Управление финансовой устойчивостью коммерческого банка тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Диденко, Зинаида Григорьевна

• Диденко, Зинаида Григорьевна
• кандидат экономических наук
• 2002

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Диденко, Зинаида Григорьевна

Введение.

Глава 1. Теоретические основы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка.

1.1. Сущность и понятие финансовой устойчивости коммерческого банка.

1.2. Критерии и показатели определения финансовой устойчивости коммерческого банка.

1.3. Исследование факторов, оказывающих воздействие на управление финансовой устойчивостью коммерческого банка.

Глава 2. Организационные основы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка.

2.1. Обоснование применения рейтинговой системы CAMEL для оценки финансового состояния российских коммерческих банков.

2.2. Оценка достаточности собственного капитала коммерческого банка.

2.3. Ретроспективный и перспективный анализ управления качеством активов.

2.4. Прибыль, как обобщающий показатель устойчивости и надежности кредитного учреждения.

Глава 3. Совершенствование управления финансовой устойчивостью коммерческого банка.

3.1. Обеспечение устойчивости банка путем повышения его ликвидности.

3.2. Максимизация и мобилизация использования инструментов банковского менеджмента.

3.3. Структурирование ресурсной базы коммерческого банка.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Управление финансовой устойчивостью коммерческого банка»

В условиях становления и формирования новой кредитно-денежной системы нашей страны, коммерческие банки,- как регуляторы денежного оборота, центры аккумуляции денежных ресурсов и их перераспределения, оказывают ключевое воздействие на развитие экономики страны.

Учитывая центральное место банковской системы в структуре экономики и ее тесную взаимосвязь с общим состоянием и тенденциями в экономической сфере, деятельность коммерческих банков подвергается анализу со стороны Центрального банка РФ, налоговых органов, аудиторских фирм, акционеров, партнеров банка, органов статистики.

Современная динамика развития банковского сектора и экономики страны в целом подтвердили необходимость реформирования банковской системы, с целью создания устойчивого, пользующегося доверием экономических агентов, банковского сектора, эффективно и в полной мере выполняющего функции финансового посредничества, способствующего развитию экономики в целом.

Важнейшим элементом обеспечения финансовой стабильности банковского сектора является финансовая устойчивость банка, при которой платежеспособность постоянна во времени, а соотношение собственного и заемного капитала обеспечивает эту платежеспособность и состояние финансовой стабильности в свете долгосрочной перспективы, которая связана со структурой баланса предприятия, степенью его зависимости от кредиторов и инвесторов, с условиями, на которых привлечены и обслуживаются внешние источники средств.

Управление финансовой устойчивостью коммерческого банка - это установление практического финансового механизма, при помощи которого происходит осуществление всей деятельности коммерческого банка в области финансов. Финансовый механизм представляет собой систему установленных государством форм, видов и методов организации финансовых отношений. Для оценки финансовой устойчивости банка используется система показателей.

Содержанием финансового менеджмента банка является: максимизация мобилизации и использования реальных пассивов и активов; управление капиталом; ликвидностью, доходностью, банковскими рисками, направленными на выполнение миссии банка и достижение им цели своей деятельности - извлечение прибыли.

Основными инструментами банковского менеджмента как подсистемы управления коммерческой деятельности банка являются планирование, мониторинг, экономический аналиф прогнозирование, учет, контроль и другое. С помощью этих инструментов руководство банка как субъект управления формирует и реализует экономическую политику в области банковской деятельности, обеспечивает соблюдение обязательных экономических и других требований, устанавливаемых Центральным банком Российской Федерации, принимает меры по поддержанию и повышению конкурентоспособности банка.

Практическими задачами являются укрепление финансового состояния жизнеспособных банков и выведение с рынка проблемных, рост капитализации и консолидации кредитных организаций, переход на международные стандарты учета и повышение прозрачности банковской системы, ликвидация разрыва между коммерческими банкам создать условия для наиболее л и реальным сектором экономики. Необходимо полного использования потенциала банковской системы при формировании потоков инвестиционной направленности. Задачи денежно-кредитной политики ^вязаны с задачами экономического роста. Тесное взаимодействие денежных |и материальных потоков, управление ими, исхоi I дя из интересов взаимодействуя, должны стать основой экономического развития страны. j

Совершенствование системы банковского регулирования и надзора ориентировано на повышение устрйчивости и надежности банков и защиту интересов их кредиторов и вкладчиков.

Важнейшим элементом обеспечения финансовой стабильности банковского сектора является дальнейшее развитие системы требований к управлению рисками, принимаемыми на се^я кредитными организациями. I

Наличие нерешенных проблем в повышении эффективности управления финансовой устойчивостью коммерческого банка обусловили актуальность исследований в этом направлении, значимость поднимаемых теоретических и практических вопросов, определили выбор темы, формулировку цели и постановку задач диссертационной работы.

Степень научной и практической разработанности проблемы. Вопросы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка нашли отражение в работах ведущих отечественных и зарубежных исследователей.

К классическим трудам по данной тематике необходимо отнести работу известного немецкого экономиста Бруно Бухвальда «Техника банковского дела» - Москва, 1914. В ней проведено исследование теоретического и практического банковского механизма. В работе ведущих американских экономистов Эдвина Дж. Долана, Колин Д. Кэмпбелл, Розмари Дж. Кэмпбелл «Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика» - Москва - Санкт-Петербург, 1993, рассмотрены важнейшие аспекты функционирования банковской системы. Это система платежей; эффективность процесса инвестирования, регулирование денежной массы.

В работах классиков финансов Дж. Синкли, Ф. Модельяни, М. Миллера, Г. Марковича, У. Шарпа, С. Росса, М. Скоулза, имеющих важное теоретическое и прикладное значение в этой области рассмотрены основы финансового менеджмента, обеспечивающие информационную базу управления банком.

Проблемы управления коммерческим банком, особенности государственного регулирования, отвечающие современной российской экономике, рассмотрены в трудах Геращенко В.В., Бабичева М.Ю., Бабичевой Ю.А., Белогла-зовой Г.Н., Кроливецкой Л.П., Лаврушина О.И., Салтыковой Г.А. и др. Академик Лаврушин О.И. считает, что проблема сущности банка остается открытой. Решение совокупности внешних и внутренних факторов необходимо для усовершенствования теоретико-методологических положений управления финансовой устойчивостью коммерческого банка.

Анализируя степень разработанности банковского менеджмента западными и отечественными авторами необходимо отметить, что понимание этой проблемы неоднозначно. Сложность вопросов, рассматриваемых в исследованиях отечественных и зарубежных ученых, не позволяет считать проблему банковского менеджмента окончательно решенной ни на теоретическом уровне, ни в прикладном плане и делает актуальным проведение комплексного анализа особенностей и механизма управления банком, что предопределило выбор темы диссертационного исследования.

Цель и задачи исследования. Актуальность, практическая направленность и значимость исследуемой проблемы, степень ее разработанности в финансовой науке предопределили цель и задачи диссертационного исследования. Целью диссертационной работы явилось исследование теоретико-методологических основ управления финансовой устойчивостью коммерческого банка.

Достижение поставленной цели потребовало решения следующих задач:

- исследование теоретических основ устойчивости и надежности коммерческого банка с целью рассмотрения их функции в системном подходе к банковскому менеджменту. Раскрытие содержания устойчивости банка как качественного состояния его деятельности. Определение финансовой устойчивости банка на основе выявления ее зависимости от таких составляющих как достаточность капитала, качество активов и пассивов, менеджмент, доходность, ликвидность;

- уточнение зависимости банковского менеджмента от факторов внешней и внутренней среды с целью выяснения степени их влияния на банк;

- определение возможности применения рейтинговой системы CAMEL для оценки финансового состояния российских коммерческих банков, адаптированной к отечественной экономике, в связи с введением учета и отчетности по международным стандартам;

- исследование и уточнение практических аспектов применения рейтинговой оценки качества активов в условиях отечественной экономики и целесообразности ранжирования взвешенных активов по 4 группам риска в связи с введением учета и отчетности по международным стандартам;

- анализ управления ликвидностью банка и раскрытие содержания ликвидности его баланса, с целью определения путей ее повышения и эффективном применении в практическом механизме деятельности банка;

- выяснение влияния банковского менеджмента на финансовую устойчивость коммерческого банка на основе выбора эффективного способа получения положительных финансовых результатов;

- обоснование структурирования ресурсной базы как основного элемента интенсивного развития и расширения сферы влияния коммерческого банка в целях создания практического механизма эффективного управления пассивными операциями.

Предметом исследования явились совокупность теоретических вопросов, экономических отношений, финансовых механизмов и практических инструментов, связанных с управлением финансовой устойчивостью коммерческого банка на микро- и макро- уровне, определяющих эффективность и надежность его деятельности.

Объектом исследования стала финансовая деятельность коммерческих банков Южного региона Краснодарского края, с точки зрения обеспечения их финансовой устойчивости.

Теоретической основой исследования явились труды крупнейших российских и зарубежных ученых в области банковского дела, финансов и кредита, финансового менеджмента, экономики, таких как: Балабанов И.Т., Бачурин А.В., Белоглазова Г.Н., Белых Л.П., Бор М.З., Бабичев М.Ю., Бабичева Ю.А., Бело-стоцкая Н.Д., Валенцева Н.Д., Геращенко В.В., Живалов В.Н., Жуков Е.Ф., Кро-ливецкая Л.П., Лаврушин О.И., Лебедев Е.А., Мамонова И.Д., Масленченков Ю.С., Панова Г.С., Салтыкова Г.А., Фетисов Г.Г., Шеремет А.Д., Ямпольский М.М., К. Балтрон, К.Д. Кемпбелл, Р.Д. Кемпбелл, Дж. МакНотон, Дж. Синкли, Д. М. Кейнс, X. Икрамуллах., Ф. Хедоури, К. Дитц и других авторов.

Методологическую основу исследования составили: системный подход к решению проблемы, методы экономического анализа, методы научного сравнения, методы воздействия на коммерческие банки Центральным Банком России.

Информационной базой исследования стали Федеральные Законы, Указы Президента, Постановления Центрального Банка РФ, Постановления Правительства РФ, Программа социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу 2002-2004 гг. от 10.07.2001 г. Нормативные документы Министерства финансов, Министерства по налогам и сборам. Данные форм бухгалтерской отчетности и годовых отчетов коммерческих банков Южного региона Краснодарского края за период 1999-2001 гг., данные Госкомстата Российской Федерации, публикации периодических изданий. Это позволило обеспечить репрезентативность данных, обоснованность основных выводов и положений диссертационного исследования.

Научная новизна исследования заключается в развитии теории управления финансовой устойчивостью коммерческого банка, в разработке и обосновании комплекса рекомендаций по ее совершенствованию.

Наиболее существенные элементы приращения научного знания состоят в следующем:

-уточнено экономическое содержание понятий устойчивости и надежности коммерческого банка, как выражение качественного состояния деятельности банка: его способности выполнять свои обязательства перед клиентами, пайщиками, акционерами; обеспечивать потребности в ресурсах, лежащих в основе управления банком, что позволило установить степень влияния внешних и внутренних факторов на деятельность банка;

- обоснована возможность применения рейтинговой системы CAMEL для оценки финансового состояния российских коммерческих банков с использованием в качестве критериев оценки устойчивости анализ достаточности капитала, качество активов, ликвидность, доходность, менеджмент с учетом различий условий деятельности банков;

-достаточность капитала банка определена как степень его надежности, степень подверженности риску и буфер против убытков и банкротства. Предложен подход к оценке достаточности капитала на основе рейтинговой системы, адаптированной к российской экономике;

- доказана приоритетность применения оценки качества активов на основе рейтинговой системы, относительно российской методики. Обоснована целесообразность проведения расчета взвешивания активов по четырем группам риска, в связи с готовностью банковской системы РФ к переходу на международные стандарты учета и отчетности. Предложено ссудозаемщикам составление упрощенной финансовой отчетности на дату обращения в банк, отражающую их реальное финансовое состояние; - обоснован выбор метода управления ликвидностью по принципу потока (оборота), что позволило исследовать компромисс между приоритетами прибыльности и ликвидности и аргументировать применимость способов управления ликвидностью в финансовом менеджменте. Предложены методы повышения эффективности управления ликвидностью банка; -практикой подтверждено влияние банковского менеджмента на повышение эффективности управления коммерческим банком с позиций ликвидности, конкурентоспособности, кредитоспособности, наращивания ресурсной базы, прибыльности. Доказана корректность применения оценки состояния менеджмента по системе CAMEL.

Практическая и теоретическая значимость результатов исследования. Практическая значимость проведенного исследования состоит в доведении его положений по повышению эффективности активных операций, совершенствования формирования ресурсной базы, рационального управления ликвидностью до методик, направленных на управление финансовой устойчивостью коммерческого банка. Разработки автора позволили повысить эффективность деятельности Новороссийского филиала МАКБ «Возрождение» и филиала «Новороссийский» АБ «Собинбанк».

Отдельные теоретические разработки диссертационного исследования использованы в учебном процессе по курсу «Международные, валютно-фи-нансовые и банковские операции» на кафедре «Финансы и кредит» Новороссийской государственной морской академии.

Апробация результатов исследования. Основные положения диссертационного исследования докладывались и обсуждались на ежегодных научно-методических и научно-практических конференциях Новороссийской государственной морской академии, публиковались в тематических сборниках. По теме диссертационного исследования опубликовано 10 работ общим объемом 11,3 п.л.

Структура и объем работы. Диссертационное исследование изложено на 157 страницах, состоит из введения, трех глав, включающих десять параграфов, заключения, библиографического списка использованной литературы, 11 приложений. Содержит 19 таблиц, 10 диаграмм, 5 рисунков и список литературы из 143 наименований.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Диденко, Зинаида Григорьевна

Выводы:

1. Сущность банковского управления ликвидностью состоит в гибком сочетании противоположных требований ликвидности и прибыльности. Целевая функция управления ликвидностью коммерческих банков заключается в максимизации прибыли при обязательном соблюдении экономических нормативов.

2. Банковский менеджмент, являясь научной системой управления, базируется на методах управления, конкретизированных практикой ведения банковского дела. Основная задача управления финансами состоит в том, чтобы через комплексное управление активами и пассивами максимизировать стоимость банка, которая характеризуется прибыльностью и степенью риска проводимых банком операций. Менеджмент по системе CAMEL оценивается в последнюю очередь, т.к. качество управления находит выражение в уровне ликвидности, доходности, состоянии активов и пассивов. Оценка менеджмента банка имеет цель определить эффективность управления для обеспечения его финансовой устойчивости. Оценка менеджмента основывается на рейтинговой оценке всех качественных характеристик деятельности банка.

3. Формирование ресурсной базы в рыночной экономике ориентировано на предложения и потребности рынка, создание таких банковских продуктов, которые принесут максимальную прибыль. Ресурсная база - это один из самых эффективных инструментов управления финансовой устойчивостью коммерческого банка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В первой главе диссертационной работы рассмотрено теоретическое обоснование понятия финансовой устойчивости и надежности коммерческого банка, которое по нашему мнению, сводится к понятию, используемому в экономической литературе для характеристики качества его финансового состояния.

Финансовая устойчивость как качественная характеристика финансового состояния коммерческого банка положена в основу действующего с 1 апреля 2000 г. Указания ЦБ РФ № 766-У от 31.03.2000 г. «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций», в соответствии с которым территориальные учреждения Банка России относят все кредитные организации с точки зрения финансового состояния, к одной из двух категорий, а в рамках каждой категории к одной из двух классификационных групп.

По первой категории финансово стабильных кредитных организаций выделяются: первая группа - кредитные организации без недостатков в деятельности и вторая группа - кредитные организации с отдельными недостатками в деятельности. Во второй категории проблемных кредитных организаций выделяются: третья группа - кредитные организации, испытывающие серьезные финансовые трудности и четвертая группа - кредитные организации в критическом финансовом положении.

Для отсечения от банковской системы финансово несостоятельных организаций Банк России реализовал комплекс мер по реструктуризации банков. Одной из таких мер явилась система выявления на основе дистанционного анализа проблемных банков на ранней стадии и применения к ним мер надзорного реагирования. Эта система позволила Банку России проводить анализ финансовой устойчивости кредитных организаций на регулярной основе и более оперативно применять к ним меры воздействия.

На развитие методологии анализа финансового состояния коммерче

Между российской и американской методиками по управлению финансовой устойчивостью коммерческого банка существует преемственность.

Далее в работе рассмотрены факторы, определяющие финансовую устойчивость коммерческого банка. Они делятся на внешние (общеэкономические; финансовые; правовые; факторы, определяющие условия деятельности банка; форс-мажорные (политические, экономические, природные)) и внутренние (организационные, экономические, технологические). Экономическим факторам уделено особое внимание, поскольку проведенный анализ каждого из них позволяет дать общую качественную оценку финансовой устойчивости конкретного коммерческого банка.

Во второй главе обосновано применение рейтинговой системы CAMEL, для оценки финансового состояния российских банков, проведен анализ ряда показателей и на основе его результатов сделана попытка определить качество управления финансовой устойчивостью коммерческих банков Южного региона Краснодарского края по данным за 1999-2001 гг. Оценка качества проводилась на основе использования методов дистанционного анализа, применяемых Банком России, но с учетом некоторых требований американской системы CAMEL (которая, например, считает, что оценку динамики состояния показателя можно давать по отчетности не менее, чем за три последних года).

Первым показателем устойчивости банка является достаточность капитала, или капитальная адекватность масштабу и характеру осуществляемых банком операций.

Достаточность капитала - это способность банка компенсировать потери и предупреждать банкротство. Общепризнанной на сегодня является только общая формула достаточности капитала, согласно которой собственный капитал банка соотносится с суммой активов, взвешенных по степени рисков.

Для оценки результатов проводимой исследуемыми банками работы по наращиванию капитальной базы проанализирована динамика состояния собственного капитала коммерческих банков за период 1999-2001 г.

Данные анализа показали, что капитальная база банков за 1999-2001 гг. увеличилась в 3,5 раза (с 101,3 млн. руб. до 350,1 млн. руб.) за счет резкого роста в 4,3 раза абсолютной суммы дополнительного капитала (с 36,5 млн. руб. до 158,6 млн. руб.) и его доли с 36,0% до 45,3% в общем объеме капитала Высокие темпы роста дополнительного капитала обусловлены наращиванием темпа роста прибыли банков, приведших к росту доли распределенной в фонды и нераспределенной прибыли с 21,9% до 28,9%. Основной капитал увеличился в абсолютной сумме только в 2,8 раза (с 68,0 млн. руб. до 194,0 млн. руб.) и его доля сохранилась с 67,0% до 55,4% объема совокупного капитала.

Причиной роста основного капитала явилось увеличение размера уставного капитала кредитной организации, созданной в форме акционерного общества в 2,8 раза (с 24,7 млн. руб. до 70,0 млн. руб.) и роста фондов, сформированных за счет прибыли прошлых лет с 44,4 млн. руб. до 128,1 млн. руб. «Достаточность капитала» понятие сложное, комплексное. Существуют два основных требования к капиталу: его минимальному размеру и адекватности риска, принятому на себя банком. Адекватность капитала риску определяется количественно путем расчета нормативов достаточности капитала.

Проведенный анализ установил, что показатель достаточности капитала имел постоянную тенденцию роста фактических значений с 23,46 % на 1.01.2000 г. до 34,76% на 1.01.2001 г., и 43,97% на 1.01.2002 г. Шкала колебаний значения норматива Hi (в пределах 20,51%) свидетельствует об умеренно-рисковой политике управления активами. Это характеризует не только стабильное положение коммерческих банков Южного региона Краснодарского края, но и усиление финансовой устойчивости по рассматриваемому показателю.

Оценка достаточности капитала банка по методике CAMEL включает следующие показатели: соотношение между капиталом I и II уровня (основной и дополнительный); коэффициенты достаточности капитала (Ki и К2), рассчитываемые как отношение основного капитала и совокупного капитала к активам, взвешенным с учетом риска.

Оценка достаточности капитала осуществляется по пятибалльной системе.

На основе проведенной рейтинговой оценки достаточности капитала установлено, что коммерческие банки имели стабильную оценку 2 (удовлетворительные), их качество активов соответствует оценке 3 (посредственные) (коэффициент рисковых активов на уровне: 1999 г. - 30,2%; 2000 г. -34,5%; 2001 г. - 53,0%)

Качество активов должно обеспечить ликвидность и доходность в рамках допустимого риска, принимаемого на себя банком. При увеличении абсолютной суммы баланса банка за 1999-2001 гг. в 4,0 раза (с 1671,8 млн. руб. до 660,5 млн. руб.) с точки зрения диверсификации структуре активов банка в отчетном периоде была характерна тенденция вытеснения ссудными и прочими операциями дисконтных и инвестиционных операций. Так, доля ссудных операций возросла с 34,6% до 48,8% прочих операций соответственно с 2,4% до 2,7% при уменьшении доли депозитных операций с 56,7% до 46,9% и инвестиционных - с 6,3% до 1,6%.

Политика диверсификации вложений, проводимая банками в 1999-2001 гг. может быть охарактеризована как умеренно-активная, направленная не столько на овладение денежным рынком с целью получения наибольшего дохода, сколько на сокращение риска вложений и обеспечение ликвидности.

Анализ динамики объема и структуры рисковых активов исследуемых нами банков показал наличие опережающего темпа роста рисковых активов по сравнению с темпом роста суммарных активов - 4,2 раза против 4,0 раза, что привело к расширению сферы рисковых вложений в суммарных активах с 93,3% до 99,0% при одновременном снижении доли активов с повышенным риском с 25,4% до 9,1%.

Анализ динамики структуры доходных вложений банков показал стабильное увеличение доли доходных активов в суммарных активах: на 1.01.2000 г. - 85,1%, на 1.01.2001 г. - 93,1% и на 1.01.2002 г. - 94,7%. Высокий коэффициент производительного использования активов по сравнению с оптимальным уровнем (не менее 65%) свидетельствует о проведении банками политики управления активами, направленной на достижение их доходности.

Нами произведен по методике CAMEL расчет общевзвешнного показателя классифицированных активов коммерческих банков за период 19992001 гг.

Данные анализа свидетельствуют о высоких темпах роста особо упомянутых активов (с коэффициентом риска 1%) в 4,1 раза, что является результатом расширения сферы рисковых вложений банка. Сокращение абсолютной суммы нестандартных активов (с коэффициентом риска 20%) сомнительных (с коэффициентом риска 50%) и потерь (с коэффициентом риска 100%) свидетельствует о проведении политики качественного снижения риска вложений путем вытеснения более высокорисковых активов менее рисковыми. То есть вывод по системе CAMEL аналогичен выводу анализа, проводимого по российской методике.

В результате исследований определены значения агрегированного показателя качества активов коммерческих банков Южного региона Краснодарского края за 1999-2001 гг. Это значение составляло в %, 1999 г. - 29,8%; за 2000 г. - 17,6%; 2001 г. - 15,1%. Проведенная рейтинговая оценка на основании взвешенного агрегированного показателя активов установила, что коммерческие банки по качеству активов имели оценку 3 (удовлетворительные).

Прибыльность деятельности банка характеризует конечный его финансовый результат. Анализ динамики финансового результата деятельности исследуемых банков показал, что за период 1999-2001 гг. имел место рост балансовой прибыли в 1,8 раза (с 62,8 млн. руб. до 112,4 млн. руб.) и чистой прибыли в 2,6 раза (с 38,5 млн. руб. до 101,2 млн. руб.).

Налог на прибыль и другие платежи в бюджет сократились в 2,2 раза (с 24,3 млн. руб. до 11,2 млн. руб.). Снижение налогового бремени при тенденции роста балансовой прибыли сопровождалось увеличением за отчетный период доли чистой прибыли, остающейся в распоряжении банков, в заработанной банками балансовой прибыли с 61,3% на 1.01.2000 г. до 90,0% на 1.01.2002 г.

Оставление в распоряжении банка 90% заработанной прибыли свидетельствует о высокой степени результативности освоения банками рынка банковских услуг в отчетном периоде.

Оценку российских коммерческих банков по уровню прибыльности также целесообразно проводить на основе двух коэффициентов: Ki - коэффициента прибыльности активов (балансовая прибыль/активы) и К2 - коэффициента эффективности использования активов (чистая прибыль/активы).

Сравнение фактических значений коэффициентов Ki и К2 с нормативами прибыльности активов по системе CAMEL свидетельствует о стабильном превышении уровня, соответствующего рейтингу.

Характеристиками такого банка по системе CAMEL являются следующие: коэффициент эффективности использования активов соответствует стандарту лучших банков, банк имеет достаточные резервы для покрытия убытков по ссудам, прибыльность зависела от отсрочек по уплате налогов, доходов от операций с ценными бумагами и нестабильных доходов.

В третьей главе проведена оценка уровня ликвидности путем сопоставления коэффициентов ликвидности баланса конкретного банка, рассчитанных по методике Банка России с установленными нормами.

Директивный характер придан коэффициентам мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности и оценочный - коэффициенту общей ликвидности.

Все нормативы ликвидности (Н2 - Н5) на квартальные отчетные даты периода 1999-2001 гг. банками соблюдались, что позволяет сделать общий вывод об устойчивой ликвидности банков в исследуемом, периоде благодаря проведению руководством банка осторожной политики в области управления активами и пассивами, направленной на достижение не столько доходности, сколько обеспечение ликвидности банков. Однако наблюдается общая тенденция снижения значений показателей и приближения их к пороговому значению (Н2 - 20%, Н3 - 70%).

Банковский менеджмент - научная система управления банковским делом и персоналом, занятым в банковской сфере. Оценка менеджмента банка имеет целью определить эффективность управления деятельностью банка для обеспечения его финансовой устойчивости и надежности. Поэтому оценка менеджмента осуществляется в последнюю очередь и определяется как среднеарифметическая величина рейтинговой оценки достаточности капитала, качества активов, прибыльности и ликвидности.

Оценка менеджмента производится по пятибалльной системе. Рейтинг характеризует степень компетентности руководства исполнять свои обязанности в любой ситуации.

Основываясь на среднеарифметической величине рейтинговой оценки основных качественных характеристик деятельности банков (достаточности капитала - 2, качества активов - 3, прибыльности - 1 и ликвидности - 2) оценка менеджмента банков соответствует рейтингу 2 - «удовлетворительные». Рейтинговая оценка банков в целом состоит в выведении сводной оценки по всем направлениям, которые подвергались анализу.

Сводная рейтинговая оценка исследуемых нами банков по совокупности всех факторов составляет (8 баллов/4 фактора), что соответствует рейтингу с характеристикой 2 (1,5 - 2,4 балла) и означает, что банки практически полностью здоровы, стабильны и могут успешно преодолевать колебания в деловом мире; вмешательство органов банковского надзора ограничено и осуществляется лишь в том объеме, который необходим для исправления выявленных недостатков.

Предложенные схемы структурирования ресурсной базы способны обеспечить эффективность проведения пассивных операций. Управление финансовой устойчивостью и надежностью коммерческого банка требует обоснованности целей, задач и финансовых возможностей для обеспечения реализации интересов органов контроля и регулирования, акционеров, вкладчиков, кредиторов.

Разработанные в диссертации методические положения по управлению устойчивостью банка обеспечивают повышение качества финансовой деятельности банка и его конкурентоспособность на международном финансовом рынке. t

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Диденко, Зинаида Григорьевна, 2002 год

1. Закон Российской Федерации «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 65 ФЗ от 26.04.95 г.

2. Федеральный закон РФ от 05.02.96 г. «О банках и банковской деятельности».

3. Инструкция ЦБ РФ № 1 от 01.10.97 г. «О порядке регулирования дея-Ш тельности кредитных организаций» (с последующими изменениями идополнениями).

4. Инструкция ЦБ РФ № 17 от 1.10.97 г. «О составлении финансовой отчетности» (с последующими изменениями и дополнениями).

5. Инструкция ЦБ РФ № 62-а от 30.06.97 г. «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам».

6. Положение ЦБ РФ № 31-П от о1.06.98 г. «О методике расчета собствен-ф ных средств (капитала) кредитных организаций».

7. Указание ЦБ РФ № 1051-У от 15.11.2001 г. «О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских групп».

8. Письмо ЦБ РФ № 139-Т от 27.07.2000 г. «О рекомендации по анализу ликвидности кредитных организаций».

9. Указание ЦБ РФ № 802-У от 08.06.2000 г. «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций».

10. Ц 10. Указание ЦБ РФ № 789-У от 12.05.2000 г. «О внесении изменений и дополнений в инструкцию Банка России от 01. 10. 1997 г. № 1 «О порядке регулирования деятельности банков».

11. Инструкция ЦБ РФ № 61 от 18.06.98 г. «Правила ведения бухгалтерского учета в кредитной организации, расположенной на территории РФ».

12. Приказ ЦБ РФ № 02-469 от 24.10.1997 г. (ред. от 11.04.2000 г.) «Об утверждении указаний «О порядке составления и представления отчетно

13. Ф сти кредитными организациями в Центральный Банк Российской Феде1. TPу.mmф 13. Указание ЦБ РФ № 872-У от 21.12.2000 г. «Об особенностях пруденциального надзора за деятельностью кредитных организаций».

14. Указание ЦБ РФ № 868-У от 20.12.2000 г. «О внесении изменений и дополнений в «Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 18 июня 1997 г. №61».

15. Указание ЦБ РФ № 527-У от 25.03.1999 г. «О процедуре замены обяза9 тельства, в котором кредитная организация является должником, обязательством, оформленным облигацией кредитной организации, конвертируемой в ее акции».

16. Приказ РФ № 02-77 от 30.03.1996 г. «Об утверждении Положения «Об обязательных резервах кредитных организаций».

17. Указание ЦБ РФ № 192-У от 27.03.1998 г. «О дополнительных мерах по защите интересов вкладчиков банков».

18. Указание Банка России № 745-у от 22.02.2000 г. «О публикуемой отчетности кредитных организаций».

19. Инструкция ЦБ РФ № 1 от 01.10.1997 г. (ред. от 09.04.2001 г.) «О порядке регулирования деятельности банков».

20. Инструкция ЦБ РФ № 5-0-137 от 31.03.94 г. «О временном порядке проведения предпроверочной инспекционной оценки финансовой устойчивости коммерческих банков».

21. Указание ЦБ РФ № 927-У от 01.03.2001 г. «О внесении изменений и дополнений в инструкцию банка России № 17 от 01.10.97 г. «О составлении финансовой отчетности».

22. Инструкция ЦБ РФ № 62а от 30.06.97 г. (ред. от 01.03.2001 г.) «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам».23. «Основные направления единой государственной денежно-кредитной1. Ш политики на 2001 год»149

23. Указание ЦБ РФ № 935-У от 23.03.2001 г. «О порядке составления и• представления отчетности кредитными организациями в Центральныйбанк РФ» от 24 октября 1997 г. № 7-У».

24. Официальное разъяснение ЦБ РФ № 14-ОР от 30.03.2001 г. «О применении письма банка России № 127 от 08.12.94 г. «О порядке создания резервов под обесценение ценных бумаг».

25. Приказ ЦБ РФ № 02-429 от 01.10.1997 г. (ред. от 15.01.2001 г.) «О введении в действие инструкции «О составлении финансовой отчетности»• (вместе с инструкцией ЦБ РФ от 01.10.1997 г. № 17).

26. Указание ЦБ РФ № 907-У от 22.01.2001 г. «О внесении изменений и дополнений в инструкцию банка осуществления мер по предупреждению

27. России № 84-И от 12.07.99 г. «О порядке несостоятельности (банкротства) кредитных организаций».

28. Указание ЦБ РФ № 918-У от 15.02.2001 г. «О внесении изменений и дополнений в письмо банка России № 419 от 28.02.97 г. «О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций».

29. Заявление Правительства РФ, ЦБ РФ от 30.12.2001 г. «О стратегии раз• вития банковского сектора Российской Федерации».-FTффМЩЩ

30. Программа социального-экономического развития Российской Федерациина среднесрочную перспективу 2002-2004 гг. № 91-Р от 10.07.2001 г.

31. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 1993.

32. Банковский надзор и аудит: Учебное пособие / Под общ. ред. И.Д.Мамоновой. М.: Инфра-М, 1995.

33. Банковский портфель 1: Книга банкира. Книга клиента. Книга инвестора / Отв. ред. И.И.Коробов, Ю.Б.Рубин. В.И.Солдаткин. - М.:1. Щ СОМИНТЕК, 1994.

34. Банковский портфель 2: Книга менеджера. Книга финансиста. Книга юриста / Отв. ред. И.ИКоробов, Ю.Б.Рубин. В.И.Солдаткин. - М.: СОМИНТЕК, 1994.

35. Банковский портфель 3: Книга менеджера по кредитам. Книга менеджера по расчетам. Книга менеджера по фондовым и трастовым операциям. Книга банковского бухгалтера и аудитора / Отв. ред.

36. Ф И.И.Коробов, Ю.Б. Рубин, В.И.Солдаткин. М.: СОМИНТЕК, 1995.

37. Банковские операции: учебное пособие / Под ред. проф. О.И.Лаврушина. -М.: Инфра-М, 1999.

38. Банковское дело: Учебник / Под ред. проф. О.И.Лаврушина. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2000.

39. Банковское дело: Учебник / Под ред. проф. О.И.Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2001.

40. Банковское дело: Учебное пособие / Под ред. В.И.Колесникова,

41. Л.П.Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 1995.

42. Банковское дело: Справочное пособие / Под. ред. Ю.А.Бабичевой. М.: Экономика, 1993.

43. Банковское дело в России: Т. 3. Анализ деятельности коммерческих банков. М.: АОЗТ Вече, 1994.

44. Банковское дело в России: Т. 4. Банковский маркетинг / Под общ. ред. А.• В.Фалько. М.: Вече, 1994.

45. Белых JI.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996.

46. Белоглазова Г.Н. Коммерческие банки в условиях формирования рынка: Дис. докт. экон. наук / СпбУЭФ. Спб., 1992.

47. Бор М.З., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельностью. М.: ПРИОР, 1995.

48. Бухвальд Б. Техника банковского дела / Пер. с нем. М. - Л.: Промиз-дат, 1926.

49. Бухгалтерско-аудиторский портфель: Книга предпринимателя. Книга бухгалтера. Книга аудитора / Отв. ред. Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин. -М.: СОМИНТЕК, 1994.

50. Букатов В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. М.: Финансы и статистика, 1996.

51. Василишен Э.Н. Регулирование деятельности коммерческого банка. -М.: Финстатинформ, 1995.

52. Вознесенский Е.П. Операции коммерческих банков. Спб.: Тип. Кечед-жи - Шаповалова, 1994.

53. Вознесенский Э.А. Финансы, как стоимостная категория. М.: Финансы и статистика, 1985.

54. Волков И.А. Российские банки и международные стандарты // Бизнес и банки.-2001.-№ 12.

55. Воробьева Е.А. Ликвидность коммерческого банка в условиях развития рыночных отношений: Дис. канд. экон. наук / ГФА. М., 1993.

56. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1994.

57. Геращенко В.В. О денежно-кредитной политике и ходе реструктуризации банковской системы // Деньги и кредит. 2000. -№ 6.

58. Гончаренко Л.И. Налогообложение коммерческих банков: Учебное пособие / Под ред. Л.П.Павловой. М.: Финансы и статистика, 1997.

59. Гришаев С.П., Аленичева Т.Д. Банкротство. Законодательство и практика применения в России и за рубежом. М.: ЮКИС, 1993.

60. Грязнова А.Г., Молчанов А.В., Тавасиев A.M., Лаврушин О.И. и др. Банковская система России. Настольная книга банкира. Кредитный процесс9 коммерческого банка. М.: Дека, 1995.

61. Деконов Р.С. Развитие коммерческого расчета в банках: Дис. канд. экон. наук / ФА при Правительстве РФ. М., 1993.

62. Долан Э., Кэмпбелл Р. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Пер. с англ. М. - Спб.: Профико, 1993.

63. Банки и банковские операции: Учебник для вузов // Под общей ред. проф. Е.Ф.Жукова. М.: Банки и биржи, 1997.

64. Ф 66. Евзлин З.П., Дмитриев-Мамонов В.А. Банковское дело. Теория, практикаи техника коммерческого банка. Спб.: Тип. М. Пивоварова, 1916.

65. Егоров С.Е. О мерах по предотвращению банкротства банков // Бизнес и банки.-2000-№35.

66. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков. -М.: Алекс, 1995.

67. Ефремов И.А. Отчетность коммерческих банков. М.: Принтлайн, 1995. Р 70. Живалов В.Н. Повышение устойчивости функционирования коммерческих банков // Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. - М., 1997.

68. Замиусская Е.Р., Кочмалова К.В., Лазарева Н.А., Чубарова Г.П. Внутренний аудит банка. М.: Экспертное бюро, 1997.

69. Золотарев B.C. Ценные бумаги. Ростов-на-Дону: Феникс, 2000.

70. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инве-i стиций. Анализ отчетности. М.: Финансы и статистика, 1996.

71. Козлова Е.П., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. М.: Финансы и статистика, 1996.

72. Концептуальные вопросы развития банковской системы Российской федерации // Деньги и кредит. 2001. - № 1.

73. Коммерческие банки РФ в условиях рыночной экономики (вопросы формирования и функционирования). Научно-аналитический обзор. М.: ИНИОН РАН, 1999.

74. Кох Т.У. Управление банком. В 5 т. // Пер с англ. Уфа: Спектр, 1993. 9 78. Кредиты. Инвестиции / Под ред. А. Г. Кулика. - М.: ПРИОР, 1994.

75. Крупнов Ю.С. Классификация активов по принципу их рискованности // Бизнес и банки. 2000. - №№ 20,21.

76. Крумноу Ю. Банковский учет по международным стандартам бухгалтерской отчетности // Бизнес и банки. 1999. - № 49.

77. Кейнс Дж.М. Общая теория занятости, процента и денег И Пер. с англ. -М., 1978.ф 82. МакНотон Д., Барлтроп К.Дж. Банки на развивающихся рынках: В 2 т.

78. Т.1. Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам // Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 1994.

79. МакНотон Д., Барлтроп К.Дж. Банки на развивающихся рынках: В 2 т. Т.2. Интерпретирование финансовой отчетности // Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 1994.

80. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. £ Кн. 1. Фундаментальный анализ. М.: Перспектива, - 1996.

81. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Кн. 2. Технологический уклад кредитов. М: Перспектива, - 1996.

82. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Кн. 3. Технология финансового менеджмента клиента. М: Перспектива, 1997.

83. Масленченков Ю.С. Оценка деятельности коммерческого банка на осно-А ве балансовых уравнений // Бизнес и банки. 1996. - № 30.

84. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: реинжиниринг процессов обслуживания клиентов. Бизнес диагностика для технологии банковского обслуживания проблемного клиента. Финансовая оценка клиента // Бизнес и банки. - 1997. - № 8.

85. Матук Ж. Финансовые системы Франции и других стран: В 2 т.: Пер. с фр. / Под общ. ред. проф. П.П. Павловой: М.: АО Финстатинформ, 1994.

86. Макарова Г.П. Система банковского маркетинга: Учебное пособие. М.: Финстатинформ, 1997.

87. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: Теория и практика. М.: Финансы и статистика, 1996.

88. Международные стандарты учета и отчетности: доклад межправительственной рабочей группы экспертов по международным стандартам учета и отчетности. Нью-Йорк: ООН, 1984.

89. Международные стандарты учета / Сост. М.М. Раппопорт. М.: Аудит-трейдинг, 1992.

90. Миловидов В.Д. Современное банковское дело: опыт организации и функционирования банков США. -М., 1992.

91. Мир денег. Краткий путеводитель по денежной, кредитной и налоговой системам Запада / Ред. P.M. Энтов. М.: АО Развитие, 1992.

92. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: Теория и практика. М.: Финансы и статистика, 1996.

93. Миллер Х.И. О банковском надзоре в странах с рыночной ориентацией // Деньги и кредит. 1990. - № 3.

94. Новикова В.В. Методологические основы формирования рейтинга надежности коммерческих банков И Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук М., 1996.

95. Основы банковского менеджмента: Учебное пособие / Под общ. ред. О.И. Лаврушина. М.: Инфра-М, 1995.

96. Основы банковского менеджмента / Под общей ред. О.И.Лаврушина.1. М.: Инфра-М, 1995.

97. Основы банковского менеджмента / Под общей редакцией проф. О.И.Лаврушина М.: Инфра - М, 1995.

98. Основы банковского дела в Российской Федерации / Под редакцией проф. О.Г.Семенюты. Ростов-на-Дону: Феникс, 2001.

99. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 1996.

100. Панова Е.П. Оценка финансовой устойчивости коммерческих банков. -Ростов-на-Дону: Бюллетень Экономической академии, 1998.

101. Пономарев В.А. Анализ балансов капиталистических коммерческих банков. -М.:МФИ, 1992.

102. Пономарев В.А. Проблемы риска и ликвидности капиталистических коммерческих банков // Деньги и кредит. 1984. - № 12.

103. Пятенко B.C. Кредитно-денежная политика в США. М.: Наука, 1998.

104. Ривуар Ж. Техника банковского дела / Пер. с фр., под общ. ред. И.В.Широких. М.: Прогресс-Универс, 1993.

105. Рид Э., Коттлер Р., Гилл Э., Смит В., Коммерческие банки: Пер. с англ. / Под ред. В.М.Усоскина. М.: Прогресс, 1983.

106. Родионова В.М., Федотова М.А. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции. ~ М.: Перспектива, 1995.

107. Роуз П.С. Банковский менеджмент / Пер. с англ. М.: Дело ЛТД, 1995.

108. Руководство по банковскому надзору / Главное управление инспектирования коммерческих банков. М.: ЦБ РФ, 1994.

109. Рябова Р.И. Операции в банке с ценными бумагами: бухгалтерский учет, налогообложение. М.: АО Интер - Синтез, 1995.

110. Севрук В .Т. Банковские риски. М.: Дело ЛТД, 1994.

111. Севрук В.Т. Банковский маркетинг. М.: Дело ЛТД, 1995.

112. Синки Дж. Управление финансами коммерческого банка / Пер. с англ. -М., 1994.

113. Сидельникова Л.Б. Аудит коммерческого банка. М.: Буквица, 1996.

114. Соколинская Н.Э. Банковский аудит. М.: Перспектива, 1994.

115. Соколинская Н.Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитов. М.: АО Консалт - Банкир, 1997.

116. Тальская М. К российским банкам примеряют международные стандарты // Финансовые известия. 1996. - № 15.

117. Тосунян Г.А. Опыт построения и правового регулирования банковских систем: России, Германии, Франции, США. М.: Дело ЛТД, 1994.

118. Тошмурадов Ш.М. Формирование и использование прибыли коммерческого банка: Дис. канд. экон. наук. Ташкент, 1993.

119. Трахтенберг И.А. Современный кредит и его организация. Ч. 1. Теория кредита. М.: ИКА, 1929.

120. Трохова О.В. Регулирование и управление банковской деятельностью в условиях рыночной экономики: Дис. канд. экон. наук / РЭА им. Г.В.Плеханова. М., 1992.

121. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: Все для вас, 1993.

122. Уткин Э.А. Банковский маркетинг. М.: Инфра-М, Метаинфом, 1994.

123. Федеральная резервная система: Назначение и функции / Пер. с англ. -Уфа: Спектр, 1992.

124. Федоров Б.Г. Центральные банки и денежно-кредитное регулирование в развитых капиталистических странах // Деньги и кредит. 1990. - № 4.

125. Финансово-кредитный словарь / Гл. ред. В.Ф.Гарбузов: В 3 Т. М.: Финансы и статистика, 1986.

126. Флеш И.Р. Координация международного банковского регулирования и надзора. // Бизнес и банки. 1997. - № 8.

127. Фрей Л.И. Организация и техника работы иностранных коммерческих банков. М.: Госфиниздат, 1944.

128. Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. М.: Финансы и статистика, 1999.

129. Цемянская А.Я. Банк прочен резервами // Бизнес и банки. 1999. - № 17.

130. Цыпкин М.С. Основные банковские операции. М. - Д.: Центр. Управление печати ВСНХ СССР, 1926.

131. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Инфра-М, 1994.

132. Чугуевская Н.Г. Воздействие коммерческих банков на состояние денежного оборота: Дис. канд. экон. наук. Спб., 1993.

133. Шенаев В.Н., Наумченко О.В. Центральный банк в процессе экономического регулирования: Зарубежный опыт и возможности его использования в России. М.: Консалтбанкир, 1994.

134. Шер И.Ф. Техника банковского дела / Пер. с нем. Е.В.Сиверса. Приложение: Филипов Ю.Д. Очерки теории и истории банковского дела. -Спб.: Тип. Тов-ва Общественная польза, 1994.

135. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2000.

136. Шинков В.Д. и др. Концепция развития российского универсального банка. Ростов-наДону, 1995.

137. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков. М.: Финансы и статистика. 1995.

138. Ширинская Е.Б. Проблемы перестройки кредитной системы СССР и использование зарубежного опыта: Дис. канд. экон. наук. М., 1991.

139. Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи, выбор оптимальных решений, финансовое прогнозирование: Учебное пособие/ Под ред. И.И.Баканова, А.Д.Шеремета. М.: Финансы и статистика, 2000.

140. Динамика соблюдения допустимости значений нормативов, характеризующихдеятельность коммерческих банков Южного региона Краснодарского края, за период 1999-2001 гг.

141. Наименование показателя Алгоритм расчета 1999 г. 2000 г. 2001г. Отклонение Темп роста, %1 2 3 4 5 6 7 8

142. Минимально допустимое значениен2 Мгновенной ликвидности (Высоколиквидные активы): (Обязательства до востребования) 21,70 20,00 20,00 -1,7 92,220,00 20,00 20,00

143. Минимально допустимое значение

144. Н3 Текущей ликвидности (Ликвидные активы): (Обязательства до востребования и на срок до 30 дней) 71,10 75,60 70,00 -1,1 98,470,00 70,00 70,00

145. Минимально допустимое значение

146. Н4 Долгосрочной ликвидности (Задолженность банку свыше года): (Капитал минус обязательства свыше года) 80,30 | 64,90 | 70,50 -9,8 878,0120,00

147. Максимально допустимое значениен5 Общей ликвидности (Ликвидные активы): (Суммарные активы) 24,20 26,50 28,90 4,7 119,420,00 20,00 20,00

148. Минимально допустимое значение

149. Нб Максимального риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков): (Капитал) 15,90 13,10 14,50 -1,4 91,225,00 25,00 25,00

150. Максимально допустимое значениен7 Максимальный размер крупных кредитных рисков (Совокупная величина крупных кредитных рисков): (Капитал) 3,90 | 4,10 | 3,20 -0,7 82,1800,00

151. Максимально допустимое значение

152. Н8 Максимальный эазмер риска на одного кредитора (вкладчика банка) (Совокупная сумма обязательств банка): (Капитал) 19,80 18,10 17,20 -2,6 86,925,00 25,00 25,00

153. Максимально допустимое значение

154. Н9 Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника) банка (Максимальный размер на одного заемщика или группу связанных заемщиков акционеров (участников), владеющих 5% акций): (Капитал) 6,10 3,10 2,90 -3,2 47,520,00 20,00 20,00

155. Максимально допустимое значение1 2 3 4 5 6 7 8

156. Максимально допустимое значение

157. Ню Максимальный размер кредитов, гарантий, поручительств, предоставленных инсайдерам (Совокупная сумма требований банка (включая забалансовые), взвешенных с учетом риска в отношении инсайдера банка): (Капитал) 1,30 0,80 0,40 -0,9 30,82,00 2,00 2,00

158. Максимально допустимое значение

159. Максимально допустимое значениен„ Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения (Общая сумма денежных вкладов (депозитов) населения): (Капитал) 98,10 | 98,30 98,90 0,8 100,8100,00

160. Максимально допустимое значение

161. Ни., Максимальный размер обязательств банка перед банками нерезидентами и финансовыми организациями нерезидентами (Обязательства банка перед банками нерезидентами и финансовыми организациями нерезидентами): (Капитал) 0,00 0,00 0,00 0,0 0,0400,00

162. Максимально допустимое значение

163. Н,2 Норматив использования собственных средств банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Инвестиции банка в доли (акции) других юридических лиц): (Капитал) 0,00 | 0,00 0,00 0,0 0,025,00

164. Максимально допустимое значение1 2 3 4 5 б 7 8

165. Hi2.i Норматив использования собственных средств банка для приобретения долей (акций) одного юр. лица (Инвестиции банка в доли (акции)одного юридического лица): (Капитал) 0,00 0,00 0,00 0,0 0,05,00

166. Максимально допустимое значение

167. Hi3 Норматив риска собственных вексельных обязательств (Выпущенные банками векселя, банковские акцепты, 50% забалансовых обязательств): (Капитал) 15,70 14,20 | 18,10 2,4 115,9100,00

168. Максимально допустимое значение

169. Минимально допустимое значение

170. Краснодарского края за период 1999-2001 гг., млн. руб.

171. Наименование показателей 1999 г. 2000 г. 2001 г. Отклонение Темп роста, %1 2 3 4 5 6

172. Касса и приравненные к ней средства, счет 202 37,1 1674,5 1847,9 1810,8 4980,5

173. Удельный вес, % 2,2 37,2 28,0 25,8 1272,7

174. Средства на корреспондентских счетах -всего 835,5 755,7 906,9 71,4 108,5

175. Удельный вес, % 50,0 16,8 13,7 -36,3 27,41. В том числе:

176. В ЦБ РФ, счет30102 87,2 128,8 30,0 -57,2 34,4

177. Удельный вес, % 5,2 2,9 0,5 -4,7 9,6

178. В кредитных организациях-корреспондентах, счет 30110 274,5 285,1 285,4 40,9 114,9

179. Удельный вес, % 16,4 6,3 4,3 -12,1 26,2

180. В банках-нерезидентах в СКВ, счет 30114 473,8 341,8 591,5 117,7 124,8

181. Удельный вес, % 28,3 7,6 9,0 -19,3 31,8

182. Обязательные резервы, перечисленные в ЦБ РФ, счета 30202,30204 24,5 23,1 37,2 12,7 151,8

183. Удельный вес, % 1,5 0,5 0,6 -0,9 40,0

184. Кредиты предоставленные всего 577,6 1852,1 3223,7 2646,1 558,1

185. Удельный вес, % 34,5 41,1 48,8 14,3 141,41. В том числе:

186. Кредитным организациям, счет 320, кроме счета 32010 54,3 87,5 165,1 110,8 304,1

187. Удельный вес, % 3,2 1,9 2,5 -0,7 78,1

188. Минфину РФ, счет 44107 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

189. Удельный вес, % 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

190. Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности, счет 446 кроме счета 44609 195,4 213,4 261,5 66,1 133,8

191. Удельный вес, % 11,7 4,7 4,0 -7,7 34,2

192. Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям, счет 452, кроме сч. 45209 328,8 1551,2 2797,1 2468,3 850,7

193. Удельный вес, % 19,7 34,4 42,4 22,7 215,21 2 3 4 5 6

194. Депозиты и иные размещенные средства е кредитных организациях, счет 322, кроме счета 32211 0,0 0,0 30,0 30,0 0,0

195. Удельный вес, % 0,0 0,0 0,5 0,5 0,0

196. Вложения в ценные бумаги всего 60,4 40,5 127,4 67,0 210,9

197. Удельный вес, % 3,6 0,9 1,9 -1,7 52,81. В том числе:

198. В долговые обязательства РФ, счет501 52,5 39,9 117,5 65,0 223,8

199. Удельный вес, % 3,1 0,9 1,8 -1,3 58,1

200. В долговые обязательства банков, счет 50302 3,6 0,1 1,2 -2,4 33,3

201. Удельный вес, % 0,2 0,0 0,0 -0,2 0,0

202. В акции банков, счет 508 кроме счета 50804 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

203. Удельный вес, % 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

204. Учтенные векселя банков, счет 514, кроме счета 51410 4,3 0,5 8,7 4,4 202,3

205. Удельный вес, % 0,3 0,0 0,1 -0,2 33,3

206. Средства, внесенные в уставные капиталы предприятий и организаций, счет 60202 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

207. Удельный вес, % 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

208. Дебиторы, счета 47402, 47406, 47414^ 60311 31,7 51,5 251,2 219,5 792,4

209. Удельный вес, % 1,9 1,1 3,8 1,9 200,0

210. Капитализированные активы, счета 604, 607, 608, 609,610,611 96,3 97,5 102,0 5,7 105,9

211. Удельный вес, % 5,8 2,2 1,5 -4,3 25,9

212. Использование прибыли, счет 705 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

213. Удельный вес, % 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

214. Прочие активы, счета 105, 30602, 459, 61403,61404 8,7 10,4 78,2 69,5 898,9

215. Удельный вес, % 0,5 0,2 1,2 0,7 240,0

216. Валюта баланса (сумма строк 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9,10,11) 1671,8 4505,3 6604,5 4932,7 395,1

217. Краснодарского края по степени риска вложений за период 1999-2001 гг.,млн. руб.

218. Активы, входящие в группу риска Коэф. риска 1999 г. 2000 г. 2001 г. Отклонение Темп роста, %1 2 3 4 5 6 7

219. Средства на корреспондентском и депозитных счетах ЦБ РФ, счета 30102; 319 0,0 87,2 128,8 30,0 ■57,2 34,4

220. Удельный вес, % 5,2 2,9 0,5 -4,7 9,6

221. Средства на резервном счете ЦБ РФ, счета 30202, 30204 0,0 56,2 74,2 289,3 233,1 514,8

222. Удельный вес, % 3,4 1,6 4,4 1,0 129,4

223. Вложения в государственные долговые обязательства и облигации внутреннего и внешнего валютного займов яе обремененных обязательствами, часть сч. 501 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

224. Удельный вес, % 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

225. Другие права участия приобретенные банком, счет 514 0,0 6,1 8,6 76,6 70,5 1255,7

226. Удельный вес, % 0,4 0,2 1,2 0,8 300,0

227. Касса и приравненные к ней средства, драг, металлы в хранилище и в пути, счета 202 (20301 20308) А, 204 А 2,0 37,1 1674,5 1847,9 1810,8 49,80

228. Удельный вес, % 2,2 37,2 28,0 25,8 1272,7

229. Ценные бумаги правительства, счета 50102; 50103 10,0 52,5 39,9 117,5 65,0 223,8

230. Удельный вес, % 3,1 0,9 1,8 -1,3 58,1

231. Долгосрочные ссуды, часть счетов 320, 446; счет 452 20,0 8,3 35,8 85,7 77,4 1032,5

232. Удельный вес, % 0,5 0,8 1,3 0,8 260,0ft. Краткосрочные ссуды, часть счета 320,446,452 20,0 561,4 1815,3 3135,6 2574,2 558,51 2 3 4 5 6 7

233. Удельный вес, % 33,6 40,3 47,5 13,9 141,4

234. В банках нерезидентах в СКВ, счет 30114 20,0 473,8 341,8 591,5 117,7 124,9

235. Удельный вес, % 28,3 7,6 9,0 -19,3 31,8

236. Учтенные векселя, часть счета515А 20,0 4,3 0,5 8,7 4,4 202,3

237. Удельный вес, % 0,3 0,0 0,1 -0,2 33,3

238. Корреспондентские счета у банков резидентов и нерезидентов, счет 30110, часть счетов 30114,321А 70,0 274,5 285,1 315,4 40,9 114,9

239. Удельный вес, % 16,4 6,3 4,8 -11,6 29,3

240. Ценные бумаги для перепродажи, счет 50302, 50402 70,0 3,6 0,1 1,3 -2,3 36,1

241. Удельный вес, % 0,2 0,0 0,0 -0,2 9,9

242. Капитализированные активы, счета 604, 607, 608, 609,610,611 70,0 96,3 97,5 102,0 5,7 105,9

243. Удельный вес, % 5,8 2,2 1,5 -4,3 25,9

244. Долгосрочные ссуды, часть счетов 320,446,452 100,0 2,2 0,1 1,5 -0,7 68,2

245. Удельный вес, % 0,1 0,0 0,0 -0,1 0,0

246. Краткосрочные ссуды часть счета 320,446,452 100,0 5,7 0,9 1,3 -4,4 22,8

247. Удельный вес, % 0,3 0,0 0,0 -о,з 0,0

248. Просроченная задолженность, счет 458,459 100,0 2,6 1,4 1,1 -1,5 42,3

249. Удельный вес, % 0,2 0,0 0,0 -0,2 0,0

250. Итого: 1671,8 4505,3 6604,5 4932,7 395,1

251. Краснодарского края, взвешенных с учетом риска за период 1999 2001гг., млн. руб.

252. Активы, входящие в группу риска Коэф. риска 1999 г. 2000 г. 2001 г. Отклонение Темп роста, %1 2 3 4 5 6 7

253. Средства на корреспондентском и депозитных счетах ЦБ РФ, счета 30102; 319 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

254. Средства на резервном счете ЦБ РФ, счета 30202 30204 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

255. Вложения в государственные долговые обязательства и облигации внутреннего и внешнего валютного займов не обремененных обязательствами, часть счета 501 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

256. Другие права участия приобретенные банком, счет 614 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

257. Касса и приравненные к ней средства, драг, металлы в хранилище и в пути, счета 202 (20301-20308)А, 204А 2,0 0,7 33,4 36,9 36,2 5270,0б. Ценные бумаги правительства, счет 50102; 50103 10,0 5,2 3,9 11,7 6,5 225,0

258. Долгосрочные ссуды, часть счет 320, 446; счет 452 20,0 1,8 7,2 17,4 15,6 966,7

259. Краткосрочные ссуды, часть счета 320,446,452 10,0 56,1 181,5 313,5 257,4 558,8

260. В банках нерезидентах в СКВ, счет 30114 20,0 94,7 68,2 118,2 23,5 124,8

261. Учтенные векселя, часть счета 515 А 20,0 0,8 0,0 1,6 0,8 200,01 2 3 4 5 6 7

262. Корреспондентские счета у банков резидентов и нерезидентов, счет 30110, часть счетов 30114, 321А 79,4 192,1 196,7 220,9 28,8 114,9

263. Ценные бумаги для перепродажи, счета 50302, 50402 5,2 2,5 0,1 0,8 -1,7 32,0

264. Капитализированные активы, счета 604, 607, 608, 609,610,611 48,7 67,4 68,2 71,4 4,0 105,9

265. Долгосрочные ссуды, часть счета 320,446,452 1,5 2,2 0,1 1,5 -0,7 68,1

266. Краткосрочные ссуды часть счета 320,446,452 3,4 5,7 0,9 1,3 -4,4 22,8

267. Просроченная задолженность, счета 458,459 4,5 2,6 1,4 1,1 -1,5 12,3

268. Валюта баланса: 192,0 431,8 561,6 796,3 364,5 184,4

269. Рейтинг Уровень взвешенного агрегированного показателя качества активов к совокупному капиталу, %1 0-52 5-153 15-304 30-505 Более 50