Организационные аспекты управления финансово-промышленными группами: На примере текстильной и легкой промышленности тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Павлова, Ирина Владимировна

• Павлова, Ирина Владимировна
• кандидат экономических наук
• 1999

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Павлова, Ирина Владимировна

Введение.

1. Роль и место финансово-промышленных групп в рыночной экономике России.

1.1. История возникновения финансово-промышленных групп.

1.2. Предпосылки создания финансово-промышленных групп.

1.3. Преимущества и способы создания финансово-промышленных групп.

1.4. Задачи российских финансово-промышленных групп.

1.5. Классификация финансово-промышленных групп.

2. Анализ опыта и условий управления формами объединения банковского и промышленного капиталов.

2.1. Использование зарубежного опыта управления финансово-промышленными группами.

2.2. Особенности организации и анализ формирования российских групп в текстильной и легкой промышленности.

2.3. Факторы, характеризующие создание и деятельность финансово-промышленных групп.

2.3.1. Факторы, влияющие на формирование и развитие финансово-промышленных групп.

2.3.2. Анализ и влияние факторов экономического роста на результаты деятельности финансово-промышленных групп.

3. Совершенствование организационных аспектов управления финансово-промышленными группами в текстильной и легкой промышленности.

3.1. Задачи оптимизации деятельности и направления совершенствования организационного механизма управления корпоративными структурами.

3.2. Особенности системы управления финансово-промышленными группами.

3.3. Создание организационной структуры аппарата управления финансово-промышленных групп.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Организационные аспекты управления финансово-промышленными группами: На примере текстильной и легкой промышленности»

Актуальность темы. В настоящее время остро стоит вопрос, каким образом отечественные предприятия будут выходить из кризиса, характеризующегося потерей управляемости, падением спроса и объемов производства, недостатком инвестиций и оборотных средств, ФПГ представляют одно из самых приоритетных направлений реформирования российской экономики, так как их формирование содействует решению многих антикризисных и реформационных задач, помогает активизировать инвестиционный процесс, сдвинуть с мертвой точки структурную перестройку, остановить падение научно-технического потенциала страны, решить проблемы неплатежей. На данный момент самой оптимальной формой сотрудничества банковского и производственного капиталов являются ФПГ.

Финансово-промышленные группы представляют собой организационно-хозяйственную форму объединения промышленных предприятий с торговыми, научными и финансовыми институтами в целях технологической и экономической интеграции для осуществления скоординированной хозяйственной деятельности и реализации инвестиционных и иных проектов и программ, направленных на повышение конкурентоспособности, расширение рынков сбыта и услуг, повышение эффективности производства.

Группа в целом не является простым механическим составляющим ее звеньев. Она обзаводится особыми интересами. Сама прибыль не является целью ФПГ; она может быть таковой лишь для отдельных ее членов. Цель - не наращивание собственных капиталов, а возможность контроля и управления капиталами в интересах всей структуры, что позволяет устойчиво себя чувствовать в ее среде каждому отдельному ее участнику.

Организация сотрудничества предприятий и финансовых институтов-участников группы остается одним из слабых мест в работе ФПГ. Недостатки деятельности финансово-промышленных групп заключаются не только в низкой управляемости группой, но и в слабой финансовой обеспеченности ее замыслов.

Страна находится в кризисе, когда наблюдается тяжелая ситуация с государственной поддержкой промышленности и банков, связанной с первоочередностью выплат внешних долгов по отношению к внутренним экономическим проблемам.

Необходимо отметить, что создание финансово-промышленных групп - новая страница в отечественной экономике, поэтому вопросам формирования м функционирования ФПГ как целостной системы посвящено очень немного специальной литературы, среди которой можно отметить труды М.И.Баклановой, Ю.Б.Винслава, А.Г.Мовсесяна, А.Н.Скворцова, А.А.Турчак и др. Отметим, что лишь в 1996-1997 гг. стали выходить первые книги, в которых, в основном, освещаются конкретные задачи, требующие решения при создании группы или общие вопросы, связанные с ее развитием.

Все это обусловливает проведение исследований в направлении совершенствования внутренних механизмов функционирования, что подтверждает актуальность предлагаемой диссертации.

Целью работы является разработка рекомендаций по совершенствованию организационного механизма управления ФПГ на примере текстильной и легкой промышленности на основе анализа современного состояния производственно-хозяйственной деятельности финансово-промышленных групп.

Необходимость реализации данной цели обусловила следующие конкретные задачи работы: исследование зарубежного опыта и условий функционирования корпоративных структур; особенности развития и анализ формирования российских ФПГ в текстильной и легкой промышленности; определение факторов, характеризующих создание и деятельность ФПГ; выявление направлений организационно-экономического развития данных структур; разработка основных положений совершенствования основ функционирования ФПГ; выработка конкретных рекомендаций по рационализации деятельности корпоративных форм хозяйствования в России.

Объект исследования - деятельность ФПГ в текстильной и легкой промышленности.

Предметом исследования выступает организационный механизм функционирования ФПГ на этапе становления.

Теоретическая основа, цель и задачи исследования определили конкретные методы исследования, которые включают: методы экономического и логического анализа, методы статистического анализа - группировки, корреляционно-регрессионный, кластерный анализ, а также сравнительный структурный и функциональный анализ систем управления, систематизация и классификация. Расчеты проводились с помощью программы «Salut 2» и пакета прикладных программ « STATGRAPHICS for Windows» на персональном компьютере.

Алгоритм исследования представлен на рисунке 1.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в разработке концепции совершенствования организационного механизма управления ФПГ, включающей использование как государственных, так и внут-ригрупповых возможностей деятельности и заключающейся в следующем: обоснована скорректированная классификация финансово-промышленных групп; обобщен зарубежный и отечественный опыт функционирования корпоративных структур по основным аспектам их деятельности; даны рекомендации экономического характера, обеспечивающие дальнейшее совершенствование правовой базы регулирования становления финансово-промышленных групп в России с учетом мирового опыта; определено место и значение организационного механизма управления ФПГ в развитии интегрированных структур; предложены пути повышения эффективности государственной политики России в области поддержки и совершенствования деятельности ФПГ на основе отечественной законодательной базы; обоснован теоретический инструментарий анализа процесса функционирования финансово-промышленных групп на базе трансформации отношений собственности и сложившейся системы участия в акционерном капитале участников группы; дана количественная оценка влияния факторов экономического роста на изменение результатов деятельности ФПГ в текстильной и легкой промышленности; обоснована необходимость улучшения управляемости корпоративными структурами на основе анализа их функционирования, выявлены основные организационные задачи улучшения деятельности ФПГ и обоснованы возможные направления совершенствования организационного механизма управления группой ; предложена модель создания организационной структуры аппарата управления финансово-промышленной группы; рекомендована принципиальная последовательность построения консолидированной отчетности группы как единого налогоплательщика с целью повышения эффективности управляемости группой в части финансового менеджмента.

Практическая значимость заключается в возможности использования выводов и рекомендаций, заключающихся в диссертации, в качестве методологического инструмента для совершенствования деятельности российских ФПГ. Теоретические и практические результаты исследования могут быть применены в учебном процессе при чтении курсов специальных экономических дисциплин («Предпринимательство», «Управление корпорациями» и других).

Апробация результатов диссертационного исследования. Основные научные положения и методические рекомендации соискателя, выносимые на защиту, докладывались на научных конференциях, в частности:

1. Межвузовская научно-техническая конференция «Современные проблемы текстильной и легкой промышленности», М, 1998.

2. Всероссийская научно-техническая конференция «Современные технологии и оборудование текстильной промышленности», М, 1998.

По результатам диссертационного исследования опубликовано 5 научных работ общим объемом более 2,0 п.л.

Рис. 1 Блок-схема исследования по организационным аспектам управления финансово-промышленными группами (на примере текстильной и легкой промышленности)

1. Роль и место ФПГ в рыночной экономике России

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Павлова, Ирина Владимировна

Выводы

В результате проведенного исследования, направленного на совершенствование организационных аспектов управления ФПГ, можно сделать ряд выводов и рекомендаций.

1. Создание ФПГ- основная схема реструктуризации отечественной промышленности и магистральный путь развития нашей экономики. Он согласуется с опытом мировой экономики и позволяют говорить о том, что будущее страны - за крупными интегрированными структурами, подобными финансово-промышленным группам.

2. Особенностью становления и развития современных корпоративных структур в нашей стране является то, что этот процесс происходит при неразвитости рыночных механизмов; деятельность зарубежных корпораций регулируется антимонопольным и налоговым законодательством при отсутствии специальных законов о финансово-промышленных группах. Формирование и деятельность ФПГ в России должны рассматриваться с позиций общего системного реформирования экономики страны - формирования соответствующей рыночной среды и необходимых организационно-правовых условий.

3. Были выявлены основные организационные задачи совершенствования функционирования ФПГ в России на основании проведенного анализа зарубежного опыта управления корпорациями и условий развития подобных структур в нашей стране. Целесообразно разделить их на 3 группы: касающиеся правообеспечения деятельности ФПГ; общеэкономического толка и организационно-управленческие характера.

4. Исследовав факторы, характеризующие создание и деятельность ФПГ, авторы пришли к выводу, что эффективное управление ФПГ предполагает централизацию финансовых потоков, системы инвестирования и других функций, а также создание объединенной инфраструктуры. Таким образом, только при наличии сильного стратегического, управляющего центра, способного реализовать политику группы, возможно претворение в жизнь любых производственных, финансовых и социальных проектов ФПГ, определение стратегии и развития группы. В работе определены основные принципы управления корпоративных структур.

5. Предложена принципиальная схема направлений совершенствования организационного механизма управления ФПГ, предполагающая дальнейшую комплексную работу по улучшению функционированря' финансово-промышленных групп.

6. В диссертационной работе предложен методический подход к решению вопросов организационного механизма управления корпорациями: сформулированы направления исследований, определены принципы управления группами и желаемые результаты.

Поскольку корпоративные структуры нового типа характеризуются низкой управляемостью, особое внимание в разработке методических рекомендаций было уделено системе управления деятельностью ФПГ, в частности, вопросам проектирования и структуризации аппарата управления группой.

7. В работе предложена последовательность организации и реструктуризации центральной компании ФПГ как основного управляющего звена, разработаны рекомендации по оптимизации финансовой деятельности группы в части принципиального осуществления консолидированной отчетности, отбора инвестиционных проектов, введения трансфертных цен как основополагающего момента внутригрупповой политики ценообразования.

8. Предложенные рекомендации позволяют комплексно решать вопросы организационно-управленческой деятельности ФПГ, они позволяют ускорить фазу становления и развития новой промышленной структуры и повысить управляемость группой за счет совершенствования основ функционирования корпоративной структуры.

Заключение

С учетом вышеизложенного можно сформулировать следующие принципы управления ФПГ: определенность цели и ее соответствие экономическому состоянию страны; ориентация на производство конкурентоспособной продукции ; наличие стратегии развития группы; использование зарубежного опыта применительно к особенностям нашей страны; рациональное сочетание интересов государства, корпорации и регионов; осуществление кадровой политики; использование современных методов деятельности ФПГ маркетинговые исследования, финансовый менеджмент, стратегическое управление и др.); целесообразное использование в своей политике корпоративных и региональных интересов.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Павлова, Ирина Владимировна, 1999 год

1. Нормативно-правовые документы

2. Федеральный закон от 30 ноября 1995 г. N 190-ФЗ О финансово-промышленных группах

3. Федеральный закон от 8 января 1998 г. N 6-ФЗ О несостоятельности и банкротстве3. ГК РФ

4. Указ Президента РФ от 23 июля 1997 г. N 764 О дополнительных мерах по повышению эффективности реализации президентской программы «Развитие электронной техники в России»

5. Указ Президента РФ от 4 июля 1997 г. N 676 О закреплении в федеральной собственности акций акционерных обществ участников финансово-промышленной группы тяжелого и энергетического машиностроения и передаче их в доверительное управление

6. Указ Президента РФ от 1 апреля 1996 г. N 443 О мерах по стимулированию создания и деятельности финансово-промышленных групп

7. Указ Президента РФ от 4 января 1996 г. N 6 О дополнительных мерах по формированию общероссийской телекоммуникационной системы обслуживания участников финансового и фондового рынков Российской Федерации

8. Указ Президента РФ от 11 августа 1995 г. N 843 О мерах по созданию финансово-промышленной группы "Мостатнафта"

9. Ю.Указ Президента РФ от 2 ноября 1994 г. N 2057 О создании финансово-промышленной группы с участием акционерных обществ "АвтоВаз" и "КамАЗ"

10. Указ Президента РФ от 28 октября 1994 г. N 2023 О выработке мер государственной поддержки создания и деятельности финансово-промышленных групп на базе финансово-промышленной группы "Интеррос"

11. Постановление Правительства РФ от 13 октября 1997 г. N 1308 О мерах государственной поддержки деятельности транснациональной промыш-ленно-финансовой группы "Точность"

12. Постановление Правительства РФ от 24 июля 1997 г. N 949 О закреплении в федеральной собственности акций акционерных обществ участников финансово-промышленной группы тяжелого и энергетического машиностроения и передаче их в доверительное управление

13. Постановление Правительства РФ от 21 июля 1997 г. N 901 О мерах государственной поддержки деятельности финансово-промышленной группы тяжелого и энергетического машиностроения

14. Постановление Правительства РФ от 30 апреля 1997 г. N 523 Вопросы Министерства экономики Российской Федерации (с изм. и доп. от 21 ноября 1997 г.)

15. Постановление Правительства РФ от 27 марта 1997 г. N 352 Вопросы Министерства экономики Российской Федерации (с изм. и доп. от 14, 24 июля, 12 сентября 1997 г.)

16. Постановление Правительства РФ от 28 августа 1996 г. N 1027 Вопросы Министерства промышленности Российской Федерации

17. Постановление Правительства РФ от 12 июля 1996 г. N 792 О мерах государственной поддержки деятельности финансово-промышленной группы "Российский авиационный консорциум" (с изм. и доп. от 8 января 1998)

18. Постановление Правительства РФ от 22 мая 1996 г. N 621 О порядке ведения государственного реестра финансово-промышленных групп Российской Федерации (с изм. и доп. от 2 февраля 1998 г.)

19. Постановление Правительства РФ от 21 мая 1996 г. N 624 О мерах государственной поддержки деятельности финансово-промышленной группы "АтомРудМет"

20. Постановление Правительства РФ от 21 мая 1996 г. N 620 О финансово-промышленной группе "Интерхимпром"

21. Постановление Правительства РФ от 26 августа 1995 г. N 844 Об утверждении Положения о Министерстве экономики Российской Федерации (с изм. и доп. от 20 ноября 1995 г., 13 сентября 1996 г., 22 февраля, 27 марта, 21 июля 1997 г.)

22. Постановление Правительства РФ от 10 июля 1995 г. N 688 О межгосударственной финансово-промышленной группе "Интеррос"

23. Постановление Правительства РФ от 23 мая 1994 г. N 508 О порядке проведения экспертизы проектов создания финансово-промышленных групп, представляемых на рассмотрение Правительства Российской Федерации (с изм. и доп. от 10 ноября 1996 г.)

24. Постановление Правительства РФ от 28 марта 1994 г. N 240 О Министерстве экономики Российской Федерации (с изм. и доп. от 9 июня 1995)

25. Распоряжение Правительства РФ от 9 сентября 1996 г. N 1364-р О создании финансово-промышленной группы "Волжская компания"

26. Распоряжение Госкомимущества РФ от 26 января 1996 г. N 106-р О мерах по исполнению Федерального закона "О финансово-промышленных группах"

27. Письмо Госкомимущества РФ от 17 октября 1994 г. N ПМ-35/8814 О некоторых нормах, регулирующих создание финансово-промышленных групп и холдинговых компаний

28. Письмо Высшего Арбитражного Суда РФ от 3 января 1996 N С1-7ЮЗ-6 О некоторых положениях Федерального закона "О финансово-промышленных группах1. Книги и статьи

29. Агафонов В.И. Крупные промышленные объединения и ФПГ. Калуга: Золотая аллея, 1997. -259 с.

30. Айвазян СЛ., Бухштабер В.М., Енюков И.С., Мешалкин Л.Д. Прикладная статистика. Классификация и снижение размерности. М: Финансы и статистика, 1989 ,243 с.

31. Ансофор И. Стратегическое управление. М.: 1989. -5/9 с.

32. Асламазов И.Г. и др. Финансово-промышленные группы в Рос-сии//Деньги и кредит. 1996 . № 6. -С.63.

33. Афанасьева Л., Баранников А., Панова М. Интеграция приносит ус-пехЮкономика и жизнь . 1998 .-№11 март.

34. Бакланова М.И. Государственное регулирование становления и функционирования корпоративных финансовых структур: Дис. канл. экон. наук. М., 1996. -129 с.

35. Бельтюхова А.Е. Финансово промышленные группы в инвестиционном процессе: Автореф. дис. канд. экон. наук. М., 1996,21 с.

36. Болотин В.В.Закон о ФПГ принят: вопросы остаются//Финансы. 1996. - № 7. - С.8.

37. Винслав Ю.Б., Гуськов Э. Факторы и пути повышения эффективности работы отечественных финансово-промышленных групп//Российский экономический журнал. 1997 . - № 5. - С. 20-25.

38. Винслав Ю.Б. Отечественные ФПГ: достигнутые рубежи и задачи развития// Российский экономический журнал . 1997 . - № 9. - С. 10-23.

39. Винслав Ю.Б. Результаты мониторинга деятельности ФПГ//Российский экономический эурнал. 1997. - № 10. - С.29-32.

40. Винслав Ю.Б. Российские ФПГ: пройденный путь и императивы рос-та//Российский экономический журнал. 1996 . - № 5-6. - С.29-39.

41. Ван Хорн Дж.К. Основы управления финансами. М.: Финансы и статистика, 1996. -799с.

42. Голубева С. Транснационализация российских ФПГ// Российский экономический журнал. 1996 . - № 7. - С.33-34.

43. Горбунов А.Р. Дочерние компании. Филиалы. Холдинги. М.: АНКИЛ, 1997. -449с.

44. Данилин В. Экономико-математическая модель развития корпорации/Российский экономический журнал. 1997. - № 10. - С.82-98.

45. Дементьев В. Активизация структурно-инвестиционной политики и ФПГ//Экономист. 1996 . - № 9. - С. 44.

46. Дворецкая А.Б., Никольский Ю.Б. «ФПГ: менеджмент+финансы», М., ПРИНТЛАЙН, 1996г., с.64-65.

47. Долинская В.В. Акционерное право. Учебник. М.: Юридическая литература, 1997.

48. Дюк В. Обработка данных на ПК в примерах. С.-Петербург: Питер,1997, 231 с.54.3елтынь A.C., Ленский Е.В. Промышленные фирмы в современной рыночной экономике. М., АПФИ еженедельника «Экономика и жизнь» ,1998.-298 с.

49. Исаев Е.М. Стратегия развития ФПГ. Спб: Препринт, 1996г/^с

50. Куликов А., Родионов С., Скворцов А. Совершенна ли правовая база развития ФПГ?//Российский экономический журнал. 1997. - № 4. -С. 107-109.

51. Куликов А., Скворцов А. Место финансово-промышленных групп в экономике//Экономист. 1997 . - № 3. - С.53.

52. Куликов В. Выводы на перспективу//Российский экономический журнал . 1998 . -№ 1. - С. 18-21.

53. Куликов В., Латышева Г., Николаев А. Образование финансово-промышленных групп// Российский экономический журнал. 1994 . - № 1.

54. Ларионов И.К. Опыт становления ФПГ в России//Финансы. 1997. - № 1.-С.6.

55. Ленский Е.В., Цветков В.А. Финансово-промышленные группы: история создания, международный опыт, российская модель», Москва АПФИ еженедельника «Экономика и жизнь», 1997 г. 182 стр.

56. Макаревич Л.Н. Банки в финансово-промышленных группах//Деньги и кредит.- 1996.-№11.-С.63.

57. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования. Официальное издание. М.: АОЗТ Информсервис, 1994.

58. Михайлов А. Антимонопольное законодательство РФ//Российский экономический журнал. 1997 . - № 12. - С. 25-28.

59. Мовсесян А.Г. Интеграция банковского и промышленного капитала: современные мировые тенденции и проблемы развития в России. М.: Финансы и статистика, 1997. - 142 с.

60. Мовсесян А.Г. Методологические основы обеспечения устойчивости ФПГ. М.: Финансы и статистика, 1997. - 410 с.

61. Модин A.A., Данилин В.И. и др. Динамика производственных объединений и модели планирования их деятельности. М.: Наука, 1984. --232 с.

62. Мясникович Н.В. Формирование ФПГ в переходных экономиках. На примере Беларуссии и РФ. Спб: Препринт, 1997. -i59 с.

63. Николаев А. Становление системы управления финансово-промышленными группами//Проблемы теории и практики управления. -1996. № 3. -С.60.

64. Павлова И.В. и др. Организационно-экономические проблемы формирования финансово-промышленных групп. Межвузовский сборник научных трудов «Управление научно-техническим развитием и качеством продукции»/ РосЗИТЛП. М., 1996.

65. Павлова И.В. Проблемы формирования финансово-промышленных групп. М.: «Машиностроитель», № 4, 1998 . с. 2-7.

66. Павлова И.В. и др. Правовое регулирование деятельности финансово-промышленных групп. Современные проблемы текстильной и легкой промышленности. Тезисы докладов к межвузовской научно-технической конференции / М., 1998.

67. Предпринимательство. Серия: Поддержка и банкротство. Выпуск 7: Создание финансово-промышленных и промышленно-финансовых групп. М.: Полиэкс, 1994. - 107 с.

68. Развитие корпоративных форм хозяйствования в России: Материалы к междунар. конф. М.: Межведомственный аналитический центр Международная академия корпоративного управления, 1997 . - 150 с.

69. Савин А.Ю. Финансово-промышленные группы в России. М.: Финста-тинпром, 1997 . - 70 с.

70. Скворцов А. П. Повышение роли ФПГ в развитии экономики России: Дис. канд. экон. наук. М., 1997. - с.75-82.

71. Сосковец О. Интеграция приносит успех//Экономика и жизнь. 1998 . -№15.- С.З.

72. Смитиенко Т.Н., Бучельников Г.А. и др. ФПГ. Зарубежный опыт. Реалии и перспективы в России / М.: Союз научных и инженерных объединений, 1994. -230 с.

73. Турчак A.A. Интегрированные финансово-промышленные структуры. -М., 1997г.-218 стр.

74. Уткин Э.А., Эскиндаров М.А. Финансово-промышленные группы. М.: Экмос, 1998. -255с.

75. Холт Роберт Н., Барнес Сет Б. Планирование инвестиций. М., Дело Лтд, 1994. //б1 с.

76. Финансово-промышленные группы: зарубежный опыт и реалии России/ под ред. А.Г. Мовсесяна и Б.М. Смитенко. М.: Финансовая Академия при Правительстве РФ, 1996 . - с. 32-38.

77. Финансово-промышленный бюллетень №1. Финансово-промышленные группы в России: состояние, перспективы, нормативно-методическое обеспечение. М.: АФПИ Экономика и жизнь, 1996. - 116 с.

78. ФПГ в России: состояние, перспективы, нормативно-методическое обеспечение. М.: АФПИ Экономика и Жизнь, 1996г.

79. Классификация финансово-промышленных групп