Банковская политика в области управления собственным капиталом тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Соколов, Петр Сергеевич

• Соколов, Петр Сергеевич
• кандидат экономических наук
• 2008

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Соколов, Петр Сергеевич

Зи

СОДЕРЖАНИЕ

ГЛАВА 1 Теоретические основы управления собственным капиталом коммерческого банка

1.1 Сущность и принципы управления собственным капиталом коммерческого банка и его структурой

1.2 Особенности регулирования достаточности собственного капитала коммерческого банка

ГЛАВА 2 Обеспечение сбалансированной банковской политики в области управления собственным капиталом

2.1 Влияние собственного капитала коммерческих банков на их финансовую устойчивость

2.2 Управление процессом капитализации коммерческих банков в условиях неопределенности внешней среды

ГЛАВА 3 Основные направления совершенствования управления собственным капиталом коммерческих банков

3.1 Способы повышения капитализации российских коммерческих банков

3.2 Сбалансированность банковских операций при управлении собственным капиталом

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Банковская политика в области управления собственным капиталом»

Актуальность темы исследования. Преобразования, происходящие в банковской системе Российской Федерации, обострили потребность рационализации банковской деятельности по привлечению и размещению денежных ресурсов. Риск убытков, особенно при кредитовании, обусловливает необходимость разработки комплексной банковской политики, в которой приоритетное положение занимает область управления собственным капиталом.

Наличие нормативно определённого объёма собственного капитала банка не является гарантией его устойчивости в будущем, а несоблюдение требований о достаточности собственного капитала влияет на финансовые результаты и может привести благополучный банк к банкротству. Следовательно, эффективный процесс управления собственным капиталом, а не просто мониторинг его наличия, является существенным фактором в достижении устойчивого экономического роста банка в рыночных условиях, а совершенствование банковской политики в области управления собственным капиталом банка целесообразно рассматривать как метод достижения его конкурентоспособности, устойчивости и безопасности.

Таким образом, актуальность исследования обусловлена необходимостью дальнейшего изучения банковской политики в области управления собственным капиталом, что позволит, во-первых, уточнить методические основы управления собственным капиталом банков, во-вторых, определить пути совершенствования банковской политики управления собственным капиталом, направленные на обеспечение конкурентоспособности, безопасности и устойчивости коммерческого банка.

Степень разработанности проблемы. Несмотря на большое количество работ, посвященных банковской деятельности, существует необходимость всестороннего изучения направлений банковской политики в области управления собственным капиталом и обеспечения его достаточности.

Различные аспекты банковской политики рассматривались в трудах зарубежных и отечественных ученых-экономистов: Н. Акиры, Э. Гилла,

Р. Коттера, Т. Коха, К. Макконела, П.С. Роуза, Ж. Ривуара, Э. Рида, Дж. Синки, Г.Н. Белоглазовой, P.C. Бекова, A.A. Гавриленко, М.В. Гончаровой, Е.Ф. Жукова, В.И. Колесникова, JI.H. Красавиной, О.И. Лаврушина, О.Г. Семенюты, В.М. Усоскина и др.

Проблемы управления собственным капиталом коммерческих банков в условиях российской экономики с разной степенью полноты затрагиваются в трудах учёных-экономистов и практикующих банкиров: Л.Г. Батраковой, В.И. Букато, В.В. Глухова, Я.Н. Дубенецкого, Р.З. Закирова, С.М. Игнатьева, Н.И. Кабушкина, Г.Г. Коробовой, Ю.И. Коробова, Л.П. Кроливецкой, Ю.С. Масленченкова, Н.С. Пронской, А.Ф. Рябовой, Г.А. Тосуняна и др.

Вместе с тем, существует необходимость всестороннего изучения основных направлений банковской политики в области управления собственным капиталом с позиций системного подхода, особенностей его функционирования в условиях российской экономики и определения на этой основе методических рекомендаций по совершенствованию управления капиталом для отечественных банков. Результаты научных исследований большинства перечисленных учёных послужили базой для более глубокого изучения проблем обеспечения достаточности собственного капитала и обоснования методов укрепления финансовой устойчивости банка.

Недостаточные изученность и степень разработанности проблемы, с одной стороны, и научно-практическая значимость — с другой, предопределили выбор темы диссертации, цели и задачи исследования.

Цель исследования. Целью исследования является разработка методического инструментария, обеспечивающего выбор стратегии нацеленной на достижение финансовой устойчивости коммерческого банка, на основе теоретического обоснования направлений банковской политики в области управления собственным капиталом.

В соответствии с указанной целью в диссертационной работе поставлены следующие задачи:

- реализовать системный подход к изучению различных аспектов банковской политики управления собственным капиталом, позволяющий уточнить его содержание, выделить основные подсистемы и особенности;

- обосновать комплекс принципов управления собственным капиталом банка, обеспечивающих сбалансированность банковской политики в данной области; I

- провести сравнительный анализ темпов роста рисковых активов, обязательств и величины собственного капитала и сформировать алгоритм принятия решений в области формирования собственного капитала банка;

- разработать способ своевременного предупреждения угрозы снижения норматива достаточности собственных средств (капитала) банка Н1;

- предложить практические пути совершенствования банковской политики в области управления собственным капиталом, способствующие повышению безопасности и финансовой устойчивости банка.

Предметом исследования является совокупность экономических отношений, возникающая в процессе управления собственным капиталом коммерческого банка и обеспечивающая его финансовую устойчивость и надежность.

Объект исследования - деятельность коммерческих банков по разработке и реализации политики в области управления собственным капиталом.

Методологической и теоретической основой исследования послужили теоретические положения и методологические подходы, изложенные в трудах отечественных и зарубежных ученых-экономистов по исследуемым проблемам, нормативные документы РФ, касающиеся банковской деятельности. В работе, были использованы следующие методы исследования: системный подход, метод научной абстракции, методы экономико-статистического анализа, финансовой математики, финансового анализа, экспертных оценок.

Информационно-эмпирической базой исследования стали факты, установленные на основе анализа данных статистических и финансовоэкономических российских и зарубежных изданий; материалы научных семинаров и конференций; законодательные и иные нормативные акты, регламентирующие деятельность российских коммерческих банков; публикации в экономической литературе, посвященные проблемам развития банковской сферы; данные Федеральной службы государственной статистики, Минфина РФ,

Центрального банка РФ, периодической печати. 1

Основные положения диссертационного исследования, выносимые на защиту:

1. Банковская политика в области управления собственным капиталом представляет собой совокупность действий, направленных на достижение компромисса между рискованностью и доходностью операций банка, а также связанных с выбором и обоснованием наиболее выгодного размещения его собственных средств в соответствии с выбранной стратегией. Основной целью данной политики является обеспечение эффективного функционирования планово-нормативной, информационно-аналитической, контрольной подсистем управления, а индикатором ее эффективности - наличие устойчивого роста стоимости собственного капитала банка при условии выполнения требований относительно его достаточности.

2. Основными принципами управления собственным капиталом коммерческого банка, обеспечивающими реализацию сбалансированной банковской политики, являются: соответствие стратегии развития банка и масштабов его деятельности действующему законодательству; комплексность планово-нормативной, информационно-аналитической, контрольной подсистем управления; ограниченность объемов банковских операций размером собственного капитала; динамичность объема и структуры собственного капитала банка в соответствии с изменениями факторов внешней и внутренней среды.

3. Управление собственным капиталом коммерческого банка характеризуется следующим противоречием: с одной стороны, развитие банка осуществляется преимущественно за счет привлеченных средств, с другой стороны, масштабы деятельности банка жестко привязаны к размеру его собственного капитала. Следовательно, принятие решений в области формирования собственного капитала банка целесообразно осуществлять на основе сравнительного анализа темпов роста рисковых активов, обязательств и величины собственного капитала.

4. Минимизация расходов на создание резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (РВПС), ведет к росту прибыли банка и оптимальному значению Н1. Низкое качество кредитного портфеля характеризуется задержкой и непоступлением процентных доходов, повышением расходов на РВПС, соответственно, прибыль банка уменьшается, что ведет к снижению значения норматива Н1. Взаимосвязь между нормативом достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) и качеством кредитного портфеля обусловливает необходимость расчета дополнительного показателя Н1.1 как отношения собственного капитала банка к величине кредитного портфеля.

5. С целью повышения надежности и устойчивости российских коммерческих банков целесообразно рекомендовать:

- определять минимальный размер уставного капитала вновь создаваемого российского банка в рублях с целью исключения валютного риска; законодательно запретить наращивать кредитный портфель без соответствующего увеличения собственного капитала банка и доли его ликвидных активов;

- сформировать систему мониторинга темпов роста и структуры рисковых активов, обязательств, величины собственного капитала, а также качества кредитного портфеля банка, направленную на раннее выявление проблем, возникающих в процессе управления собственным капиталом, и позволяющую повысить эффективность реализации выбранной банком стратегии развития;

- не учитывать при подсчете величины собственного капитала вложения банка в акции (доли участия), приобретенные для инвестирования, независимо от размера приобретаемой доли капитала организации-эмитента. Научная новизна полученных результатов состоит в следующем:

• уточнено содержание банковской политики управления собственным капиталом посредством конкретизации цели и индикаторов ее достижения, что развивает теоретические основы управления банковскими пассивами;

• комплексно представлены принципы управления собственным капиталом коммерческого банка (соответствие законодательству, комплексность подсистем управления, ограниченность активных операций размером собственного капитала и его динамичность под влиянием факторов внешней и внутренней среды), реализация которых позволит обеспечить разработку сбалансированной политики в области формирования банковских пассивов и активов;

• разработан алгоритм принятия решений в области формирования собственного капитала банка, основанный на поэтапном сравнении темпов роста рисковых активов, обязательств и величины собственного капитала;

• обоснована необходимость использования показателя отношения собственного капитала банка к величине кредитного портфеля (Н1.1), что позволяет своевременно предупредить угрозу снижения норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1);

• предложены пути совершенствования банковской политики в области управления собственным капиталом, способствующие повышению финансовой устойчивости, безопасности и конкурентоспособности российских коммерческих банков, включающие рекомендации по изменению действующего законодательства и мониторингу показателей, уточняющих и дополняющих официальный норматив достаточности собственных средств банка.

Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретическая значимость диссертационного исследования определяется комплексным представлением банковской политики в области управления собственным капиталом: цели, содержания, принципов, индикаторов эффективности, что является приращением научного знания в области банковского дела.

Практическая значимость диссертационного исследования состоит в разработке рекомендаций по применению дополнительных нормативов достаточности собственного капитала, алгоритмизации выбора и обосновании основных направлений политики банка на основе сравнительного анализа темпов роста собственного капитала, рисковых активов и обязательств.

Теоретическая и практическая ценность выводов и рекомендаций диссертации состоит в их направленности на совершенствование деятельности коммерческих банков, что будет способствовать повышению устойчивости, безопасности и конкурентоспособности всей банковской системы. Материалы диссертации могут быть использованы кредитными организациями в целях эффективного управления собственным капиталом, а также в преподавании дисциплин «Финансовый менеджмент в банке», «Банковское дело», «Анализ деятельности коммерческого банка».

Апробация результатов исследования. Основные положения и выводы диссертации прошли апробацию на региональной научно-практической конференции в рамках научной сессии Волгоградского государственного университета (г. Волгоград, 2008 г.) и на VI всероссийской научно-практической конференция «Современное состояние и перспективы развития экономики России» (г. Пенза, 2008 г.). Результаты исследования нашли практическое применение в деятельности ФКБ «Юниаструм Банк» в Волгограде.

Публикации. По материалам исследования опубликовано 6 научных статей общим объемом авторского вклада 2,05 п.л., в том числе 2 статьи в изданиях, рекомендуемых ВАК РФ.

Структура и объем диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и 8 приложений. Общий объем

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Соколов, Петр Сергеевич

Итак, результаты исследования темы банковской политики в области управления собственным капиталом российских коммерческих банков в современной экономике показали нам объективную потребность в такой политике, позволили обнаружить существующие резервы повышения финансовой устойчивости банков, которые могут быть реализованы благодаря повышению эффективности управления собственным капиталом банков. Качественное управление каждым отдельным банком станет залогом укрепления устойчивости и эффективности всей банковской системы нашего государства.

Заключение

Исследование возможностей усовершенствовать банковскую политику в области управления собственным капиталом в современной экономике не случайно, так как процесс формирования нового более совершенного образа деятельности банков в условиях рыночной экономики является бесконечным. Появление все новых и новых возможностей и факторов, влияющих на работу банка, создают предпосылки для внедрения прогрессивных, ранее неизвестных приемов управления всеми областями банковской деятельности, приоритет среди которых принадлежит управлению собственным капиталом, как первоосновы для создания и дальнейшего развития банка. Чтобы итог этого процесса был успешным, требуется глубокий анализ управленческих аспектов, присущих банковской сфере с последующим применением на практике выявленных тенденций для прогнозирования и стратегического планирования управленческой деятельности банков.

Успешная деятельность любого банка, возможна при условии достаточности собственного капитала, состоящего из денежных средств акционеров и нераспределенной прибыли банка. Управление процессом капитализации через увеличение собственного капитала банков является важнейшим фактором в условиях все возрастающих масштабов банковских операций. Меняющаяся экономическая ситуация диктует банкам новые требования к проводимой политики в части управления их собственным капиталом, поэтому жизнеспособные банки идут по пути увеличения капитала, усиливая и ускоряя процесс концентрации капитала, используя для этого широкий арсенал инструментов и методов управления.

Адекватный, достаточный капитал является тем универсальным банковским показателем, управляя которым, обеспечивается возможность не только достижения оптимального соотношения активов, обязательств и капитала коммерческого банка, но и создаются предпосылки для непрерывного роста масштабов его деятельности.

По результатам диссертационного исследования было установлено:

- собственный капитал коммерческого банка, как объект управления, неоднороден по своему составу, формируется преимущественно в денежной форме, лежит в основе нормативов, регулирующих масштабы банковских операций — все это определяет особый уникальный подход к формированию политики в области управления им, тем принципам, которым следуют менеджеры;

- деятельность банков в условиях современной экономики сопряжена с большим риском, что требует повышенного внимания к управлению собственным капиталом, как гаранта защиты ресурсов клиентов от риска потерь, связанных с банковской деятельностью. Риски, присущие банковским операциям, значительно снижаются в тех банках, которые проводят сбалансированную политику по привлечению ресурсов и их размещению;

- сохраняющаяся высокая степень риска потерь требует более жесткого соотношения между собственным капиталом и объемом рисковых активов банка, главным образом - кредитным портфелем. Финансовая устойчивость банков повышается при оптимальном соотношении между собственным капиталом и объемом кредитных операций.

В современных условиях еще имеют место потери финансовых ресурсов, появление коммерческих банков, не способных обеспечить свою прибыльную деятельность. Общими для проблемных банков являются такие признаки, как наличие значительных убытков, возникших, как правило, в связи с непоступлением процентных доходов по выданным кредитам и значительными операционными расходами. Следствием непродуманной политики в сфере управления активами стало снижение собственного капитала за счет убытков, что требует координации управленческих действий относительно активов и пассивов банка, кредитных операций и собственного капитала. Его снижение ведет к уменьшению суммы кредитов для одного заемщика - норматива Н6, даже может привести к нарушению этого норматива по ранее выданным кредитам.

Исследование структуры собственного капитала банков выявило общие и специфические особенности его формирования, что обусловило необходимость поиска новых приемов управления, так как размер общего собственного капитала банка меняется в результате изменения составных его элементов, т. е. он может быть больше или меньше уставного капитала банка в зависимости от полученного размера прибыли или убытков.

Результаты проведенного исследования влияния собственного капитала на финансовую устойчивость банка позволили нам внести следующие предложения по совершенствованию политики в области управления собственным капиталом банков:

- осуществляя управление собственным капиталом, следовать принципам, основными из которых являются: соответствия, комплексности, обусловленности, динамики;

- не прекращать процесс капитализации банка, даже если уставный капитал превысит установленный Центральным Банком размер, в связи с чем часть прибыли систематически направлять на капитализацию банка;

- акционерам действующих банков увеличивать свои взносы в уставный капитал, т. е. дополнительно вносить средства при очередной эмиссии акций их банка;

- активизировать процесс поиска среди местных инвесторов, желающих приобрести акции преуспевающего и финансово устойчивого банка;

- использовать существующие уникальные возможности привлечь в уставный капитал ресурсы иностранных инвесторов;

- провести реорганизацию в форме слияния или присоединения нескольких банков в один, объединив их уставные капиталы.

Используя показатель собственного капитала как одного из инструментов управления финансовыми результатами коммерческих банков, мы вносим следующие предложения, которые повысят надежность и устойчивость российских коммерческих банков:

1. Ввести дополнительный экономический норматив Н1.1, дополняющий существующий норматив достаточности собственного капитала, но связанный исключительно с ограничением кредитования, как наиболее рискованной областью размещения банковских ресурсов. Предлагаемый норматив сократит соотношение между собственным капиталом и кредитным портфелем банка в пределах не менее 17%, что поможет банкам оптимизировать структуру активов с точки зрения их доходности по видам направления ресурсов в разные операции; не позволит наращивать кредитный портфель без соответствующего повышения объема собственного капитала и увеличения доли ликвидных активов банка; сделает невыгодным использовать метод наращивания собственного капитала только за счет внесения средств акционеров в уставный капитал, т. е. начнет "работать" дивидендная политика банка; заблаговременно сработает "сигнал тревоги" для раннего обнаружения проблем в деятельности банка, когда еще его официальные нормативы находятся в пределах допустимого значения.

2. Прекратить практику выкупа акций у своих акционеров, что исключит возможность падения реального размера уставного капитала, как главного элемента в структуре собственного капитала банка, и повысит ответственность акционеров, в первую очередь, владеющих крупным пакетом акций, за качество менеджмента в банке;

3. Пересмотреть и даже прекратить практику приема в счет оплаты акций материальные ценности и иностранную валюту с тем, чтобы иметь реальные денежные ресурсы для расширения масштабов совершаемых операций, исключить негативное влияние изменения курса валют и способствовать укреплению позиций российского рубля, как единственного законного средства платежа на территории России. 4. Акцентировать внимание менеджеров на увеличении размера собственного капитала и на сбалансированности остальных банковских операций в увязке с показателем достаточности собственного капитала банка, для чего внедрить систему мониторинга показателей, уточняющих алгоритм управленческих решений, связывающих темпы роста собственного капитала, рисковых активов, обязательств банка, когда в центре внимания находится требование о соблюдении норматива достаточности собственного капитала банка.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Соколов, Петр Сергеевич, 2008 год

1. Гражданский кодекс Российской Федерации Текст. : Федеральный закон от 26.11.2001 № 147-ФЗ // Консультант плюс. Режим доступа:www.consultant.ru

2. Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 № 1Ю-И Текст.

3. Положение ЦБ РФ «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 10.02.2003, № 215-П Текст.

4. Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004, № 254-П Текст.

5. Положение ЦБ РФ «Об обязательных резервах кредитных организаций» от 29.03.2004, № 255-П Текст.

6. Федеральный закон Российской Федерации «О Банках и банковской деятельности» от 2.12.1990, № 395-1 Текст.

7. Федеральный закон Российской Федерации «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002, № 86-ФЗ Текст.

8. Научная и учебная литература:

9. Абуталипов, М. Вопросы совершенствования оценки и снижения кредитного риска Текст. / М. Абуталипов, У. Розукулов // Деньги и кредит. 2000. - №10. - С. 27-31.

10. Алексашенко, С. Развитие российской банковской системы: два года после кризиса Текст. / С. Алексашенко, Д. Лепетиков // Аналитический банковский журнал. 2001. - № 1 (68). - С. 20-25.

11. Ю.Антипов, А. Н. Общими усилиями преодолевать проблемы банковской системы Текст. / А. Н. Антипов // Банкир. Еженедельное приложение к журналу Банковский вестник. — 1999. -№33(114).-С.3.

12. П.Балабанов, И. Т. Основы финансового менеджмента Текст. / И. Т. Балабанов М.: АО «Консалтбанкир», 1998. — 284 с.

13. Балабанов, И. Т. Риск-менеджмент Текст. / И. Т. Балабанов М.: Финансы и статистика, 1996.-188 с.

14. Барр, Р. Политическая экономия Текст. / Р. Барр — М.: Международные отношения, 1995. — 340 с.

15. Батракова, JI. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка Текст. / JI. Г. Батракова М.: "Логос", 1999. - 344 с.

16. Беков Р. С. Противоречия воздействия капитала банков на предпринимательство Текст. / Р. С. Беков Волгоград: ВолГУ, 2002 Вестник Волгоградского государственного университета, серия 3, выпуск 7.

17. Беков Р. С. Экономическое пространство и время: постановка проблемы Текст. / Р. С. Беков — Волжский: Материалы Международной конференции «Вековой поиск модели хозяйственного развития России», 2002.

18. Бектенова, Д. Ч. Капитализация в финансово-банковской системе в трансформируемой экономике Текст. / Д. Ч. Бектенова Бишкек: КРСУ, 2003.-350 с.

19. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело Текст. / Г. Н. Белоглазова. М.: Финансы и статистика, 2005. — 320 с.

20. Беляев, С. Г. Теория и практика антикризисного управления: Учебник для вузов Текст. / С. Г. Беляев, В. И. Кошкина. М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1996. - 469 с.

21. Беляков, А. В. Процентный риск: анализ, оценка, управление Текст. / А. В. Беляков // Финансы и кредит. 2001. - № 2(74). - С.3-18.

22. Беляков, А. В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования Текст. / А. В. Беляков. М.: БДЦ-пресс, 2003. — 256 с.

23. Белых, JI. П. Устойчивость коммерческих банков, как банкам избежать банкротства Текст. / Л. П. Белых. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996.- 192 с.

24. Богатин, Ю. В. Экономическое управление бизнесом Текст. / Ю. В. Богатин, В. А. Швандар. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. - 391 с.

25. Богачев, Н. В. Прибыль?!. О рыночной экономике и эффективности капитала Текст./ Н. В. Богачев. М.: Финансы и статистика, 1993.-287 с.

26. Брагин, А. Участие коммерческих банков в финансировании инвестиций в реальный сектор экономики Текст. / А. Брагин // Инвестиции в России. -2004.- № 3. — С. 17-20.

27. Важенина, И. С. Деловая репутация банка: особенности формирования и управления Текст./ И. С. Важенина//Репутационный капитал.-2004.-№7.

28. Ван Хорн, Дж. К. Основы управления финансами Текст. / Дж. К. Ван Хорн. М.: Финансы и статистика, 1999. — 800 с.

29. Винс, Р. Новый подход к управлению капиталом Текст. / Р. Вине — М.: ЕВРО, 2003. 264 с.

30. Вылкова, Е. С. Налоговое планирование в коммерческих банках Текст. / Е. С. Вылкова. СПб.: СПбГУЭиФ, 2000. - 146 с.

31. Глазьев, С. Ю. Пути преодоления инвестиционного кризиса Текст. / С. Ю. Глазьев // Вопросы экономики. 2000. - №11. — С. 13-26.

32. Гильфердинг, Р. Финансовый капитал. Исследование новейшей фазы в развитии капитализма Текст./Р.Гильфердинг.-М.: Соцэкиз, 1959.-491 с

33. Голубович, А. Д. Управление банком Текст. / А. Д. Голубович, Б. Л. Хенкин. М.: Catallaxy, 1998г. - 203 с.

34. Гончарова, М. В. Содержание и принципы финансовой архитектуры современной банковской системы как условие экономического роста и финансового суверен страны Текст. / М. В. Гончарова. // Экономический анализ. 2008. - № 7.- С.20-28.

35. Гончарова, М. В. Российские банки как новые участники всемирной финансово-экономической интеграции Текст. / М. В. Гончарова. // Финансы и кредит. 2008. - № 11.- С. 11-18.

36. Гусев, А. И. Управление капиталом: перспективы российского. Private Banking Текст. / А. И. Гусев, А. В. Куликов, Д. В. Парамонов. — М.: Альпина Бизнес Букс, 2005. — 196 с.

37. Дубенецкий, Я. Н. Проблемы финансовой устойчивости банков в современных условиях Текст. / Я. Н. Дубенецкий // Банковское дело. — 1996. № 2. - С. 5-8.

38. Дуборкин, В. И. Проблемы развития региональных банков Текст. / В. И. Дуборкин, Е. Г. Кириченко. // Деньги и кредит. 2004. - № 4. - С. 27-30.

39. Евсюков, В. В. Комплексный подход к формированию кредитного портфеля банка Текст. / В. В. Евсюков, А. А. Кочетыгов, Д. Н. Трутнев // Банковское дело. 2005. - № 7, 8. - С. 62-66, 49-53.

40. Егоров, С. Тенденции развития российских банков в начале нового века Текст. / С. Егоров // Аналитический банковский журнал. — 2001. № 1 (68).-С. 5-11.

41. Едигарян, М. О. Система гарантирования вкладов физических лиц Текст. / М. Едигян // Банкир. Еженедельное приложение к журналу Банковский вестник. 2002. - № 21 (249). - С.5.

42. Жоваников, В. Н. Риск-менеджмент в коммерческом банке в условиях переходной экономики Текст. / В. Жоваников // Деньги и кредит. — 2002. №5. - С.60-65.

43. Жуков, Е. Ф. Общая теория денег и кредита Текст. / Е. Ф. Жуков. М.: ЮНИТИ, 1999. - 359 с.45.3акиров, Р. 3. Проблемы капитализации банков Текст. / Р. 3. Закиров //

44. Деньги и кредит. 2006. - №3. - С. 39-41. 46.3латкис, Б. И. Регулирование финансовых рынков в системе актуальных реформ в сфере государственного управления Текст. / Б. И. Златкис // Финансы. - 2003. - №12. - С. 3-10.

45. Иванов, А. М. Опционные риски и их влияние на инвестиционную стоимость пакетов акций Текст. / А. М. Иванов, Н. С. Иванова, А. Г. Перевозчиков // Финансы и кредит. 2001. - № 4(76). - С. 47-51.

46. Иванов, В. В. Анализ надежности банка: Практ. пособие Текст. / В. В. Иванов. М.: Русская деловая литература, 1996. - 320 с.

47. Иванов, В. В. Как надежно и выгодно вкладывать деньги в коммерческие банки Текст. / В. В. Иванов. М.: ИНФРА-М, 1996. - 416 с.

48. Кейнс, Дж. Общая теория занятости, процента и денег Текст. / Дж. Кейнс // Классики экономической мысли: Сочинения. — М.: Эксмо-пресс,2000.-С. 480-777.

49. Кисел ев, В. В. Управление коммерческим банком в переходный период Текст. / В. В. Киселев. М.: Логос, 1997. - 144 с.

50. Ковалев, В. В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности Текст. / В. В. Ковалев. М.: Финансы и статистика, 1996. - 432 с.

51. Ковзанадзе, И. К. Вопросы создания эффективной системы управления банковскими рисками Текст. / И. К. Ковзанадзе // Деньги и кредит. —2001.- №3.-С. 49-53.

52. Кокурин, Д. И. О дивидендных поступлениях в федеральный бюджет Текст. / Д. И. Кокурин // Финансы. 2003. - №12. - С.15-17.

53. Копбаев, Г.Ш. Управление кредитными рисками Текст. / Г. Ш. Копбаев // Деньги и кредит. 2002. - №1. - С. 48-50.

54. Копченко, Ю. Е. Капитализация банков и ее регулирование Текст. / Ю. Е. Копченко. // Финансы и кредит. — 2008. №20. - С. 2-7.

55. Короткова, Е. А. Проблемы развития банковской системы Текст. / Е. А. Короткова // Материалы научной сессии. — Волгоград: ВолГУ, 2007. — с. 268-274.

56. Кох, Тимоти У. Управление банком: в 4 ч. Ч. 2.; пер. с англ. Текст. / Тимоти У. Кох. Уфа: Спектр, 2003. - 164 с.

57. Кох, Тимоти У. Управление банком: в 4 ч. Ч. 3.; пер. с англ. Текст. /Уфа.: Спектр, 2003. 224 с.

58. Кураков, Л. П. Современные банковские системы: Учеб. пособие Текст. / Л. П. Кураков, В. Г. Тимирясов. М.: Гелиос АРВ, 2000. - 320 с.

59. Лаврушин, О. И. Банковские риски Текст. / О. И. Лаврушин. М.: КНОРУС, 2008. - 232 с.

60. Лаврушин, О. И. Управление деятельностью коммерческого банка Текст. / О. И. Лаврушин. М.: Юристъ, 2003. - 688 с.

61. Лаптырев, Д. А. Планирование финансовой деятельности банка Текст. / Д. А. Лаптырев, И. Г. Батенко. -М.: АСА, 1995. 186 с.

62. Ленин, В. И. Империализм, как высшая стадия капитализма Текст. / В. И. Ленин // ПСС. 5 изд. Т. 27. М.: Политиздат, 1969. - 644 с.

63. Леонов Р. «Враждебные поглощения» в России: опыт, техника проведения и отличие от международной практики Текст. / Р. Леонов // Рынок ценных бумаг. 2000.- № 24. - С. 35-39.

64. Ли, Якокка. Карьера менеджера Текст. / Якокка Ли. — М.: Прогресс, 1990.-380 с.

65. Лиственная, Е. Кризис — как причина оптимизма Текст. / Е. Лиственная // Банкир. Еженедельное приложение к журналу Банковский вестник. -1999.- №26 (107).-С. 5-6.

66. Лозовский, Л. Ш. Универсальный бизнес-словарь Текст. / Л. Ш. Лозовский, Б. А. Райзберг, А. А. Ратновский. М.: ИНФРА-М, 2005. -632 с.

67. Майбурд, Е. М. Введение в историю экономической мысли. От пророков до профессоров Текст . / Е. М. Майбурд. — М.: Дело, Вита-Пресс, 1996.-544 с.

68. Макконнел, К. Р. Экономикс: принципы, проблемы и политика: в 2 т. Т. 1; пер. с англ. Текст. / К. Р. Макконнел, С. Л. Брю. М.: Туран, 1996. -399 с.

69. Малыгин, В. Е. Анализ странового риска в международной банковской практике Текст. / В. Е. Малыгин, Н. В. Смородинская. // Деньги и кредит.- 1997. №10. - С. 31-41.

70. Масленченков, Ю. С. О методологическом аспекте антикризисной политики государства Текст. / Ю. С. Масленченков // Банковское дело. — 1999.- №7.-С. 29-33.

71. Молдобекова, Б. Основные принципы управления активами, пассивами и ликвидностью коммерческого банка Текст. / Б. Молдобекова //Банковский вестник. 1999, № 7-8. - С. 107-109.

72. Морозова, Т. Ю. Совершенствование организации внутреннего контроля как условие развития рыночной дисциплины Текст. / Т. Ю. Морозова // Деньги и кредит. 2006. - № 3. - С. 21-25.

73. Мурычев, А. В. Инфраструктура кредитования в России: возможности повышения эффективности кредитного процесса Текст. / А. В. Мурычев // Деньги и кредит. 2006. - № 3. - С. 12-14.

74. Нагашима, Акира. Великие потрясения, или об опыте слияний. Перевод из журнала "Look Japan" Текст. / Акира Нагашима // Банкир. Еженедельное приложение к журналу Банковский вестник. — 2000. № 4 (134). - С. 3.

75. Навой, А. В. Некоторые итоги международного движения капитала: Российская Федерация, 2006 год Текст. / А. В. Навой, Ю. И. Чистяков // Деньги и кредит. 2007. - № 6. - С. 25-30.

76. Недоспасова, В. В. Проблема присутствия иностранных банков в России Текст. / В. В. Недоспасова. // Материалы научной сессии. — Волгоград: ВолГУ, 2007. С. 295-299.

77. Никитина, Т. В. Новые подходы к управлению и регулированию банковских рисков Текст. / Т. В. Никитина // Финансы и бизнес . 2008. - №2. -С. 143-153.

78. Новиков, В. Банковские кризисы переходного периода Текст. /В. Новиков. //Аналитический банковский журнал. 2001, № 1 (68). - С. 26-27.

79. Ольхова, Р. Г. Технология оценки собственного капитала банка Текст. / Р. Г. Ольхова. М.: Финансы и статистика, 2005. — 230 с.

80. Осипенко, Т. В. Некоторые вопросы повышения качества управления банковской деятельности Текст. / Т. В. Осипенко // Деньги и кредит. 2003. -№ 5. - С. 42-45.

81. Осипенко, Т. В. Построение комплексной системы управления банковскими рисками Текст . / Т. В. Осипенко // Деньги и кредит. 2004. - №3.-С. 30-35.

82. Панова, Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка Текст. / Г. С. Панова. М.: Финансы и статистика, 1996. - 272 с.

83. Печалова, М. Ю. Инвестиционный проект: участие банков Текст. / М. Ю. Печалова // Банковское дело. 2005. - № 10. - С. 27-32.

84. Полтерович, В. М. Трансформационный спад в России Текст. / В. М. Полтерович // Экономика и математические методы. 1996. - №1. — С. 54-69.

85. Потоцкая, Е. Г. Организация системы управления рисками в банке Текст. / Е. Г. Потоцкая// Бухгалтерия и банки. — 2001. № 3. — С. 19-22.

86. Потоцкая, Е. Г. Классификация активов банка по рискам Текст. / Е. Г. Потоцкая // Бухгалтерия и банки. — 2001. № 10. - С. 36-46.

87. Пронская, Н. С. Проблемы кредитования и капитализации коммерческих банков в условиях переходной экономики Текст. / Н. С. Пронская // Финансы и кредит. 2005. - № 17 (185). - С. 18-24.

88. Пронская, Н. С. Теоретические основы организации деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие Текст. / Н. С. Пронская, А. В. Гукова, JI. Н. Бондаренко. Волгоград: ВолГУ, 2007. — 170 с.

89. Проскурин, А. М. О структуре банковского капитала и оценке его эффективности Текст. / А. М. Проскурин // Деньги и кредит. 1996. -№ Ю.-С. 52-55.

90. Роджер, Лерой М. Современные деньги и банковское дело Текст. / Лерой М. Роджер, Дэвид Д. Ван Хуз. М.: ИНФРА-М, 2000. - 856 с.

91. Роуз, П. С. Банковский менеджмент Текст. / П. С. Роуз. М.: Дело ЛТД, 1995. - 768 с.

92. Садвакасов, К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль Текст. / К. Садвакасов. М.: "Ось", 2003. - 160 с.

93. Саркисянц, А. О роли банков в экономике Текст. / А. Саркисянц // Вопросы экономики. 2003. - № 3. - С. 91-102.

94. Сарногоева, С. Будни проблемных банков Текст. / С. Сарногоева // Банкир. Еженедельное приложение к журналу Банковский вестник. — 1999.- №33 (114). С.2.

95. Сафронов, Н. А. Несовершенство системы корпоративного управления — основная причина несостоятельности российских предприятий Текст. / Н. А. Сафронов, Л. В. Волков. // Финансы и кредит. 2001. - № 1 (73). - С. 35-42.

96. Синки, Дж. Управление финансами в коммерческих банках: пер. с англ. Текст. / Дж. Синки. М.: СагаНаху, 2000. - 937 с.

97. Смит, А. Исследование о природе и причинах богатства народов: пер. с англ. Текст. / А. Смит. М., Л.: Государственное социально-экономическое издательство, 1935. - 312 с.

98. Смулов, А. М. Некоторые аспекты работы банка с проблемными активами Текст . / А. М. Смулов // Деньги и кредит. 2000. - № 5. - С. 34-38.

99. Соколов, Ю. А. Система страхования банковских рисков Текст. / Ю. А. Соколов, Н. А. Амосова. М.: ООО «Издательство Элит», 2003. -288 с.

100. Соколов, Ю. А. Банковская система: к вопросу о регулировании Текст. / Ю. А. Соколов, М. К. Беляев // Деньги и кредит. 2007. - № 6. — С. 3-7.

101. Средняя цена российского банка в 2006 г. — 2,7 капитала. Текст. // Банковское обозрение — 2007. № 2 (92). — С. 11-23.

102. Стоянова, Е. С. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник Текст. / Е. С. Стоянова. М.: Перспектива, 1997. - 574 с.

103. Суваревич, А. В. Можно ли управлять банковскими рисками? Текст. / А. В. Суваревич // Финансы и кредит. 2001. - № 3 (75). - С. 24-27.

104. Суслов, М. А. Некоторые проблемы региональных банков Текст. / М. А. Суслов // Деньги и кредит. 2000. -№ 2. - С. 49-51.

105. Слияния и приобретения банковских учреждений. Материалы практического семинара 18-21 января 2000. Текст. // Банковский вестник. 2000. - № 2. - С. 6-7.

106. Тавасиев, А. М. Банковское дело: управление и технологии Текст. / А. М. Тавасиев. -М.: Юнити-Дана, 2001. 496 с.

107. Тарачев, В. А. Кредитные риски и развитие банковской системы Текст. / В. А. Тарачев // Деньги и кредит. 2003. - № 6. — С. 25-27.

108. Толстель, М. С. INITIAL PUBLIC OFFERING как механизм повышения капитализации коммерческого банка Текст. / М. С. Толстель // Материалы научной сессии. — Волгоград: ВолГУ, 2007. — С. 252-254.

109. Тосунян Г. А. Банк для клиента Текст. / Г. А. Тосунян. М.: Златоцвет, 1993-80 с.

110. Тоцкий, М. Н. Методологические основы управления кредитным риском в коммерческом банке Текст. / М. Н. Тоцкий // Банковские технологии . 2006. - № 5. - С. 4-12.

111. Тэпман, JL Н. Риски в экономике: Учеб. пособие Текст. / JI. Н. Тэпман. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. 382 с.

112. Тютюнник, А. В. Реинжиниринг как эффективное средство решения проблем банков Текст. / А. В. Тютюник // Деньги и кредит. 2000. - № 8. - С. 40-44.

113. Шмелев, H. Неплатежи как проблема номер один российской экономики Текст. / Н. Шмелев // Вопросы экономики. 1997. - № 4. - С. 26-41.

114. Чалдаева, JI. А. О понятии экономической безопасности компании Текст. / JI. А. Чалдаева, А. А. Килячков // Финансы и кредит. 2001. - № 3 (75). — С. 40-43.

115. Черкасов, В. Е. Банковские операции: финансовый анализ Текст. / В. Е. Черкасов. М.: Консалтбанкир, 2001. - 288 с.

116. Целоусова, В. Банкир получает зарплату за то, что управляет риском, а не за то, чтобы платить за риск Текст. / В. Целоусова // Банкир. Еженедельное приложение к журналу Банковский вестник. — 2000. № 14 (144). - С. 1,4.

117. Цурова, JI. А. К вопросу о совершенствовании методики расчета достаточности капитала банка Текст. / JI. А. Цурова // Финансы и кредит. — 2003.-№1.-С. 26-30.

118. Экономика переходного периода: Сб. избр. работ. Текст. / Е. Гайдар [и др.]. М.: Дело, 2003. - 960 с.1. Рефераты и диссертации

119. Малявко, В. И. Банковские рейтинги и их роль в повышении транспорентности банковского сектора: автореф. дис. .канд. эконом, наук: 08.00.10 Текст. / В. И. Малявко. СПб: СПбГУЭиФ, 2003.- 22 с.

120. Пронская, Н. С. Закономерности формирования собственного капитала коммерческих банков в переходной экономике: автореф. дис. .канд. эконом, наук: 08.00.01 , Текст . / Н. С. Пронская. — Бишкек: Continent, 2003.-26 с.

121. Литература на иностранном языке

122. Wagner, W. The liquidity of bank assets and banking stability //Journal of banking and finance. 2007. - Volume 31, issue 1. — p. 121-139.

123. Wall, Larry D. Regulation of Banks Equty Capital. Economic Review, Federal Reserve Bank of Atlanta, November 1996. pp. 4-28.

124. Goeys, Jan С. Interest Rate SWAPs: A New Tool for Managing Risks. Business Review, Federal Reserve Bank of Philadelphia, 1985. pp. 17-25.

125. Diamond, D., Rajan R. A theory of bank capital // Journal of finance. — 2000. №55. - p. 2431-2465.

126. Lewellen, К. Risk, Reputation and IPO Price support // Journal of finance. -2006. Vol. LXI, № 2. - p. 613-640.

127. Mauldin, W. Sberbank Share May Hit VTBs IPO //The Moskow Times 25.10.2006.-p.7.

128. Schuster, Dietmar. Handlungsorientierte Bankbetriebslehre: Falle und Übungen / Dietmar Schuster. 21. Aufl. - Rinteln: Merkur, 1999. - 656 s.

129. Spenser, Peter D. The structure and regulation of financial markets / Peter D. Spenser. — New York: Oxford University Press, 2000. 270 p.

130. The World Bank : Annual report 1999. Washington: The World Bank Group, 2000.-352 p.1. Электронные ресурсы

131. Официальный сайт Федеральной службы финансово-бюджетного надзора Электронный ресурс. — Режим доступа: http: // www.rosfinnadzor.ru /

132. Официальный сайт Центрального банка РФ (Банк России) Электронный ресурс. — Режим доступа: http: www.cbr.ru /

133. Официальный сайт Президента России Электронный ресурс. — Режимдоступа: http: www.kremlin.ru /

134. Официальный сайт Министерства финансов РФ Электронный ресурс. — Режим доступа: http://www.minfin.ru/ru /

135. Основные показатели деятельности проблемных банков Российской Федерациипо состоянию на)'1. Банк «А»1. Млн. руб.

136. Наименование 1.01. 1.07. 1.01. 1.07. 1.01. 1.07. 1.01. 1.07. 1.01. 1.01.показателей 1998 1998 1999 1999 2000 2000 2001 2001 2002 2003

137. Активы всего 428 674 717 1034 1230 1270 1191 1145 1078 1018

138. Рисковые активы 342 506 655 896 1061 1100 1087 1012 980 904

139. Кредиты 235 383 507 787 968 1015 1020 1008 941 885

140. Обязательства всего 337 582 629 910 1109 1175 1144 1133 1081 1054

141. Депозиты 194 388 497 702 991 1011 1000 990 954 871

142. Уставный капитал 80 80 80 120 120 120 120 120 120 120

143. Собственный 91 92 88 124 121 95 47 12 -3 -36капитал 1. Банк «Б»

144. Наименование показателей 1.01. 1.07. 1.01. 1.07. 1.01. 1.07. 1.01. 1.01.1997 1997 1998 1998 1999 1999 2000 2001

145. Активы всего 920 1049 1207 1415 1507 1571 1561 1397

146. Рисковые активы 624 745 980 1170 1289 1329 1280 1291

147. Кредиты 471 604 816 1091 1170 1273 1206 1184

148. Обязательства всего 813 933 1079 1284 1385 1478 1524 1425

149. Депозиты 684 859 917 1106 1211 1400 1462 1390

150. Уставный капитал 100 112 120 120 120 120 120 120

151. Собственный капитал 107 116 128 131 122 93 37 -281. Банк «В»1. Млн. руб.

152. Наименование показателей 1.01. 2000 1.07. 2000 1.01. 2001 1.07. 2001 1.01. 2002 1.07. 2002 1.01. 2003 1.01. 2004

153. Активы всего 3078 3165 3907 4002 4419 4307 4014 3784

154. Рисковые активы 1492 2004 3105 3481 4095 3909 3792 3245

155. Кредиты 1347 1811 2717 3017 3804 3712 3587 3197

156. Обязательства всего 2750 2844 3523 3639 4002 4030 3856 3642

157. Депозиты 2134 2500 3018 3145 3266 3175 3016 2984

158. Уставный капитал 250 307 350 370 400 400 400 400

159. Собственный капитал 328 321 384 363 417 277 158 142