Организация взаимных расчетов между предприятиями региона тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Толстиков, Эдуард Станиславович

• Толстиков, Эдуард Станиславович
• кандидат экономических наук
• 2002

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Толстиков, Эдуард Станиславович

Введение.

Глава 1. Исследование проблемы неплатежей в российской экономике.

1.1. Характеристика состояния платежных отношений между предприятиями и организациями в Тульском регионе.

1.2. Экономические факторы возникновения неплатежей и развития платежного кризиса.

1.3. Платежные суррогаты как средство взаимных расчетов в условиях кризиса платежной системы.

Глава 2. Методические положения по организации взаимных расчетов между ф предприятиями и организациями на основе многостроннего клиринга.

2.1. Анализ существующих теоретических подходов по снижению уровня неплатежей и нормализации расчетов.

2.2. Разработка методики проведения многосторонних клиринговых расчетов через региональные клиринговые центры.

2.3. Разработка основных расчетных схем проведения клиринговых расчетов

Глава 3. Использование результатов теоретических исследований в практике организации взаимных расчетов.

3.1. Разработка предложений по совершенствованию нормативно - правовой базы осуществления клиринговых расчетов на современном этапе.

3.2. Разработка методики определения экономического эффекта от использования клиринговых расчетов.

3.3. Практическая реализация предложенной методики и определение эффекта от ее внедрения.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Организация взаимных расчетов между предприятиями региона»

Актуальность диссертационного исследования. Особенность современной экономики России — практически повсеместный платежный кризис. Платежная система испытывает недостаток денежной массы, необходимой для нормального функционирования экономики. По данным Госкомстата России, доля денежной массы, отнесенная к объему ВВП, снизилась с 49% в 1992 г. до 18% в 2001 г., и составила 1602,6 миллиарда рублей. При этом кредиторская задолженность предприятий на начало 2002 г. превысила 4300 млрд рублей и продолжает расти.

Негативные последствия платежного кризиса сказываются, прежде всего, в реальном производственном секторе экономики, без эффективной деятельности которого невозможно устойчивое развитие экономики нашей страны. Нормально функционирующая рыночная экономика характеризуется взаимосвязанностью всех сегментов рынка, свободным притоком денежных средств из финансовой сферы в производство. Существующая экономика лишь в отдельных фрагментах напоминает рыночную и состоит из двух относительно автономных частей. Первая, функционирующая в нормальном режиме, включает финансы и торговлю, где все расчеты исполняются в денежной форма. Вторая часть - реальное производство, в условиях которого расчеты за товары и услуги выполняются деньгами в пределах 54 процентов, все остальное - натуральный обмен товарами и использование различного рода платежных суррогатов. Деятельность промышленных предприятий сильно ограничена недостатком оборотных средств.

Многообразие причин, порождающих и развивающих платежный кризис, не позволяет посредством одной какой-либо меры навсегда искоренить неплатежи. Необходима разработка комплекса активных и целенаправленных действий, которые позволили бы решить проблему хронических неплатежей. Следует отметить, что неплатежи - это общероссийская проблема, тем не менее отдельные регионы могут самостоятельно, не дожидаясь действий федерального центра, хотя бы частично смягчить последствия платежного кризиса. В рамках этого утверждения - одной из первоочередных мер является разработка и внедрение новых методов и моделей организации взаимных расчетов между предприятиями, нацеленных на снижение уровня взаимной задолженности и повышение экономической эффективности региональной экономики. Поэтому всесторонняя теоретическая проработка организационно-экономических аспектов, разработка теоретических подходов и практических рекомендаций, нацеленных на совершенствование взаимных расчетов между предприятиями и организациями в условиях отдельного региона, являются актуальными и практически значимыми.

В диссертации получили дальнейшее развитие идеи, сформулированные в работах отечественных ученых-экономистов: Л.И. Абалкина, Г.Н. Белоглазовой, М.П. Березиной, A.C. Генкина, М. Делягина, В.М. Зубова, О.И. Лаврушина, A.A. Хандруева, М.М. Ямпольского. Особый вклад в разработку ключевых положений и принципов денежного обращения внесли зарубежные экономисты: М. Фридмен, Ф.А. Хайек, Дж. М. Кейнс, Л. Харрис и другие.

Целью диссертационного исследования является разработка и апробация научно обоснованных методических рекомендаций по организации взаимных расчетов между предприятиями региона, обеспечивающих снижение взаимной задолженности и повышение эффективности этих расчетов.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Исследовать состояние платежных отношений между предприятиями и организациями региона;

2. Определить основные экономические причины возникновения неплатежей и обострения платежного кризиса;

3. Исследовать существующие теоретические подходы и практические рекомендации по снижению уровня неплатежей;

4. Определить основные направления и разработать конкретные предложения по совершенствованию нормативно-правовой базы осуществления клиринговых расчетов;

5. Разработать методику организации взаимных расчетов между предприятиями и организациями на основе многостороннего клиринга;

6. Разработать модель построения региональных расчетно-клиринговых систем;

7. Разработать методику определения экономического эффекта от использования многосторонних клиринговых расчетов;

Объект исследования — денежно-платежная система региона.

Предмет исследования - товарно-денежные отношения предприятий и организаций региона в условиях взаимных неплатежей.

Теоретическую и методологическую основу диссертации составили труды отечественных и зарубежных экономистов, посвященные вопросам денежного обращения, современного состояния денежно-платежной системы России и преодоления кризиса взаимных расчетов.

В процессе подготовки диссертационной работы были использованы законодательные и нормативные акты Российской Федерации, инструктивные материалы Банка России, имеющие отношение к исследуемой проблеме, материалы периодической печати, экономическая и правовая литература, данные комитетов статистики ряда регионов, печатные сведения Минфина России, а также аналитические материалы ряда небанковских кредитных организаций.

В ходе исследования были использованы методы математического моделирования, статистического, системного, логического анализов.

Научная новизна исследования заключается в разработке научно-методических положений по организации взаимных расчетов между предприятиями и организациями региона, основанных на многостороннем клиринге, что позволяет снизить взаимную задолженность и повысить эффективность этих расчетов.

Наиболее существенные результаты, полученные автором:

1. Обоснована необходимость разработки методических рекомендаций по организации взаимных расчетов между предприятиями и организациями, обеспечивающих снижение уровня неплатежей;

2. Выявлены основные экономические причины возникновения неплатежей и обострения платежного кризиса, учет которых позволяет формировать адекватные управленческие решения;

3. Обоснована целесообразность создания и использования региональных расчетно-клиринговых центров, осуществляющих клиринговые расчеты, в качестве первоочередной меры по снижению уровня неплатежей;

4. Разработана методика проведения многосторонних клиринговых расчетов через региональные клиринговые центры, применение которой повышает оперативность проведения платежей и обеспечивает снижение уровня взаимной задолженности;

5. Разработана модель построения региональной расчетно-клиринговой системы на базе расчетно-клирингового центра, кредитных организаций, казначейства и предприятий, позволяющая осуществлять проведение многостороннего клиринга при организации взаимных расчетов между предприятиями и организациями региона по предложенной методике;

6. Разработана методика определения экономического эффекта от использования многосторонних клиринговых расчетов, основанная на анализе скорости и стоимости проведения платежей;

Практическая значимость работы состоит в разработке рекомендаций по снижению взаимной задолженности предприятий и организаций и повышению эффективности взаимных расчетов между хозяйствующими субъектами.

Модели и методы организации взаимных расчетов, разработанные в диссертации, могут быть использованы на уровне региональных органов власти и региональных администраций для выработки мер по снижению взаимной задолженности предприятий и повышению эффективности взаимных расчетов с целью оздоровления региональной экономики.

Апробация работы и использование ее результатов Предложения и рекомендации исследования внедрены и практически используются в настоящее время в нескольких регионах Российской Федерации, где на основе данных разработок созданы региональные расчетно-клиринговые системы.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Толстиков, Эдуард Станиславович

Основные результаты:

1. Исследование реального состояния платежных отношений между предприятиями и организациями в Тульской области и количественная оценка объема взаимных неплатежей предприятий, организаций и бюджета позволило сделать вывод, что проблема платежей в Тульском регионе обострилась при сложившейся положительной тенденции роста объема взаимных неплатежей.

2. Детальный анализ причин развития кризиса денежно-платежной системы позволил определить экономические факторы возникновения и роста неплатежей, основной среди которых — недостаток денежной массы, который в свою очередь, порождает использование всевозможных платежных суррогатов, еще более усугубляющих кризис платежей.

3. В результате исследования теоретических подходов и практических рекомендаций по снижению уровня взаимной задолженности предприятий и организаций и совершенствованию системы взаимных расчетов между предприятиями региона установлено, что одним из действенных средств снижения уровня неплатежей в регионе является создание региональных расчетно-клиринговых систем, функционирующих на базе клиринговых центров, проводящих безналичные расчеты между предприятиями и организациями региона, используя многосторонние клиринговые расчеты.

4. Разработаны предложения по совершенствованию нормативно-правовой базы осуществления клиринговых расчетов, обеспечивающие их развитие в нашей стране;

5. Разработана методика организации взаимных расчетов на базе региональных расчетно-клиринговых систем, использующих для проведения расчетов, одну из наиболее прогрессивных форм взаимных расчетов -многосторонний клиринг. В том числе:

1. определены критерии выбора базовой организации расчетно-клиринговой системы;

2. разработана информационная схема региональной расчетно-клиринговой системы;

3. предложена технология обмена информацией и разработаны три варианта проведения клиринговых расчетов в рамках региональной расчетно-клиринговой системы;

4. разработана модель построения региональных расчетно-клиринговых систем;

5. разработаны 5 основных расчетных схем проведения клиринговых расчетов, в том числе с участием бюджетов всех уровней и государственных внебюджетных фондов;

6. Разработана методика определения экономической эффективности клиринговых расчетов, основанная на анализе скорости и стоимости проведения платежей.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Толстиков, Эдуард Станиславович, 2002 год

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 26.01.1996 (в ред. Федерального закона № 21Э-ФЗ от 17.12.1999)

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации. От 31.07.1998 (в ред. Федерального закона № 126-ФЗ от 08.08.2001)

3. Федеральный закон РФ от 02.12.1990 г. №394-1 (ред. от 06.08.2001) «О Центральном банке РФ (Банке России)».

4. Федеральный закон РФ от 02.12.1990 г. №395-1 (в ред. Федерального закона от 08.07.1999 №137-Ф3) «О банках и банковской деятельности в РСФСР».

5. Федеральный Закон № 227-ФЗ от 31 декабря 1999 года «О федеральном бюджете на 2000 год».

6. Федеральный Закон № 150-ФЗ от 27 декабря 2000 года «О федеральном бюджете на 2001 год».

7. Инструкция ЦБ РФ от 01.10.1997 г. «О порядке регулирования деятельности банков».

8. Временное положение ЦБ РФ о клиринговом учреждении от 10.02.1993 г.

9. Положение ЦБ РФ от 08.09.1997 г. № 516 «О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации».

10. Положение ЦБ РФ от 12.04.2001 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

11. Письмо ЦБ РФ «Об открытии органам федерального казначейства Минфина РФ счетов по учету бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов»

12. Приказ Минфина РФ от 29.12.2000 г. № 420 «О перечне налогов и сборов, подлежащих зачислению на балансовый счет № 40101 «Доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации»

13. Письмо Минфина РФ N 3-01-01/01-59, МНС РФ N ФС-6-09/122 от 09.02.2001 «О порядке учета доходов от уплаты налогов и сборов, поступающих в разные уровни бюджетной системы РФ».

14. Письмо Минфина РФ N 03-01-12/07-2, МНС РФ N ФС-6-09/10 от 06.01.2000 (ред. от 28.01.2000) «О зачислении налогов и сборов на счет № 40101 и их распределение в порядке межбюджетного регулирования».

15. Постановление губернатора Тульской области № 433 от 21.11.1999 «О совершенствовании использования клиринговых расчетов в бюджетном процессе Тульской области».

16. Положение ЦБ РФ от 28.11.1996 г. «О порядке формирования и использования клиринговым учреждением объединенного фонда поддержки ликвидности».

17. Концепция системы валовых расчетов в режиме реального времени Банка России от 13.07.1997 г. // Деньги и кредит 1997. - № 10. - С. 16-19.

18. Концепция развития расчетной сети Банка России // Деньги и кредит 1997. -№10.-С. 11-16.

19. Тульский статистический ежегодник, 1997 год: Стат. сб./ Госкомстат России, Тульский областной комитет государственной статистики.

20. Финансы России: Стат. сб./ Госкомстат России. М., 2000.

21. Финансы Тульской области за 1992-2000 годы: стат. сб. / Госкомстат России, Госкомстат ТО

22. Вестник Банка России по Тульской области, выпуск № 2 (26) 2001 год.

23. Индекс потребительских цен / АО «Консультант плюс» по данным Госкомстата России.

24. Типовой порядок многостороннего сетевого урегулирования взаимной просроченной задолженности между субъектами экономической деятельности на территории субъекта Российской Федерации.

25. Аникин A.B. Кредитная системы современного капитализма М.: Наука, 1964.-435 с.

26. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит, банки. — М.: Финстатинформ., 1995.

27. Баранова Л.Г., Врублевская О.В. и др. Бюджетный процесс в Российской Федерации. Учеб. пос. М.: Перспектива, ИНФРА-М, 1998.

28. Березина М.Н., Крупное Ю.С. Межбанковские расчеты: Практическое пособие. 2-е изд., перераб. И доп. М.: АО «Финстатинформ», 1994.

29. БСЭ, гл. ред. A.M. Прохорова. М., 1973.

30. Генкин A.C. Денежные суррогаты в российской экономике: М.: Издательский дом «Альпина», 2000. - 463 с.

31. Делягин М. Экономика неплатежей: как и почему мы будем жить завтра. 3-е изд., перераб. и доп. М., 1997.

32. Живалов В.Н. Финансовые потоки в российской экономике.- М.: Экономика, 2000. 158 с.

33. Жуков П.Е. Кризис платежей в экономике России и пути его преодоления. Автореф. дис. канд. эк. наук. М.:, 2000. - 26 с.

34. Зубов В. М. От неплатежей к развитию. М.: Экономика, 1999.

35. Каценелленбаум З.С. Деньги и банковское дело в России 1914-1924 гг. М.: Финансы и статистика, 1995.

36. Клиринг и межбанковские финансовые операции: основные понятия и финансовые инструменты/ под ред. Тосунян Г. А.- М.,1994.

37. Малышева Е.В. Клиринг как элемент платежной системы. Дис. канд. эк. наук. -Сп.: 2000.-135 с.

38. Матюхин Г.Г. Проблемы кредитных денег при капитализме. М., 1997

39. Мишкин Ф. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков: Учебное пособие для вузов / Пер. с англ. Д. В. Виноградова под ред. М. Е. Дорошенко. М.: Аспект Пресс, 1999. - 820 с.

40. Мюллер В.К. Англо-русский словарь 22е изд., стер. - М.: «Русский язык» 1989.

41. Общая теория денег и кредита: Учеб. для вузов/ Под ред. Жукова Е.Ф. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998, 359 с.

42. Пилецкий А.Н. Организация и проведение безналичных расчетов в новых условиях хозяйствования К.: ЮТИ, 1994. -126 с.

43. Портной М.А. Деньги: их виды и функции. М.: 1998.

44. Правдухин Е.А. Система денежного обращения в СССР Л.: ЛФЭИ, 1968. -30 с.

45. Райская H.H., Сергиенко Я.В., Френкель A.A. Инфляционные процессы в России (1992 1999 гг.): тенденции, факторы. М.: Финстатинформ, 2001. -151 с.

46. Расчеты и долги предприятий. Практические рекомендации по работе, Сб./Сост. Равкин Д.А. М.: Банковский Деловой Центр, 1997.

47. Репин E.H., Репина H.A. Деньги в их истинном значении. -М.: Школа-Пресс, 1999. -80 с.

48. Седяков А.П. Денежное обращение в условиях экономического кризиса. Автореф. дис. канд. эк. наук. К.: Просвещение -ЮГ, 1999. - 26 с.

49. Усов В.В. Деньги. Денежное обращение. Инфляция: Учеб. пос. для вузов. -М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999.

50. Финансово-кредитный механизм и банковские операции/ под ред. В.И. Букато, М.Х. Лапидуса. -М., 1991.

51. Фридмен М. Если бы деньги заговорили. Пер. с англ. М. Дело, 1999. -160 с.

52. Фридмен М. Количественная теория денег. Пер. с англ. М.: Эльф пресс, 1996.

53. Хайек Ф.А. Частные деньги. Пер. с англ. Ин-т нац. модели экономики, 1996.

54. Шварц Г.А. Безналичные расчеты в СССР. -М., 1946.

55. Шевченко С.И., Самойлова Л.Б. Как решить проблему неплатежей с бюджетом с помощью векселя. М.: Менеджер, 1996 г.

56. Абалкин Л.И. Неплатежи: «зри в корень»// http://www.akdi.ru/avt-upr/probnep/abalkin.htm

57. Авдеев М., Сапимов И. Инструмент для преодоления неплатежей// Рынок ценных бумаг. 1996. № 19. С. 60-61.

58. Белолипецкий В.Г. Платежный кризис: природа, последствия, пути выхода// Финансы. 1996. № 11. С. 14-16.

59. Белоцерковский В.И., Добровольская Н.Н и др., Казначейская система управления финансовыми ресурсами региона; Под ред. Федоровой Е.А. -Тула: 2001.-286 стр.

60. Белоцерковский В.И., Толстиков Э.С. Отдельные вопросы организации взаимных расчетов на уровне региона. Тула: ТулГУ, 2002. - 27 с.

61. Белоцерковский В.И., Толстиков Э.С. Организация клиринговых расчетов. Тула: ООО РИФ «Инфра», 2002. - 120 с.

62. Беляев М.К., Бузуев А.В. Эмиссия: неожиданность или закономерность// Банковское дело. 1998. № 11.

63. Березина М.П. О взаимосвязи платежной системы и инфляции в России// Финансы. 1999. №6.

64. Буткевич В. Денежные суррогаты не спасают бюджет// ЭЖ 1996. №33.

65. Веденеев Б., Хурсевич С. Неплатежи как детище бюджета// ЭЖ. 1999. № 19.

66. Величенков А. В кризисе возможны перемены// Российская газета. 1995. 18 марта. № 55. С. 7.

67. Величенков А. На рубль расходов десять доходов// Научный парк. 4.09.1996.

68. Веремеенко С.А., Игудин Р.В. Банковская технология снижения уровня неплатежей// Банковское дело. 1998. № 3.

69. Глазьев С. Центральный банк против промышленности России// Вопросы экономики. 1998. № 1.

70. Дейкин А. Неплатежи блокируют экономический рост// Финансовая неделя. 1999. 13 сентября.

71. Делягин М. Нет денег нет и налогов// Эксперт. 1996. № 10. С. 11-12.

72. Демушкина Е. Правовая природа клиринга// Рынок ценных бумаг. 1997. -№23, - С. 27-29.

73. Елагин В. России нужны деньги, а не денежные суррогаты// Бюллетень пресс-службы Совета Федерации РФ. 1998.

74. Ершов М. В. Денежно-кредитная сфера и экономический кризис // Полит.Ру. 18.11.1999.

75. Как рассчитаться с долгами, когда все друг другу должны?// Городские известия г. Курск. 1996. № 110. 27 августа.

76. Камыкина М.Г. Опыт организации клиринговых расчетных палат в странах с развитой рыночной экономикой// Банковское дело 1998. - № 1. - С. 1014.

77. Комягин Д.Л. Правовые механизмы недопущения роста задолженности бюджета// Финансы. 2000. № 5. С. 9-11.

78. Косой A.M. Дебиторско-кредиторская задолженность// Деньги и кредит. 1998. № 2. С. 25-26.

79. Крылов В. О денежном дефиците в российской экономике// Российской экономический журнал. 1997. № 2.

80. Латынина Ю. Неплатежи как системы частных денег, или почему не платят зарплату// IntellectualCapital. В интернете: www.intellectualcapital.ru/iss2-12/icopinl2/.

81. Ляско А. Экономический кризис и его последствия для бюджетной системы российских регионов// ЭЖ. Московский выпуск. 1996. № 41. С. 9.

82. Макаров В.Л., Клейнер Г.Б. Бартер в экономике переходного периода: особенности и тенденции// Экономика и математические методы. 1997. Т.ЗЗ. № 2.

83. Машинский В., Рутман В. Кредитные ресурсы без эмиссии// ЭЖ. 1999 № 13.

84. Минэкономики урегулирует всеобщую задолженность// Деловой экспресс. 1999. № 12. 30 марта. С. 5.

85. Не дать задолженности разрастаться// ЭЖ. 1999. № 15.

86. Некипелов А. Вперед от либерализма! //Коммерсантъ. 19.02.1999.

87. Неплатежи: поиски путей решения проблемы// Финансы. 1995. № 7. С. 3233.

88. Неплатежи проблема решаемая// Gazeta.inet.kz 24 ноября 1999. www.inet.kz/

89. Образцов М.В. Клиринг и расчеты на рынке ценных бумаг в РФ// Деньги и кредит. 1998. № 6. С. 54.

90. Общие интересы позволяют развязывать неплатежи. http://adv.stars.rU/company/mdmbank/banknews/99/05/l 2136.htm

91. Пашковский В.С. Денежные суррогаты и рынок «две вещи несовместные»//Финансовая Россия. 1997. 11 декабря.

92. Пашковский В.С. Деформация денежных отношений и ее воздействие на бюджет//Финансы. 1998. № 12.

93. Платонов Е. Клиринг: давно пора// Экономическая газета 2000. - № 15.

94. Положение «О региональной расчетно-клиринговой системе Тульской области»// Тульские известия. 1999. № 267-268. 2 декабря.

95. Положение «О порядке применения клиринговых расчетов и платежей (клиринга) при исполнении доходной и расходной частей областного бюджета»// Тульские известия. 1999. № 267-268. 2 декабря.

96. Проблема неплатежей и пути ее решения// Вопросы экономики. 1994. № 9. С. 52-61.

97. Родионов П. Вытеснение денежных суррогатов центральная проблема восстановления российской экономики. // Проблемы теории и практики управления. 1999. № 2.

98. Саммерс Брюс Дж. Платежная система России// Деньги и кредит. 1993. № З.-С. 26-34.

99. Семенов С. Вексель и денежная масса// Бизнес и банки. 1996. 16 июля. №29.

100. Сильвестров С. Песня про «зайцев»// Профиль. 1999. № 27.

101. Симановский А.Ю. Монетарная политика и экономический рост в России: отдельные аспекты проблемы// Деньги и кредит. 1999. № 11. С. 1424.

102. Система неплатежей нуждается в системе взаимозачетов// Деловой Петербург. 1997. № 30. 21 апреля.

103. Стратегия развития платежной системы России// Деньги и кредит. 1996. №6. С. 6-9.

104. Суррогаты железной дороги по-прежнему в цене// Деловой Петербург. 1997. №4. 24 января.

105. Толстиков Э.С. Поиски решения проблемы взаимных неплатежей// Экономические и организационные проблемы финансово-хозяйственной деятельности предприятий России на рубеже веков/ Под ред. Белоцерковского В.И. Тула.: ТулГУ, 2001. - с. 95-98.

106. Толстиков Э.С. Региональные расчетно-клиринговые системы// Экономические и организационные проблемы финансово-хозяйственной деятельности предприятий России на рубеже веков/ Под ред. Белоцерковского В.И. Тула.: ТулГУ, 2000. - с. 173-176.

107. Толстиков Э.С., Корнеев М.В. Методические положения организации взаимных расчетов.- Тула: ТулГУ, 2002. 56 с.

108. Хурсевич С.Н. Перспективы денежного и неденежного исполнения бюджетов в России// Финансы. № 5, № 6

109. Хурсевич С.Н. «Анализ механизмов неденежного исполнения областного бюджета»// www.krd.ru/www/home.nsf/lookup. 1998.

110. Шавырин А. Клиринговые расчеты// Банковские технологии. 1997. № 5. С. 42 -44.

111. Шамраев А.В. Денежная составляющая платежной системы: правовой и экономический подходы// Деньги и кредит. 1997. № 7. С. 50-57.

112. Шамраев А.В. Денежная составляющая платежной системы: правовой и экономический подходы// Деньги и кредит. 1999. № 3. С. 48 -57.

113. Шамраев А.В. Денежная составляющая платежной системы: правовой и экономический подходы// Деньги и кредит. 2000. № 4.

114. Шмелев Н. Неплатежи проблема номер один российской экономики// Вопросы экономики. 1997. № 4. С. 27-41.

115. Экономика на бартерной «игле»// ЭЖ. 1999. № 38.

116. Friedman М. The optimum quantity of money and other essays. Aldine, Chicago, IL, 1969.

117. Hayek F.A. Denationalisation of money. The institute of Economic Affairs, London. 1976.

118. Mishkin F.S. The channels of monetary transmission: lessons for monetary policy// Banque de France-Universite conference, «Financial cycles and growth». Marne-en-Valle. France. 1996. January 24-26.

119. Руководитель ГП ПРСО «Тулавтодор» по финансовым вопросам1. Согласовано:

120. Утверждаю Руководитель ГП ПРСО «Тулавтодор» по финансовым вопросамв ходе проведения клиринговых расчетов с участием бюджета территориального дорожного фонда.

121. Участник расчетов -плательщик Участник расчетов -получатель Сумма Основание платежа (реквизиты договора, акта, Разрешение НК и т. п. .)

122. Наименование ИНН Наименование ИНН