Модели повышения финансовой устойчивости коммерческих банков тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Чумаков, Петр Станиславович

• Чумаков, Петр Станиславович
• кандидат экономических наук
• 2000

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Чумаков, Петр Станиславович

Введение

Глава 1. Социально-экономическое значение стабильности банковской системы.

1.1 Понятие финансовой устойчивости коммерческого банка.

1.2 Банковская система России в процессе становления рыночной экономики

1.3 Влияние банковской системы на социальную ситуацию в стране.

Глава 2. Анализ наиболее существенных факторов, влияющих на финансовую устойчивость коммерческого банка.

2.1 Классификация факторов финансовой устойчивости коммерческого банка.

2.2 Методы анализа и оценки финансовой устойчивости.

2.3 Собственные средства (капитал) банка.

2.4 Инвестиции в ценные бумаги.

Глава 3. Модели повышения финансовой устойчивости коммерческих банков.

3.1 Модель управления достаточностью капитала коммерческого банка.

3.2 Модель повышения финансовой устойчивости банка при работе с ценными бумагами.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Модели повышения финансовой устойчивости коммерческих банков»

Уровень развития банковской системы зависит от многих факторов, в том числе от финансовой устойчивости коммерческих банков. Именно финансовая устойчивость коммерческих банков определяет отношение к ним банкиров, финансистов, аналитиков рынка, промышленников и простых вкладчиков, ибо коммерческий банк является предприятием, работающим, в основном, с заемными средствами.

Регулирующие органы всех стран стремятся оградить банковскую систему и общество от осложнений, связанных с неустойчивостью и банкротством банков. Поэтому в 1990-е годы органы законодательной и исполнительной власти России проявляли значительную активность в области стабилизации финансовой системы путем формирования нормативной базы функционирования банковской системы. Однако законодательные акты и иные нормативные документы в недостаточной степени затрагивали проблему повышения финансовой устойчивости коммерческих банков. Между тем, такая устойчивость служит не только гарантом своевременности расчетов между хозяйствующими субъектами, но и фактором, обеспечивающим банковской системе доверие частных вкладчиков, сбережения которых служат основным источником инвестиций в индустриально развитых странах.

Доверие к банковской системе - результат совместной работы органов государственного регулирования и самих коммерческих банков. Обязательным атрибутом такой работы является помощь государства наиболее нуждающимся кредитным институтам в периоды финансовых кризисов и усилия банков по выполнению своих обязательств перед клиентами, бюджетами и прочими кредиторами.

Последние события в российской банковской системе показали, что Банк России оказывает недостаточную помощь коммерческим банкам, оказавшимся в тяжелом положении после проведенной в августе 1998 года девальвации рубля и объявленного дефолта по государственным ценным бумагам. В этой связи усиливаются требования к работе коммерческих банков по повышению их финансовой устойчивости за счет собственных сил, в частности, путем определения методической базы для формирования эффективной структуры активов и выявления критических величин роста собственных средств и отдельных видов активов.

Несмотря на непрерывное совершенствование как законодательного регулирования, так и методов финансового анализа, проблема достоверности оценки финансовой устойчивости коммерческих банков еще далека от разрешения: не найден общий критерий, по которому можно было бы со 100-процентной уверенностью отнести банк к финансово устойчивым учреждениям. В то же время оценить финансовую устойчивость банка и сделать банк устойчивым совсем не одно и то же. Даже если будет найден идеальный метод оценки устойчивости коммерческих банков, это не прекратит волну их банкротств.

Цель данного исследования состоит в разработке моделей повышения финансовой устойчивости банков главным образом на основе их внутренних ресурсов.

В процессе достижения цели настоящей работы решались следующие задачи: формирование нового подхода к определению финансовой устойчивости коммерческого банка с учетом последних тенденций развития банковской системы России; классификация и оценка основных факторов, влияющих на финансовую устойчивость коммерческого банка; нахождение критических границ значений основных факторов, влияющих на финансовую устойчивость; выработка предложений по совершенствованию отдельных официальных нормативов финансовой устойчивости банков.

В работе были использованы следующие методы: методы корреляционно-регрессионного анализа, игровая модель выбора коммерческой стратегии на основе минимаксного критерия Сэвиджа. Был также использован предложенный автором работы метод критических точек.

При выработке определения активов-нетто применялись международные стандарты бухгалтерского учета (International Accounting Standards - IAS) . Для построения трендов и оценки надежности параметров аппроксимации использовались графические возможности Microsoft Excel.

Объект исследования - деятельность коммерческих банков в России, а предмет - отдельные группы банков, в первую очередь, средние банки. Они не только многочисленны, но и разнообразны, и это делает выборку средних банков по-настоящему репрезентативной.

Фактическим материалом для расчетов послужила база балансовых данных пятидесяти московских банков за последние годы, предоставленная Информационным центром "Рейтинг". На основе этой базы были рассчитаны такие показатели, как капитал, активы, взвешенные с учетом риска, активы-нетто, обязательства до востребования, чистые инвестиции в ценные бумаги, а также экономические нормативы HI и Н12 ЦБ РФ и пр. Помимо этого, использовался фактический материал статистических сборников, сервера Банка России и информационных агентств в Интернете.

Научная новизна работы. В работе впервые показана необходимость и предложены методы ограничения роста банковского капитала, достаточности капитала, роста и падения величины портфелей ценных бумаг различных видов при сохранении достаточной ликвидности банков. На основе достижений международной практики бухгалтерского учета применительно к работе российских коммерческих банков проанализирована роль различных видов активов в создании прибыли банка и предложено качественно новое определение работающих активов (активов-нетто). Исследовано, каким образом прибыль на капитал влияет на достаточность и размер капитала, прибыльность активов-нетто (работающих активов) - на долю портфеля ликвидных ценных бумаг в активах-нетто.

Разработан новый норматив ликвидности - отношение ликвидных ценных бумаг к обязательствам до востребования и дано обоснование его критическому значению.

Рассчитаны верхняя и нижняя допустимые границы портфеля ликвидных ценных бумаг, а также нижняя допустимая граница портфеля рисковых ценных бумаг. Для исчисления этих границ впервые использована игровая модель выбора оптимальной коммерческой стратегии на основе минимаксного критерия Сэвиджа.

Исследована взаимосвязь размера и структуры собственных средств банка с целями его развития. Выявленные закономерности позволили разделить банки на инновационные и традиционные. Даны развернутые характеристики обеих групп, а также вычислен предел необходимого роста достаточности капитала с учетом групповых особенностей.

С учетом международного опыта развития банковского дела и особенностей формирования банковской системы России предложено новое понятие финансовой устойчивости коммерческого банка.

На основе фактических данных проведен критический анализ существующих экономических нормативов, утвержденных ЦБ РФ для коммерческих банков. В частности, дано обоснование минимально допустимого значения достаточности капитала в современных условиях.

Практическая значимость работы. Разработанные в данном исследовании модели позволяют более эффективно управлять ликвидностью и прибыльностью активов, повышая финансовую устойчивость банка. Интервальность рекомендуемых значений достаточности капитала и портфеля ценных бумаг делает предложенные модели гибкими в использовании.

Проведенный в диссертационной работе анализ динамики основных показателей, влияющих на финансовую устойчивость банка, может быть использован специалистами ЦБ РФ для разработки новых экономических нормативов банковской устойчивости, а также для корректировки критических значений уже существующих нормативов. Возможность этого обусловлена результатами анализа балансовых данных реально существующих российских банков.

Апробация работы. Основные положения диссертационного исследования нашли отражение в публикациях автора, в частности, в центральных профессиональных изданиях, таких как журналы "Эксперт" и "Рынок ценных бумаг", были заслушаны на Девятых международных Плехановских чтениях, а также использованы при подготовке и проведении семинаров и практических занятий в Российской Экономической Академии им. Г.В. Плеханова.

Предложенные в данном исследовании модели были апробированы в работе 33 коммерческих банков, как московских, так и региональных после августовского кризиса 1998 года, с последующей корректировкой.

1. Социально-экономическое значение стабильности банковской системы

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Чумаков, Петр Станиславович

Заключение

В результате проведенного исследования сделаны следующие выводы:

1. Мероприятия по укрепления банковской системы, проводимые в России, недостаточно эффективны и не носят упреждающего характера. Российское общество, как правило, реагирует лишь на негативные результаты деятельности коммерческих банков, такие как невозврат вкладов и банкротства, при чем эта общественная реакция может иметь разрушительные последствия.

Частота появления негативных результатов обусловлена несовершенством законодательной базы и, в частности, нормативной базы ЦБ РФ. Еще одной причиной является недостаточный профессионализм специалистов в области банковского дела, как работающих непосредственно в банках, так и анализирующих их деятельность со стороны.

2. Для обеспечения финансовой устойчивости банка одной ликвидности недостаточно. Устойчивым является банк, структура баланса которого позволяет ему не только своевременно рассчитываться по своим обязательствам, но и получать стабильную прибыль, достаточную для развития банка.

Для обеспечения такой устойчивости банку следует уравновесить ликвидность и прибыльность своих активов. Это значит, что, с одной.стороны, доля ликвидных активов в активах-нетто (работающих активах) такого банка достаточна для соблюдения официальных нормативов ликвидности, а также дополнительного норматива, предложенного в данной диссертационной работе. С другой стороны, вышеуказанная доля не так велика, чтобы отрицательно повлиять на прибыльность банка и сделать его зависимым от внешних источников финансирования.

3. Рост и падение значений факторов финансовой устойчивости банка ограничены показателями, являющимися различными аспектами прибыльности. Базовым показателем прибыльности, характеризующим эффективность работы банка в целом, является прибыльность активов-нетто. Под активами-нетто подразумеваются реальные вложения банка, сделанные с целью извлечения прибыли (прямым или косвенным путем). Таким образом, двойной счет устраняется путем исключения из состава активов-нетто резервов под обесценение, амортизации и прочих активов, не являющихся реальными затратами.

4 . К финансовой устойчивости банков необходим дифференцированный подход, выражающийся в группировке банков и установлению значений допустимых границ факторов финансовой устойчивости с учетом особенностей групп.

Предлагается разделить коммерческие банки на инновационные и традиционные. Инновационными мы называем банки, постоянно осваивающие новые сегменты рынка, строящие свою структурную и кадровую политику в соответствии с интересами клиентов, ориентирующиеся на вложения в реальный сектор экономики, отдающие предпочтение развитию прогрессивных технологий, а не увеличению персонала. Традиционными банками в таком случае следует назвать банки, ведущие бизнес так же, как и до августа 1998 года, то есть со сравнительно низким качеством обслуживания клиентов, неумением или нежеланием привлекать новых клиентов (как заемщиков, так и кредиторов), ориентацией на спекулятивные операции, низкой технологичностью.

Для повышения финансовой устойчивости банку следует поддерживать достаточность своего капитала в интервале от 10 до

23.7 %, при условии, что данный банк постоянно осваивает новые сегменты рынка, строит свою структурную и кадровую политику в соответствии с интересами клиентов, ориентируется на вложения в реальный сектор экономики, отдает предпочтение развитию прогрессивных технологий.

В случае приближения достаточности капитала к 23.7 %, банку следует проанализировать тенденции изменения прибыльности капитала, доли уставного капитала в капитале, нормативов ликвидности, в расчет которых входит капитал. Вышеупомянутый анализ приобретает ключевое значение, если при достаточности капитала, больше либо равной 23.7 %, рассматривается вопрос об увеличении уставного капитала.

Обоснованным минимально допустимым уровнем достаточности капитала является 8 %. Мы будем рекомендовать его в качестве нижней границы интервала нашей модели при соответствующем понижении требований ЦБ РФ, которое произойдет с повышением устойчивости банковской системы России.

5. При падении отношения вложений в ликвидные ценные бумаги к обязательствам до востребования до 27,2 % банку следует принять решение о целесообразности дальнейшего снижения вложений в ликвидные ценные бумаги. Это решение должно быть принято на основе комплексного анализа макроэкономической ситуации в РФ и анализа тенденций изменения таких технических показателей рынка государственных ценных бумаг, как индикатор рыночного портфеля, дюрация и коэффициент оборачиваемости.

Во внутренней структуре портфеля ликвидных ценных бумаг целесообразным является уменьшение доли государственных бумаг, обращающихся на ОРЦБ, в пользу российских еврооблигаций.

6. Для повышения своей финансовой устойчивости банку следует поддерживать свой портфель рисковых ценных бумаг на уровне не менее 11,7 % от капитала, а портфель ликвидных ценных бумаг на уровне не более 25,4 % от активов-нетто.

Решение о сокращении портфеля рисковых ценных бумаг ниже заданной границы должно быть принято на основе комплексного анализа макроэкономической ситуации в РФ, анализа тенденций изменения фондового индекса РТС-Интерфакс, индексов других фондовых рынков, где банк проводит операции, а также с учетом изменений в банковском регулировании, в частности, критических значений нормативов, в расчет которых входит капитал, и рисковых коэффициентов, присвоенных Банком России различным видам активов.

Долю портфеля ликвидных ценных бумаг в активах-нетто следует постепенно снижать при условии улучшения макроэкономической ситуации в России (снижения темпов инфляции, роста объема производства) и появлении более доходных вложений в проекты развития реального сектора, сходные по срокам и надежности. Для уменьшения валютного и кредитного риска по портфелю ликвидных ценных бумаг без ущерба для доходности этих вложений государственные облигации, обращающиеся на ОРЦБ, целесообразно заменить на российские еврооблигации.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Чумаков, Петр Станиславович, 2000 год

1. Официальные документы

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая (от 30 ноября 1994г. № 51-ФЗ). Собрание законодательства РФ, 1994, № 35, ст. 3301.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая (от 26 января 1996г. № 14-ФЗ). Собрание законодательства РФ, 1996, № 5, ст. 410.

4. Закон РСФСР от 2 декабря 1990г. № 394-1 "О Центральном банке РСФСР (Банке России)" (справочная система "Гарант").

5. Закон РСФСР от 2 декабря 1990г. № 395-1 "О банках и банковской деятельности" (справочная система "Гарант").

6. Письмо ЦБ РФ от 31 августа 1994г. № 106 «О введении в действие Временного положения о временной администрации по управлению коммерческими банками и другими кредитными учреждениями» (справочная система "Гарант").

7. Письмо ЦБ РФ от 8 декабря 1994г. № 127 "О порядке создания резервов под обесценение ценных бумаг" (справочная система "Гарант").

8. Письмо ЦБ РФ от 28 мая 1997г. № 457 "О критериях определения финансового состояния банков" (справочная система "Гарант").

9. Положение ЦБ РФ от 28 августа 1998г. № 53-П "Об обращении выпусков облигаций Банка России" (в редакции Указания ЦБ РФ от 01.09.98 № 339-У) (справочная система "Гарант").

10. Положение о пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций от 8 сентября 1997г. № 516 (справочная система "Гарант").

11. Приказ ЦБ РФ от 30 января 1996г. № 02-23 о введении в действие Инструкции № 1 «О порядке регулированиядеятельности кредитных организаций». Вестник Банка России, 1996, № 5, с. 31-39.

12. Приказ ЦБ РФ № 02-77 и Положение № 37 от 30 марта 1996г. «Об утверждении положения об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в ЦБ РФ» (справочная система "Гарант").

13. Приказ ЦБ РФ от 2 апреля 1996г. № 02-78 об утверждении "Положения об отзыве лицензий на осуществление банковских операций у банков и иных кредитных организаций в Российской Федерации". Вестник Банка России, 1996г., № 15. с. 48-53.

14. Федеральный закон от 26 апреля 1995г. № 65-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в закон РСФСР "О Центральном банке РСФСР (Банке России)". Собрание законодательства РФ, 1995, № 18, ст. 1593.

15. Федеральный закон "О внесении изменений и дополнений в статью 5 Федерального закона "О внесении изменений и дополнений в закон РСФСР "О Центральном банке РСФСР (Банке России)". Собрание законодательства РФ, 1995, № 31, ст. 2991.

16. Федеральный закон от 5 мая 1995г. № 73-Ф3 "О восстановлении и защите сбережений граждан Российской Федерации"(справочная система "Гарант").

17. Федеральный закон от 3 февраля 1996г. № 17-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в закон РСФСР "О банках ибанковской деятельности в РСФСР". Собраниезаконодательства РФ, 1996, № 6, ст. 492.

18. Федеральный закон от 8 января 1998г. № 6-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (справочная система "Гарант").

19. Указ Президента РФ от 10 июня 1994г. № 1184 "О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации". Собрание законодательства РФ, 1994, № 7, ст. 696.

20. Указ Президента РФ от 16 мая 1996г. № 733 "О порядке выплаты компенсаций вкладчикам Сбербанка" (справочная система "Гарант").

21. Указание ЦБ РФ от 25 сентября 1998г. № 360-У "О внесении изменений и дополнений в "Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации от 18 июня 1997г. № 61" (справочная система "Гарант").

22. Указание ЦБ РФ. от 29 декабря 1998г. № 466-У "О внесении изменений и дополнений в письмо ЦБ РФ от 8 декабря 1994г. № 127 "О порядке создания резервов под обесценение ценных бумаг" (справочная система "Гарант").

23. Монографии, книги, сборники статей

24. Аникин A.B. Защита банковских вкладчиков. Российские проблемы в свете мирового опыта. М.: "Дело", 1997г.

25. Банковское дело. Справочное пособие. Под ред. Ю.А. Бабичевой. М.: "Экономика", 1993г.

26. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа.- М.: "Финансы и статистика", 1993г.

27. Банковская система России. Настольная книга банкира. В 3-х книгах. М.: "ДеКА", 1995г.

28. Банковские рейтинги: Практика и проблемы. Материалы конференции 24.11.95/ Ассоциация российских банков, 1995г.

29. Белых JI. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996г.

30. Бор М., Пятенко В. Менеджмент банков. М. : "Приор", 1997г.

31. Бор М., Пятенко В. Практика банковского дела. Стратегическое управление банковской деятельностью. М.: "Приор", 1995г.

32. Брук Н. Банковское дело и финансирование инвестиций. Т 1,2. М.: ИЭР Всемирный Банк, 1995г.

33. Бубнов И.Л., Востриков П. А. Регулирование деятельности банков (из зарубежного опыта). //Информационно-аналитические материалы НИИ ЦБ РФ. 1995г. Вып. № 2.

34. Валравин К.Д. Управление рисками коммерческих банков.- М.: ИЭР Всемирный Банк, 1992г.

35. Ван Хорн Дж.К. Основы управления финансами. М.: "Финансы и статистика", 1996г.

36. Василишен Э.Н. Регулирование деятельности коммерческого банка. М.: "Финстатинформ", 1995г.

37. Глинский В.В., Ионин В. Г. Статистический анализ. М.: "Филинъ", 1998г.

38. Доллан Э.Дж., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. Спб.: Санкт-Петербург Оркестр, 1994г.

39. Ефимова М.Р., Петрова Е.В., Румянцев В.Н. Общая теория статистики. М.: "Инфра-М", 1998г.

40. Иванов В.В. Анализ надежности банка. М.: "Русская деловая литература", 1996г.

41. Кейнс Дж.М. Общая теория занятости, процента и денег. М.: "Прогресс", 1978.

42. Лаврушин О.И. Банковское дело. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992г.

43. Лаптырев Д. А. и др. Планирование финансовой деятельности банка: необходимость, возможность, эффективность. М.: "АСА", 1995г.

44. Мамонова И.Д. Экономический анализ деятельности банка. М.: "ИНФРА-М", 1996г.

45. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Фундаментальный анализ. М.: "Перспектива", 1996г.

46. Мехряков В.Д. История кредитных учреждений и современное состояние банковской системы России. М. : Институт экономики РАН, 1995г.

47. Молчанов A.B. Коммерческий в современной России: теория и практика. М.: "Финансы и статистика", 1996г.

48. Новикова В.В. Методологические основы формирования рейтинга надежности коммерческих банков.0800.10)Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации (Мамонова И.Д.),М., 1996г.

49. Нововведения в банковском бизнесе России: сборник научных трудов. /Финансовая академия при Правительстве РФ. М., 1996г.

50. Общая теория финансов: учебник. Под ред. JI.A. Дробозиной. М.: "Банки и биржи", ЮНИТИ, 1995г.

51. Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: "Финансы и статистика", 1996г.

52. Портер P.C. Введение в регулирование, надзор и анализ банковской деятельности. М.: ИЭР Всемирный Банк, 1992г.

53. Рогова O.JI. Рекомендации по основным направлениям денежно-кредитной политики с позиций обеспечения устойчивости банковской системы. М.: РАЕН, 1996г.

54. Родионова В.М., Федотова М.А. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции. М.: "Перспектива", 1995г.

55. Роуз П. С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. М.: "Дело Лтд", 1995г.

56. Русанов Ю.Ю. Банковский менеджмент. Учебное пособие. МБК(и). М., изд. РЭА имени Г.В. Плеханова, 1998г.

57. Русанов Ю.Ю. Банковский риск-менеджмент. Методические указания по курсу "Банковский менеджмент". М. Изд. РЭА имени Г.В. Плеханова, 1998г.

58. Симановский А.Ю. Финансово-банковский сектор экономики: вопросы формирования и функционирования. М.: СОМИНТЭК, 1995г.

59. Синки Дж., мл. Управление финансами в коммерческих банках. Пер. с английского 4-ого переработанного издания. Под ред. Р.Я. Левиты, Б.С. Пинскера. М., 1994г.

60. Соколинская Н.Э. Банковский аудит. М.: "Перспектива", 1994г.

61. Стратегический менеджмент: способы выживания российских банков. М.: Фонд экономического просвещения, 199бг .

62. Стребков И.М. Надежность и устойчивость коммерческого банка в конкурентной среде. (08.00.10) РЭА имени Г. В. Плеханова (Слепов В.А.), М., 1999г.

63. Тосунян Г. А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. -М., "Дело ЛТД", 1995г.

64. Тюрин Ю.Н., Макаров А.А. Статистический анализ данных на компьютере. М.: "ИФРА-М", 1998г.

65. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: ИПЦ "Вазар-Ферро",1994г.

66. Фоломьев А.Н. Устойчивость предприятий в рыночном хозяйстве. В книге "Экономика и организация рыночного хозяйства". М.: "Прогресс", 1995г.

67. Четыркин В.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. М.: "Дело ЛТД", 1995г.

68. Ширинская Е. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. М.: "Финансы и статистика", 1995г.

69. Юданов А. Секреты финансовой устойчивости международных монополий. М.: "Финансы и статистика", 1991г. ■

70. Avery J., Belton A. "Comparison of risk adjusted requirements to capital structure and risk adjusted deposit insurance". New York: Catallaxy, 1987.

71. Fitch IBCA. Bank rating methodology. Fitch IBCA Wyoming, Powell, WY, 1998.

72. International accounting standards. London: International accounting standards committee, 1996.

73. Статьи в экономической прессе

74. Банковские рейтинги. Какие они бывают в России. Совместный проект// Эксперт. 1997г. - № 10(78).

75. Бубнов И.Л., Востриков П.А. Пойдет ли на пользу Российским реформам национализация коммерческих банков// Бухгалтерия и банки. 1996г. № 2.

76. Букато В. Здоровье страны в здоровых банках//Российская Федерация. 1996г. № 10.

77. Геращенко В. Рейтинги коммерческих банков России (интервью)// Деньги и кредит. 1996г. - № 3.

78. Дмитриев М., Матовников М., Михайлов Л. Проблемы адаптации банковского сектора к условиям денежной стабилизации// Финансист. 1997г. - № 7.

79. Дубенецкий Я.Н. Проблемы финансовой устойчивости банков в современных условиях.//Банковское дело. 1996г. -№ 2.

80. Енюков И. и др. Деятельность банков можно оценить точнее// Рынок ценных бумаг. 19 96г. - № 8.

81. Захаров А. Реструктуризация финансовой системы как условие перехода к экономическому росту// Финансист. 1999г. - № 5/6.

82. Захаров B.C. Кризис в банках показал недостатки существующей системы рейтингования// Бюллетень финансовой информации. 1996г. - № 1.

83. Ивашенков А. Рейтинг определяет "Рейтинг"// Банковское дело в Москве. 1996г. - № 8.

84. Королев О. Г. Анализ систем оценки эффективности деятельности коммерческих банков// Бухгалтерский учет. 1995г. № 4.312. 1 Крупнейшие банки России// Финансовые известия. 1998г. № 10.

85. Крупнейшие банки России// Финансовые известия. 1998г. № 11.

86. Кудинов Ю.Б., Суворов Б. И. В помощь клиенту банка (экспертная система)//Финансовая газета. 1997г. - № 15, с. 4 .

87. Лаврушин О. Тенденции и закономерности развития банковской системы в России// Финансовый бизнес. 1995г. - № 2 .

88. Ледовский П. Викторианская эпоха// Профиль. 1999г. - № б.

89. Ледовский П. Виктория Геращенко// Профиль. 1998г. -№ 4 7-48.

90. Мамонова И. Д. Проблемы адаптирования рейтинговой системы CAMEL к российским условиям// Бюллетень финансовой информации. 1995г. - № 5.

91. Мамонова И. Д. Критерии надежности коммерческого банка// Бизнес и банки. 1994г. - № 29.

92. Масленченков Ю.С. Мониторинг финансового состояния банка// Финансист. 1996г. - № 24.

93. Новикова В. Как оценить надежность банка// Бюллетень финансовой информации. 1996г. - № 1.

94. Новикова В. От формального рейтинга к разумному дистанционному финансовому анализу// Финансовый бизнес. -1996г. № 3.

95. Осипова О. А судьи кто?// Бюллетень финансовой информации. 1995г. - № 5.

96. Основы системы рейтинговой оценки надежности банка CAMEL// Бюллетень финансовой информации. 1995г. - № 5.

97. Павлов А. К вопросу об адекватности капитала// Финансист. 1997г. № 9.

98. Портер P.C. Международные подходы к банковским рейтингам// Бюллетень финансовой информации. -1996г. -№ 1.

99. Прокофьева O.K. Совершенствование банковского надзора. Новые нормативы регулирования деятельности банков// Бюллетень финансовой информации. 1996г. - № 2.

100. Проскурин A.M. Рейтинг банка должен полнее отражать его потенциал// Бизнес и банки. 1997г. - № 27.

101. Симановский А. Перспективная структура банковской системы// Финансист. 1999г. - № 5/6.

102. Сравнение показателей банковской деятельности различных стран с 1981 по 1991г./ ЦБ РФ. 11.07.94. - с. 15. Пер. ст. из журнала с фр. яз.: Ricarte P. Une Comparisson Internationale des Performances Bancaires de 1981-91. - France, 1993.

103. Турбанов A., Меликьян Г., Темникова К. О перспективах развития банковской системы// Финансист. 1999г. - № 5/6.

104. Федоров В. Шмарова Ю. Банк на карманные расходы// Профиль. 1999г. - № 6.

105. Федоров В. Мор в законе// Профиль. 1999г. - № 13.

106. Федоров В. Шмарова Ю. Таблица умножения капитала// Профиль. 1998г. - № 47-48.

107. Хандруев A.A. Надежность банков хрупкое равновесие//Бюллетень финансовой информации.- 1996г. -№ 9.

108. Нормативные акты, статистические сборники, рубрики, серверы Интернета.

109. Основные показатели деятельности коммерческих банков в России// Бюллетень банковской статистики. 2000. - № 483. .

110. Россия в цифрах. М.: "Финансы и статистика". - 1997г.

111. Рубрика "К десятилетию современной банковской системы"// Деньги и кредит. 1998г. - № 8.

112. Рубрика "Котировки банковских долгов"// КоммерсантЪ, 1998. октябрь-ноябрь.

113. Большая Советская Энциклопедия. М.: «Советская Энциклопедия», 1980.

114. Сервер Банка России в Интернете www.cbr.ru.

115. Сервер Национальной Ассоциации Участников Фондового Рынка (НАУФОР) в Интернете www.naufor.ru.

116. Сервер Федеральной комиссии по ценным бумагам (ФКЦБ) в Интернете www.fcs.ru.

117. Сервер агентства "Росбизнесконсалтинг" в Интернете www.гЬс.ги.

118. Сервер банка "Империал" в Интернете www.imperial.ru.

119. Сервер Авто-банка в Интернете www.avtobank.ru.

120. Сервер ОНЭКСИМбанка в Интернете www.unexim.ru.

121. Данные об объемах предоставленных кредитовмлн. руб.)

122. Показатели ПНК Капитал АР Н1 Н1 УК УК/К активы (А) К/П АР/А1. Агрессивные Занки

123. Средняя 14,6% 104 315 592 596 690 181 21,5% 23,8% 94 800 584 49,8% 766 392 578 17,6% 75,0%

124. Станд. Отклонение 19,8% 286 359 115 1 695 742 791 14,1% 14,6% 402 883 654 34,0% 2 058 544 200 10,9% 13,8%

125. Коэф-т вариации 135,1% 274,5% 284,2% 65,4% 61,1% 425,0% 68,3% 268,6% 62,1% 18,4%

126. МИН -33,3% 5 123 962 16 406 246 5,2% 5,7% 1 000 000 3,0% 20 871 727 5,7% 38,8%

127. МАКС 76,8% 1 638 368 680 9 398 947 400 69,1% 73,4% 2 296 196 463 140,2% 11 225 462 244 50,3% 101,3%

128. Размах вариации 110,0% 1 633 244 718 9 382 541 154 63,9% 67,8% 2 295 196 463 137,2% 11 204 590 517 44,6% 62,5%1. Корпоративнь ■е банки

129. Средняя 17,9% 66 193 400 432 210 892 20,6% 23,7% 16 857 244 28,8% 586 853 393 15,6% 69,4%

130. Станд. Отклонение 19,2% 55 035 204 433 418 746 12,1% 14,3% 15 754 980 16,2% 515 072 040 10,5% 14,5%

131. Коэф-т вариации 107,6% 83,1% 100,3% 58,5% 60,6% 93,5% 56,3% 87,8% 67,1% 20,9%

132. МИН -8,9% 7 442 548 24 186 096 4,7% 4,7% 1 500 000 2,5% 33 992 416 4,1% 37,5%

133. МАКС 62,9% 227 404 282 1 528 039 697 45,9% 58,9% 49 249 340 60,9% 1 713 807 859 46,2% 89,2%

134. Размах вариации 71,8% 219 961 734 1 503 853 601 41,2% 54,2% 47 749 340 58,4% 1 679 815 443 42,1% 51,6%1. Средний Совокупные

135. Показатели ПНК Капитал АР Н1 Н1 УК УК/К активы (А) к/п АР/А1. Банки № 2292 , 207 и 373

136. Средняя 17,0% 107 787 691 910 619 797 12,9% 14,9% 25 489 000 25,4% 1 091 104 320 11,4% 82,3%

137. Станд. Отклонение 15,5% 62 075 138 430 973 743 8,9% 10,4% 16 187 024 16,1% 466 218 591 7,0% 6,6%

138. Коэф-т вариации 91,2% 57,6% 47,3% 69,5% 69,6% 63,5% 63,4% 42,7% 60,9% 8,0%

139. МИН -8,9% 45 570 853 364 066 034 4,7% 4,7% 6 242 000 7,4% 476 834 028 4,1% 72,0%

140. МАКС 36,6% 227 404 282 1 528 039 697 26,7% 28,1% 43 000 000 46,7% 1 713 807 859 20,2% 89,2%

141. Размах вариации 45,6% 181 833 429 1 163 973 663 22,0% 23,4% 36 758 000 39,3% 1 236 973 831 16,1% 17,2%

142. Корпоративн! lie банки ( 5ез 2292, 2 07 и 373)

143. Средняя 18,2% 49 555 683 240 847 330 23,7% 27,2% 13 404 542 30,2% 385 153 023 17,3% 64,3%

144. Станд. Отклонение 21,0% 43 734 708 254 361 058 12,0% 14,5% 14 707 697 16,6% 385 757 666 11,4% 13,6%

145. Коэф-т вариации 115,4% 88,3% 105,6% 50,6% 53,2% 109,7% 55,0% 100,2% 65,7% 21,2%

146. МИН -0,2% 7 442 548 24 186 096 7,0% 7,1% 1 500 000 2,5% 33 992 416 5,4% 37,5%

147. МАКС 62,9% 151 045 506 859 238 299 45,9% 58,9% 49 249 340 60,9% 1 239 424 471 46,2% 85,7%

148. Размах вариации 63,1% 143 602 958 835 052 204 38,8% 51,8% 47 749 340 58,4% 1 205 432 055 40,8% 48,2%1. Средний Совокупные

149. Показатели ПНК Капитал АР Н1 Н1 УК УК/К активы (А) К/П АР/А

150. Агрессивные банки(без банков № 2292,207 и 37 3)

151. Средняя 14,6% 104 315 592 596 690 181 21,5% 23,8% 94 800 584 49,8% 766 392 578 17,6% 75,0%

152. Станд. Отклонение 19,8% 286 359 115 1 695 742 791 14,1% 14,6% 402 883 654 34,0% 2 058 544 200 10,9% 13,8%

153. Коэф-т вариации 135,1% 274,5% 284,2% 65,4% 61,1% 425,0% 68,3% 268,6% 62,1% 18,4%

154. МИН -33,3% 5 123 962 16 406 246 5,2% 5,7% 1 000 000 3,0% 20 871 727 5,7% 38,8%

155. МАКС 76,8% 1 638 368 680 9 398 947 400 69,1% 73,4% 2 296 196 463 140,2% 11 225 462 244 50,3% 101,3%

156. Размах вариации 110,0% 1 633 244 718 9 382 541 154 63,9% 67,8% 2 295 196 463 137,2% 11 204 590 517 44,6% 62,5%

157. Агрессивные банки(вкг кбанки № 2292,207 и 37С )

158. Средняя 15,0% 104 863 818 646 258 015 20,2% 22,4% 83 856 650 45,9% 817 662 853 16,6% 76,1%

159. Станд. Отклонение 19,0% 263 109 028 1 564 543 710 13,7% 14,3% 369 709 741 32,9% 1 895 836 603 10,6% 13,2%

160. Коэф-т вариации 126,6% 250,9% 242,1% 67,9% 63,6% 440,9% 71,7% 231,9% 63,6% 17,3%

161. МИН -33,3% 5 123 962 16 406 246 4,7% 4,7% 1 000 000 3,0% 20 871 727 4,1% 38,8%

162. МАКС 76,8% 1 638 368 680 9 398 947 400 69,1% 73,4% 2 296 196 463 140,2% 11 225 462 244 50,3% 101,3%

163. Размах вариации 110,0% 1 633 244 718 9 382 541 154 64,4% 68,7% 2 295 196 463 137,2% 11 204 590 517 46,2% 62,5%ог1. Кварталы

164. Показатели 9403 9404 9501 9502 9503 9504 9601 9602 9603 96041. Банк № 2292

165. Н1 6,9% 4,7% 4,7% 4,0% 7,0% 12,4% 6,5% 7,4% 11,6% 18,4%

166. Прирост прибыли 108,6% 60,8% "-0,7% -76,0% 51,2% -185,0% -92,5% -809,7%

167. Прибыль 8 005 360 16 701 056 26 851 247 26 652 651 6 389 028 9 662 600 -8 216 799 -619 555 4 397 153

168. Прирост ПНК 11,6% 1,6% -37,3% -81,6% 88,0% -194,5% -94,8% -575,8%

169. АР/А 86,7% 85,32% 86,3% 99,9% 89,2% 73,9% 77,4% 85,4% 80,2% 77,2%

170. Доля УК в К 37,3% 26,5% 16,5% 12,6% 40,3% 39,3% 66,8% 46,7% 92,3% 73,7%

171. Средний АР/А 84,1%1. Банк № 2156

172. Н1 5,7% 7,0% . 7,1«% 21,4% 35,4% 45,9% 43,3% 42,2% 49,5% 43,1%

173. Прирост прибыли 37,8% 86,1% -4,2% 101,7% -8,0% -3,1% -13,3% -17,6%

174. Прибыль 6 339 601 8 738 087 16 262 083 15 572 930 31 414 676 28 890 786 27 983 857 24 256 807 19 982 576

175. Совокупные А 54 532 651 195 120 648 285 661 923 299 947 158 296 414 192 315 119 608 332 118 227 357 866 858 428 129 456 544 258 057

176. Сумм, обязат-ва 43 139 461 167 621 338 230 679 462 198 453 225 198 806 271 160 182 638 182 702 358 164 723 705 174 164 032 271 426 407

177. Прирост ПНК -34,8% -12,5% -40,8% 45,7% -38,9% -25,1% -27,1% -31,8%

178. АР/А 81,9% 67,5% 76,6% 60,7% 49,1% 54,1% 75,5% 81,5% 75,9% 77,2%

179. Доля УК в К 39,4% 10,9% 25,7% 10,8% 41,9% 28,9% 28,0% 40,4% 32,6% 27,6%

180. Средний АР/А 70,0%1. Банк №2210 8,5%

181. Н1 5,6% 2,7% 7,3% 5,9% 17,3% 13,1% 19,7% 12,8% 16,0%

182. Прирост прибыли 56,0% 63,9% 19,6% 78,4% -40,3% 259,2% -52,2% 61,3%

183. Прибыль 742 581 1 158 655 1 898 487 2 270 707 4 050 340 2416 102 8 679 245 4 152 654 6 696 419

184. Совокупные А 34 256 324 72 847 103 84 912 851 107 464 730 146 527 369 145 014 066 172 172 753 176 875 351 286 675 578 519 431 588

185. Сумм, обязат-ва 20 765 436 50 436 433 61 387 878 77 302 381 90 962 305 77 539 793 97 323 866 87 281 673 135 996 569 278 731 802

186. Прирост ПНК -36,6% 0,3% 12,8% 17,0% -47,1% 206,0% -65,5% -11,6%

187. АР/А 90,5% 75,6% 89,5% 84,0% 83,7% 56,7% 44,7% 51,6% 56,6% 60,1%

188. Доля УК в К 115,1% 132,7% 30,9% 30,5% 27,5% 14,5% 20,1% 11,1% 9,6% 52,0%

189. Средний АР/А 69,3%1. Банк № 2440

190. Н1 4,8% 4,7% 5,7% 5,8% 8,4% 8,6% 14,2% 13,2% 15,0% 20,4%

191. Прирост прибыли -247,0% 461,3% -43,6% 147,5% -88,5% 270,9% -22,7% 110,0%

192. Прибыль -1 089 823 1 602 402 8 993 899 5 076 041 12 564 110 1 441 867 5 347 849 4 133 888 8 679 693

193. Совокупные А 64 588 471 156 912 329 320 825 972 516 755 564 520 447 690 625 315 551 691 808 297 1 046 858 225 1 060 930 746 1 027 903 259

194. Сумм, обязат-ва 49 661 145 143 551 106 291 905 161 361 462 246 335 014 108 413 948 713 478 867 294 723 172 373 845 616 761 808 030 797

195. Прирост ПНК -162,4% 205,0% -54,7% 105,6% -93,6% 148,2% -32,6% 76,3%

196. АР/А 99,8% 94,2% 99,2% 94,5% 68,0% 72,1% 87,8% 73,5% 70,0% 67,6%

197. Изм. УК 0 9 121 800 2 878 200 0 0 43 015 000 17 090 000 4 999 000 20 896 000

198. Доля УК в К 52,9% 29,0% 60,8% 49,9% 47,1% 35,1% 67,7% 73,2% 71,0% 70,5%

199. Средний АР/А 82,7%