Валютное регулирование и контроль в системе международных экономических отношений тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, доктор экономических наук Шмырева, Александра Ивановна

• Шмырева, Александра Ивановна
• доктор экономических наук
• 1999

Оглавление диссертации доктор экономических наук Шмырева, Александра Ивановна

Введение.

1. Система международных расчетов: структура, формы, механизм функционирования.

1.1. Валютные рынки: сущность, функции, структура, участники, особенности их экономических интересов.

1.2. Платежные системы отдельных стран: сущность, механизм функционирования.

1.3. Механизм международных расчетов.

1.3.1. Оценка условий международных расчетов.

1.3.2. Механизм корреспондентских отношений.

1.4. Формы международных расчетов.

2. Валютное регулирование и контроль в странах с развитой рыночной экономикой.

2.1. Формирование и развитие мирового процесса валютного регулирования.

2.2. Особенности механизма валютного регулирования и контроля в странах Западной Европы и Японии.

2.3. Валютное регулирование и контроль в США.

3. Процесс валютного регулирования и валютного контроля в России.

3.1. Валютное регулирование в России.

3.2. Региональный аспект процесса валютного контроля за участниками v внешнеэкономической деятельности.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Валютное регулирование и контроль в системе международных экономических отношений»

Современная мировая экономика является в значительной степени взаимосвязанной и взаимообусловленной системой. Для обслуживания различных экономических интересов представителей отдельных стран созданы и функционируют специальные механизмы и инструменты. Так, ежедневно работает мировой валютный рынок, охватывая весь земной шар, позволяя переносить покупательную способность из одной точки планеты в другую, обеспечивая кредитом, предоставляя механизмы для снижения возможных потенциальных рисков для пользователей.

В любой экономической системе существует необходимость и возможность производить платежи, проходящие через национальные границы. Международные товарные и финансовые рынки работают в тесной взаимосвязи с национальными платежными системами. В обслуживании международных платежей принимают участие различные посредники и используются разнообразные инструменты, юридические формы и каналы связи. Наличие платежной системы с отработанными техническими механизмами обслуживания, удовлетворяя потребности частных лиц и фирм в безопасном, быстром и эффективном переводе средств является важным элементом инфраструктуры рыночной экономики.

Практически повсеместно в мире осуществляется процесс валютного регулирования и валютного контроля за экспортно-импортными операциями как на уровне государственных органов, так и на уровне коммерческих банков и других субъектов. Действующая система валютного регулирования и валютного контроля закрепляется соответствующими нормативно-правовыми документами: законами, положениями, соглашениями. В мировой практике система валютного регулирования и валютного контроля прошла определенные стадии развития в зависимости от уровня состояния макроэкономических процессов в государстве.

В экономической литературе процесс валютного регулирования и валютного контроля как целостная система не нашел отражения, практически не исследованы основные особенности валютного регулирования и валютного контроля в странах с развитой рыночной экономикой и эволюция этого процесса, не нашли отражения основные тенденции в области валютного контроля за экспортно-импортными операциями участников внешнеэкономической деятельности. Валютное регулирование и валютный контроль в России как целостная система с присущими ей механизмами и инструментами, а также с основными проблемами тоже не нашел отражения в экономической литературе. Этими обстоятельствами, а также вопросами практической целесообразности объясняется актуальность и выбор данной темы исследования.

Цель диссертационной работы состоит в разработке теории и методологии процесса валютного регулирования и контроля в системе международных экономических отношений. Исследовать в теоретическом и практическом плане систему валютного регулирования и валютного контроля международных экономических отношений, выявить основные проблемы и разработать концептуальные подходы для их решения, а также конкретные механизмы их реализации.

В связи с поставленной целью при написании диссертации автором были обозначены следующие задачи:

- исследовать в теоретическом и практическом плане систему международных расчетов как объект валютного регулирования и валютного контроля;

- обобщить опыт использования системы валютного регулирования и валютного контроля в странах с развитой рыночной экономикой /страны Западной Европы и Япония/;

- обобщить опыт использования системы валютного регулирования и валютного контроля в США;

- выявить основные тенденции, универсальные механизмы и инструменты данного процесса;

- исследовать основные этапы процесса валютного регулирования и контроля в странах с развитой рыночной экономикой;

- исследовать в теоретическом и практическом плане систему валютного регулирования и валютного контроля в России;

- исследовать основные проблемы валютного регулирования и валютного контроля в России на макро- и микроуровнях, на уровне межгосударственных систем ЕЭС и СНГ, отдельных регионов, а также экономических интересов участников внешнеэкономической деятельности;

- сравнить отечественный и зарубежный опыт в системе валютного регулирования;

- разработать концептуальные подходы для решения имеющихся проблем и конкретные механизмы их реализации.

В соответствии с поставленной целью определен круг рассматриваемых в работе проблем. Основное внимание уделялось исследованию малоизученных проблем.

Автор поставил задачу исследовать в теоретическом и практическом плане систему валютного регулирования и валютного контроля в России в условиях перехода к рыночным отношениям на основе оценки существующей ситуации на макро и микро уровнях, на уровне межгосударственных систем ЕЭС, СНГ, отдельных регионов и банковских систем отдельных стран, а также экономических интересов участников внешнеэкономической деятельности.

Поставленные задачи решаются посредством:

- исследования системы международных расчетов;

- исследования валютных рынков, их функций, структуры участников и оценки их экономических интересов;

- исследования платежных систем отдельных стран и механизма их функционирования;

- исследования и оценки основных форм международных расчетов;

- исследования структурных составляющих системы валютного регулирования и валютного контроля;

- исследования функций органов и агентов валютного контроля;

- изучения и обобщения практического опыта стран с развитой рыночной экономикой в области валютного регулирования и валютного контроля;

- поиска и выявления новых направлений исследования: анализа основных проблем валютного регулирования -и валютного контроля, исследования потребностей и экономических интересов различных участников внешнеэкономической деятельности;

- определение общих (на уровне государства и межгосударственном уровне) и специфических (на уровне агентов и региональном уровне) тенденций в развитии процесса валютного контроля;

- обобщения основных проблем и тенденций в области валютного регулирования и валютного контроля и разработки конкретных подходов и направлений для их решения.

Перечисленные задачи в такой постановке решаются впервые.

Предложенный автором подход позволяет определить содержание целостной системы валютного регулирования и валютного контроля, раскрыть особенности механизма его проявления в процессе становления рыночных отношений.

Теоретической базой диссертационного исследования являются фундаментальные труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов в области валютных рынков, международных расчетно-платежных отношений, валютного регулирования и контроля.

Данное исследование проведено на основе изучения мирового и отечественного опыта развития системы валютного регулирования и валютного контроля в их взаимосвязи и сравнении. При этом обобщен и аккумулирован наиболее полезный опыт в области мировой, национальной и региональной экономики.

Поставленная в работе цель и используемая методологическая основа предопределили предмет исследования, в качестве которого выступают :

- система международных расчетов как субъект валютного регулирования и валютного контроля;

- валютные рынки, их сущность, функции, структура, участники, особенности их экономических интересов;

- платежные системы отдельных стран: сущность, механизм функционирования;

- механизм международных расчетов, оценка их недостатков и преимуществ;

- система валютного регулирования и валютного контроля;

- функции органов и агентов валютного контроля;

- особенности валютного регулирования и валютного контроля в странах с развитой рыночной экономикой (страны Западной Европы, Японии и США), а также в России

- общие (на уровне государства и межгосударственном уровне) и специфические (на уровне агентов и региональном уровне) тенденции в развитии процесса валютного регулирования и контроля;

- региональный аспект процесса валютного контроля на примере сибирских банков;

- основные проблемы валютного регулирования и валютного контроля;

- конкретные подходы и направления для их решения.

Объект исследования. Исследование проведено на основе изучения отечественных и зарубежных материалов литературных источников (на русском и английском языках) и статистических данных в области международных расчетно-платежных систем, мировых валютных рынков, систем валютного регулирования и валютного контроля, банковских систем, мировых, национальных и региональных экономик и отдельных банков. Критичёски оценена и изучена практика валютного регулирования и контроля зарубежных стран: западноевропейских стран, Японии и США. С учетом личной работы автора в американских банках, библиотеках Мирового банка, Международного валютного фонда и Конгресса США более подробно исследован опыт США в области валютного регулирования и контроля, проанализировано состояние банковской системы США. Также использован опыт работы в российских коммерческих банках. Объектом исследования выступили кредитная система и ряд организационных структур, связанных с системой валютного регулирования и контроля в США и в России. Обобщена практика валютного регулирования и контроля в России на уровне различных организационных структур.

Метод исследования. В диссертации широко использовались методы научной абстракции, сравнения, анализа и синтеза; решались общие и частные задачи. Исследование проведено на основе сочетания принципов исторического и логического, что позволило выявить внутренние и внешние закономерности формирования и развития процесса валютного регулирования и валютного контроля в зарубежных странах и в России. Использовались методы качественной и количественной характеристики рассматриваемых явлений, корреляционно-регрессионный метод. Применен факторный анализ,, целевой, комплексный и системный подходы, ситуационный подход, метод прогнозов, что позволило усилить полноту и глубину исследуемых проблем.

Научная новизна. Разработана теоретическая и методологическая концепция процесса валютного регулирования и контроля в системе международных экономических отношений;

- Разработана теория и методология процесса валютного регулирования и контроля в системе международных экономических отношений;

- Процесс валютного регулирования и валютного контроля исследован в комплексе: на международном уровне, на уровне объединений отдельных государств,

I на уровне отдельных государств, на региональном уровне, на уровне коммерче-р ского банка как агента валютного контроле. Процесс валютного регулирования и валютного контроля рассматривается как I многоуровневая, взаимосвязанная система с позиций макроэкономических усло-| вий, международных и национальных особенностей, генезиса их развития; систе-| мы международных экономических отношений, механизма их функционирования, | структурных составляющих и оценки их функций.

- Сформулированы и выделены основные функции валютного рынка.

- Выявлены основные тенденции формирования и развития международного * процесса валютного регулирования и валютного контроля на основе исследования г и обобщения эволюционного опыта и развития западноевропейских стран, Японии и США. I - Произведена сравнительная оценка развития системы международных рас-[ четно-платежных отношений Европейского Экономического Союза и Содружества < Независимых Государств.

- Сформулирован комплекс основных проблем валютного регулирования и валютного контроля в России и предложены основные концептуальные подходы их решения на различных уровнях, а также конкретные механизмы их реализации.

- Выявлены основные проблемы на уровне коммерческого банка как агента валютного контроля, произведен комплексный анализ основных факторов, оказывающих влияние на доходность операций коммерческого банка от выполнения функций агента валютного контроля и определена степень их значимости, предложены пути решения основных проблем.

Научная апробация

Приоритет автора в разработке указанных в научной новизне проблем закреплен в серии опубликованных научных работ в количестве 23 объемом 63.2 печатных листа. Основное содержание, результаты, выводы и рекомендации диссертации опубликованы в трех монографиях, статьях, учебных пособиях, а также нашли отражение в процессе преподавания учебных курсов "Международные валютно-кредитные отношения", "Валютное регулирование и контроль", «Валютные операции», «Система международных расчетов», «Международное банковское дело» в Новосибирской государственной академии экономики и управления, а также в системе повышения квалификации банковских специалистов Сибирского региона в Сибирском банковском учебном центре.

Теоретическая значимость проведенного исследования заключается в развитии теории международных расчетов и кредита, валютного рынка и валютных операций в условиях рыночной экономики, валютного регулирования и контроля, в разработке методологического аппарата исследования. Исходя из принятых автором методологических позиций, обоснована концепция целостной системы валютного регулирования и контроля международных экономических отношений. Автор руководила в 1992 - 1994 гг. госбюджетными научно-исследовательскими темами: "Финансово-кредитные отношения в условиях перехода к рынку", "Проблемы формирования и развития кредитного рынка" и "Проблемы банковского менеджмента".

Практическая значимость

Предложены конкретные направления решения основных проблем в области валютного регулирования и контроля на разных уровнях: на общегосударственном уровне и на уровне банков как агентов валютного контроля, которые позволят улучшить работу органов и агентов валютного контроля в России. Отдельные концептуальные положения, выдвинутые диссертантом в печати в последние годы прошли апробацию на межрегиональной конференции "Таможенно-банковская система валютного контроля участников экспортно-импортных операций", организованной Межрегиональной Ассоциацией "Сибирское Соглашение" совместно с Сибирским Банковским Учебным Центром в мае 1998 г., что подтверждается справкой о внедрении. Результаты диссертационного исследования нашли применение в деятельности Валютного управления Главного территориального управления Центрального банка России по Курганской области, а также в деятельности ОАО "Сибэкобанк" (г. Новосибирск), что подтверждается справками о внедрении.

Значительная часть теоретико-методологических и практических положений диссертационного исследования используется в системе повышения квалификации Сибирского банковского учебного центра (г. Новосибирск) при обучении банковских специалистов Сибирского региона, что подтверждается справкой о внедрении в учебный процесс.

Диссертантом разработаны конкретные рекомендации по совершенствованию валютного законодательства, которые направлены в Государственную Думу Российской Федерации.

Цель работы, поставленные задачи и выбранный метод исследования определили структуру диссертации.

В первой главе рассмотрены закономерности развития системы международных расчетов, ее структура и механизм функционирования. В теоретическом плане исследованы мировые валютные рынки, их сущность, функции, структура, участники, особенности их экономических интересов. Исследована необходимость, сущность и механизм функционирования платежных систем отдельных стран. Проведено исследование механизма международных расчетов, дана оценка их условий, а также проанализирован механизм корреспондентских расчетов. Исследовано использование форм международных расчетов на примере зарубежной практики.

Во второй главе диссертации подробно исследована система валютного регулирования и валютного контроля в странах с развитой рыночной экономикой. Автором выявлены основные особенности механизма валютного регулирования и контроля в западноевропейских странах и Японии, исследована система валютного регулирования и контроля в США, определены роль и значение контролирующих органов. Выделены ключевые этапы в развитии системы валютного регулирования и валютного контроля в странах с развитой рыночной экономикой. Автором предложена классификация ключевых этапов развития системы валютного регулирования и контроля в странах с развитой рыночной экономикой. С позиций валютного регулирования и контроля проведен подробный анализ состояния банковской системы США, включая Федеральный Резервный Банк США и коммерческие банки страны.

В третьей главе исследуются законодательно-правовые основы валютного регулирования в России, определены основные функции органов и агентов валютного контроля, подробно исследован механизм валютного контроля коммерческих банков за экспортно-импортными операциями с позиций обоснованности платежей в иностранной валюте и контроля за поступлением валютной выручки в Россию.

Значительное место уделено исследованию регионального аспекта процесса валютного контроля на примере сибирских банков.

Исследуются основные проблемы валютного регулирования и валютного контроля: нормативно-правовой базы, отсутствия комплексности процесса, неурегулированности механизма взаимодействия органов и агентов валютного контроля, неурегулированности механизма расчетно-платежных взаимоотношений со странами

Содружества Независимых Государств, деятельности коммерческого банка как агента валютного контроля, информационные проблемы. Предлагаются основные концептуальные подходы по их решению.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Шмырева, Александра Ивановна

Заключение

Проведенное теоретическое исследование проблем валютного регулирования и контроля в системе международных экономических отношений позволило автору выявить следующее.

Процесс валютного регулирования и контроля исследован автором в комплексе в теоретическом и практическом плане как целостная система на различных уровнях:

- на международном уровне;

- на уровне объединений и совокупных интересов групп стран; на уровне отдельных государств;

- на региональном уровне;

- на уровне коммерческого банка как агента валютного контроля.

Процесс валютного регулирования и валютного контроля исследован автором как многоуровневая, взаимосвязанная система с позиции макроэкономических условий, международных и национальных особенностей, генезиса их развития; системы структурных составляющих и оценки их функций.

Сформулированы и выделены основные функции валютного рынка.

Проведенное теоретическое исследование особенностей функционирования валютного рынка позволило автору выделить автору его основные функции:

- перенос покупательной способности из одной страны в другую,

- предоставление или получение кредитов для международных торговых операций,

- минимизация риска, связанного с колебаниями курса обмена. Также обозначить основных участников валютного рынка / банки и небанковские дилеры, индивидуумы и фирмы, Центральные банки и казначейства, спекулянты и участники, занимающиеся арбитражем / и оценить их экономические интересы, степень и характер использования ими валютного рынка.

В любой экономической системе, как показало исследование, существует необходимость и возможность производить платежи, проходящие через национальные границы. В соответствии с поставленной задачей автор исследовал необходимость, сущность и механизм функционирования платежных систем отдельных стран. Автор определяет платежную систему как неотъемлемую часть денежно-кредитной системы государства, представляющую собой ряд правил, учреждений и технических методов для перевода денежных средств. Наличие платежной системы, удовлетворяющей потребности частных лиц и фирм в безопасном и эффективном переводе денежных средств является важным элементом инфраструктуры рыночной экономики. Бесперебойное функционирование этих систем, как показывает практика, оказывает непосредственное воздействие на эффективную работу денежных рынков и рынков капитала. Автор подробно исследовал платежные системы отдельных стран: в США - "Федвайр" и ЧИПС, в Швейцарии - ШМКС, в Японии - СФС-БЯ.

Исследование автором механизма работы международных платежных систем позволило выявить ряд особенностей:

- обслуживание крупных по размеру платежей; высокая стоимость услуг данных систем; обеспечение большей безопасности, надежности и своевременности платежей;

- развитие процесса интернационализации товарных и финансовых рынков ведет к использованию внутренних систем перевода крупных сумм платежей на межбанковских рынках для совершения расчетов в национальной валюте по международным многовалютным операциям;

- самые крупные денежные потоки в мире образуются на валютном рынке;

- отсутствие универсального механизма для одновременного и окончательного расчета по межбанковским денежным позициям в различных валютах с использованием систем перевода крупных сумм для каждой пары валют. Уже начато создание (формирование) нескольких частных механизмов по совершению расчетов, особенно на валютных рынках.

Автор проанализировал основные причины и условия, влияющие на выбор метода платежа и условия отправки груза. Исследование основных форм международных расчетов: банковского перевода, инкассо, аккредитива, чеков и др. в теоретическом и практическом плане позволило автору выявить основные преимущества и недостатки этих форм и основные тенденции, складывающиеся в практике международных расчетно-платежных отношений. В процессе расчетов в форме банковского перевода одна из сторон всегда принимает на себя значительный риск. Поэтому применение банковского перевода в расчетах по товарным поставкам в международной практике ограничено. Россия вынуждена пользоваться предоплатой и банковским переводом в отношениях с зарубежными партнерами, повышая затраты на обслуживание расчетов из-за национального риска, связанного со спецификой рыночной экономики переходного периода и отсутствием конвертируемой валюты. Исследование практики показало, что в американских коммерческих банках активно используются документарные аккредитивы и аккредитивы "стэнд-бай". Документарные аккредитивы используются как краткосрочные инструменты для финансирования коммерческих контрактов по перевозке товаров от продавца к покупателю.

Доля аккредитивов в структуре международных платежей американских коммерческих банков, как показала практика, составляет в среднем 60 - 80 %, в России - до 10 %, а в региональных российских банках - до 5%. Автором исследованы платежные карточки с позиций эволюции их развития в мире, подробно проанализированы такие системы как VISA, Europay International др. Практика использования карточек проанализирована на примере европейских стран и США. Чеки активно используются европейскими странами, их доля в общем объеме операций в Европе составляет 24,9 %, а по странам этот показатель варьирует от 4 % (Нидерланды) до 49 % (Франция). Как показало исследование американской практики расчетов, существенный прогресс был достигнут в стандартизации чеков, включая их физические характеристики и информационное содержание, что значительно облегчает процесс их обработки. В России чеки используются в основном как технический инструмент (при получении фирмами наличных денег, например на выплату заработной платы и др.), а не как средство расчетов.

России еще предстоит сделать выбор между использованием чеков или карточек, отдав предпочтение последним как наиболее современной и перспективной и перспективной форме расчетов. Так, чиповая форма карточек уже нашла свое развитие. Система "Золотая корона" прошла путь от регионального уровня до общероссийской системы.

В расчетах частных лиц, в зарубежных странах наблюдается устойчивая тенденция перехода от наличных к безналичным средствам платежа. Отмечается тенденция сокращения роли бумажных средств, быстрыми темпами расширяется использование пластиковых карточек и автоматизированных платежей. Если раньше применение пластиковых карточек увеличивалось за счет широкого распространения и использования кредитных карточек и карточек автоматизированных кассовых аппаратов, то сейчас наблюдается рост масштаба использования дебетовых карточек и универсальных карточек.

Таким образом, система международных расчетов характеризуется универсальностью экономической (с точки зрения форм, методов и способов платежа) правовой (с точки зрения стандартов, юридических норм, правил и положений) и возможностью ускорения денежных потоков благодаря техническим возможностям и инструментам, таким как система СВИФТ. Россия в последние годы активно включилась в эту систему, при этом, не обладая конвертируемой валютой.

Исследование системы валютного регулирования и контроля в странах с развитой рыночной экономикой позволило выявить следующие тенденции. Процесс развития мировой валютной системы прошел в своем развитии ряд стадий: от использования золотого стандарта до образования отдельных валютных зон в системе взаимоотношений метрополия-колонии и политических союзов, до параллельного использования золота и доллара в послевоенный период с последующим вытеснением золота из международного платежного оборота и его замены американским долларом. В новейшей истории наблюдаются действия нескольких разнонаправленных тенденций. С одной стороны, происходит глобализация доллара и усиление его ведущих позиций в качестве международного валютного резерва. С другой стороны, развивается процесс регионализации, то есть создание региональных экономических блоков, например, развитие Европейского Союза и Европейского валютного союза с выделением ключевой валюты ЕВРО; делаются попытки продвижения в этом направлении стран юго-восточной Азии, СНГ и др. Кроме того, наблюдается пока скрытая тенденция внутри мировой валютной системы переформирования мирового валютного рынка, созданного на базе американского доллара, и необходимости изменения функций международных финансовых институтов, что проявилось в ходе мирового финансового кризиса 1998 года.

Следовательно, ключевыми проблемами нового тысячелетия выступает необходимость пересмотра структуры мировых валютных резервов, международной ликвидности и постепенный переход к многополярной валютной системе.

Основываясь на объективных глобальных тенденциях мирового развития в целом и валютного рынка, как необходимой его составляющей, в отдаленной перспективе возникает необходимость и целесообразность формирования единой мировой валюты.

Исследуя эволюцию процесса валютного регулирования и контроля в странах с развитой рыночной экономикой, автор предлагает классификацию и выделяет три основных этапа:

I этап - жесткая система валютного регулирования и контроля послевоенного периода, проходившая в условиях разрушенной экономики, проблем в области денежного обращения и нестабильной валюты. Для этого этапа характерны ограничения на валютные операции и обязательная продажа валютной выручки в отдельных странах до 100 %.

II этап - переходный период от жесткой системы валютного регулирования и контроля к либерализации (с конца 50-х до середины 70-х гг). Характеризуется укреплением связей этих государств с международными валютно-финансовыми структурами, развитием внутреннего финансового рынка, что привело к необходимости проведения реформ денежно-кредитной политики и ослаблению валютного контроля. При этом валютные ограничения сохранились до середины 60-х - 70-х гг., в США они были отменены раньше.

III этап - либерализация валютного регулирования и контроля. Характеризуется значительным расширением прав резидентов и снятием основных ограничений на операции, осуществляемые нерезидентами. Регулирование движения капиталов стало обеспечиваться рыночными механизмами и инструментами денежно-кредитной политики. Интернационализация движения капиталов привела к распространению процесса отмывания денег в международном масштабе, что в свою очередь поставило новые задачи перед этими странами. В результате сформировалось новое направление контроля - контроль за финансовыми операциями, связанными с легализацией преступных доходов. На государственном и межгосударственном уровнях это привело к сотрудничеству в этой области.

Автором выявлены основные тенденции формирования и развития международного процесса валютного регулирования и валютного контроля на основе исследования и обобщение эволюционного опыта и развитие западноевропейских стран, Японии и США. По мнению автора, механизм валютного и экспортного контроля в странах с развитой рыночной экономикой исторически складывается с учетом особенностей развития этих стран.

Несмотря на отдельные особенности в системе валютного регулирования и контроля стран с развитой рыночной экономикой автор выделяет общие тенденции: отказ от системы жесткого валютного регулирования и контроля с сохранением отдельных ограничений в отношении операций с иностранной валютой и золотом;

- регулирование движения капиталов обеспечивается рыночными механизмами и инструментами денежно-кредитной политики;

- все большее значение приобретает информационная составляющая системы регулирования и контроля за участниками внешнеэкономической деятельности и движением денежных потоков;

- повсеместно этими проблемами активно занимается Центральный банк и уполномоченные коммерческие банки;

- сделан акцент на укрепление правовой базы и совершенствование методов борьбы с отмыванием преступно нажитых капиталов.

Наряду с общими тенденциями в развитии мировой системы валютного регулирования и контроля, автором исследованы конкретные элементы механизма валютного контроля на примере США. Валютное регулирование и контроль в США имеет свои особенности. Основными контролирующими структурами выступает Департамент Казначейства США, Налоговое управление США и первичные контролирующие органы: коммерческий банк, сберегательные банки, частные банки, кредитные союзы, страховые компании и др. Субъектами контроля являются валютные операции, денежные инструменты и операционные счета. Под особым контролем находятся отдельные виды подозрительной деятельности. В США действует механизм контроля международных перевозок валюты и денежных инструментов в валюте, финансовых счетов и операций с иностранными финансовыми агентствами. Имеются определенные особенности операций с иностранной валютой Федерального Резервного Банка США.

Исследование системы валютного регулирования и контроля в странах с развитой рыночной экономикой позволило автору определить как универсальные, так и специфические инструменты валютного регулирования и контроля в странах с развитой рыночной экономикой и оценить возможности их использования в России.

Оценка процесса валютного регулирования и контроля в России, сделанная автором, позволила выявить следующие тенденции.

• Сложились основные направления системы валютного регулирования и валютного контроля в России.

• Сложился механизм органов и агентов валютного контроля.

Исследование регионального аспекта валютного контроля за участниками внешнеэкономической деятельности на примере сибирских банков позволило автору выявить следующее:

- экспортно-импортные операции участников внешнеэкономической деятельности происходят на фоне сложных макроэкономических условий и процессов снижения уровня развития промышленного производства. Это во многом предопределило экспорт сырья, а не товаров, и импорт готовых изделий;

- экспортно-импортные операции участников внешнеэкономической деятельности происходят на фоне неконвертируемой национальной валюты, что во многом усиливает затратный вариант этой деятельности; в экономических отношениях с зарубежными партнерами фирмы в большей степени используют предварительную оплату, что повышает степень риска этих операций;

- негативные тенденции наметились в использовании бартерных сделок: их односторонний характер, часто не сопровождающийся обратным притоком валюты или товаров;

- превалирующей формой расчетов выступает банковский перевод;

- выявились узкие места в самом механизме валютного контроля.

Таким образом, система валютного регулирования и валютного контроля в России, по мнению автора, находится в стадии формирования.

Ее можно отнести ко второму этапу классификации, однако, при этом имеются определенные особенности, к числу которых можно отнести отсутствие конвертируемой валюты, широкое использование бартерных сделок, превалирующей формой расчетов является банковский перевод, часто сопровождающийся предоплатой.

Исследование проблем самой системы валютного регулирования и валютного контроля в России позволило автору выявить следующее.

Неурегулированность механизма расчетно-платежных взаимоотношений со странами Содружества Независимых Государств проявляется в отсутствии отработанного механизма валютного регулирования и контроля, отлаженного механизма расчетно-платежных отношений, ослаблении валютного контроля за экспортно-импортными операциями, неразработанности организационной структуры.

Имеет место неурегулированность механизма взаимодействия органов и агентов валютного контроля: органов между собой, а также органов и агентов.

Отсутствует комплексность процесса валютного регулирования и валютного контроля: не все субъекты внешнеэкономической деятельности охвачены валютным контролем, не отработан механизм контроля внутреннего толлинга.

Существенные проблемы имеются в нормативно-правовой базе. По существу отсутствует правовая база механизма взаимоотношений стран Содружества Независимых Государств. Недоработаны основные нормативные документы, регламентирующие порядок валютного контроля. Не обозначены санкции за нарушение валютного законодательства, не определена ответственность экспортеров и импортеров.

Информационные проблемы выражаются в отсутствии единой информационной базы данных, отсутствии комплексной оценки состояния валютного контроля в коммерческом банке, недоступности информации и отсутствии гласности.

Имеются проблемы в деятельности коммерческого банка как агента валютного контроля: недоработан механизм взаимоотношений с клиентами, механизм внутреннего контроля в этой области, механизм оценки влияния функции банка как агента валютного контроля на размер дохода от внешнеэкономической деятельности и др.

Автором разработаны основные концептуальные подходы в решении выявленных проблем в системе валютного регулирования и контроля в России, со странами Содружества Независимых Государств, в региональной аспекте, а также в отношении коммерческого банка как агента валютного контроля; которые будут содействовать процессу формирования и функционирования системы валютного регулирования и валютного контроля.

Таким образом, изложенные автором концептуальные подходы применимы на всех уровнях управления: межгосударственном, государственном, региональном и на уровне коммерческого банка и имеют не только теоретическое, но и практическое значение.

Список литературы диссертационного исследования доктор экономических наук Шмырева, Александра Ивановна, 1999 год

1. Абалкин Л. Бегство капитала: природа, формы, методы борьбы // Вопросы экономики, 1997, № 7.

2. Абалкин Л., Волли Д. Есть ли управа на бегство капитала // Экономика и жизнь, 1998, сентябрь, №37.

3. Актуальные проблемы современного бизнеса: Сб. науч. Тр. МЭСИ / Под ред. М. А. Пессель. М, 1994. - 125 с.

4. Аленичев Д. В. Страхование валютных рисков, банковских и экспортных коммерческих кредитов. М: Ист Сервис, 1994. - 114 с.

5. Алмазова О. Л., Дубоносов Л. А. Золото и валюта: прошлое и настоящее. -М.: Финансы и статистика, 1988. 156 с.

6. Ананьев С. А. Межбанковский кризис: причины и последствия // Деньги и кредит. 1996. - № 6. - с. 29 - 32.

7. Аникин А. В. Золото. М.: Международные отношения, 1988. - 336 с.

8. Аникин А. Финансовый бизнес и стабильность общества // Мировая экономика и международные отношения. 1997. - № 8. - с. 54-64.

9. Антонов Н. Г., Пессель М. А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: Финстатинформ, 1995. -272 с.

10. Ачкасов А. И. Активные операции коммерческих банков. М., 1994.

11. Ачкасов А. И. Типы валютных операций и другие виды сделок на международных денежных рынках. -М.: Консалтбанкир, 1994.

12. Ачкасов А. И., Прексин О. М. Международные валютно-кредитные отношения: два пути развития. М.: Финансы и статистика; 1988.

13. Балабанов И. Т. Валютный рынок и валютные операции в России. М.: Финансы и статистика, 1994. - 240 с.

14. Банки на развивающихся рынках / Д. МакНотон, Д. Дж. Карлсон, К. Т. Дитиц, П. Фаллетти, X. Икрамуллах. М.: Финансы и статистика, 1994. -240 с.

15. Банковская система России. М.: ДеКа, 1995.

16. Банковские операции / Под ред. Лаврушина О. И. М.: ИНФРА-М, 1995. -96 с.

17. Банковский надзор и аудит: Учеб. Пособие / Под ред. И. Д. Мамоновой. -М.: ИНФРА-М, 1995. 111с.

18. Банковский портфель-3.-М.: СОМИНТЭК, 1995 -681 с.

19. Банковское дело в России: внешнеэкономическая деятельность том VI. -М.: Вече, 1994.

20. Банковское дело / Под ред. Колесникова В. И. и Кроливецкой Л. П. СПб: СПбУЭФ, 1993.- 168 с.

21. Банковское дело / Под ред. О. И. Лаврушина. М.: Изд. Банковского и биржевого научно-консультац. Центра, 1992. -428 с.

22. Банковское дело: справочное пособие / Под ред. М. Ю. Бабичевой. М.: Экономика, 1993. - 250 с.

23. Банковское дело: Учебник / Под ред. В. И. Колесникова. М.: Финансы и статистика. 1996. - 480 с.

24. Барнгольц С. Б. Предварительная оценка платежеспособности и финансовой устойчивости ссудозаемщика // Деньги и кредит. 1992. - № 2.

25. Барышников А. С. Валютные операции и валютные риски: Учебное пособие -СПб.: СПбУЭФ, 1995. 126 с.

26. Белова Т. А. Текущие валютные счета организаций. М.: Консалтбанкир, 1995.

27. Белоглазова Г. Н. Коммерческие банки в условиях формирования рынка. -П.: Изд-во ЛФЭИ, 1991. 142 с.

28. Белостоцкая А. И. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 1992. -300 с.

29. Белых Л. П. Устойчивость коммерческого банка: Как банкам избежать банкротства. М.: ЮНИТИ, 1996.

30. Березина М. П. Проблемы организации безналичных расчетов // Финансы. -1994. № 3.

31. Березина М. П., Крупнов Ю. С. Межбанковские расчеты: анализ практики // Деньги и кредит. 1993. - № 3.

32. Богданов О. С. Валютная система современного капитализма. М.: Финансы, 1976. - 271 с.

33. Бор М. 3., Пятенко В. В. Стратегическое управление банковской деятельностью. М.: Приор, 1995. - 159 с.

34. Борисов С. М. Золото в экономике современного капитализма. М.: Финансы и статистика, 1984.

35. Борисов С. М., Коротков П. А. Банковская система России: состояние и перспективы // Деньги и кредит. 1996. - № 8. - с. 5 - 11.

36. Бункина М. К. Валютный рынок. М.: ДИС, - 1995.

37. Бункина М. К., Семенов А. М. Основы валютных отношений. М.: Юрайт, 1998. - 192 с.

38. Бунько В. А. Валютно-кредитные операции и расчеты по внешнеэкономическим контрактам. СПб, 1995.

39. Буренин А. Н. Рынки производных финансовых инструментов. М.: ИНФРА-М, 1996. - 368 с.

40. Бухвальд Б. Техника банковского дела. -М.: АО Д и С, 1993. 234 с.

41. Быкова Е. В., Стоянова Е. С. Финансовое искусство коммерции. М.: Перспектива, 1995. -154 с.

42. Былиняк С. А., Осипов Ю. М. Валютно-финансовые отношения развивающихся стран. М.: Финансы и статистика, 1994. - 207 с.

43. Быстров Ф. П. Валютные условия сделок в международной торговле. М.: Консалтбанкир, 1997.

44. Быстров Ф. Развитие валютной монополии в СССР // Внешняя торговля. -1967. № 8 - с. 6 -10.

45. Валютная политика капиталистических стран. М.: Наука, 1990.

46. Валютное регулирование в России / Сборник нормативных актов по валютному регулированию и контролю / Под ред. Базарова Т. И. М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1996. -247 с.

47. Валютные операции / Сборник законодательных актов и инструкций. М., 1994.

48. Валютный портфель. М.: СОМИНТЭК, 1995. - 681 с.

49. Валюты стран мира: справочник / Под ред. Борисова С. М. и др. М.: Финансы и статистика, 1987. - 383 с.

50. Ван дер Bee Г. История мировой экономики. 1945 1990. - М.: Наука, 1994. -413 с.

51. Варьяш И.Ю. Банковский мониторинг предприятия II Деньги и кредит. -1996. № 10. - С. 37 -43.

52. Василишен Э.Н. Регулирование деятельности коммерческого банка. М.: Финстатинформ, 1995. - 138 с.

53. Васильев Г. И. О порядке использования иностранной валюты и формирования валютных фондов // Деньги и кредит. 1991. - № 6.

54. Васильев Г. И., Галанов С. С. Кредитование внешнеэкономической деятельности в новых условиях хозяйствования. М.: Финансы и статистика, 1990.

55. Введение единой европейской валюты и последствия для России // Бизнес и банки, 1998, сентябрь, № 37.

56. Виноградов В. В. Возможности кредитования и инвестирования в современных условиях // Деньги и кредит. 1995. - № 8. - с. 43 - 45.

57. Внешнеэкономический бюллетень. 1998. -№№1,2, 3.

58. Войченко А. В., Дубинин С. К. Финансы, кредиты и валютные отношения зарубежных стран. М.: Финансы, 1989.

59. Волынский В. С. Кредит в условиях современного капитализма. М.: Финансы и статистика, 1991. - 176 с.

60. Временная инструкция ЦБ РФ по составлению общей финансовой отчетности коммерческими баками от 24 августа 1993 г. № 17.

61. Гилберт М. В поисках единой валютной системы. М.: Прогресс, 1984. -349 с.

62. Глисин Ф. Ф., Остапкович Г. В. Коммерческие банки России во II полугодии 1997 года и прогноз на 1 полугодие 1998 года // Банковское дело. 1998. - № 4. - с. 36 - 40.

63. Голубович А. Д. и др. Валютные операции в коммерческих банках. М.: МЕНАТЕП-Информ, 1994.-240 с.

64. Голубович В. В. Управление банком. М.: Финансы и статистика, 1992. -140 с.

65. Горбунов С. В. Валютные курсы при капитализме: проблемы и противоречия. М.: Наука, 1979.

66. Горчаков А. А. Половников В. А. Тенденции развития кредитного рынка России II Банковское дело. 1995. - № 3. - с. 18-21.

67. Горчаков А. А., Половников В. А. Обзор процентных ставок рынка ссудного капитала // Банковское дело. 1995. - № 8. - с. 8 - 12.

68. Гостев А. В. К вопросу о минимальных резервных требованиях // Банковское дело. 1997. - № 1. - с. 20 - 21.

69. Давние Е. А. Небольшие коммерческие банки в США // Деньги и кредит. -1990. № 8.-е. 51 -58.

70. Два крупнейших американских банка объединились // Коммерсантъ-с1аПу. -1998. -№ 65.-е. 9.

71. Денежное обращение и кредит при капитализме: Учебник / Под ред. Л.Н. Красавиной. М.: Финансы и статистика, 1989. - 365 с.

72. Дж. Р. Хикс. Стоимость и капитал. М.: Прогресс, 1988. - 488 с.

73. Документарные операции банков: аккредитивы и инкассо в расчетах по торговым операциям. М.: АО "ИНФРА-М", 1995.

74. Долан Э. Дж., Кэмпбэлл К. Д., Кэмпбэлл Р. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. СПб.: Санкт-Петербург Оркестр, 1994.

75. Дэниеле Д. Д. Международный бизнес. М.: Дело Лтд, 1994. - 746 с.

76. Европейские центробанки обвалили рынок золота // Коммерсантъ-с!аПу. -1997. № 207.-е. 5.

77. Евросоюз, евровалюта, евробиржа.// Коммерсантъ-с1а||у. 1998. - № 123. -с. 8.

78. Ефремов И. А. Учет и анализ валютных операций в коммерческом банке. -М.: Принтлайн, 1995.

79. Жуков Е. Ф. Новые явления в деятельности финансово-кредитных институтов США. М.: Финансы и статистика, 1983.

80. Закон об отмывании денег провален в третьем чтении // Коммерсантъ-с1а||у. -1998. № 114.

81. Закон Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" от 09.10.92.

82. Захаров В. С. Проблемы совершенствования расчетов // Деньги и кредит, 1993. № 7.

83. Захаров В. С. Регулирование деятельности коммерческих банков России и их ликвидности // Деньги и кредит. 1996. - № 9. - с. 10-15.

84. Иванов И. Единая валюта для интегрирующей Европы // Мировая экономика и международные отношения. 1997. - № 4.

85. Инструкция NN2 1 Внешэкономбанка О порядке совершения банковских операций по международным расчетам. М., 1986.

86. Инструкция Банка России О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам от 30 июня № 62а.

87. Инструкция Банка России О составлении финансовой отчетности от 1 октября 1997 г. (Новая редакция Инструкции от 24.08.93 г. № 17).

88. Инструкция ЦБ РФ № 19 от 12.10.93 О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в РФ валютной выручки от экспорта товаров // Сборник 0 валютном регулировании и валютном контроле в РФ. М., 1994. - с. 180 - 197.

89. Инструкция ЦБ РФ № 27 от 27.02.95 О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютнообменных операций уполномоченными банками. 77 с.

90. Инструкция ЦБ РФ № 30 от 26.07.95 О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары. 42 с.

91. Инструкция ЦБ РФ №41 Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками РФ от 22.05.96.5 с.

92. Инструкция ЦБ РФ О порядке регулирования деятельности коммерческих банков от 01 октября 1997 г. № 1 с последующими изменениями и дополнениями.

93. Инструкция ЦБ РФ от 16.07.93 № 16 О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации.

94. Интерфакс-100. Крупнейшие коммерческие банки России // Банковское дело. 1998. - №4. - с. 24-31.

95. Кириченко Н., Ивантер А. Российские банки: рождение империй // Эксперт. 1998. -№ 11. -с. 20-55.

96. Ключников И. К., Торкановский В. С. Коммерческие банки США в системе государственно-монополистического капитализма. Л.: ЛГУ, 1982.

97. Козырев В. А., Колесников В. И. Документарные платежи во внешней торговле. СПб.: Внешторгиздат-Петербург, 1995. -62 с.

98. Коммерческие банки России на 01.10.97 г. // Финансы и кредит. 1998. -№2, - с. 1 -76.

99. Коммерческие банки: опыт и проблемы. Сб. статей. Томск, 1995. - 95 с.

100. Концевая Н. В. Анализ тенденций развития рынка ссудного капитала (по итогам 1995 г.) // Банковское дело. 1996. - № 3. - с. 4 - 8.

101. Концепция развития Сберегательного банка России до 2000 года // Деньги и кредит. 1996. - № 9. - с. 54 - 65.

102. Корреспондентские отношения в банковской практике // Бизнес и банки. -1995. № 33. - с. 7.

103. Косой А. М. Кредит и методы кредитования // Деньги и кредит. 1992. -№ 6. - с. 28.

104. Косой А. М. Способы платежа // Деньги и кредит. 1994. - № 3.

105. Кочегарова И. В. Операции с наличной валютой в коммерческом банке. -М.: Консалтбанкир, 1994.

106. Кравченко Н. А., Маркова В. Д. Маркетинговая политика банка // ЭКО. -1994. № 12. - с. 39-44.

107. Красавина Л. Н., Баранова Е. П. Новые явления в международных валют-но-кредитных отношениях // Деньги и кредит. 1989. - № 2. - с. 66.

108. Кредитная политика банков // Банкир. 1994. - № 2. - с. 10.

109. Кредитное страхование / Пер. с англ. М.: АНКИЛ. - 1992. -232 с.

110. Крупнейшие банки России // Финансовые известия. 1998. - 26 марта.с. 3.

111. Крупп Г. В интересах развития банковского дела (по материалам семинара Дойче-Банка) // Деньги и кредит. 1993. - № 10-11. - с. 53 - 57.

112. Кузьмина Н. В. Банковские аккредитивы надежность, гарантированная временем // Финансы. - 1995. - № 7. - с. 13-17.

113. Кучковская Н. И. Банковское дело: теоретический курс. М.: Инфра-М, 1994. - 171 с.

114. Кэмпбэлл Р. Макконелл, Стэнли Л. Брю. Экономика. М.: Республика, 1992.-399 с.

115. Лавров С. Н., Фролов Б. А. Валютно-финансовые отношения предприятий и организаций с зарубежными партнерами. М.: МЕНАТЕП-Информ, 1994. - 248 с.

116. Ларионова И. Р. Кредитные риски // Экономика и жизнь. 1994. - № 41.с. 6.

117. Ларкин М. О. Система расчетов с использованием пластиковых карточек// ЭКО. 1995. - № 1.

118. Лексис В. А. Кредит и банки. М.: Перспектива, 1993. 118 с.

119. Линдерт П. X. Экономика мирохозяйственных связей. М.: Прогресс, 1992.

120. Маркова О. М., Сахарова Л. С., Сидоров В. Н. Коммерческие банки и их операции. М.: ЮНИТИ, 1995.

121. Масленченков Ю. С. Анализ деятельности банка с точки зрения управления стратегическими рисками // Банковский журнал. 1995. - № 1.

122. Масленченков Ю. С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Фундаментальный анализ. М.: Перспектива, 1996. - 160 с.

123. Матюхин Г. Г. Мировые финансовые центры. М.: Международные отношения, 1979. - 216 с.

124. Матюхин Г. Г. Проблемы кредитных денег при капитализме. М.: Наука, 1977.

125. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения / Под ред. Л. Н. Красавиной. М.: Финансы и статистика, 1994. - 343 с.

126. Международные расчеты и финансирование внешней торговли / Учебное пособие. М.: Континент-Норд, 1990, - 76 с.

127. Мескон М. X., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. М.: Дело, 1992.-702 с.

128. Миловидов В. А. Современное банковское дело. Опыт организации и функционирования банков США. М.: МГУ, 1992. - 174 с.

129. Мирроу К., Маурер Г. Паутина власти: международные картели и мировая экономика. М.: Прогресс, 1985.

130. Могутин В. Б. Банки и международный капиталистический бизнес. М.: Международные отношения, 1981. - с.

131. Моримото Т. Большая банковская война. М.: Мысль, 1981.

132. Наговицин А. Валютный контроль как заслон утечке капитала за границу // Бизнес и банки, 1998, август, № 31.

133. Настольная книга валютного дилера. М., 1992.

134. Нестерова Т. Н. Банковские операции. Часть 4: Уч. Пособие. М.: ИНФРА-М, 1996.

135. Никитин С. Аккредитив против неплатежей II Экономика и жизнь. 1995. -№ 23.

136. Новоселов В. Г. Валютный отдел коммерческого банка. Новосибирск,1994. 140 с.

137. Новый механизм внешнеэкономической деятельности международного сотрудничества / Под ред. И. Д. Иванова. М.: Международные отношения, 1989.

138. Носкова И. Я. Международные валютно-кредитные отношения. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.-208 с.

139. О банках и банковской деятельности / Сборник норм. Актов. М.: Де-Юре,1995.

140. Общая теория денег и кредита. Учебник / Под ред. Жукова Е. Ф. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

141. Овчинников В. В. Стратегия развития современных коммерческих банков в рыночной системе кредитно-финансовых услуг II Банковское дело. 1995. - № 5. -с. 22 - 30.

142. Основы банковского менеджмента: Уч. Пособие / Под ред. О. И. Лавруши-на. М.: Инфра-М, 1995. - 140 с.

143. Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика. - 1996. -271 с.

144. Панова Г. С. Практическая методика проведения анализа коммерческого банка II Банковский журнал. 1994. - № 12.

145. Парамонова Т. В. Проблемы платежной дисциплины II Деньги и кредит. -1993. № 12.

146. Пашкус Ю. В. Деньги и валютная система современного капитализма. П.: ЛГУ, 1983.

147. Педро М. Международные экономические, валютные и финансовые отношения. М.: Прогресс, 1984. - 496 с.

148. Первозванский А. А., Первозванская Т. Н. Финансовый рынок: расчет и риск. М.: Инфра-М, 1994. - 192 с.

149. Петров А. И., Чепкина Н. Р. Валютные операции в коммерческих банках: чеки, векселя, торговля валютой. -М.: МЕНАТЕП, 1991.

150. Петров Ю. А. Сберегательное дело в России: Вехи истории. М.: К. И. Т., 1995. - 364 с.

151. Письмо Банка России от 01.10.98 № 266 Т О дополнительных мерах по усилению контроля за репатриацией валютной выручки от экспорта товаров.

152. Письмо Банка России от 02 июля 1996 г. № 294 О дополнении № 3 к Временной Инструкции ЦБ РФ от 24 августа 1993 г. № 17.

153. Письмо Банка России от 03.07.97 № 479 О методических рекомендациях по вопросам организации работы по предотвращению проникновения доходов, полученных незаконным путем в банки и иные кредитные организации.

154. Письмо Банка России от 20 декабря 1994 г. № 130 а О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам.

155. Письмо Банка России от 25 февраля 1994 г. О дополнении № 1 к Временной Инструкции ЦБ РФ от 24 августа 1993 г. № 17.

156. Письмо Банка России от 30 сентября № 114 1994 г. О дополнении №2 к Временной Инструкции ЦБ РФ от 24 августа 1993 г. № 17.

157. Пичугин Б. Импорт капитала: мировой опыт и практика России // Мировая экономика и международные отношения. 1997. - № 1.

158. Половников В. А. Анализ рынка ссудных капиталов РФ // Банковское дело. -1996. № 8. - с. 32-33.

159. Положение № 39 от 24.04.96 Об изменении порядка проведения в РФ некоторых видов валютных операций. Российская газета, 1996, 1 июня. - с. 10.

160. Положение Банка России от 06.09.96 № 326 О порядке вывоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации.

161. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации от 9.07.92 // Экономист. 1992, №11.

162. Поляков В. П., Московкина Л. А. Основы денежного обращения и кредита / Учебное пособие.-М.: ИНФРА-М, 1995.-208 с.

163. Пономарев В. А. Организация и техника работы иностранных коммерческих банков / Учебное пособие. М.: Континент-Норд, 1989. - 116 с.

164. Проблемы и противоречия современных международных и кредитных отношений: Сб. научных трудов. М., 1986.

165. Ривуар Ж. Техника банковского дела. М.: Универс, 1993.- 160 с.

166. Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. М.: Космополис, 1991.-480 с.

167. Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма. М.: Финансы и статистика, 1986.

168. Родионов С. С., Бабичева Ю.А. Денежно-кредитное регулирование капиталистической экономики. М.: Финансы и статистика, 1991. - 176 с.

169. Роуз П. С. Банковский менеджмент. М.: Дело Лтд, 1995.-768 с.

170. Рыжков Д. А., Савицкий С. В., Холошной В. А. Изменение в структуре официальных валютных резервов стран мира в 1970 1990 годы // Деньги и кредит, 1997, № 10.

171. Рэдхэд К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками. М.: Инфра-М, 1996.-288 с.

172. Самуэльсон П. Экономика. М.: НПО "Алгон" ВНИИСИ "Машиностроение", 1994.

173. Сберегательное дело / Под ред. Фалько А. В. М.; Московское финансовое объединение, 1995. - 320 с.

174. Севрук В. Г. Банковские риски. М.: Дело ЛТД. - 1994. - 70 с.

175. Севрук В. Т. Анализ кредитоспособности СП в системе банковского маркетинга // Деньги и кредит. 1991. - № 7.

176. Севрук В. Т. Банковский маркетинг. М.: Дело Лтд, 1994. - 128 с.

177. Севрук В. Т. Концепции маркетинговой деятельности // Бухгалтерский учет. 1992. - № 7.

178. Сибирская "Золотая корона" против международного пластика // Коммер-сантъ-с!а'|1у. 1998. - № 23. - с. 8.

179. Синецкий Б. И. Внешнеэкономические операции: организация и техника. -М.: Международные отношения, 1989. с. 30 - 42.

180. Смыслов Д. В. МВФ: современные тенденции и наши интересы. М.: Финансы и статистика, 1993. - 224 с.

181. Смыслов Д. В. Международные валютно-финансовые отношения России: Проблемы переходного периода. М.: ИМЭМО, 1994.

182. Совместные предприятия в практике международных и экономических отношений. -М.: Внешторгиздат, 1990.

183. Современное состояние банковской системы России (обзор Банка России) II http: // www.cbr.ru / system.overview.html.

184. Соколинская Н. Э. Банковские риски //Деньги и кредит. 1993. - № 12. -с. 21.

185. Соколинская Н. Э. Экономический риск в деятельности коммерческого банка. М.: Общество "Знание", 1992. - 120 с.

186. Солнцев О. Г. Проблемы денежного оборота и банк // Банковское дело. -1997. №4. - с. 3-9.

187. Сорокина Е. А. Роль Банка России в решении проблем оттока капитала и отмывания грязных денег И Банковские услуги, 1998, № 9.

188. Спицын И. О., Спицын Я. О. Маркетинг в банке. Тернополь: Тарпекс, 1993.-656 с.

189. Стоянова Е. С. Финансовый менеджмент: Российская практика. М.: Перспектива, 1994. - 194 с.

190. Стратегия развития коммерческого банка / Под ред. А. С. Маршаловой, Н. А. Кравченко. Новосибирск: Экор, 1996.

191. Страхование риска невозвратности кредита II Экономика и жизнь. 1994. -№6. - с. 14.

192. Сысоев И. Н. Валютно-финансовая политика международных монополий. -М.: Финансы, 1977. 142 с.

193. Тараканов В. И. О принципах безналичных расчетов // Деньги и кредит. -1990. № 2.

194. Текущие тенденции в денежно-кредитной сфере // Статистико-аналитические материалы ЦБ РФ. М - 1998. -№1.-61 с.

195. Терехов А. П. Привлечение денежных ресурсов под вексель альтернатива привлечению на рынке межбанковских кредитов // Банковское дело. - 1996. - № 5. - с. 22 - 25.

196. Тесля П. Н. Международные финансовые рынки. Новосибирск: Экор, 1995. - 123 с.

197. Тимоти У. Кох. Управление банком: в 5-ти книгах. Уфа: Спектр, 1993. - I -163 е., II - 164 е., Ill, IV - 224 е., V- 192 с.

198. Указание Банка России от 26.08.98 N№ 328-У О введении временных ограничений на осуществление резидентами операций, связанных с движением капитала.

199. Уланов С. М. Сохранится ли макроэкономическое равновесие в 1998 году? II Банковское дело. 1998. - № 4. - с.2 - 7.

200. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов / Публикация Международной Торговой Палаты N№ 500. М.: Консалт-банкир, 1994. -120 с.

201. Унифицированные правила и обычаи по инкассо (редакция 1995 г.) / Публикация Международной Торговой Палаты № 522.

202. Усоскин В. М. Современный коммерческий банк: управление и операции. -М.: ИПЦ "Вазар-ферро", 1994. 320 е.

203. Установление корреспондентских отношений между банками. М.: АРГО, 1994. -70 с.

204. Уткин Э А. Банковский маркетинг. М.: ИНФРА-М, 1995. - 300 с.

205. Ушаков В. А. Вывоз капитала: воздействие на платежный баланс. М.: Международные отношения, 1981.

206. Фалмер Р. М. Энциклопедия современного управления: в 5-ти томах. М.: ВИПКэнерго, 1994. -1 - 168 е.; II -142 е.; Ill -183 е.; IV-148 е.; V-120 с.

207. Федоров Б. Г. Валютная политика СССР: взгляд в будущее. М.: Финансы и статистика, 1990. - 94 с.

208. Федоров Б. Г. Современные валютно-кредитные рынки. М.: Финансы и статистика, 1989. - 159 с.

209. Финансовый бизнес. 1994. - № 10. - с. 8 -10.

210. Фишер С. Экономикс. М.: Дело, 1993.

211. Фрей Л. И. Финансирование внешней торговли / 2-е перераб. изд. М. П., 1938.

212. Фрей Л. И. Валютные и финансовые расчеты капиталистических стран. -М.: Международные отношения, 1969. 304 с.

213. Фрей Л. И. Валютные ограничения и клиринги. М.: Международная книга, 1940.-290 с.

214. Фрей Л. И. Внешняя торговля СССР. М.: Международная книга, 1947. -223 с.

215. Фрей Л. И. Вопросы внешнеторговой политики иностранных государств. -М.: Международная книга, 1946. -404 с.

216. Фрей Л. И. Денежно-кредитная система и международные расчеты Республики Индии. М.: Внешторгиздат, 1956.-235 с.

217. Фрей Л. И. Кредитная и валютная политика капиталистических стран. М.: Внешторгиздат, 1962. -215 с.

218. Фрей Л. И. Международные расчеты и финансирование внешней торговли иностранных государств. Выпуск 1. - М.: Международная книга, 1944. - 320 с; Выпуск 2. -312 с.

219. Фрей Л. И. Международные расчеты и финансирование внешней торговли капиталистических стран. М.: Внешторгиздат, 1960. -438 с.

220. Фрей Л. И. Международные расчеты и финансирование внешней торговли социалистических стран. -М.: Международные отношения, 1965. -288 с.

221. Фрей Л. И. Основные проблемы международных расчетов. М.: Международная книга, 1945. - 435 с.

222. Фрей Л. И. Проблемы международной торговли капиталистических стран // Сборник статей. Под ред. д-ра экон. наук, проф. Л. И. Фрея. - М.: Внешторгиздат, 1963. - 506 с.

223. Фрей Л. И. Современные банковские системы Англии, США и Франции. -М.: Внешторгиздат, 1953. 188 с.

224. Френкель А. А. Прогноз основных показателей социально-экономического развития России на 1998 год // Банковское дело. 1998. - № 2. - с. 20 - 25.

225. Хэндсконте Р. Эффективное управление важно для каждого банка // Деньги и кредит. -1991. № 9. - с. 11 - 31.

226. Хэррис, Дж. Мэнвилл. Международные финансы. М. Филинъ, 1996. -196 с.

227. Черкасов В. Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Инфра-М, 1992. - 272 с.

228. Чистов В. П., Цисарь И. Ф. Планирование оптимальных портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов // Банковское дело. 1997. - № 3.с. 8 -11.

229. Шалашов В. П., Шалашова Т. Д. Валютные расчеты и бухгалтерский учет. -М., 1993. 153 с.

230. Шенаев В. Н. Банки и кредит в системе финансового капитала ФРГ. М.: Наука, 1967.

231. Шенаев В. Н. Международный рынок ссудных капиталов. М.: Финансы и статистика, 1985.

232. Шенаев В. Н., Макаров В. С. Финансовая и денежно-кредитная система ФРГ. М.: Финансы, 1977. - 126 с.

233. Шеремет А. Д., Сайфулин Р. С. Методика финансового анализа. М.: ИНФРА-М, 1995. - 172 с.

234. Шерер Ф., Росс Д. Структура отраслевых рынков. М.: ИНФРА-М, 1997. -698 с.

235. Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 1993. - 144 с.

236. Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 1995. - 156 с.

237. Шмырева А. И. Валютное регулирование и контроль в отдельных странах. -Новосибирск: СБУЦ, 1998. -69 с.

238. Шмырева А. И. Основы банковского бизнеса. Новосибирск: НИНХ, 1993. -48 с.

239. Шмырева А. И. Система международных расчетов: структура, формы и механизм функционирования. Новосибирск: НГАЭиУ, 1998. - 137 с.

240. Шмырева А.И. Аккредитив как форма международных расчетов Новосибирск: СБУЦ, 1997. - 139 с.

241. Шмырева А.И. Международные валютно-кредитные отношения. Новосибирск: НГАЭиУ, 1994. - 70 с.

242. Шмырева А.И. Основы банковской деятельности. Новосибирск: СБУЦ, 1995. - 154 с.

243. Шмырева А.И., Пяткова Ю.Г. Валютный контроль банков за экспортно-импортными операциями / Учеб. Пособие. Новосибирск.: НГАЭиУ, 1997. - 59 с.

244. Экономика внешних связей России / Под ред. Булатова А. С. М.: БЕК,1995.

245. Экономический анализ деятельности банка // Уч. пособие. М.: Инфра-М,1996.

246. Ямпольский М.М. Некоторые особенности деятельности коммерческих банков // Деньги и кредит. 1996. - № 10. - с. 47.

247. Albert R. MCMeen, III Debt Repayment Capacity. New York: Amacom, 1995. -326 p.

248. Baker, James Calvin. International bank regulation. New York: Praeger, 1978. -231 p.

249. Bank Card Industry Report. Washington: ABA, 1994. -129 p.

250. Bank Management by Timothy W. Koch. Philadelphia: The Dryden Press, 1995. - 947 p.

251. Bank Network News. 1997. - № 9.

252. Binder, Barrett F., Thomas W. F. Lindquist Asset / Liability and Funds Management of U. S. Commercial Banks. Rolling Meadows, III. BAI, 1982. 367 p.

253. Brimmer, Andrew F. The world banking system. New York, 1985. 268 p.

254. Bronte, Stephen Japanese Finance: markets and institutions. London: Euromoney Publications, Ltd, 1982. -245 p.

255. Check Processing / wholesale operations: Results of 1994 Industry Survey: ABA, 1995. 128 p.

256. Clarke, Stephen V.O. American banks in the international interbank market. -New York, 1983. -285 p.

257. Cohen, Benjamin J. Banks and the balance of payments. Montclair, N.Y., 1981. - 307 p.

258. Crough, G.J. Transnational banks and the international economy. Sydney : TCR, 1977. -273 p.

259. Curran, William. Banking and the global system. Cambridge, 1979. - 418 p.

260. Dale, Richard. The regulation of international banking. Cambridge, 1986. -247 p.

261. Davis, Stephen I. Excellence in Banking. New York: MacMillan, 1985. 312 p.

262. Deak, Nicholas L. International banking. New York, 1984. - 284 p.

263. European Monetary Institute, 1997.

264. Foreign exchange trading techniques and controls. Washington, DC., 1976.

265. Frederic S. Mishkin. The economics of money, banking and Financial Markets. New York: Harper Collins Publishers, 1992. - 739 p.

266. Frieden, Jeffry A. Banking on the world. New York : Harper and Row, 1987. -520 p.

267. Friedman David H. Money and Banking. Washington, DC., ABA, 1993. -617 p.

268. Friedman M. Capitalism and Freedom. Chicago, 1962, - p. 67.

269. Gelb, Alan H. Trade in banking services : Washington, DC, 1990. 417 p.

270. Hale, Roger H. Credit Analysis. New York: John Wiley and Sons, Inc., 1983. -329 p.

271. How bankers see the world financial market. New York, 1982. - 346 p.

272. Hudson, Nigel R.L. Money and exchange dealing in international banking. -New York : Wiley, 1979. 418 p.

273. Humphrey, David B. Payment systems. Washington, D.C.: World Bank, 1995. -271 p.

274. Ingberman, Monroe and George H. Sorter. The role of financial Statements in an Efficient Market // Journal of Accounting Auditing and Finance. Fall 1978.

275. Johnson, G.G. Aspects of the international banking safety net. Washington, D C: IMF, 1983. -293 p.

276. Kemp, Lynette J. A guide to World money and Capital Markets. London: McGraw - Hill Book Company (U. K.) Ltd, 1981. - 178 p.

277. Key, Sydney J. international trade in banking serviceis. Washington, D.C, 1991. -386 p.

278. Khoury, Saskis J. Dynamics of international banking. New York: Praeger, 1980. -296 p.

279. Kim, Tacho. International money and banking. London, 1993. - 584 p.

280. Kohn, Meir C. Money, banking and financial markets. Chicago: Dryden Press, 1991.-732 p.

281. Kotter, John P. and James L. Heskett. Corporate Culture and Performance. New York: The Free Press, 1992. -216 p.

282. Lawrence S. Financial markets. New York, 1972. - 339 p.

283. Lewis, Mervyn. Domestic and international banking. Cambridge : MIT Press, 1987. -483 p.

284. Ludlow, Nicholas H. The development bank business market. Washington, D.C, 1985. - 365 p.

285. Macesich, George. World banking and finance. New York : Praeger, 1984. -575 p.

286. Mason, John M. Financial management for Commercial Banks. New York: Warren Gorham and Lamont, 1979. 487 p.

287. Matten, Chris. Managing bank capital. New York : Wiley, 1996. - 263 p.

288. Mautz R.K. Fundamentals of Auditily. New York: John Welly and Sons. 1964. -273 p.

289. Mueller P. Henry Perspective on credit risk. Philadelphia: Robert Morris Associates /.1988. 179 p.

290. Multinational and international banking. Aldershot, Hants, England : Brookfield, 1992. - 364 p.

291. Mutchinson, Harry D. Money, banking and the U.S. Economy. Meredith, 1967. -471 p.

292. Oppenheim, Peter K. Global banking. Washington, D.C : ABA, 1996. - 408 p.

293. Payment System Strategies. Quarterly journal ABA, 1994. 32 p.

294. Payment systems. Tokyo : FIA, 1993. - 245 p.

295. Robert F. Emery. The Japanese money market. Toronto: Lexington books, 1984. - 143 p.

296. Ross, J. E. and M. J. Kami. Corporate Management in Crisis. Englewood Cliffs, N. J.: Prentice-Hall, 1973. -219 p.

297. Sanford, Jonathan E. U.S. policy and the multilateral banks. Washington : U.S.G.P.O., 1997. -219 p.

298. Sawyer. Lawrence B. The practice of modern Internal Auditing. Altamonte Springs, Fla.: Institute of Internal Auditors, 1981. 211 p.

299. Sayer Peter E. Credit Cards and the Law : An introduction. London : Fourmat Publisiying, 1988. - 127 p.

300. Scott, Hal S. International finance. Westbury, N.Y. : Foundation Press, 1996. -387 p.

301. Seifried Edmond J. Economics for Bankers. Washington, D.C. : ABA, 1994. -454 p.

302. Smith, Roy C. Global banking. Chicago: Probus Pub. CO, 1994. - 427 p.

303. Smith, Roy C. Global financial services. New York: Harper Business, 1990. -317 p.

304. Sneyd, Michael R. International banking and finance. New York: Prentice Hall, 1992. - 361 p.

305. Standard and Poor's Corporate and International Ratings. Credit Overview. September, 1988.

306. Steiner G. Strategic Planning: What Every Manager Must Know. New York: Frees Press, 1979. 117 p.

307. F. M. Adams and I. Hoshii. A Financial History of New Japan. Tokyo: Kodansha International Ltd, 1972. -417 p.

308. Takatoshi Ito. International capital markets. - Washington, D C: IMF, 1996. -329 p.

309. The Federal Reserve system. Purposes and functions. - Washington, D.C, 1994.- 157 p.

310. The Nilson Report, Oxward, C.A.

311. The payment system : structure, management and control / Edited by Bruce J. Summers. Washington, 1994. -280 p.

312. Walter Ingo. Global Competition in Financial Services. New York: Ballinger. Published for the American Enterprise Institute, 1988. 247 p.

313. Whyte Ian and John Plenderleith. Management in Banking. London: The Chartered Institute of Bankers, 1990. 409 p.

314. Wilbur F. Monroe Japan: Financial Markets and the World Economy. New York: Praeger, 1973. - 102 p.

315. Wolfensohn, James D. New directions and new partnerships. Washington, D.C: Worlds Bank, 1995. - 218 p.1. Приложен