Развитие валютного регулирования и валютного контроля в банковской системе тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Степанова, Диана Игоревна

• Степанова, Диана Игоревна
• кандидат экономических наук
• 2006

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Степанова, Диана Игоревна

Введение.

Глава 1. Сущность и значение валютного регулирования и валютного контроля

1.1 Понятие и значение валютного регулирования и валютного контроля.

1.2 Образование и эволюция системы валютного регулирования в РФ.

1.3 Цели, задачи и принципы валютного регулирования и валютного контроля в РФ.

Глава 2. Анализ современной системы валютного регулирования и валютного контроля в банковской системе России.

2.1 Анализ нового валютного законодательства.

2.2 Повышение роли коммерческого банка как агента валютного контроля.

2.3 Оценка эффективности современной системы валютного регулирования и валютного контроля в отечественной банковской сфере.

Глава 3. Необходимость и главные направления совершенствования действующей в России системы валютного регулирования и валютного контроля.

3.1 Анализ недостатков действующей системы валютного регулирования и валютного контроля.

3.2 Совершенствование системы валютного регулирования и валютного контроля

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Развитие валютного регулирования и валютного контроля в банковской системе»

Актуальность темы исследования. Диссертация посвящена актуальной теме развития и совершенствования валютного регулирования и валютного контроля, которая в настоящий момент, с учетом экономической ситуации в стране, приобретает особый интерес, так как валютное регулирование является частью механизма финансовой стабилизации, развития внешней торговли и укрепления стабильности национальной валюты.

Совершенствование системы валютного регулирования, в особенности на основе усиления банковского контроля, призвано способствовать эффективному преодолению кризисных явлений в российской экономике и реализации тактических и стратегических интересов страны.

Стабилизация экономики, улучшение конъюнктуры основных статей российского экспорта, глобализация экономических процессов в мире, рост связей России с другими странами и зависимостей от международных рынков капитала - все это привело к значительной либерализации валютной сферы, оттоку иностранной валюты из страны, кардинальной перестройке системы валютного регулирования и валютного контроля, изменению приоритетов в регулировании валютных отношений от запретительных мер к всеобъемлющему мониторингу валютных операций.

В тоже время столь поспешный переход России к либерализации валютной сферы может создать угрозу устойчивости платежного баланса, необходимому уровню золотовалютных резервов, стабильности курса валюты Российской Федерации. Поэтому необходимо оценить адекватность произошедших в области валютного регулирования изменений экономической ситуации в стране.

Специфичность ситуации в валютной сфере РФ заключается в том, что после 01.01.2007 будет отсутствовать инструментарий системы валютного регулирования и контроля. Поэтому актуальность темы диссертационного исследования определяется готовностью новой, либерализованной системы валютного регулирования и контроля к решению возникающих проблем, негативных явлений и предотвращению кризисов.

Выработка российскими регулирующими органами новых методов валютного регулирования и их адаптация в отечественной банковской системе обнажили проблему рассмотрения теоретических и практических вопросов относительно их эффективности и результативности.

Адекватный и теоретически обоснованный механизм валютного регулирования - обязательное условие достижения Россией важной роли на мировой арене и успешной интеграции в глобальную экономику.

Актуальность и значимость темы диссертационного исследования заключается в том, что валютное регулирование должно стать тем рычагом, с помощью которого Россия сможет занять достойное место в международном разделении труда, что приобретает особый интерес в связи с предстоящим вступлением России во Всемирную торговую организацию (далее - ВТО).

По-прежнему актуальны проблемы совершенствования валютного регулирования платежного баланса, экспортно-импортных отношений, курса национальной валюты и «бегства» капитала.

Таким образом, актуальность темы диссертационного исследования можно сказать обусловлена тремя группами проблем:

Первая группа проблем в исследовании всего комплекса вопросов валютного регулирования связана с определением места, роли и сущности валютного регулирования в государственном регулировании экономики, теоретическими и методологическими основами валютного регулирования, закономерностями и особенностями моделирования валютного регулирования в стратегии экономического развития. Необходимость государственного воздействия определяется требованиями охраны интересов общества. Мера государственного воздействия и его пределы определяются необходимостью и достаточностью сохранения регулирования экономики в сочетании с корректировкой экономического развития в нужном обществу направлении.

Вторая группа проблем охватывает анализ закономерностей развития процессов регулирования в валютной сфере. За все время развития общества валютные системы стран с рыночной экономикой испытали на себе практически все методы валютного регулирования со стороны государства.

Третья группа проблем связана с перспективами развития валютного регулирования в РФ.

Все вышеназванное предопределяет актуальность выбранной темы.

Степень научной разработанности проблем валютного регулирования определяется высокой практической значимостью и востребованностью этих исследований.

В исследованиях отечественных экономистов наиболее полно представлен анализ использовавшихся и используемых методов валютного регулирования. При этом в большинстве работ остаются без внимания анализ долгосрочной динамики совершенствования методов валютного регулирования и развития системы валютного регулирования в зависимости от состояния национальной экономики, разработка мер по предотвращению валютных кризисов.

Также недостаточно внимания в исследованиях отечественных экономистов уделяется оценке эффективности современной системы валютного регулирования и валютного контроля на уровне агентов валютного контроля и соответствия системы мониторинга валютных операций международным стандартам.

На данный момент не решен ряд теоретических вопросов. Так, в экономической литературе в настоящее время отсутствует общепризнанный подход к определению таких ключевых понятий, как "валютное регулирование" и "валютный контроль", несмотря на их регулярное использование в экономической литературе и в нормативно-правовой базе.

Рассмотрению проблем в сфере валютного регулирования посвящены работы JI. Абалкина, В. Акопова, С. Борисова, Д. Дерезовского, А. Емелина, Ю. Константинова, JL Красавиной, С. Моисеева, А. Навого, Б. Носко, И. Платоновой, В. Слепова, Д. Смыслова, А. Суэтина, А. Шмыревой, Н. Щеголевой и других экономистов.

Как отечественные, так и зарубежные экономисты уделяют большое внимание проблемам использования контроля за валютными потоками, при этом особое значение придается изучению принципов его организации, а также разработке действенного механизма реализации функций валютного контроля.

В ходе исследования автором были изучены работы таких зарубежных • экономистов, как А. Арийоши, К. Хабермайера, Б. Лоренса, И. Эткер-Роба, Дж. Ивана

Каналлес-Криленко, Д. Грина, П. Исарда, Г. Де Малинес, Й. А. Шумпетера и др.

Зарубежные научные исследования в валютной сфере прежде всего направлены на проблемы валютного контроля, который рассматривается в них как временная мера по преодолению финансовых валютных кризисов в условиях ограниченного действия рычагов денежно-кредитной политики, подлежащая отмене при достижении относительной стабилизации экономики. При этом недостаточно внимания уделено принципам и особенностям функционирования валютного контроля, а также роли, которую играет валютный контроль в условиях глобализации мировой экономики.

Также в экономической литературе совсем не отражены проблемы организации эффективной системы валютного контроля на уровне коммерческого банка.

Объект исследования - совокупность процессов валютного регулирования и валютного контроля в банковской системе России.

Предметом исследования являются валютные отношения, отражающие применяемые в России методы валютного регулирования, а также эффективность валютного регулирования в современных условиях.

Цель диссертационной работы состоит в том, чтобы на основе теоретических и практических аспектов использования механизмов валютного регулирования и валютного контроля, а также современных тенденций в развитии экономической ситуации в России обосновать концепцию совершенствования валютного регулирования, определить его приоритетные механизмы и выработать соответствующие рекомендации в отношении повышения эффективности используемых в России методов валютного регулирования.

Реализация поставленной цели в диссертационном исследовании предполагает решение следующих задач: проанализировать взгляды зарубежных и российских авторов на определение сущности валютного регулирования и валютного контроля; дать авторское определение понятий "валютное регулирование", "валютный контроль", "валютное ограничение"; теоретически обосновать место валютного регулирования в системе национальной экономики; рассмотреть процесс становления и эволюции валютного регулирования в России с начала осуществления рыночных преобразований; изучить последствия введения либерализованной системы валютного регулирования в банковской системе России; рассмотреть особенности и проанализировать возможности различных методов валютного регулирования; выявить и исследовать проблемы и недостатки современной системы валютного регулирования и валютного контроля в России; разработать меры по совершенствованию валютного регулирования и валютного контроля в России.

Методологические и теоретические основы исследования.

Методологическая основа исследования - диалектический подход к изучению экономических явлений. В рамках этого подхода использовались такие методы исследования, как метод научной абстракции, системный анализ, сравнительный анализ, позитивный и нормативный анализ, индукция и дедукция, анализ и синтез, причинно-следственный, исторический, логический и функциональный методы познания.

Теоретической основой исследования явились труды зарубежных и отечественных ученых-экономистов по вопросам теории и практики валютного регулирования и валютного контроля, теории финансов, политэкономии. Эмпирическую базу диссертационного исследования составили:

- законодательные акты РФ, ведомственные нормативные документы Банка России, Министерства финансов РФ, ФТС и Росфиннадзора, определяющие порядок осуществления валютного регулирования;

- данные из официальных публикаций международных организаций, в частности МВФ;

- статистические и аналитические материалы справочников и ежегодников, издаваемых Центральным банком РФ, Росстатом, а также рядом других ведомств и организаций.

Часть эмпирического материала представлена статистическими данными об объемах и характере валютных операций на внутреннем валютном рынке России, • динамикой курса рубля по отношению к доллару и ценам на нефть, зависимостью курсов доллара и евро, результатами анализа взаимозависимости норматива обязательной продажи и курса национальной валюты к доллару США, доли зарезервированных средств по валютным операциям в денежной базе, а также анализа зависимости объема золотовалютных резервов от динамики курса рубля и цен на нефть.

Привлечение информационно-статистического материала обусловлено стремлением максимально обеспечить представительность эмпирической базы исследования. Ее репрезентативность в сочетании с широким диапазоном методов научного познания анализируемых явлений и процессов призваны обеспечить эффективные результаты исследования, аргументированность теоретических выводов и практических предложений.

Научная новизна проведенного исследования состоит в следующем:

- определены место и роль валютного регулирования в общей системе государственного финансового регулирования, исследованы механизмы валютного регулирования и их эффективность в сложившейся экономической ситуации;

- расширен основополагающий понятийный аппарат за счет уточнения сущности таких определений как "валютное регулирование" и "валютный контроль";

- осуществлена периодизация процесса эволюции валютного регулирования и валютного контроля в банковской системе России;

- обосновано создание системы таможенно-банковско-налогового валютного контроля как необходимое условие развития и совершенствования валютного регулирования; предложено создание четырехуровневой системы организации процесса валютного контроля в уполномоченном банке; дан анализ общей структуры регулятивной части Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЭ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее -Закон № 173-Ф3) и составлена система принципов, заложенных в Законе № 173-Ф3; установлена необходимость доработки отчетности по валютным операциям, а также пути ее усовершенствования с целью оптимизации представляемых данных;

- рассмотрены два гипотетических сценария развития ситуации на валютном рынке России после отмены валютных ограничений в системе валютного регулирования в 2007 г.;

- предложено усовершенствовать формы Справки о поступлении валюты РФ, Справки о валютных операциях и Справки о подтверждающих документах.

Наиболее существенные результаты, полученные в процессе исследования автором, представляются в следующем:

1. Дана характеристика механизма валютного регулирования, а также предложены определения ключевых понятий валютной сферы;

2. Выявлены тенденции в формировании общих принципов системы валютного регулирования;

3. Предложены меры по использованию эффективных механизмов валютного регулирования и совершенствованию инструментария системы валютного регулирования и валютного контроля;

4. Проведен анализ достоинств и недостатков механизмов валютного регулирования, предусмотренных Законом № 17Э-ФЗ.

Теоретическая значимость исследования состоит в том, что оно вносит вклад в научные основы валютного регулирования и валютного контроля, в частности в работе даны новые определения "валютного регулирования" и "валютного контроля", отражающие сущность указанных процессов. Основные теоретические положения и выводы, содержащиеся в диссертации, могут быть использованы для дальнейшего изучения проблем, связанных с совершенствованием валютного регулирования и контроля.

Практическая значимость исследования заключается в том, что работа содержит ряд положений, выводов и рекомендаций, которые могут найти практическое применение при разработке государственной денежно-кредитной и финансовой политики, при проведении отдельных мероприятий по эффективному валютному регулированию и валютному контролю, а также могут быть учтены при внесении изменений в валютное законодательство и нормативные акты Банка России. Диссертационная работа может быть использована учебными заведениями при преподавании финансовых дисциплин и проведении научных исследований.

Апробация работы и использование результатов исследования. Разработанные и обоснованные автором выводы и рекомендации использованы в практике работы АКБ «МДМ-Банк», в частности, по организации процесса валютного контроля в уполномоченном банке.

Материалы исследования были использованы в учебном процессе в РЭА им. Г. В. Плеханова в рамках дисциплины "Банковские операции".

Концептуальные положения диссертации отражены в публикациях автора и могут быть использованы соответствующими комитетами Государственной думы РФ в процессе совершенствования валютного законодательства, Банком России - при разработке нормативных документов по регулированию валютной сферы.

Логика и структура исследования. Работа имеет структуру, обусловленную целью и задачами исследования. Она состоит из введения, трех глав с выводами, заключения, библиографического списка и приложений.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Степанова, Диана Игоревна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Исследование проблем системы валютного регулирования и валютного контроля в России позволило автору сформулировать следующие основные выводы, положения и практические рекомендации:

1. Отечественные и зарубежные экономисты не имеют единого мнения по поводу трактования основополагающих понятий валютных правоотношений: «валютное регулирование» и «валютный контроль». До сих пор остаются законодательно не закреплены содержания данных понятий, что на практике приводит к затруднениям при реализации ряда требований.

Поэтому считаем необходимым дать самостоятельные определения понятиям «валютное регулирование» и «валютный контроль».

Под валютным регулированием считаем целесообразным понимать деятельность государства по регулированию потоков капитала в страну и из страны, а также валютных операций внутри страны и операций резидентов за рубежом, направленная на обеспечение баланса международных расчетов, стабилизацию курса национальной валюты и формирование оптимальных для данного периода времени валютных резервов страны.

Валютный контроль в рамках национальной экономики можно определить как систему мер компетентных уполномоченных государством органов по соблюдению участниками валютного рынка и внешнеэкономических отношений требований валютного законодательства, недопущению действий, ведущих к нарушению интересов государства в области валютной политики, а также учету и регистрации операций с валютными ценностями.

Таким образом валютное регулирование и валютный контроль выступают составными частями единой системы, лежащей в основе валютной политики государства. Валютное регулирование определяет порядок осуществления валютных операций, регламентирует возникающие в результате правоотношения, осуществляет издание нормативных актов, оперативное руководство валютной сферой. А с помощью валютного контроля регулирующие органы получают необходимую для осуществления валютной политики и принятия решений информацию, а также контролируют выполнение требований валютного регулирования.

2. Анализ эволюции системы валютного регулирования в банковской системе РФ с начала рыночных реформ свидетельствуют о том, что валютное регулирование и валютный контроль прошли в своем развитии ряд этапов, каждый из которых характеризовался либо ужесточением требований в валютной сфере, либо их либерализацией в зависимости от ситуации на внутреннем валютном рынке и в экономике в целом.

Важным этапом в решении задач, связанных с обеспечением полной конвертируемости рубля, со стремлением России интегрироваться в мирохозяйственные потоки, и с повышением доверия к экономике РФ стало принятие в 2004 году нового законодательства в области валютного регулирования, предусматривающего к 2007 году окончательную либерализацию трансграничных операций с капиталом.

Необходимо отметить, что механизм валютного регулирования будет актуален для российской экономики до тех пор, пока рубль не займет весомую долю в международных расчетах наравне с долларом и евро и не будет признан свободно конвертируемой валютой, не будут устранены значительные внутренние диспропорции.

3. Имеет место неурегулированность механизма взаимодействия органов и агентов валютного контроля: органов между собой, а также органов и агентов.

Существенные проблемы имеются в нормативно-правовой базе. По существу отсутствует правовая база механизма взаимоотношений агентов валютного контроля. Недоработаны основные нормативные документы, регламентирующие порядок передачи информации о валютных правонарушениях в органы валютного контроля, а также порядок обмена данными о совершенных валютных операциях и заключенных сделках между агентами валютного контроля.

4. Отсутствует комплексность процесса валютного регулирования и валютного контроля: не до конца разработана организационная структура валютного контроля на уровне таможенно-банковско-налогового контроля, не все субъекты ВЭД охвачены валютным контролем, не отработан механизм контроля за поступлением экспортной валютной выручки в рублях.

Информационные проблемы выражаются в отсутствии единой информационной базы данных коммерческих банков по субъектам ВЭД и оформленных ими паспортам сделок, отсутствии комплексной оценки состояния валютного контроля в коммерческом банке, недоступности информации и отсутствии гласности.

Имеются проблемы в деятельности коммерческого банка как агента валютного контроля: недоработан механизм взаимоотношений с клиентами, механизм внутреннего контроля в этой области, механизм оценки влияния функций банка как агента валютного контроля на размер дохода от внешнеэкономической деятельности и др.

5. Требования и нормы нового валютного законодательства привели к существенному росту документооборота и увеличению трудозатрат как сотрудников банков, так и их клиентов. Что в свою очередь вызвало рост дополнительных материальных затрат коммерческих банков и участников ВЭД на содержание подразделений, связанных с осуществлением валютного контроля. Можно сказать, что либерализация валютного законодательства привела к еще большей бюрократизации валютного контроля.

6. Мировой опыт свидетельствует, что либерализация движения капитала в странах с переходной экономикой должна производиться одновременно или по достижении экономической стабилизацией. В этой неустойчивости экономической системы и заключается, пожалуй, одна из основных проблем открытости национальной экономики по отношению к мировым рынкам капитала. Возникновение у нерезидентов определенных ожиданий валютного кризиса приводит к оттоку их капиталов и инвестиций из страны, что, в свою очередь, усугубляет кризис государственных финансов и денежно-кредитной политики и обуславливает необходимость принятия более жестких мер валютного регулирования и введения дополнительных валютных ограничений.

Одним из основополагающих внутренних условий проведения политики либерализации валютного рынка является предварительное осуществление комплекса мер, обеспечивающих макроэкономическую стабилизацию при низких значениях • инфляции и устойчивость национальных финансовой и банковской систем. Причем, оздоровление банковской системы должно быть необходимым условием финансовой открытости, поскольку при слабости национальных банковских систем в этом случае многократно повышается их уязвимость: возникает угроза утечки капитала, резкого падения стоимости финансовых активов, спекулятивных атак на валютный курс национальной денежной единицы. Кроме того, банковским системам требуется больше времени для преодоления последствий финансовых кризисов.

Наряду с созданием внутренних предпосылок валютной либерализации необходимо учитывать также внешние факторы. В конечном счете, именно совокупность внутренних предпосылок и внешних факторов обуславливает выбор каждой страной конкретной модели валютной политики. Либерализация валютного рынка не должна проводится ради себя самой.

7. Закон № 17Э-ФЗ принимался как либеральный, исходя из стратегии тесной интеграции национальной экономики России с мировой, из необходимости привести внутреннее законодательство в соответствии с требованиями МВФ. Действительно, к 2007 году будут сняты все ограничения не только на проведение текущих, но и капитальных операций. Проблема заключается в том, что выгоду от свободного движения капиталов получают лишь те страны, национальные экономики которых демонстрируют стабильный рост. Но если источники данного роста недиверсифицированы и находятся в прямой зависимости о внешних факторов, то есть подвержены высоким рискам, то при отрицательных тенденциях мировой конъюнктуры, капиталы начнут «уходить» из экономики, что наглядно продемонстрировал кризис 1997-1998 гг.

Поэтому мы полагаем, что столь поспешная либерализация валютной сфере преждевременна. Современному валютному регулированию и валютному контролю в отечественной банковской системе и в масштабах экономики характерен ряд существенных недостатков, способных негативно сказываться на общей эффективности проводимой властями политики в сфере валютных отношений.

При отсутствии механизмов регулирования национального рынка капитала движение «горячих» денег может оказать дестабилизирующее воздействие на экономику России на текущем этапе. Кризисные явления вызывают необходимость принятия жестких мер валютного регулирования и введения дополнительных валютных ограничений.

В связи с этим представляется нерациональным лишать регулирующие органы потенциальной возможности ужесточения механизма валютного регулирования.

8. Автором разработаны основные концептуальные подходы в решении выявленных проблем в системе валютного регулирования и контроля в России, а также в отношении коммерческого банка как агента валютного контроля которые I будут содействовать процессу формирования и функционирования системы валютного регулирования и валютного контроля.

Из первоочередных актов, принятие которых, по нашему мнению, должно быть инициировано в скорейшее время, и введение которых необходимо для нормального функционирования системы валютного регулирования и валютного контроля следует отметить следующие: издание новой редакции Закона «О валютном регулировании и валютном контроле», который бы создал правовую основу для совершенствования взаимодействия органов и агентов валютного контроля, в первую очередь уполномоченных банков с таможенными и налоговыми структурами, раскрыл суть и дал определения понятиям «валютное регулирование», «валютный контроль», «валютная сделка» и «валютное ограничение», внес дополнительные инструменты валютного регулирования, а также отменил лимитирование нормы обязательной продажи валютной выручки; внесение поправок в КоаП, закрепляющих понятие «валютное правонарушение» и определяющих исчерпывающий перечень нарушений валютного законодательства; внесение изменений и дополнений в Федеральный закон от 08.12.2003 № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности», предусматривающих уточнение понятий экспорта и импорта услуг, работ и результатов интеллектуальной деятельности; четкое разграничение полномочий различных органов и агентов валютного контроля, прописанное в нормативно-правовой базе;

- внесение изменений в Инструкцию № 117-И касательно добавления в бланк • паспорта сделки граф с признаками подозрительности операции;

- принятие дополнений в Закон № 115-ФЗ, уточняющих признаки подозрительности внешнеторговых контрактов;

- внесение изменений в Закон «О банках и банковской деятельности», обязывающих уполномоченные банки проверять соблюдение режима проведения валютных операций участниками ВЭД и выполнение в предписанные сроки устранения правонарушений валютного законодательства; принятие новой редакции Закона № 115-ФЗ или разработка и введение в действие специального нормативного акта, позволяющего осуществлять со стороны органов валютного регулирования и контроля проверку действующих на территории РФ фирм, оказывающих услуги по покупке или регистрации компаний в различных оффшорных территориях. В частности, целесообразно рассмотреть вопрос о лицензировании деятельности компаний, занимающихся этим видом деятельности, и специальной регистрации и ведения реестра этих компаний.

Таким образом, изложенные автором концептуальные подходы применимы на государственном уровне управления и на уровне коммерческого банка и имеют не только теоретическое, но и практическое значение.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Степанова, Диана Игоревна, 2006 год

1. Закон Российской Федерации от 09.10.1992 № 3615-1. О валютном регулировании и валютном контроле//Российская газета. 1992. - № 240.

2. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма//Российская газета от 9 августа 2001 г. № 151.

3. Федеральный закон от 08.12.2003 № 164-ФЗ. Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности//Российская газета от 18 декабря 2003 г. № 254.

4. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-Ф3. О валютном регулировании и валютном контроле//Российская газета. 2003. - № 253.

5. Федеральный закон от 18.07.2005 № 90-ФЗ. О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации//Российская газета. 2005 - N 156.

6. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1. О банках и банковской деятельности.

7. Федеральный закон от 29.12.1998 № 192-ФЗ. О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики//Российская газета от 31 декабря 1998 г.2. Устав МВФ.12. Гражданский Кодекс РФ.

8. Кодекс административных правонарушений РФ14. Таможенный Кодекс РФ.

9. Указ Президента РФ от 21.11.1995 № 1163. О мерах по усилению системы валютного контроля в РФ//Российская газета от 25 ноября 1995 г. N 229.

10. Постановление Правительства РФ от 15.06.2004 № 278. Об утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора//Российская газета от 17 июня 2004 г. № 126.

11. Постановление Правительства Российской Федерации от 08.04.2004 № 198. Вопросы Федеральной службы финансово-бюджетного надзора//Российская газета. -2004.-№76.

12. Инструкция Банка России от 12.10.2000 № 93-И. О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам//Вестник Банка России от 7 декабря 2000 г., № 66 67.

13. Инструкция Банка России и ГТК России от 13.10.1999 № 86-И и01.23/26541. О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров//Вестник Банка России. 1999. -№70-71.

14. Инструкция Банка России и ГТК России от 04.10.2000 № 91-И и01.11/28644. О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров//Вестник Банка России. 2000. - № 59.

15. Инструкция Банка России от 30.03.2004 № 111-И. Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации//Вестник Банка России от 13 мая 2004 г. № 29.

16. Инструкция Банка России и ГТК РФ от 26.07.1995 № 30 и № 01-20/10538 (соответственно). О порядке валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары//Бюллетень министерства Юстиции. -1999. -№ 11.

17. Инструкция Банка России и ГТК РФ от 12.10.1993 № 19 и № 01-20/10283 (соответственно). О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в РФ экспортной валютной выручки//Экономика и жизнь. 1993. - № 45-47.

18. Положение Банка России от 24.04.1996 № 39. О порядке проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций и об учете и представлении отчетности по некоторым видам валютных операций//Вестник Банка России, 1996.-№24.

19. Указание Банка России от 05.09.2002 № 1192-У. О порядке продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации//Вестник Банка России от 25 сентября 2002 г., № 52.

20. Указание Банка России от 16.01.2004 № 1376-У. О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации//Вестник Банка России. 2004. - № 12-13.

21. Указание Банка России от 20.10.1998 № 383-У. О порядке совершения юридическими лицами-резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации//Вестник Банка России. 1998. - № 74.

22. Указание Банка России от 30.03.2004 № 1411-У. Об открытии физическими лицами резидентами счетов в банках за пределами территории Российской Федерации/УВестник Банка России от 14 апреля 2004 г. № 22.

23. Письмо ФТС от 17.03.2005 № 01-06/8128. О направлении методических рекомендаций по квалификации нарушений валютного законодательства//Экономика и жизнь. 2005. - № 13.

24. Письмо ФТС РФ от 18.08.2005 № 01-06/28509. О соглашении между ФТС России и Росфиннадзором.

25. Gerard de Malynes. The Maintenance of Free Trade. McMaster University, http://socserv.socsci.mcmaster.ca/~econ/ugcm/3113/maIynes/malynes.txt

26. IMF Economic Forum/ Capital Account Liberalization: What's the best stance? -Wash.: IMF, 1998. October 2.

27. Административное право Российской Федерации: М.: ЗЕРЦАЛО, ТЕИС, 1996.

28. Акира Арийоши, Карл Хабермайер, Бернард Лоренс, Иней Эткер-Роб, Джордж Иван Каналлес-Криленко, Андрей Кириленко. Контроль за движением капитала: опыт стран по его введению и отмене. М: Весь Мир, 2001.

29. Анулова Г. Н. Денежно-кредитное регулирование: опыт развивающихся стран.

30. М.: Финансы и статистика, 1992.

31. Арутюнян Г. В. Правовое регулирование таможенных платежей. М.: Юриспруденция, 2000.

32. Балабанов И. Т. Валютный рынок и валютные операции в России. М.: Финансы и статистика, 1994.

33. Буглай В. Б., Ливенцев Н. Н. Международные экономические отношения. М.: Финансы и статистика, 1996.

34. Вершинин А.П. Внешнеэкономическое право. Введение в правовое регулирование внешнеэкономической деятельности. М.: Издательство НОРМА, 2001.

35. Грин Д., Исард П. Конвертируемость валюты и преобразование плановой экономики. Нерегулярная серия МВФ №81. Вашингтон, 1991.

36. И. Т. Балабанов. Валютный рынок и валютные операции в России. М.: Финансы и статистика, 1994.

37. Красавина Л. Н. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. М: Финансы и статистика, 2005.

38. Маняхин Т. В. Современное состояние и перспективы государственного валютного регулирования и валютного контроля в банковской системе России: Дис. канд. экон. наук. Москва, 2005.

39. Моисеев С. Р. Международные валютно-кредитные отношения. М.: Дело и Сервис, 2003.

40. Орловский Э. И. Основы внешнеэкономических связей в РФ. СПб: Изд-во Михайлова В.А., 1998.

41. Платонова И. Н. Валютное регулирование в современной мировой экономике. М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, 1999.

42. Свиридов О. Ю. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. 100 экзаменационных ответов: Уч.пособие. М.: ИКЦ «МарТ», Ростов н/Д.: Издат.центр «МарТ», 2005.

43. Симионов Ю. Ф., Носко Б. П., Гильяно А. А. Мировая экономика и * международные экономические отношения. Серия «Высший балл». Ростов н/Д.:1. Феникс», 2003.

44. Суэтин А. А. Международные валютно-финансовые отношения: учебник/А.А.Суэтин 2-е изд., испр. и доп. - М.: Кнокус, 2005.

45. Тосунян Г. А., Емелин А. В. Валютное право Российской Федерации. М.: Дело, 2004.

46. Шмырева А. И. Валютное регулирование и контроль в системе международныхэкономических отношений//Дис. д-ра экон. наук. Новосибирск, 1999.

47. Банковское дело/Под ред. О. И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 1998.

48. Валютное регулирование в системе государственного управления экономикой/Под общ. ред. В. М. Крашенинникова. М: Экономика, 2003.

49. Валютный рынок и валютное регулирование/Под ред. И.Н.Платоновой. М.: БЕК, 1996.

50. Комментарий к Федеральному Закону «О валютном регулировании и валютном контроле»./Под общ. Ред. М.Ю.Тихомирова. М.: Изд. Тихомирова М.Ю., 2004.

51. Обзоры мирового экономического и финансового положения международные валютные и платежные системы. МВФ. Вашингтон, 1995.

52. Шумпетер Йозеф Алоиз. История экономического анализа. Электронная библиотека экономической и деловой литературы, http://ek-lit.agava.ru/shumsod2.htm.

53. Экономическая энциклопедия//Под ред. Л. И. Абалкина.

54. Абалкин JI. И. Еще раз о бегстве капитала из России//Деньги и кредит. 2000. -№2.

55. Адаменко Ю. П., Люкевич И. Н. Выполнение банками функций агента валютного контроля//Деньги и кредит. 2001. - № 3.

56. Акопов В. С. Место и роль валютного регулирования в государственном управлении экономикой//Аудитор. 2000. -№11.

57. Алиев М. А. Валютное регулирование и контроль в экономической политике государства//Финансы и кредит. 2001. - № 4.

58. Борисов С. М. Реальная сила валюты не только ее конвертируемость//Деньги и кредит. - 2004. - № 11.

59. Борисов С. М. Обязательная продажа экспортной выручки 75 или 100 процентов?//Деньги и кредит. - 2000. - № 6.

60. Булатов А. Вывоз капитала из России: вопросы регулирования//Вопросы экономики. 1998. -№3.

61. Ветров А. Противодействие вывозу незаконных доходов и их легализации//Банковское дело в Москве. 1999. - № 1 (49).

62. Выступление главы Минфина в апреле 2005 г. на встрече глав финансовых ведомств и стран большой восьмерки//Финансовая газета. 18.04.2005.

63. Евстигнеева Л., Евстигнеев Р. Самоидентификация России и формирование нового регионального союза//Вопросы экономики. 2004. - № 10.

64. Емелин А. В. Основы организации и функционирования системы валютного контроля в Российской Федерации//Деньги и кредит. 2005. - № 3.

65. Ершов М. Валютная политика в условиях глобализации//Финансист. 2002. - №

66. Захаров А. В. Перспективы валютного сотрудничества стран СНГ//Деньги и кредит. 2000. - № 10.

67. Илларионов А. Как был организован российский финансовый кризис//Вопросы экономики. 1998. -№ 12.

68. Ищенко Е.И. Роль уполномоченных банков как агентов валютного контроля//Деньги и кредит. 2002. - № 7.

69. Кизенков Д. В. Валютное регулирование и контроль. Зарубежный опыт//Банковское дело в Москве. 1998. - № 7

70. Князев И. А. Некоторые текущие и перспективные вопросы политики Банка России в области регулирования валютного рынка//Деньги и кредит. 1999. - № 1.

71. Константинов Ю. А. Быть ли рублю международной валютой?//Банковское дело.-2005.-№3.

72. Константинов Ю. А. Конвертируемость рубля: три основныезадачи//Банковское дело. 2004. - № 5.

73. Королев И. С. К вопросу о либерализации валютного рынка//Деньги и кредит. -2001.-№3.

74. Красавина JI.H. "Бегство" капитала из России и пути его сдерживания//Деньги и кредит. 2000. -№ 11.

75. Леденев С. В., Иванов В. М. Влияние бегства капитала на инвестиционнуюгситуацию в национальной экономике//Финансы и кредит. 2003. - № 21.

76. Макеев Ю. А., Салицкий А. И., Шахматов А. В. Валюта и конкурентоспособность: мировой опыт и специфика РоссииУ/Банковское дело. 2005.

77. Мельников В. Н. Валютное регулирование и валютный контроль. Новый взгляд на перспективы развития//Деньги и кредит. 2000. - № 12.

78. Мельников В. Н. Вопросы валютного регулирования и валютного контроля в период финансового кризиса//Деньги и кредит. 1998. - № 12.

79. Мельников В. Н. О развитии системы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации на современном этапе//Деньги и кредит. 1999.

80. Мельников В. Н. Система валютного регулирования и валютного контроля в России этапы развития и перспективы//Деньги и кредит. - 2000.

81. Михно В. И. Новый подход к валютной политике России//Банковское дело. -2000.- №3.

82. Московкина JI. А. Валютное регулирование и контроль в Российской Федерации: перспективы развития//Банковские услуги. 2000. - № 5-6.

83. Навой А. Предпосылки конвертируемости рубля//Экономист. 2004. - № 11.

84. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2005 год//Деньги и кредит. 2004. - № 12.

85. Панфилов В. Что сулит либерализация валютного рынка?//Российский экономический журнал. 2001. - № 5-6.

86. Панфилов В., Говтвань О., Моисеев А. Валютное регулирование как элемент экономической политики РоссииУ/Аналитический банковский журнал. 2001.

87. Платонова И. Н. Валютный фактор российской денежно-кредитной политики/УФинансы и кредит. 2002. - № 7.

88. Платонова И. Н. Проблемы вывоза и бегства капиталов из России (вопросы стратегии и тактики)//Финансы и кредит. 2001. - № 11.

89. Рогова О. Валютный фактор экономической динамики//Экономист. 2005. - № 5.

90. Рушайло П. Удар оттоком/ЛСоммерсант Деньги. 2005. - № 24.

91. Рябов Б. Введение единой валюты в Союзе России и Белоруссии: проблемы и перспективы//Вопросы экономики. 2004. - № 10.

92. Ситнин В. В. Кому выгодна полная конвертируемость рубля?//Банковское дело. 2004. - № 5.

93. Суэтин А. А. Проблемы валютного регулирования//Аудитор. 2004. - № 6.

94. Фролов А. В. Валютное регулирование: зарубежный опыт и российская практика либерализации валютного режима//Аналитический банковский журнал. -2002. № 6.

95. Чаплыгин В. Г. Убивать «зайчики» еще не время//ЭКО. 2004. - № 3.

96. Чернов В. В. Валютно-финансовые последствия институционально-экономических трансформаций современной внешнеэкономической политики России/УФинансы и кредит. 2002. - № 22.

97. Черной JI. С. Об оптимальной валютной политике//Экономист. 2004. - № 8.

98. Щеголева Н. Г. Проблемы валютного регулирования и контроля//Экономист. -2001. -№ 11.

99. Щеголева Н. Г. Развитие российского валютного рынка на современном этапе//Финансы и кредит. 2002. - № 2.

100. Щербаков С. Г. К вопросу о валютной и курсовой политике//Деньги и кредит. -2000. № 11.

101. Сайт УралБизнесКонсалтинг, 18.06.2004www.urbc.ru

102. Сайт Банка России в сети Интернет www.cbr.ru

103. Сайт Президента РФ www.kremlin.ru

104. Система обязательного резервирования при осуществлении валютных операцийнормативный акт содержание операции зачисление на счет списание со счета % срок(кол-во дней) порядок резервирования субъекты

105. Операции РЕЗИДЕНТОВ, проводимые без использования специальных счетов

106. Постановление Правительства РФ № 204 приобретение резидентом у нерезидента долей, вкладов, паев в имуществе ЮЛ 25 15 резервирование до проведения операции ЮЛ, ПБОЮЛ, ФЛ

107. Постановление Правительства РФ № 302 предоставление коммерч. кредита нерезиденту сроком свыше 180 дней в виде аванса за оказанные нерезидентом работы, услуги 10 15 резервирование по истечении 180 дней с даты аванса ЮЛ, ПБОЮЛ, ФЛ

108. Указание Банка России № 1577-У трансграничный перевод собственных средств (кроме переводов собственных средств на содержание представительств) 25 15 операция совершается на 16-й день после резервирования, предварительная регистрация счета ЮЛ, ПБОЮЛ