Методические основы валютного регулирования и контроля в Республике Казахстан тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Кудайберген, Камшат Кенжихановна

• Кудайберген, Камшат Кенжихановна
• кандидат экономических наук
• 2009

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Кудайберген, Камшат Кенжихановна

Введение.

1 Развитие валютного регулирования и контроля в Республике Казахстан.

1.1 Теоретические основы валютного контроля.

1.2 Этапы развития валютного регулирования и контроля в Республике Казахстан и в Российской Федерации.

1.3 Эффективность механизма валютного контроля Республики Казахстан.

2 Методический подход к оценке валютного контроля.

2.1 Анализ подходов к оценке валютного контроля в мировой практике.

2.2 Методический подход к оценке валютного контроля на примере Республики Казахстан.

2.3 Методика оценки валютного контроля.

3 Потенциал валютного контроля на примере Республики Казахстан.

3.1 Анализ потоков капитала в платежном балансе Республики Казахстан.

3.2 Использование методики оценки валютного контроля и основные направления совершенствования мер валютного контроля в

Республике Казахстан.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Методические основы валютного регулирования и контроля в Республике Казахстан»

Актуальность темы исследования. С именем Дж.М.Кейнса связано возникновение современной системы государственного регулирования, которая, несмотря на все изъяны, позволила капиталистической экономике, пройти сквозь серьезные испытания 1920-1930 годов XX века. Фактом является то, что многие советы, данные им английскому правительству показали свою обоснованность, а указанные меры, которые не только отразили понимание более активной роли государства, но определили степень вмешательства государства в экономику.

Однако, выступая с требованием расширения вмешательства государства, Кейнс не переставал быть верным идеям либерализма, но не старой доктрины, а «нового либерализма» - программы, в качестве цели полагающей поиск путей, как он писал, «перехода от экономической анархии индивидуалистического капитализма, которая характерная в настоящее время для Западной Европы, к режиму, который имеет своей целью контроль и направление экономических сил в интересах социальной справедливости и устойчивости».

Вместе с тем, наиболее важной чертой подхода Кейнса является то, что экономика рассматривалась как целое, как результат сложного взаимодействия различных механизмов и процессов, когда нарушения в одной части накладывают ограничения на механизмы, действующие в другой, порождая кумулятивный эффект.

Анализ научной литературы позволяет сделать вывод о том, что исследования валютного регулирования и контроля в Республике Казахстан в основном фрагментарны и специфичны, но при этом отсутствует единый теоретико-методологический подход к их структуризации. В большинстве работ анализируются отдельные, в основном макроэкономические и монетарные основы валютного регулирования, значительно меньше уделяется внимания валютному контролю, что в принципе недопустимо, так как эти два процесса глубоко взаимосвязаны. 3

Изучение факторов, влияющих на валютное регулирование и контроль, позволило автору разработать соответствующий методический подход к их исследованию, и позволяющие, как минимум, уделить одинаковое внимание обоим явлениям, ибо они тесно взаимосвязаны.

В современных условиях существующие методы валютного контроля призваны обеспечить соблюдение законности при совершении физическими и юридическими лицами валютных операций, ибо несоблюдение законодательства в этой области представляет собой серьезную угрозу экономике государства.

Валютный контроль должен обеспечивать эффективное выявление, пресечение и предотвращение нарушений правил валютного регулирования, призванных обеспечить устойчивость национальной валюты Республики Казахстан. Однако при проведении контроля следует избегать крайностей, перерастания мер валютного контроля в фактическое ограничение деятельности добросовестных участников внешнеэкономической деятельности. Налаженная организация валютного контроля - необходимое условие обеспечения государственных интересов в условиях интеграции Республики Казахстан в международную систему хозяйственных связей.

Исследованиями в области валютного регулирования и контроля занимались такие ученые-экономисты как: Брю С., Линдерт П., Макконел К., Пебро П., Климов А., Козырин А., Колесников В., Красавина Л., Наговицин А., Носкова И., Сапожников Н., Сабов 3., Федоров Б., Шмырева А. и другие.

В трудах ученых-экономистов валютный контроль рассматривался с разных точек зрения: как составная часть системы валютного регулирования, как сфера деятельности коммерческих банков, но не была исследована его роль в общегосударственной системе контроля. Поэтому, несмотря на глубину предшествующих исследований, по-прежнему актуальными остаются методические проблемы более полного использования потенциала контрольной функции государства в новых социально-экономических условиях развития Республики Казахстан, в том числе и в области валютного 4 регулирования и контроля. В настоящей диссертации валютный контроль рассматривается как составная часть управления экономическими процессами, объектами и конкретными субъектами отношений с позиций адекватности этих процессов нормативно-правовым и этическим нормам страны, включая соблюдение прав потребителя, клиента, особое внимание уделено вопросам методики и развитию валютного контроля.

Однако большинство ученых-экономистов освещали лишь отдельные аспекты рассматриваемой проблемы. В настоящее время специфические формы происходящих в Республике Казахстан процессов в сфере валютного регулирования и контроля еще остаются недостаточно изученными. Отсутствие конкретных исследований в этой сфере является существенным аргументом актуальности данной темы.

Исследование новых методов валютного регулирования и контроля и их адаптация в отечественной банковской системе показали относительно слабую их эффективность и результативность. Именно это заставило нас заняться теоретическими и практическими вопросами валютного регулирования и контроля.

Адекватная мировой валютной системе и теоретически обоснованная система валютного регулирования и контроля - одно из обязательных условий усиления роли Республики Казахстан на мировой арене и успешной его интеграции в глобальную экономику.

Значимость валютного регулирования и контроля, необходимость его совершенствования с учетом происходящих экономических преобразований в Республике Казахстан, а также недостаточность научной проработки путей развития валютного регулирования и контроля в Республике Казахстан обусловили актуальность темы исследования.

Степень разработанности проблемы. В условиях мирового финансового кризиса существующие методы валютного контроля призваны обеспечить контроль за соблюдением законности при осуществлении валютных операций участниками внешнеэкономической деятельности. 5

В мировой практике механизм валютного контроля достаточно отработан, применяется широкий набор экономических и административных методов регулирования денежно-кредитных отношений и валютных рынков. При этом редко прибегают к административным методам. Целесообразно воспользоваться этим в отечественной практике.

В этой связи, возрастает актуальность исследований, направленных на изучение и оценку валютного контроля. Разработки автора в этой области имеют комплексный характер, а полученные результаты позволяют защитить экономику страны от резких колебаний денежно-кредитной системы и уменьшения валютных резервов, вызываемых движением капитала, что приведет к обеспечению экономической безопасности.

Цель диссертационного исследования состоит в разработке методики оценки валютного контроля в Республике Казахстан и рекомендаций по его совершенствованию.

В соответствии с поставленной целью исследование направлено на решение следующих задач:

1. Уточнить понятие «валютный контроль»;

2. Выделить этапы развития валютного регулирования и контроля в Республике Казахстан;

3. Проанализировать механизм валютного контроля Республики Казахстан и оценить его эффективность в современных условиях;

4. Исследовать существующие методические подходы к оценке валютного контроля;

5. Сформировать методический подход к оценке валютного контроля Республики Казахстан;

6. Разработать методику оценки валютного контроля, позволяющую выявлять и устранять недостатки в его механизме;

7. Проанализировать потоки капитала в платежном балансе Республики Казахстан для определения путей предотвращения нелегальной утечки капитала;

8. Осуществить апробацию методики оценки валютного контроля на примере коммерческих банков Республики Казахстан.

Область исследования диссертации соответствует специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит» Паспорта специальностей научных работников и относится к пунктам п.8.17 «Исследование тенденций развития мировой валютной системы и перспективы внешней конвертируемости российской валюты» и п.8.18 «Механизм и проблемы взаимоотношений России и международных валютно-кредитных организаций. Методология и практика валютно-кредитных отношений России и государств СНГ».

Объектом исследования выступает система валютного регулирования и контроля Республики Казахстан в условиях реформирования ее экономики.

Предмет исследования - методы оценки валютного контроля.

Теоретической и методологической основой исследования послужили диалектический метод познания, сочетание исторического и логического, методы сравнения, анализа и синтеза, труды российских и зарубежных авторов, классиков экономической науки, современных исследователей проблем валютного регулирования и контроля.

В диссертации использовались положения трудов российских ученых -экономистов: Л.И.Абалкина, Н.М.Артемова, С.М.Борисова, И.С.Королева, Л.Н.Красавиной, В.М.Крашенникова, В.Н.Мельникова, А.Г.Наговицина, И.Н.Платоновой, В.Е.Рыбалкина, И.В.Хаменушко, А.И. Шмыревой. Среди зарубежных - классиков Дж.М.Кейнса, Дж.Ст.Милля, Б.Олина, Э.Хекшера и др.

Информационную базу исследования составили нормативные документы Национального Банка Республики Казахстан, статистические и справочные материалы, материалы деятельности коммерческих банков.

Научная новизна результатов исследования. К важнейшим результатам исследования, полученным автором и обладающим научной новизной относятся следующие: уточнено понятие «валютный контроль», учитывающее скорость обращения иностранной валюты; предложена классификация процессов эволюции валютного регулирования и контроля в Республике Казахстан, что позволило автору выявить закономерности развития национальной валютной системы; разработан методический подход к оценке валютного контроля, особенностью которого является использование комбинации прямых и косвенных методов оценки, позволяющий выявлять нарушения и оценить их интенсивность; разработана методика оценки валютного контроля, позволяющая выявить недостатки в механизме валютного контроля.

Теоретическое значение диссертационной работы состоит в том, что оно вносит определенный вклад в теорию валютного регулирования и контроля. Основные теоретические положения и выводы, содержащиеся в диссертации, могут быть использованы для дальнейшего изучения проблем, связанных с совершенствованием валютного регулирования и контроля.

Практическая значение заключается выработке ряда положений, выводов и рекомендаций, которые могут найти практическое применение при проведении отдельных мероприятий по эффективному валютному регулированию и контролю, а также могут быть учтены при внесении изменений в валютное законодательство и нормативные акты Национального Банка Республики Казахстан.

Материалы диссертации могут быть использованы в учебном процессе при чтении лекций по курсам «Международные валютно-кредитные отношения» и «Валютное регулирование и контроль».

Апробация диссертационного исследования. Рекомендации и предложения, изложенные в диссертации нашли отражение в работе над проектами исследований в АО «Институт экономических исследований» Министерства экономики и бюджетного планирования Республики Казахстан, что подтверждается справкой о внедрении от 20 октября 2008 года 8 01/909, а также прошли апробацию на научных сессиях аспирантов и магистрантов в НГУЭиУ и в Казахстанско-Американском свободном университете.

Публикации. По теме исследования опубликовано 10 работ общим объемом 2,3 печатного листа, в том числе три публикации в ведущих рецензируемых научных журналах и изданиях, определенных ВАК Республики Казахстан, объемом 1,125 печатного листа («Вестник Казахстанско-Американского свободного университета», журнал «Банки Казахстана»), одна публикация в научном журнале «Сибирская финансовая школа», определенных ВАК Российской Федерации, объемом 0,25 печатных листа.

Структура и объем диссертации. Диссертация изложена на 142 страницах и включает 16 таблиц, 10 рисунков, состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и трех приложений.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Кудайберген, Камшат Кенжихановна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

При решении поставленных в диссертационном исследовании задач получены следующее результаты:

1 Автором вводится в понятие валютный контроль скорость обращения иностранной валюты, сопряженная со степенью доступа на рынки капитала.

Изучение системы валютного регулирования и контроля и соответствующих институтов, применяющих в своей работе сложные приемы и методы, показало определяющую роль скорости валютного обращения. Этот вывод позволяет правильно оценить ту роль, которую призваны играть в экономике валютное регулирование и контроль.

Автор высказывает мнение, что на проблемы в валютной сфере указывает именно скорость валютного обращения. Если мы проанализируем работу коммерческих банков, то придем к выводу, что валютное обращение обусловлено их деятельностью.

С ростом скорости валюты в обращении увеличиваются ее обороты, заключаются сделки на более крупные суммы, требуется больше валюты. Успешное развитие национальной экономики само по себе определяет необходимость увеличения объема валюты в обращении. В таком случае банкам приходится выпускать дополнительные платежные средства, необходимые для обслуживания внешнеэкономических сделок. Тогда общее количество валют увеличивается, но они обращаются медленнее, поскольку владельцы хранят их у себя больше времени и в большем количестве, так что валютное равновесие соблюдается.

2 Исследование эволюции валютного регулирования и контроля в Республике Казахстан и в Российской Федерации позволило автору выделить его основные этапы:

1 этап - организационный - переход к рыночным принципам управления экономикой. Этот этап проходит в условиях отхода от

119 существовавшей на тот момент государственной монополии на внешнюю торговлю.

2 этап - становление - характеризуется модифицированными подходами к сущности валютного законодательства и механизмам осуществления контроля за валютными операциями. На данном этапе Республика Казахстан и Российская Федерация поставили перед собой разные задачи и методы становления системы валютного регулирования и контроля.

Казахстан, ставит перед собой цель поддержание устойчивости введенной национальной валюты тенге и, опираясь на опыт развитых стран, в борьбе с утечкой капитала применяет переход от достаточно жестких валютных ограничений к постепенной их либерализации.

В Российской Федерации работа Центрального Банка, как действующего органа валютного контроля, с одной стороны, была направлена на обеспечение полноты и своевременности репатриации в страну экспортной выручки, а с другой - на предотвращение утечки валютных ресурсов за границу.

3 этап - развитие - заключается в усовершенствовании системы валютного регулирования и контроля. Под влиянием последствий мирового финансового кризиса и в целях защиты внутренних финансовых рынков от притока и оттока спекулятивного капитала некоторые государства с переходной экономикой стали пересматривать свое отношение к методам валютного регулирования и контроля и применению инструментов валютного контроля.

4 этап - качественный скачок - необходимость либерализации следует как из собственного, так и международного опыта. Основными направлениями деятельности органов в области совершенствования системы валютного регулирования и контроля стало осуществление практических мер по либерализации валютного законодательства и повышение эффективности инструментов и методов контроля за валютными операциями.

120

5 этап - совершенствование - урегулирование экономических отношений для перехода на международные принципы регулирования валютных операций и потоков капитала, создания эффективной нормативной правовой базы для поэтапного перехода на принципы полной внутренней конвертируемости национальной валюты.

3 В Республике Казахстан существовало 2 схемы осуществления валютного контроля за экспортно-импортными операциями.

Преимуществами новой схемы осуществления валютного контроля за экспортно-импортными операциями являются:

- упрощение процедур оформления паспорта сделки для экспортеров и импортеров;

- возможность получения расширенной информации по товарным и денежным потокам по внешнеторговым сделкам для целей статистического мониторинга валютных операций, а также анализа и прогноза валютных потоков, связанных с внешней торговлей;

- оптимизация информационных потоков в рамках осуществления валютного контроля за экспортно-импортными операциями, включая обмен информацией в электронном формате между органами и агентами валютного контроля, а также получение информации по административным нарушениям экспортеров и импортеров в электронном виде, для дальнейшей передачи в филиалы Национального Банка и анализа причин нарушений;

- сужение функций таможенных органов в части валютного контроля.

4 Изучение международной практики показало, что оценка валютного контроля осуществляется посредством использования разных подходов, к числу которых относятся: статистический, правовой и факторный подходы.

1) Основным критерием статистического подхода является выявление нарушений при непредставлении официальной статистической отчетности по валютным операциям.

2) правовой подход, основным критерием которого является выявление нарушений по их отношению к нормативной системе регулирования.

3) факторный подход, основным критерием которого является интенсивность проведения валютного контроля.

5 Разработанный автором методический подход к оценке валютного контроля предлагает использование прямых и косвенных методов исследования и направлен на усиление оперативности валютного контроля в Республике Казахстан, что позволяет выявить недостатки в механизме валютного контроля и предложить конкретные пути его усовершенствования.

Выше изложенные методы оценки валютного контроля позволили сформулировать основные факторы, влияющие на оценку валютного контроля: технологический и технический уровень развития валютного контроля, организационный, социально-психологический, институциональный, стабилизационный аспекты.

В диссертации обоснованы принципы оценки валютного контроля: комплексность, гибкость, дифференцированность. Указанные принципы позволяют установить зависимость значимости валютных сделок с объемом проводимых .проверок для повышения объективности и эффективности валютного контроля.

6 Разработанная автором методика осуществляется в три этапа и позволяет оценить качественные и количественные характеристики валютного контроля.

На первом этапе (подготовительном), выявляются нарушения посредством сбора данных и оценки значимости валютных операций.

На втором этапе производится оценка качества и результативности валютного контроля. Оценка качества включает в себя следующие показатели: техническая оснащенность, совершенствование организационной структуры, технологическая последовательность, расширение сферы охвата валютных операций. Оценка результативности включает такие показатели как: полнота и своевременность репатриации в страну экспортной валютной

122 выручки, уровень утечки валютных ресурсов за границу, интенсивность нарушений.

На третьем этапе оценки валютного контроля производится соответствие между мероприятиями по совершенствованию механизма валютного контроля, степенью либерализации валютных режимов и валютных ограничений, с одной стороны, и результатами оценки первого и второго этапов, с другой. Данный этап позволяет Национальному Банку Республики Казахстан оценить работу коммерческих банков, выявить нарушения и внести предложения по совершенствованию механизма валютного контроля путем внесения изменений в нормативно-правовые акты.

7 Проанализировав потоки капитала в платежном балансе Республики Казахстан, автор пришел к следующим выводам:

- наблюдается устойчивое увеличение сальдо платежного баланса; источниками обеспечения прироста сальдо платежного баланса в Республике Казахстан является внешнеторговая деятельность, а также приток иностранного капитала;

- в период 1995-2000 годов, основными источниками притока и оттока капитала являлись внешнеторговые операции, а в последние годы активизировалось участие резидентов на международных финансовых рынках и рынках капитала;

- наблюдается вывоз капитала, проявляющийся в основном в отрицательном сальдо портфельных инвестиций и отрицательном сальдо неторговых операций.

- из анализа состояния платежного баланса Республики Казахстан за период 1998-2006 годы можно выявить следующие схемы вывоза капитала при совершении экспортных и импортных операций: импорт услуг и манипулирование доходами от зарубежных инвестиций, вложение капитала в акции и недвижимость нерезидентов.

Наблюдаемый процесс оттока капитала в стране с 1990-х годов едва ли можно квалифицировать как массовое или скоротечное их бегство. Однако на сегодняшний день экономика Республики Казахстан сильно зависит от конъюнктуры мирового рынка - колебаний и спроса на нефть, газ, металлы, зерно, поведения и интересов иностранных инвесторов. Благодаря высокому спросу на экспортно-сырьевые ресурсы на мировых рынках, в нашей стране складывается более благоприятная ситуация. Так, цена нефти сорта Brent в 2001 году составила 24,5 доллара за баррель, в 2003 году - 28,9 долларов за баррель, в 2005 году - 54,43 доллара за баррель, в 2006 году - 65,4 доллара за баррель, что обеспечивало существенное увеличение прибыли у экспортеров и поступление свободно конвертируемой валюты в страну.

Современный уровень зависимости Республики Казахстан от экспорта энергоносителей - примерно 60-70% всего объема чрезвычайно высок. Когда благополучие страны в значительной степени строится на нефтяных доходах, падение мировых цен может дестабилизировать экономику и спровоцировать кризис. В таких условиях может быть спровоцирован массовый отток капитала.

Одной из особенностей современного бегства капитала является его выход из финансового оборота без пересечения границ государства.

Проблема долларизации казахстанской экономики по-видимому означает, что спрос на денежные средства в Республике Казахстан более чувствителен к ставке процента.

8 Для апробации методики оценки валютного контроля на примере Республики Казахстан автор разработал список ее основных параметров и по нему произвел оценку показателей по балльной системе.

Автор провел анкетирование клиентов нескольких крупнейших банков для рассмотрения параметров, которые влияют на проведение валютного контроля. Результаты опроса показывают, что коммерческие банки предъявляют требования только к качественным показателям валютного контроля.

Вместе с тем, результаты опроса показывают, что коммерческие банки практически не предъявляют требования к показателям результативности валютного контроля, которые в частности включают: контроль за полнотой и своевременностью репатриации экспортной валютной выручки, контроль за уровнем утечки валютных ресурсов за границу, контроль за интенсивностью нарушений по валютным операциям.

Таким образом, проведенная оценка позволили выработать следующие рекомендации по совершенствованию валютного контроля:

1. Респонденты наиболее чувствительны к показателю техническая оснащенность,- определяющая продолжительность осуществления валютного контроля, а также максимально быстрое и качественное обслуживание клиента. Клиенты, в своих ответах отметили, что факторами, снижающих качество валютного контроля, являются: обеспечение высокого уровня квалификации операционных работников в области проведения валютного контроля. От принятого решения о возможности проведения валютной операции юридического лица зависит соблюдение банком требований валютного законодательства и своих собственных интересов, а специфика валютного контроля за валютными операциями юридических лиц, заключающаяся в наличии большого количества нормативных документов, разъяснений, информационных писем, арбитражной практики, требует высокой квалификации специалистов по валютному контролю; проведение мероприятий по повышению квалификации операционных работников и обновлению их знаний в области валютного законодательства.

Кроме того, при решении задачи совершенствования организации валютного контроля в банке можно также поставить вопрос об оптимальности существующей трудоемкости и продолжительности осуществления валютного контроля.

Целесообразно расширение сферы охвата валютных операций валютным контролем, так как всегда существует значительный риск упустить что-либо из виду, например необходимость осуществления валютного контроля за той или иной валютной операцией, включение данных о проведенной операции в отчетность, направление информации о нарушении клиентом требований валютного законодательства и т.д.

Самой главной задачей коммерческих банков, осуществляющих валютный контроль, является дальнейшее повышение его качества.

2. Поскольку все данные по валютным операциям поступают в Национальный Банк, то на него возлагается основная работа и ответственность за отслеживание «подозрительных» сделок. Более эффективная борьба с оттоком валютных средств нелегальным путем на стадии предварительной оценки позволила бы отсечь валютные операции с явными нарушениями, а также валютные операции, относимых к наиболее и наименее «подозрительным». Это облегчило бы работу Национального Банка по отслеживанию «подозрительных» сделок.

Выявление «подозрительных» сделок, позволяет нам определить способы и формы нелегальной утечки капитала, что позволит нам выявить недостатки в отчете о валютных режимах и валютных ограничениях. Так, например, проведенная оценка интенсивности нарушений валютных операций, позволила выявить, что внесенные изменения в отчет о валютных режимах и валютных ограничениях после 2007 года значительно усовершенстованы.

Кроме того, внесенные изменения в валютное законодательство за годы независимости Республики Казахстан свидетельствуют о росте эффективности валютного контроля в связи с повышением доли лицензий выданных на проведение валютных операций связанных с движением капитала.

Возрастает доля неслучайных нарушений, что указывает на усиление доли скрытого вывоза активов. Следовательно, для Республики Казахстан характерна практика скрытого вывоза финансовых активов.

Официальные данные по товарным потокам Республики Казахстан не соответствуют данным Российской Федерации, что свидетельствует о нарушении законов при прохождении товаров через таможенные границы.

Анализируя доходы и расходы коммерческого банка как агента валютного контроля, можно сделать вывод о том, что существенного экономического стимула для тщательного ведения валютного контроля в коммерческом банке нет. Банки осуществляют мониторинг за валютными операциями своих клиентов и выявляют нарушения валютного законодательства при их проведении, в первую очередь, для того, чтобы избежать штрафных санкций со стороны Национального Банка Республики Казахстан.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Кудайберген, Камшат Кенжихановна, 2009 год

1. Нормативно-правовые материалы:

2. Закон Республики Казахстан от 13 июня 2005 года № 57 «О валютном регулировании и валютном контроле».

3. Постановление Правительства Республики Казахстан от 29 января 2003 года № 103 «Об утверждении Программы либерализации валютного режима в Республике Казахстан на 2003-2004 годы».

4. Постановление Правительства Республики Казахстан от 25 июня 2004 года № 705 «Об утверждении Программы либерализации валютного режима в Республике Казахстан на 2005-2007 годы».

5. Послание Президента Республики Казахстан Назарбаева H.A. // Казахстанская Правда. 2006. - № 7.

6. Постановление Правительства PK от 3 июня 2005 года № 560 «О среднесрочном плане социально-экономического развития Республики Казахстан на 2006-2008 годы».

7. Правление Национального Банка Казахстана. Основные направления денежно-кредитной политики Национального Банка Казахстана на 2002-2004 год: Постановление от 8 декабря 2001 года № 518.

8. Библиографическое описание книг:

9. Артемов, Н.М. Валютные ограничения. М.: Профобразование, 2001.- 102 с.

10. Бабич, A.M. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник / А.М.Бабич, Л.Н.Павлова. М.: Юнити - Дана, 2000. - 688 с.

11. Баймуратов, У.Б. Национальная экономическая система. -Алматы: Гылым, 2000 536 с.

12. Бункина, М.К., Семенов, A.M. Основы валютных отношений. -М.: Юрайт, 2000- 192 с.

13. Валютное регулирование в системе государственного управления экономикой: учебник / под общ. ред. В.М. Крашенникова. М.:Экономика, 2003.-518 с.

14. Валютное регулирование и валютный контроль: учебник / В.М. Крашенников, В.В. Наумов, В.Д. Вагин и др.; под ред. М.В. Крашенникова М.: Экономист, 2005. - 399 с

15. Деньги. Кредит. Банки: учебник / под ред. О.И. Лаврушина; 3-е изд., перераб и доп. М.: КНОРУС, 2004. - 576 с.

16. Дмитриев, Ю.А. Валютное регулирование и валютный контроль: учеб. пособие / Ю.А. Дмитриев, В.М. Питиримов, А.И. Горобчук; Владим. ин-т бизнеса, Ковров, гос. технолог, акад. Ковров, 2001 - 111 с.

17. Доллан, Э. Дж. и другие. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. — Л., 1991. 448 с.

18. Ершов, М.В. Валютно-финансовые механизмы в современном мире. Кризисный опыт конца 90-х. М.: Экономика, 2000. - 319 с.

19. История экономических учений: учеб. пособие / под ред. В. Автономова, О. Ананьина, Н. Макашевой. М.: ИНФРА , 2007. - 784 с.

20. Кассель, Г. Основные идеи теоретической экономии. / пер. с немецкого Б.М. Жолковой. J1: Прибой, 1929. - 109 с.

21. Кейнс, Дж. Трактат о денежной реформе. М.: 1925.

22. Кенжегузин, М.Б., Додонов, В.Ю., Шевелев, С.А. Формирование и реализация казахстанской модели устойчивого экономического роста. Алматы: ИЭ МОН РК, 2001. 60 с.

23. Козлов, Д.А. Система валютного управления / Д.А. Козлов. -М.:ТЕИС, 2004.-184 с.

24. Козырин, А.Н. Валютный контроль внешнеторговой деятельности. Юридический справочник. М.: Новый Юрист, 1998. - 160 с.

25. Колесников, В.И. Проблемы валютного регулирования в странах с рыночной экономикой / В.И. Колесников, А.И. Шмырева, А.Ю. Климов. -Новосибирск: Наука, Сиб. предприятие РАН, 1999. 142 с.

26. Красавина, Л.Н. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. М.: Финансы и Статистика, 1994. - 589 с.

27. Красавина, Л.Н. Современный валютный кризис. М., 1975.-21 с.

28. Ларионова, И.В. Реорганизация коммерческих банков. М., 2000. - 368с.

29. Линдерт, П.Х. Экономика мирохозяйственных связей. / Перевод с английского; под общ. ред. и предисл. О.В. Ивановой. М.: Прогресс, 1992. -520 с.

30. Мадиярова, Д.М. Стратегия формирования нешнеэкономической деятельности / Д.М. Мадиярова. Алматы: Экономика, 1999. - 184 с.

31. Макконел, К.Р., Брю, С.Л. Экономикс: принципы, проблемы и политика. М.: Республика, 1992. - 400с.

32. Мамыров, Н.К., Ихданов, Ж. Государственное регулирование экономики в условиях Казахстана (теория, опыт, проблема). Алматы: Экономика, 1998. - 248 с.

33. Масленников, В.В. Национальная банковская система./ В.В.Масленников, Ю.А.Соколов. М.: Элит, 2003. - 244с.

34. Масленченков, Ю.С. Банк партнер предприятия: расчетно-платежные операции и хеджировние: учеб. пособие / Ю.С. Масленченков, А.Тавасиев. - М., 2000. - 351с.

35. Математические методы в прикладных исследованиях: Сборник научных трудов / Вып. 3. Новосибирск: НГУЭУ, 2007 - 184 с.

36. Мельников, В.Д. Государственное финансовое регулирование экономики Казахстана. Алматы: Каржы-каражат, 1995.

37. Милль, Дж. Ст. Основы политической экономии. М.: Прогресс,1980.

38. Мировая экономика: учеб. пособие для вузов / под ред. проф. И.П. Николаевой; 2-е изд., переработанное и дополненное. М.: ЮНИТА-ДАНА, 2000-192 с.

39. Наговицин, А.Г. Валютная политика. М.: Экзамен, 2000. -512 с.

40. Наговицин, А.Г., Иванов, В.В. Валютный курс: факторы, динамика, прогнозирование. М.: Инфра - М, 1995. - 36 с.

41. Немченко, Г.И. Организация валютного контроля в различных таможенных режимах: учеб. метод, комплекс / Г.И. Немченко, Г.В. Горячкина; Тюм. гос. ун-т, Межд. ин-т финансов, упр. и бизнеса. Тюмень, 2002.- 177 с.

42. Носкова, И.Я. Международные валютно-кредитные отношения: учебное пособие. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. - 208 с.

43. Пебро, М. Международные экономические, валютные и финансовые отношения / пер. с франц.; иод общ. ред. Н.С. Бабинцевой. М.: Прогресс, Универс, 1994.-494 с.

44. Платонова, И.Н. Валютное регулирование в современной мирровой экономике / И.Н. Платонова; Фин. акад. при Правительстве Рос. Федерации. М., 1999. - 256 с.

45. Политическая экономия / под ред. проф. А.Г. Грязновой, проф. Чечелевой Т.В. М.: Банки и биржи, Издательское объединение ЮНИТИ, 1998.-326 с.

46. Портер, М. Международная конкуренция. М.: Международные отношения, 1993. - 896 с.

47. Сабов, З.А. Валютная конвертируемость в переходный период. — СПб.: Издательств С.-Петербургского университета, 1998. 312 с.

48. Сапожников, Н.В. Валютные операции коммерчески банков. Правовое регулирование: практ. пособие. М.: Юрист, 1999. -254 с.

49. Тавасиев, A.M. Конкуренция в банковском секторе России: учеб. пособие / A.M.Тавасиев, Н.М.Ребельский. М., 2001. - 304с.

50. Федоров, Б.Г. Валютная политика СССР: взгляд в будущее. М.: Финансы и статистика, 1990. - 94 с.

51. Финансы / под редакцией В. Родионовой. М.: Финансы и статистика, 1994. - с. 46-47

52. Финансы в вопросах и ответах / под ред. д.э.н., профессора В.В. Ивановой, д.э.н., профессора В.В. Ковалева М., 2008. - 272 с.

53. Фишер, И. Покупательная сила денег / М.К. Бункина, A.M. Семенова. М.: Дело, 2001 - 320 с.

54. Фишер, С., Дорнбуш, Р., Шмалензи, Р. Экономика. М.: Дело,1997.

55. Хамаганова, Л.Д. Мировой опыт в организации валютного регулирования и валютного контроля: учеб. пособие / Л.Д. Хамаганова; Нац. Фонд подготовки кадров, Байк. гос. университет экономики и права. -Иркутск, 2004. 248 с.

56. Хаменушко, И.В. Валютный контроль в Российской Федерации: учеб. практ. пособие. М.: ИДФБК-ПРЕСС, 2001. - 480 с.

57. Щербаков, В.В., Юданов, Ю.И. Экспорт капитала в условиях дальнейшего обострения общего кризиса капитализма: монография М.: Высшая школа, 1981. - 173 с.

58. Шмырева, А.И. Валютное регулирование в отдельных странах. Новосибирск: Сиб. Банковский учебный центр, 1998. 69 с.

59. Шмырева, А.И. Мировые платежные системы. Новосибирск: НГУЭУ, 2000.- 133 с.

60. Шмырева, А.И., Колесников, В.И., Климов, А.Ю. Международные валютно-кредитные отношения. СПб: Питер, 2002. 272 с.

61. Шмырева, А.И. Система международных расчетов: структура, формы и механизм функционирования. Новосибирск: НГУЭУ: Сиб. Банковский учебн Центр, 1998. - 138 с.1. Статьи из журналов:

62. Абалкин, Л. Бегство капитала: природа, формы, методы борьбы // Вопросы экономики. 1998. - № 7. - с.33-41.

63. Абугалиева К.К. Влияние рейтинговой оценки на движение капитала // Межвузовский сборник тезисов шестой научной сессии аспирантов и магистрантов, 2005, с. 12-13.

64. Бабичева, Ю., Черных, С. Реальный сектор, банки и инфляция //Вопросы экономики. 2003. - № 2.

65. Баско, В.Н., Писанова, Л.Н. Банки и предприятия: информационный обмен и сотрудничество // Деньги и кредит. -2003. № 11.

66. Бекарев, A.A., Мительман, И.Ю. Некоторые вопросы реорганизации банков // Деньги и кредит. 2004. - № 7.

67. Берников, A.B. Иностранные банки в России: дочерние учреждения или филиалы? // Деньги и кредит. 2004. - № 6.

68. Борисов, С.М. Мировой рынок золота, новый этап развития // Деньги и кредит. 2004. - № 9.

69. Борисов, Ю.А., Шамраев, A.B., Пчелкин, Д.А. Альтернативные (неформальные) системы денежных переводов: международные тенденции и российские аспекты // Деньги и кредит. 2004. - № 10.

70. Бородин, А.Ф. О роли банковского сектора в обеспечении устойчивого роста экономики // Деньги и кредит. 2003. - № 6.

71. Булатов, А. Вывоз капитала из России: вопросы регулирования // Вопросы экономики. 1998. - № 3 - с.55-64.

72. Бурлачков, В. Спрос на деньги: теория и практика оценки // Вопросы экономики. 2002. - № 12.

73. Буторина, О.В. Новые члены ЕС и их перспективы в зоне евро // Деньги и кредит. 2004. - № 5.

74. Валенцева, H.H., Красавина, Л. Н. Современные банковские технологии: теоретические основы и практика // Деньги и кредит. 2004. -№ 10.

75. Варга, В. Роль государства в рыночном хозяйстве // Мировая экономика и международные отношения. 1992. - № 11.- с.131-141.

76. Васильева, Н., Дадабаева, Д. Анализ экономической ситуации в Республике Казахстан // Банки Казахстана. 2000. - № 1-2. - с. 18-21.

77. Верников, A.B. Иностранные банки и качество корпоративного управления // Деньги и кредит. 2004. - № 9.

78. Верников, А. Стратегии иностранных банков в России // Вопросы экономики. 2002. - № 12.

79. Верников, A.B. К вопросу о банковской системе в России // Деньги и кредит. 2003. - № 10.

80. Власова, Л.А. Валютное регулирование и валютный контроль во Франции // Банковские услуги. 1996. - № 10. - с.37-40.

81. Вотрин, Р.В. Особенности банковского надзора в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма // Деньги и кредит. — 2004. № 4.

82. Всемирный банк. Макроэкономические факторы послекризисного роста // Вопросы экономики. 2004. - № 5.

83. Гаврилова, Н. К вопросу о государственном долге. // Экономист. -2003. -№ 4.

84. Гамбаров, Г.М., Корзун, A.A. Рынок ГКО-ОФЗ в 2002 году //Деньги и кредит. 2003. - № 3.

85. Голикова, Ю.С., Хохленкова, М.А., Демина, Т.М. Особенности денежно-кредитной политики стран с переходной экономикой //Деньги и кредит. 2004. - № 6.

86. Грядовая, О.В. Некоторые проблемы деятельности коммерческого банка // Деньги и кредит. 2003. - № 3.

87. Данилин, В.А., Харитонова, Е.Э. Осуществление банками функции финансового посредника //Деньги и кредит. 2004. - № 10.

88. Диверсификация российской экономики: современные проблемы и задачи (доклад Минэкономразвития РФ) // Вопросы экономики. 2003. -№ 12.

89. Динкевич, А.И. Экономическая модернизация развивающихся стран: тенденции, проблемы, перспективы // Деньги и кредит. 2004. - № 9.

90. Дубоносов, J1.A. Российский подход к валютным ограничениям и валютному контролю // Практика междунар. бизнеса. 2004. - № 2 - с.31-48.

91. Дуборкин, В.И., Кириченко, Е.Г. Проблемы развития региональных банков // Деньги и кредит. 2004. - № 4.

92. Емелин, A.B. Частное и публичное начала в валютном праве // Деньги и кредит. 2004. - № 3.

93. Еропкин, Д.П. ИМПЭКСБАНК: коротко о главном //Деньги и кредит. 2003. - № 7.

94. Ершов, М. Об актуальных экономических задачах // Вопросы экономики. 2004. - № 12.

95. Жаботинская, Е.И. Экономика и банковский сектор // Деньги и кредит. 2003. - № 2.

96. Жигаев, А.Ю. Система макроэкономических ограничений на размер государственного долга // Деньги и кредит. 2004. - № 7.

97. Жилевичюс, З.П. Государственная банковская система: фрагменты воспоминаний // Деньги и кредит. 2004. - № 9.

98. Закревская, Е.В., Рудницкая, И.А. Анализ экономической стратегии предприятий основных отраслей и деятельность банков // Деньги и кредит. 2003. - № 1.

99. Захаров, B.C. В России есть банковская система // Деньги и кредит.-2003. -№ 10.

100. Захаров, B.C. Реформе кредитно-денежной системы 15 лет // Деньги и кредит. - 2003. - № 8.

101. Захаров, B.C. О рисках банковской системы // Деньги и кредит. -2004.-№3.

102. Золотухина, Т. Укрепление национальной валюты и рост российской экономики // Вопросы экономики. 2004. - № 6.

103. Иваненко, В. Перспективы привлечения прямых иностранных инвестиций при вступлении России в ВТО // Вопросы экономики. 2003. -№ Ю.

104. Иванов, Е.И., Ершов, М.В. Валютная либерализация и национальная экономика // Деньги и кредит. 2003. - № 6.

105. Игнатьев, С.М. О денежно-кредитной политике Центрального банка Российской Федерации // Деньги и кредит. 2003. - № 5.

106. Ильясов, С. М., Бацына, С. Ю., Цагшева, О. К. Взаимодействие банковского сектора и реальной экономики региона // Деньги и кредит. -2003. -№ 7.

107. Кашин, IO. И. О кредите, кредитно-денежной политике и роли Банка России // Деньги и кредит. 2003. - № 7.

108. Кедров, В.И., Митрохин, В.В. О стратегических ориентирах кредитной деятельности коммерческих банков // Деньги и кредит. 2004. -№ И.

109. Ковзанадзе, И.К. Роль денежно-кредитной политики в преодолении последствий банковских кризисов // Деньги и кредит. 2003. -№2.

110. Кондратюк, Е.А. Понятие банковских рисков и их классификация // Деньги и кредит. 2004. - № 6.

111. Королев, И.С. Какой валютный контроль нужен России? // Деньги и кредит. 2000. - № 4. - с. 14-15.

112. Котляров, М.А. О лицензировании банковской деятельности // Деньги и кредит. 2004. - № 5.

113. Кудайберген К.К. Роль денег в валютно-кредитных отношениях // Сборник тезисов восьмой научной сессии аспирантов и магистрантов, 2007, с. 6-8.

114. Кудайберген К.К. Экспорт: валютное регулирование и контроль // Ежемесячный финансовый журнал «Банки Казахстана», 2007, № 4, с. 23-26.

115. Кудайберген К.К, Методический подход к оценке валютного контроля // Сборник тезисов девятой научной сессии аспирантов и магистрантов, 2008, с. 21-22.

116. Кудайберген К.К. Нужны ли нам кредиты? // Республиканский общественно-политический журнал «Мысль», 2008, № 8, с.49-54.

117. Кудайберген К.К. Валютное регулирование и движение капитала // Сборник докладов научно-практической конференции «Международное партнерство: теория, практика, технологии», 2008, с. 104-107.

118. Кудайберген К.К. Анализ инвестиций в основные средства и определение инвестиционной потребности в основные средства Республики Казахстан до 2015 года // Вестник Казахско-Американского Свободного Университета, 2008, № 4, с. 336-343.

119. Кудайберген К.К. Влияние внешнеэкономической деятельности и притока иностранного капитала на состояние платежного баланса Казахстана // Научно-практический журнал «Сибирская финансовая школа», 2008, № 4. -с. 95-97.

120. Курбанова, Х.И. Чужие деньги: валютное регулирование в современной России // Рос. предпринимательство,- 2004. № 6. - с.38-43.

121. Литвякова, В.М. О методах анализа и контроля за состоянием ликвидности в кредитных организациях // Деньги и кредит. 2003. - № 10.

122. Лунтовский, Г.И. Проблемы и перспективы развития банковского сектора России // Деньги и кредит. 2004. - № 5.

123. Лямин, Л.В. Электронный банкинг: направления банковского регулирования и надзора // Деньги и кредит. 2004. - № 6.

124. Масленников, A.A. Конвертируемость рубля: опыт и перспективы // Деньги и кредит. 2004. - № 1.

125. Масленников, A.A. Валютные проблемы современного мира // Деньги и кредит. 2004. - № 9.

126. Мельников, В.Н. Вопросы валютного регулирования и валютного контроля в период финансового кризиса // Деньги и кредит. -1998. № 12. — с.36-42.

127. Мельников, В.Н. О развитии системы валютного контроля и валютного регулирования в Российской Федерации на современном этапе // Деньги и кредит. 1999. - № 5. - с.9-15.

128. Мельников, В.Н. Система валютного регулирования и валютного контроля в России этапы развития и перспективы // Деньги и кредит. -2000. -№ 1,-с. 11-17.

129. Мельников, В.Н. Валютное регулирование и валютный контроль. Новый взгляд на перспективы развития // Деньги и кредит. 2000. - № 10. — с.43-47.

130. Моисеев, С. Макроанализ валютного курса: от Касселя до Обстфельда и Рогоффа // Вопросы экономики. 2004. - № 1.

131. Моисеев, С. Доллар шагает по планете // Вопросы экономики.2003. -№3.

132. Навой, А. Предпосылки конвертируемости рубля // Экономист.2004. -№ 11.

133. Навой, A.B. Валютные кризисы: сущность, причины, последствия // Деньги и кредит. 2003. - № 2.

134. Нурсеит, Н. Долларизация и возможные пути ее преодоления // Экономическое обозрение Национальног Банка. 2000. - № 2. - с. 17-24.

135. Нурсеит, Н. Анализ уровня долларизации экономики Казахстана // Банки Казахстана. 2001.- № 12. -с.34-42.

136. Орлов, А. Реальный курс рубля: как его измерить? // Экономист. -2003. -№ 8.

137. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики па 2004 год // Деньги и кредит. 2003. - № 12.

138. От утечки капитала к его привлечению (материалы «круглого стола») // Вопросы экономики 2000. - № 2 - с. 147-159.

139. Отдельные направления развития платежных систем и расчетов // Деньги и кредит. 2003. - № 2.

140. Пензин, И.О. Перспективы евро как резервной валюты // Деньги и кредит. 2003. - № 10.

141. Петраков, Н., Шагалов, Г. Валютный фактор в экономической интеграции стран СИГ // Вопросы экономики. 2003. - № 2.

142. Платежный баланс Республики Казахстан в 1998 году // Вестник Национального Банка Казахстана. 1999. -№7(151).- с.47-82.

143. Платежный баланс Республики Казахстан за 1999 год // Вестник Национального Банка 2000.- № 4. - с. 3-43.

144. Платежный баланс Республики Казахстан за 2000 год // Вестник Национального Банка Республики Казахстан, приложение. 2001. - № 6. -с.3-40.

145. Платежный Баланс Республики Казахстан за 2001 год // Вестник Национального Банка Казахстана, приложение. 2002. - № 7. - с.3-43.

146. Платонова, И.Н. Международная миграция капитала и Россия // Деньги и кредит. 2004. - № 2.

147. Сайденов, А. Отчет о деятельности Национального банка РК // Банки Казахстана. 2005. - № 11.

148. Саркисянц, А.Г. Либерализация валютных операций: мировой опыт и Россия // Финансы и кредит. 2001. - № 15. - с.2-13.

149. Сатарова, Н.А. Система мер валютно-правового ограничения // Финансовое право. 2005. - № 12. - с.35-40.

150. Сельцовский, В. Внешняя торговля России: товарная структура и вопросы ее совершенствования (материалы к лекциям и семинарам) // Российский экономический журнал. 2004. - № 9-10.

151. Сведения о ввозе и вывозе наличной иностранной валюты банками второго уровня // Статистический бюллетень Национального Банка Казахстана. 2001. - № 12 (85). - с.76.

152. Смородинская, Н. Бегство капиталов как объект международных исследований // Вопросы экономики. 1997. - № 3 - с. 135-147.

153. Смыслов, Д.В. Тернистый путь валютной либерализации в России // Банковское дело. 2005. - № 3. - с.30-36.

154. Статистические отчеты МВФ // Бизнес Путеводитель. — 2006.

155. Статистические данные Европейского банка реконструкции и развития // Альпари. -2007. № 1.

156. Статистический бюллетень Национального Банка Казахстана. -1999. -№ 12 (61).- 137 с.

157. Статистический бюллетень Национального Банка Казахстана.2001. -№1 (74).- 145 с.

158. Статистический бюллетень Национального Банка Казахстана.2002.-№ 1 (86).- 175 с.

159. Статистический бюллетень Национального Банка Казахстана. -2001. -№ 12 (85).- 173 с.

160. Степанова, Д.И. Валютное регулирование: российский и зарубежный опыт // Банковские услуги. 2005. - № 9. - с.2-21.

161. Суэтин, A.A. Балансы международных расчетов // Вопросы экономики. 2004. - № 2.

162. Суэтин, A.A. Проблем валютного регулирования // Аудитор. -2004. -№ 6. -с.46-53.

163. Тальянцев, C.B. Проблема допуска иностранного капитала в национальную банковскую систему // Деньги и кредит. 2004. - № 8.

164. Уткин, B.C. Повышение роли Банка России в регулировании притока денежных средств нерезидентов // Деньги и кредит. 2003. - № 10.

165. Фейт, Н. Валютное регулирование в переходной экономике // Проблемы теории и практики управления. 1995. - № 3 - с.28-33.

166. Фетисов, Г.Г. Новые подходы к валютному регулированию: либерализация или рост транзакционных издержек? // Экономическая наука современной России. 2004. - № 1. - с. 106-120.

167. Финансовые отчеты Нацбанка PK и АФН // Деньги и банки. -2006. № 4-6.

168. Фишер, С. "Деньги и еще раз деньги" // Ростов-на-Дону "Фолиант". 2005.

169. Чаплыгин, В.Г., Курьяпов, A.M. Теоретические аспекты формирования денежно-валютной политики // Деньги и кредит. — 2004. № 8.

170. Чекмарева, E.H., Лакшина, O.A., Меркурьев, И.Л. Финансовый рынок и экономический рост // Деньги и кредит. 2004. - № 8.

171. Челекпаев, А. Долларизация и ее последствия // Финансы Казахстана. 1996. - № 7 - с.83-88.

172. Чернова, Е.Г. Роль банковского сектора в обеспечении устойчивого роста экономики // Деньги и кредит. 2003. - № 8.

173. Черной, Л. Об оптимальной валютной политике // Экономист. -2004. № 8.

174. Щербаков, С.Г. Статистическое измерение вывоза частного капитала и прогноз платежного баланса // Деньги и кредит. 2003. - № 12.

175. Швейцарский стиль банковской системы (интервью с проф. Л. Н. Красавиной) // Деньги и кредит. 2003. - № 3.

176. Шмырева А.И., Кудайберген К.К. Особенности валютного регулирования и контроля в отдельных странах // Ежемесячный финансовый журнал «Банки Казахстана», 2009, № 3, с. 42-43

177. Шор, К.Б. Вопросы совершенствования банковского надзора // Деньги и кредит. 2003. - № 1.

178. Экономический анализ теория и практика. 2007. - № 13 (94)

179. Экономический анализ теория и практика. 2007. - № 7 (88).

180. Экономический анализ теория и практика. 2007. - № 2 (83).

181. Экономическая экспертная группа. Инфляция и валютная политика//Вопросы экономики. -2003. № 12.