственное регулирование малого бизнеса в условиях рыночных отношений. Дис. канд. экон. наук. М., 2002.

158. Ибадова JI.T. Правовые проблемы финансирования и кредитования малого предпринимательства в Российской Федерации. Дис. . канд. юрид. наук. М., 2005.

159. Климатова З.А. Современные проблемы развития малого бизнеса и предпринимательства (на примере Республики Северная Осетия Алания). Дис. канд. экон. наук. М., 2001.

160. Коноплев С.А. Правовой режим субъектов малого предпринимательства. Дис. канд. юрид. наук. М., 2006.

161. Коршунов А.Г. Малое предпринимательство: Проблемы применения упрощенной системы налогообложения, учета и отчетности. Дис. . канд. юрид. наук. М., 2002.

162. Кузнецова А.Н. Малое и среднее предпринимательство в период структурной перестройки экономики. Дис. канд. экон. наук. М., 1995.

163. Куник Я. А. Правовые проблемы кредитования государственной торговли в СССР: Автореф. дис. док-ра юрид. наук. М., 1970.

164. Лукманова З.А. Малое предпринимательство: Системно-региональные принципы развития и регулирования. Дис. . канд. экон. наук. Черкесск, 2001.

165. Малухов K.M. Развитие системы государственной поддержки малого предпринимательства в России. Автореф. дис. канд. экон. наук. М., 1997.

166. Мирзов М.А. Формирование и развитие эффективной системы поддержки малого предпринимательства. Дис. . канд. юрид. наук. СПб., 2001.

167. Мытарев Ф.Ю. Правовое регулирование информационного обеспечения субъектов малого и среднего предпринимательства. Дис. . канд. юрид. наук. М., 2007.

168. Пахолкова А.Ю. Правовое регулирование малого предпринимательства в Российской Федерации. Дис. . канд. юрид. наук. М., 2002.

169. Прокопенко Е.В. Коммерческие банки и развитие малого бизнеса: Дис. . канд. экон. наук: М., 1999.

170. Садыков K.P. Государственно-правовое регулирование малого предпринимательства в России: Автореф. дис. канд. юрид. наук. М., 1997.

171. Саляхова Г.И. Государственная поддержка малого бизнеса в рыночной экономике. Дис. . канд. экон. наук. Казань, 2001.

172. Семенушкин И.М. Формирование механизма государственной поддержки малого предпринимательства. Дис. . канд. экон. наук. М., 2000.

173. Татарская О.В. Правовые проблемы малого предпринимательства в Российской Федерации. Дис. канд. юрид. наук. М., 2003.

174. Телегина Е.М. Формирование инфраструктуры малого бизнеса в крупном городе. Дис. канд. экон. наук. СПб., 2001.

175. Фадеев В.Ю. Формирование и развитие системы государственного регулирования и поддержки малого бизнеса в период трансформации. российской экономики. Дис. д-ра экон. наук. М., 2001.

176. Хорьков Ю.А. Правовое положение субъектов малого предпринимательства: Частноправовой аспект. Дис. . канд. юрид. наук. М., 2006.

177. I. Монографии, учебники, учебные пособия, сборники.

178. Абалкин Л.И. Избранные труды в 4-х томах. Вольное экономическое общество России. М.: Экономика, 2000.

179. Агарков М.М. Обязательство по советскому гражданскому праву // Избранные труды по гражданскому праву. В 2-х т. Т. 1. М: АО «Центр ЮрИнфоР», 2002.

180. Агарков М.М. Предмет и система советского гражданского права. // Избранные труды по гражданскому праву. В 2-х т. Т.2. М.: АО «ЦентрЮрИнфоР», 2002.

181. Агарков М.М. Основы банковского права: Курс лекций. Учение о ценных бумагах: Научное исследование. М., 1994.

182. Агурбаш Н.Г. Малое предпринимательство в России и промышленно-развитых странах. М.: АНКИЛ, 2000.

183. Агурбаш Н.Г. Система государственной поддержки малого предпринимательства в России. М.: АНКИЛ, 2000.

184. Ажекбаров К. А. Совершенствование правовой базы малого предпринимательства в государствах Содружества / Ажекбаров К. А. -Бишкек, 2000. 97 с.

185. Алексеев С.С. Теория права / 2-е изд., перераб. и доп. М.: БЕК, 1995. -VIII, 311 с.

186. Анимица Е. Г. Новая парадигма развития малого предпринимательства в

187. России. Екатеринбург. 1996.

188. Ансон В. Договорное право / Под общ. ред. О.Н. Садикова. М., 1984. -485с.

189. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: Финстатинформ, 1995.

190. Бабаева JI.B., Лапина Г.П. Малый бизнес в России в эпоху экономических реформ. М., 1997.

191. Банковское дело / Под ред. В.И. Колесников, Л.П. Кроливедкая. -М.: Финансы и статистика, 2000.

192. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт / Под ред. Е.Г. Ищенко, В.И. Алексеева. М., 1997.

193. Банковское право. Т. 4 / Под ред. И.С. Кумок. М., 1994.

194. Банковское право. Общая часть. Авт. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М.-М., 1999.

195. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт / под ред. Е.Г. Ищенко, В.И. Алексеева. М.: Велби, 1997.

196. Баринова М,А., Максименко С.Т. Римское частное право: учебное пособие для ВУЗов. ЗАО «Юстицинформ», 2006 г.

197. Белов В.А. Гражданское право: Общая часть: Учебник. М.: АО «ЦентрЮрИнфоР», 2002. - 639с.

198. Бизнес и банки в современной России: динамика, тенденции и закономерности развития: Сб. научных работ докторантов и аспирантов Института экономики РАН / Научн. Ред. А.И. Архипов. М., 1996.

199. Бирюков П.Н., Карасева М.В. Основы банковского права России: Учебное пособие. Воронеж, 1996.

200. Блинов А.О. Малое предпринимательство: теория и практика / Блинов А.О., Шапкин И.Н. М.: Инфра-М, 2003. - 473 с.

201. Блинов А.О. Шапкин И.Н. // Предпринимательство на пороге третьего тысячелетия. М.: МАЭП, ИИК «Калита». 2000.

202. Большой экономический словарь / Под ред. А.Н. Азрилияна. М., 2002.

203. Брагинский М.И., Витрянский B.B. Договорное право. Книга пятая. В 2 т. Т. 1: Договоры о займе, банковском кредите и факторинге. Договоры, направленные на создание коллективных образований. М., 2006.

204. Братко А.Г. Банковское право (теория и практика). М., 2000.

205. Брюк Р., Калинкин Е., Виане Ж., Десхулместер Д. Малый бизнес выход из экстремальных ситуаций. М.: Экономика, 2001.

206. Буянкина А.Н. Государственная политика поддержки малого бизнеса: Учеб.пособие / Рос. акад. гос. службы при Президенте Рос. Федерации. М., 1997.

207. Буянова М.О. и др. Юридический энциклопедический словарь / Отв. ред. М.Н. Марченко. М., 2008.

208. Венгеров А.Б. Теория государства и права : учебник для юрид. вузов / А.Б. Венгеров. М. : Омега-Л, 2002. - 607 с.

209. Вильнянский С.И. Кредитно-расчетные правоотношения. Харьков, 1955.

210. Витрянский В.В. Договор займа. Общие положения и отдельные виды договора. М., 2004.

211. Витрянский В.В. Кредитный договор: Понятие, порядок заключения и исполнения. М., 2005.

212. Вострикова Л.Г. Комментарий к Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» 2-е изд., перераб и доп. (Комментарий специалиста). - М.: Юстицинформ, 2006. - 192 с.

213. Гандилов Т.М. Проблемы правового регулирования малого предпринимательства в условиях реформирования экономики // Малый бизнес на этапе обновления законодательства о предпринимательстве.

214. Голиков Ю.С., Хохленкова М.А. Банк России: Организация деятельности в 2-х томах. М.: Дека, 2000.

215. Гражданское право: В 2 т. Т. 1. Учебник / Отв. ред. Е.А. Суханов. М.: Изд-во «БЕК», 1998. - 816 с.

216. Гражданское право: В 2 т. Т. 2. Полутом 1. Учебник. / Отв. ред. Е.А.Суханов. М.: Изд-во «БЕК», 2000. -704 с.

217. Гражданское право. Учебник. В 3-х частях / Под. ред. Сергеева А.П., Толстого Ю.К. М.: Проспект, 1998. - 632 с.

218. Гражданское право: В 2 т. Т. 2. Полутом 2. Учебник / Отв. ред. Е.А. Суханов. М.: Изд-во «БЕК», 2000. - 544 с.

219. Гражданско-правовое регулирование банковской деятельности: учеб. пособие / под ред. Е.А. Суханова. М.: Проспект, 1994.

220. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право: учеб. пособие. М.: Проспект, 1998.

221. Гуляева Н.С. Предпринимательское право в рыночной экономике. -М.: Новая Правовая культура, 2004.

222. Гуревич И.С. Очерки советского банковского права. Л.: Изд-во ЛГУ, 1959.

223. Даль В. Толковый словарь живого великорусского языка: В 4 т. М., 1994. Т.4.

224. Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. Лаврушина О.И. М.: Юнити, 1999. - 348 с.

225. Денежное обращение и кредит в СССР. М.: Госфиниздат, 1962.

226. Додонов В.Н., Каминская Е.В. Словарь гражданского права / Под общ. ред. В.В. Залесского. М., 1997.

227. Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. / Дробозина Л.А. М.: Юнити, 1999. - 283 с.

228. Ершова И.В. Предпринимательское право: учебник / Ершова И.В. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ИД «Юриспруденция», 2006. - 560 с.

229. Ефимова Л.Г., Новоселова Л.А., Тосунян Г.А. и др. Правовое регулирование организации и деятельности банковской системы РФ в условиях рыночной экономики (исходные принципы). М., 1994.

230. Захарова H.H. Кредитный договор. Гражданско-правовые аспекты: Практическое пособие. М., 1997.

231. Иванов А.Н. Банковские услуги: зарубежный и российский опыт. -М.: Финансы и статистика, 2001.

232. Ибадова JI.T. Финансирование и кредитование малого бизнеса в России: правовые аспекты. М.: Волтерс Клувер, 2006.

233. Иоффе О.С. Советское гражданское право. Т. 2. Л., 1961. - 453 с.

234. Иоффе О.С. Правоотношение по советскому гражданскому праву / Избранные труды по гражданскому праву: Из истории цивилистической мысли. Гражданское правоотношение. Критика теории «хозяйственного права». М.: Статут, 2000.

235. Карасева М. В. Финансовое право : краткий учеб. курс / М.В Карасева, Ю.А. Крохина ; Рос. акад. наук, Сарат. фил. Ин-та государства и права РАН. -М.: Норма : Инфра-М, 2002. XVIII, 279 с.

236. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации части первой (постатейный). 2-е изд., испр. и доп. с использованием судебно-арбитражной практики / под ред. О.Н. Садикова. - М.: Юридическая фирма «КОНТРАКТ»: ИНФРА-М, 2003. - 940 с.

237. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй. / Р.И. Виноградова, Г.К. Дмитриева, B.C. Репин / Под общ. ред. д.ю.н., проф. В. П. Мозолина. М.: НОРМА, 2002.

238. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации (постатейный). Часть вторая / И.В. Елисеев, А.П. Сергеев, Ю.К. Толстой. М: ООО «ВИТРЭМ», 2002.

239. Компанеец Е.С., Полонский Э.Г. Применение законодательства о кредитовании и расчетах. М.: Юридическая литература, 1967.

240. Кузьмин В.Ф. Хозяйственное право: Учебник / Под ред. В.В. Лаптева. -М.: Юрид. лит., 1983.

241. Куник Я.А. Кредитные и расчетные отношения в торговле. М.: Экономика, 1970.

242. Лапуста М.Г., Старостин Ю.Л. Малое предпринимательство: учебник. -2-е изд., перераб. и дополн. М.: ИНФРА-М, 2007. - 555 с.

243. Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. М.: Статут, 1999. - 352с.

244. Малеин Н.С. Кредитно-расчетные правоотношения и финансовый контроль. М.: Наука, 1964.

245. Малое предпринимательство в России: прошлое, настоящее и будущее. Под. общ. ред. Е.Г. Ясина, А.Ю. Чепуренко, В.В. Буева, О.М. Шестоперова, -М.: Новое издательство, 2004.

246. Малое предпринимательство в России: состояние, проблемы, перспективы / Аналитический сборник. М.: Институт предпринимательства и инвестиций. 1999.

247. Музалевская И.Н. Правовые аспекты понятия субъекта малого предпринимательства // Малый бизнес на этапе обновления законодательства о предпринимательстве / Отв. ред. М.А. Супатаев, В.К. Андреев. М., 2004.

248. Муромцев С.А. Гражданское право Древнего Рима. М: Статут, 2003.

249. Научно-практический комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части первой / Под ред. проф. В.П. Мозолина и проф. М.Н. Малеиной. М.: Норма, 2004. - 848 с.

250. Новицкий И.Б. Римское частное право / Новицкий И.Б., Перетерский И.С. -М.: ЗЕРЦАЛО, 1997. 496 с.

251. Нормативно-правовое регулирование деятельности субъектов малого предпринимательства в г. Москве. Информационно-справочное пособие // Правительство Москвы. Департамент поддержки и развития малого предпринимательства. М., 1999. - 234 с.

252. Озерецковский Н. Правовая организация советской кооперации. М.: Книгосоюз, 1927.

253. Ожегов С.И. Словарь русского языка. М., 1964.

254. Олынаный А. Банковское кредитование: Российский и зарубежный опыт. М., 1998.

255. Олынаный А. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт / Олынаный А. М.: ИНФРА-М, 1998. - 312 с.

256. Орлов М.Ф. Теория государственного кредита. У истоков финансового права / Орлов М.Ф. Вып. 1-й. - М.: ИНФРА-М, 1998.-356 с.

257. Основы банковской деятельности. / Под ред. К.Р. Тагирбекова и др.- М.: ИНФРА-М, 2001.

258. Пахолкова А.Ю. Проблемы гармонизации законодательства Российской Федерации и Европейского союза о малом предпринимательстве // Предпринимательское право в рыночной экономике / Отв. ред. Е.П. Губин, П.Г. Лахно. М., 2004.

259. Пендюхов Д.Ю. Определение понятия «кредит» // Сборник научных трудов РАЮН. Т. 2. 2005.

260. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. / Учеб. Пособие для студентов Вузов / М.: ИНФРА-М, 2001.

261. Победоносцев К.П. Курс гражданского права. Первая часть: Вотчинные права. М: «Статут», 2002. - 800 с.

262. Попондопуло В.Ф. Коммерческое (предпринимательское) право: учеб. для студентов вузов, обуч. по специальности «Юриспруденция». 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристъ, 2006. - 764 с.

263. Предпринимательское право. Учебник для ВУЗов / ответственный редактор Г.Ф. Ручкиной. М., 2009. - 892 с.

264. Предпринимательское право Российской Федерации / под ред. Е.П. Губина, П.Г. Лахно. М., «Юристъ». 2003.

265. Ручкина Г.Ф. Правовое регулирование финансирования и кредитования субъектов предпринимательской деятельности: Учебное пособие. М.: Юристъ, 2008. - 140 с.

266. Сабанти Б.М. Теория финансов : учеб. пособие / Б.М. Сабанти. 2-е изд. - М. : Менеджер, 2000. - 191 с.

267. Самцова А.Н. Кредитные и расчетные правоотношения по советскому гражданскому праву. М.: Изд-во ВЮЗИ, 1954.

268. Семенюта О.Г. Деньги, кредит, банки в РФ: Учебное пособие. М.: Контур, 1998.

269. Современный бизнес: Учебник в 2 т. Т. 1 / Пер. с англ. / Д.Дж. Речмен, М.Х. Мескон, К.Л. Боуви, Дж. Тилл. М., 1995.

270. Столбов Г.Ф // Государство и предпринимательство: теория и опыт взаимодействия при переходе к рыночным отношениям. СПб.: СЗАГС, Образование-Культура. 2000.

271. Супатаев М.А. К проблеме понятия субъекта малого предпринимательства // Правовые проблемы малого предпринимательства / Отв. ред. Т.М. Гандилов. М., 2001.

272. Финансовое право : учебник для студентов вузов // под ред. О.Н. Горбуновой. М. : Юристъ, 2004. - 231 с.

273. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / JI.A. Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др.; под ред. проф. Л.А. Дробозиной. М.: Финансы; ЮНИТИ, 1997.

274. Флейшиц Е.А. Расчетные и кредитные правоотношения. М.: Госюриздат, 1956.

275. Финансовое право: учеб. пособие / под ред. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. М.: Проспект, 1998.-236 с.

276. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян A.M. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / Под общ. ред. Б.Н. Топорнина. М.: Юристъ, 1999.

277. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян A.M. Банковское право России: понятийный аппарат и словарь нормативных терминов: Учебно-практическое пособие / Под ред. проф. A.M. Экмаляна. М., 2000.

278. Черепахин Б.Б. Правопреемство по советскому гражданскому праву / Труды по гражданскому праву. М.: Статут, 2001.

279. Цитович П.П. Очерк основных понятий торгового права. М.: АО «Центр ЮрИнфоР», 2001. - 448 с.

280. Цыганов А.Г. Роль малого и среднего бизнеса в национальной экономике // Правовое регулирование малого предпринимательства: Состояние и перспективы.

281. Шамхалов Ф.А. О государственной поддержке предпринимательства в России // Проблемы теории и практики управления. М., 1998. - 118 с.

282. Шенгер Ю.Е. Очерки советского кредита. М.: Госфиниздат, 1961.

283. Шершеневич Г.Ф. Курс торгового права. Лекции. Т. 1 Право материальное. Часть 1. Казань, 1888. - 680 с.

284. Щепотьев A.B., Сафронова Е.Г. Комментарий к Федеральному закону от 24 июля 2007 г. N 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации». М.: Юстицинформ, 2008.

285. Яковлев В.Ф. Структура гражданских правоотношений / Антология уральской цивилистики. 1925-1989: Сборник статей. М.: Статут, 2001.

286. Ledgerwood J. Microfinance Handbook. An Institutional and Financial Perspective. The World Bank. Washington, D.C. 2000.1. Электронные ресурсы:

287. Официальный сайт Администрации малого бизнеса США в сети Интернет / Small Business Administration. Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.sba.gov/.

288. Информационный портал «Банки.ру» // Банки.ру Электронный ресурс. Режим доступа: http//:www.banki.ru/.

289. Официальный сайт Торгового представительства РФ в Великобритании в сети Интернет / Торговое представительство РФ в Великобритании. Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.rustradeuk.org/ru/.

290. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики в сети Интернет / Федеральная служба государственной статистики. Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.gks.ru/.

291. Официальный сайт Сбербанка России в сети Интернет / Сбербанк россии. Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.sbrf.ru/.

292. Информационный портал малого и среднего предпринимательства в сети Интернет / ОПОРА России. Электронный ресурс. Режим доступа: http ://www. opora.ru/.

293. Официальный сайт Ассоциации российских банков в сети Интернет / Ассоциация российских банков. Электронный ресурс. Режим доступа: http ://www. arb.ru/site/.

294. Официальный сайт Российского банка развития / Российский банк развития. Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.rosbr.ru/ru/.

295. Микрокредит в странах с переходной экономикой. Программа развития местной экономики и занятости. Электронный ресурс. Режим доступа: http://delo.karelia.ru/.

296. Сущность, цели и перспективы микрофинансирования. Зарубежный опыт. Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.un.minsk.bv/.

297. Официальный сайт КМБ-банка / КМБ-банк. Электронный ресурс. / Режим доступа: http://www.kmb.ru/.

298. Официальный сайт Российского микрофинансового центра / Российский микрофинансовый центр. Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.iincenter.ru/.

299. Официальный сайт Европейского Банка реконструкции и Развития в сети Интернет / Европейский Банк Реконструкции и Развития. Электронный ресурс. Режим доступа: http//: www.ebrd.ru/.

300. Федеральный правовой портал «Юридическая Россия» / Юридическая Россия. Электронный ресурс. Режим доступа: http://law.edu.ru/.

301. Официальный сайт компании «Консультант Плюс» в сети Интернет / КонсультантПлюс надежная правовая поддержка. Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.consultant.ru/.