Механизм управления противодействием легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, в кредитных организациях тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Лучина, Дарья Алексеевна

• Лучина, Дарья Алексеевна
• кандидат экономических наук
• 2010

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Лучина, Дарья Алексеевна

Введение.3

Глава I Теоретические основы организации противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, в кредитных организациях.13

1.1. Организационно-правовое обеспечение противодействия легализации доходов, полученных преступным путём, в кредитных организациях.13

1.2. Особенности российского регулирования финансово-кредитной сферы в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путём.38

Глава II Оценка современного состояния механизма управления противодействием легализации доходов, полученных преступным путём, в кредитных организациях.58

2.1. Зарубежный опыт организации управления противодействием легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, в кредитных организациях.58

2.2. Формирование механизма управления противодействием легализации доходов, полученных преступным путём, в российских кредитных организациях.88

Глава III Направления развития механизма управления противодействием легализации доходов, полученных преступным путём, в российских кредитных организациях.116

3.1. Совершенствование правового обеспечения банковской деятельности в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путём.116

3.2. Пути развития административного аспекта управления противодействием легализации доходов, полученных преступным путём в финансово-кредитной сфере.126

3.3. Организация функционирования механизма управления противодействием легализации доходов, полученных преступным путём, в российских кредитных организациях.138

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Механизм управления противодействием легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, в кредитных организациях»

Актуальность темы исследования. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, в последние годы стало одним из важных направлений в деятельности нашего государства. Это направление охватывает финансово-экономическую, правоохранительную и социально-политическую сферы общественной жизни, причём эффективная борьба с отмыванием денежных средств необходима не только для России, но и для всего мирового сообщества.

В качестве основного проводника операций для отмывания доходов зачастую используются кредитные организации, посредством размещения денег во вклады, на депозиты, осуществления платежей при помощи дистанционного банковского обслуживания и др.

В настоящее время мир находится под влиянием негативных последствий финансово-экономического кризиса, и наша страна не стала исключением в силу его глобального размаха. Финансово-экономический кризис начал развиваться в России как кризис ликвидности. На протяжении всего 2009 г. и начала 2010 г. банковский сектор функционировал в неблагоприятных условиях, и хотя сегодня наиболее острая фаза кризисных явлений уже преодолена, кредитные организации продолжают испытывать влияние посткризисных макроэкономических процессов: приостановка рефинансирования внешнего долга российских компаний; снижение индексов фондового рынка привели к утрате стоимости залоговой массы по многим кредитам и т.д. Такое положение дел спровоцировало отток вкладов из банков. В результате снизилась деловая активность кредитных организаций, их активы выросли на 5% по сравнению с 2008 годом, когда эта цифра составляла -32,5%., количество действующих кредитных организаций также сократилось (1108 - в 2008 г., 1058 - в 2009 г.). Прибыль кредитных организаций снизилась вдвое - с 409,2 млрд руб. в 2008 г. до 205,1 млрд руб. в 2009 г., в том числе изза удвоения расходов на формирование резервов.1 Сложившаяся ситуация привела к тому, что сегодня кредитные организации, как никогда, нуждаются в привлечении денежных средств, поэтому сотрудники службы внутреннего контроля некоторых из них закрывают глаза на вопрос происхождения денег своих клиентов. В таких условиях создаётся благоприятная среда для легализации (отмывания) преступных доходов.

Кредитные организации во все времена были объектом внимания организованной преступности из-за доступности и разнообразия проводимых операций, выступая своеобразным «звеном» для легализации доходов, полученных преступным путём. По данным Федеральной службы по финансовому мониторингу (далее — ФСФМ), около 40% преступлений в области отмывания доходов совершаются в финансово-кредитной сфере.2 Отчасти, это вызвано наличием пробелов в механизме управления противодействием легализации доходов, полученных преступным путём. Над его совершенствованием работают международные эксперты, вместе с тем, несмотря на общие принципы функционирования, он должен соответствовать особенностям каждого государства. Повышение эффективности российского механизма управления противодействием отмыванию преступных доходов в кредитных организациях сопряжено с решением ряда проблем методологического, нормативно-правового и организационно-методического характера.

Методологические проблемы обусловлены отсутствием единого, структурированного механизма управления противодействием легализации преступных доходов в кредитно-банковской сфере. Между кредитными организациями, органами государственной власти нет без внутренней взаимосвязи, единого информационного центра.

Нормативно-правовые проблемы связаны с унифицированностью Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001г. «О противодействии

1 http://www.cbr.ru

2 http://www.banki.ru/news/lenta легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма», в то время как для финансово-кредитной сферы в данном вопросе необходимо отдельное законодательство. Очевидно, чем уже содержание правовой нормы, тем меньше способов её обхода. Нормы, относящиеся к организации и регулированию механизма управления противодействием легализации доходов, полученных преступным путём, в кредитных организациях, закреплены в большом количестве подзаконных нормативных правовых актов и часто носят рекомендательный характер, поэтому не всегда исполняются как властные предписания.

Организационно-методические проблемы связаны с наличием пробелов в системе банковского регулирования и надзора за кредитными организациями по вопросам осуществления внутреннего контроля для противодействия легализации доходов, полученных преступным путём (далее — ПЛПД).

Вышесказанное подтверждает актуальность исследования механизма управления противодействием легализации доходов, полученных преступным путём, в кредитных организациях как самостоятельного института.

Степень научной разработанности темы исследования. Сложность и многоплановость проблемы функционирования государственной системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путём обусловлена широким спектром вопросов, в том числе, связанных с формированием адекватного современным условиям механизма управления противодействием легализации преступных доходов в кредитных организациях. Несмотря на очевидную необходимость данный механизм в российской правовой науке недостаточно исследован, хотя отдельные его элементы изучены достаточно подробно.

Общие вопросы противодействия легализации доходов, полученных преступным путём рассматривались в трудах В.М. Алиева, Д.И. Аминова, A.A. Ганихина, А.Е. Городецкого В.А. Зубкова, И.А. Киселева, В.В. Лаврова,

А.Н. Литвиненко, В.H. Мельникова, В.И. Михайлова, А.Г. Мовсесяна, A.B. Молчанова, C.B. Степашина, А. Г. Хабибулина и др.

Изучению правового регулирования противодействия легализации преступных доходов в финансово-кредитной сфере, посвящены работы Ю.А. Агафонова, В.Н. Анищенко, А.Ю. Викулина, Н.П. Купрещенко, Г.А. Тосуняна, М.Е. Фрадкова и др.

Исследования государственного контроля и надзора в области противодействия легализации преступных доходов проводились такими авторами как: Е.Д. Аносов, О.Н. Антипова, Н.П. Берёзина, В.В. Вахания, О.В Нардина, Б. Г. Преображенский, B.C. Чернявский и др.

К анализу различных аспектов деятельности кредитных организаций в сфере противодействия легализации преступных доходов обращались учёные П.Р. Адамова, A.A. Арсланбеков-Фёдоров, A.A. Васильев, В.А. Гамза, A.M. Тавасиева, М.И. Филимонов, А.Н. Чашин, С.Ю. Ярлыков и др.

В процессе диссертационного исследования автором были изучены труды зарубежных авторов: Дах Э., Джефри Робинсон, Кёрнер Х.Х., Коттке К., Питер Лилли, Пол Алан Сшотт, Харви Джеки.

Несмотря на наличие достаточного количества научных работ, посвящённых отдельным элементам механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, в кредитных организациях в настоящее время недостаточно исследована организация его управления.

Цель диссертационного исследования состоит в разработке теоретических и практических рекомендаций по организации механизма управления противодействием легализации (отмыванию) доходов, добытых преступным путём, в кредитных организациях. Достижение указанной цели обусловило необходимость решения следующих задач:

- провести анализ организационно-правового обеспечения, в том числе и, нормативных актов, регулирующих вопросы противодействия легализации преступных доходов в кредитных организациях;

- раскрыть особенности отечественного регулирования финансово-кредитной сферы в целях противодействия легализации преступных доходов;

- исследовать зарубежную теорию и практику функционирования механизма управления противодействием легализации преступных доходов в кредитных организациях и его соответствие международным стандартам; рассмотреть процесс формирования механизма управления противодействием легализации доходов, полученных преступным путём, в кредитных организациях, его сущность, цель, структуру, признаки, выявить недостатки функционирования и предложить пути их решения;

- предложить пути совершенствования правового обеспечения банковской деятельности в целях противодействия легализации преступных доходов;

- выявить перспективы развития административного аспекта управления противодействием легализации преступных доходов в кредитных организациях;

- разработать варианты совершенствования механизма управления противодействием легализации доходов, полученных преступным путём, в кредитных организациях.

Объект диссертационного исследования — механизм управления противодействием легализации (отмыванию) преступных доходов в кредитных организациях, как элемент системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путём.

Предмет диссертационного исследования — организационно-управленческие отношения уполномоченных органов государственной власти и органов банковского регулирования, складывающиеся с кредитной организацией и внутри неё, в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путём.

Методологическая база и методы исследования. Методологической и теоретической базой исследования послужили концептуальные тезисы и принципиальные положения и разработки, представленные в трудах отечественных и зарубежных учёных и практиков в области организации противодействия легализации доходов, полученных преступным путём, в финансово-кредитной сфере, отдельные положения нормативных правовых актов по данной тематике. В процессе диссертационного исследования автором использовались общенаучные и частнонаучные методы познания -диалектический, материалистический, конкретно-исторический, формально-юридический, историко-сравнительный, социально-экономический, социологический, также логический метод, методы анализа и синтеза, метод графического отображения и схематичного представления материала.

В основу исследования положен диалектический метод, используемый при изучении объективных экономических законов, закономерностей, явлений и процессов в их постоянном развитии и взаимосвязи.

Конкретно-исторический и историко-сравнительный методы использовались при анализе специфики противодействия легализации доходов, добытых преступным путём, в кредитных организациях в различные исторические периоды, что позволило выявить тенденции, характерные для развития данного процесса в настоящее время.

Социально-экономический и социологический методы применялись при рассмотрении особенностей регулирования отношений по противодействию легализации доходов, полученных преступным путём, в кредитных организациях, и их места в современной социально-экономической среде.

Сочетание методов анализа и синтеза позволило автору первоначально выделить составные части изучаемых объектов для последующего объединения их в единое целое. В частности, рассмотрение отличительных особенностей механизма управления противодействием легализации доходов, полученных преступным путём, способствовало выработке его авторского определения.

Формально-юридический и логический методы использовались для изучения воздействия норм различных отраслей российского законодательства на регулирование отношений по функционированию механизма управления противодействием легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, в кредитных организациях.

Сравнительный метод применялся автором при изучении зарубежного опыта организации и функционирования механизма управления противодействием легализации доходов, полученных преступным путём, в кредитных организациях.

Научная новизна исследования заключается в системном и комплексном исследовании механизма управления противодействием легализации преступных доходов в кредитных организациях. В рамках данного исследования автором:

- представлено определение понятия «механизм управления противодействием легализации доходов, полученных преступным путём».

- выделены исторические этапы формирования института противодействия легализации преступных доходов в финансово-кредитной сфере;

- на основе анализа зарубежного опыта организации механизма управления противодействием легализации доходов, полученных преступным путём, в кредитных организациях, выделены эффективные меры, которые могут быть заимствованы российской финансово-кредитной системой;

- выявлены организационные проблемы в функционировании механизма управления противодействием легализации преступных доходов в кредитных организациях, разработаны пути их устранения;

- обоснована целесообразность принятия отдельного закона, регулирующего вопросы противодействия легализации преступных доходов в кредитных организациях, предложена модель такого закона;

- рекомендованы варианты совершенствования функционирования механизма управления противодействием легализации доходов, полученных преступным путём, в кредитных организациях, в том числе даны рекомендации по управлению рисками.

В диссертации обосновываются и выносятся на защиту теоретические положения и сформулированные научные выводы, имеющие прикладное значение, а также рекомендации практического характера.

Положения, выносимые на защиту. Результатом научного исследования механизма управления противодействием легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, в кредитных организациях, являются выносимые на защиту положения, определяющие научную новизну работы:

1. На основе исследования отечественного и зарубежного опыта организации управления противодействием легализации преступных доходов, в кредитных организациях дано авторское определение понятию «механизм управления противодействием легализации доходов, полученных преступным путём»', системно организованный, законодательно закреплённый комплекс мер экспертного, аналитического, контрольного, превентивного, розыскного и репрессивного характера, осуществляемый уполномоченными органами и кредитными организациями, позволяющий обеспечить противодействие легализации доходов, полученных преступным путём, и предотвратить её негативные последствия в финансово-кредитной сфере.

2. Выявлена потребность в создании единой базы данных, для обеспечения взаимодействия государственных органов с финансово-кредитными учреждениями в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путём. Под единой базой данных автор представляет справочно-аналитическую систему, обобщающую в себе определённые в законодательстве сведения всех кредитных организаций страны, и органов, осуществляющих управление ПЛПЛ, для упрощения процедуры идентификации клиента и доступа к данным по незаконно проводимым операциям.

3. Сформулированы и обоснованы с учётом зарубежного опыта теоретические положения и практические рекомендации, направленные на совершенствование механизма управления противодействием легализации доходов, полученных преступным путём, в кредитных организациях; формирование и развитие мер банковского регулирования и контроля кредитных организаций, в том числе предложения в части изменения норм российского банковского законодательства, законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма и ряда других нормативных актов.

Теоретическая и практическая значимость диссертационного исследования. Содержащийся в работе теоретический материал и аналитические разработки представляют интерес для дальнейших научных исследований в области противодействия легализации доходов, добытых преступным путём, в финансово-кредитной сфере.

Практическая значимость работы выражается в прикладном характере предложенных рекомендаций, внедрение которых позволит привести функционирование механизма управления противодействием легализации доходов, полученных преступным путём в соответствие с международными требованиями. Предложенные в работе рекомендации могут быть использованы в законотворческой деятельности при разработке проектов нормативных правовых актов, направленных на регулирование вопросов противодействия легализации доходов, полученных преступным путём, в кредитных организациях, а также в правоприменительной деятельности.

Результаты исследования могут применяться при подготовке учебных материалов и преподавания дисциплин «Финансовое право», «Банковское право», «Экономическая безопасность», «Финансово-кредитная система», различных спецкурсов для студентов экономических и юридических вузов.

Информационными источниками исследования послужили официальные нормативно-правовые документы, статистические данные, сведения, полученные из монографий, публикаций, которые относятся к различным отраслям научного знания (экономическая теория, правовые науки и др.). Эмпирическую основу исследования составили материалы, размещенные в глобальной сети Интернет.

Апробация результатов исследования. Результаты проведённого исследования докладывались и обсуждались на международных научных семинарах «Отмывание доходов, полученных преступным путём», вузовских и межвузовских научно-практических конференциях «Социально-психологические аспекты управления и системах обеспечения экономической безопасности», в том числе конференциях молодых учёных «Инвестиционно-финансовые механизмы развития экономики, эффективное бюджетирование и целевое использование средств как способ обеспечения реализации и безопасности государственных и экономических проектов» и др. Материалы диссертации использовались в научно-исследовательской работе Академии экономической безопасности МВД России, и при преподавании дисциплин «Финансы», «Деньги, кредит, банки», «Налогообложение организаций финансового сектора экономики» в Академии экономической безопасности МВД России и дисциплин «Банковское дело», «Финансовое право» в Институте экономической безопасности и финансовых расследований. Основные результаты и выводы диссертационного исследования нашли отражение в 8 печатных работах, общим объёмом - 7,82 п.л., в том числе 2 работы — в изданиях, рекомендованных ВАК России.

Структура диссертации. Цель и задачи диссертационного исследования обусловили структуру работы, которая состоит из введения, трёх глав, включающих семь параграфов, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Лучина, Дарья Алексеевна

9. Все выводы и рекомендации по совершенствованию механизма управления противодействием легализации доходов, полученных преступным путём, в кредитных организациях нашли своё отражение в предложенной автором модели повышения эффективности его функционирования, которая может служить для организации внутренней взаимосвязи всех элементов изучаемого механизма, а также регламентировать их деятельность. Помимо этого, представлены виды рисков, возникающих у кредитных организаций в процессе ПЛПД, предложены способы их выявления. Внедрение представленных рекомендаций в систему ПЛПД структурирует организацию функционирования изучаемого механизма и повысит его эффективность.

Представленное исследование не претендует на исчерпывающее решение поставленной в нём проблемы, а представляет один из вариантов подхода к организации и совершенствованию механизма управления противодействием легализации доходов, полученных преступным путём, в кредитных организациях.

Работа в этом плане может быть продолжена в следующих направлениях:

- совершенствование мер противодействия легализации доходов, полученных преступным путём, в кредитных организациях;

- изучение проблемы взаимодействия органов государственной власти, уполномоченных осуществлять меры по ПЛПД с кредитными организациями;

- унификация и стандартизация правил внутреннего контроля кредитных организаций;

- изучение принципов организации противодействия отмыванию преступных доходов в зарубежных банковских системах; анализ международных стандартов и возможность их внедрения в российскую систему.

Общим выводом проведённого исследования является утверждение автора о перспективности данной проблемы и необходимости её дальнейшей, конкретной научно-исследовательской разработки.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Анализ результатов проведённого исследования позволил автору сделать следующие выводы:

1. Становление института организационно-правового обеспечения противодействия легализации доходов, полученных преступным путём, в кредитных организациях может быть поделено на четыре периода (подготовительный, становление, развитие, совершенствование) с характерными особенностями каждого из них, позволяющими спрогнозировать пути дальнейшего развития системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путём, в кредитных организациях.

2. Установлен основной этап в схемах по легализации доходов, полученных преступным путём - РАЗМЕЩЕНИЕ доходов, полученных преступным путём в кредитных организациях. Практически во всех схемах по отмыванию доходов наступает этап, когда преступные доходы должны быть проведены через финансово-кредитную систему. На данном этапе возможность их обнаружения - наибольшая. Сегодня можно выделить четыре главных варианта диверсификации банковских операций, с целью легализации доходов, полученных преступным путём: параллельные кредитные сделки; разделение депозита на меньшие суммы, не требующие представления отчёта об их источнике; использование дистанционного банковского обслуживания для совершения платежей; изменение и подделка банковской документации, деклараций, ценных бумаг.

3. Применение структурного подхода позволило нам сформулировать определение понятию механизм управления противодействием легализации доходов, полученных преступным путём, под которым автор понимает системно организованный, законодательно закреплённый комплекс мер экспертного, аналитического, контрольного, превентивного, розыскного и репрессивного характера, осуществляемый уполномоченными органами и кредитными организациями, позволяющий обеспечить противодействие легализации доходов, полученных преступным путём, и предотвратить её негативные последствия в финансово-кредитной сфере.

4. Использование факторного анализа позволило нам определить основные факторы легализации доходов, полученных преступным путём, в кредитных организациях. К ним относятся: сложившийся в России механизм противодействия легализации доходов, полученных преступным путём, не представляет собой единого целого, состоит из отдельных структурных единиц; в современных условиях нет доступа для отдельных кредитных организаций к централизованной базе учёта подозрительных операций (с подробным перечнем характерных признаков и примеров) и лиц, их осуществляющих; слабо развит государственный контроль за установлением корреспондентских отношений между российскими и зарубежными кредитными организациями, в том числе расположенными в странах, не ведущих активную борьбу с легализацией доходов, полученных преступным путём; отсутствуют позитивные стимулы для сотрудников кредитных организаций по выявлению, предупреждению и пресечению операций, направленных на отмывание доходов, полученных преступным путём, что ведёт к процветанию коррупции; несовершенство информационного обеспечения работников кредитных организаций влечёт за собой недостаточный профессионализм, необходимый в деле противодействия легализации доходов, полученных преступным путём.

5. Установлено, что ныне действующий механизм управления противодействием легализации доходов, полученных преступным путём, в кредитных организациях не выполняет своего основного предназначения - не способствует упрощению процедуры оперативного противодействия легализации преступных доходов и предотвращению негативных последствий от интегрирования отмытых денег в экономику. Одним из вариантов решения данной проблемы может стать создание единой базы данных, обобщающей в себе сведения о клиентах кредитных организаций, подозрительных и незаконно проводимых сделках, с ранжированным доступом кредитных организаций и органов, обеспечивающих противодействие легализации доходов, полученных преступным путём.

6. Проанализировав сложившуюся ситуацию мы пришли к выводу, что формирование и развитие эффективных методов управления сдерживают следующие факторы: недостаточно разработаны нормы и принципы правоохранительного контроля и надзора за кредитными организациями по выполнению ими требований законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путём: слабо развит дистанционный контроль Банка России за кредитными организациями; существуют моменты дублирования полномочий органов банковского регулирования и надзора в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путём, в кредитных организациях; не обозначены пределы полномочий ФСФМ при работе с информацией, предоставляемой кредитными организациями; слабо ■ развит институт взаимодействия органов банковского контроля и кредитных организаций с правоохранительными органами; не регламентированы процедуры оперативного выявления и пресечения операций по легализации доходов, добытых преступным путём, включая оснащение программным обеспечением. В исследовании предложены варианты устранения данных факторов.

7. Следует понимать, что проблема отмывания доходов, полученных преступным путём, в кредитных организациях не будет решена, пока существуют пробелы в законодательстве. В ходе проведения диссертационного исследования, при анализе зарубежного опыта и требований международных организаций по противодействию легализации доходов, полученных преступным путём нами определена потребность в отдельном нормативном правовом акте, который урегулировал бы отношения по противодействию легализации доходов, полученных преступным путём, в финансово-кредитной сфере. Структура такого закона представлена в приложении 2 диссертационного исследования.

8. В заключительной части диссертационного исследования обозначены и раскрыты основные направления деятельности государства по противодействию легализации доходов, полученных преступным путём, в целях обеспечения экономической безопасности, так необходимо: развивать правоохранительный контроль и надзор за деятельностью кредитных организаций по выполнению требований законодательства о ПЛГТД; определить пределы полномочий Федеральной службы по финансовому мониторингу при работе с информацией, предоставленной кредитными организациями; усилить взаимодействие кредитных организаций с подразделениями МВД России в целях ПЛПД; осуществлять в кредитных организациях процедуры оперативного выявления и пресечения операций по легализации доходов, добытых преступным путём, включая оснащение программным обеспечением; принимать меры регулирующего характера, для предотвращения переводов денежных средств, в отношении которых есть подозрение, что они прошли ряд операций по легализации; проводить анализ новых операций по легализации преступных доходов и разрабатывать пути борьбы с ними; совершенствовать нормативно-правовую базу по вопросам ПЛПД; разрабатывать положения законодательства, соответствующие международным стандартам; организовать внутреннюю взаимосвязь всех элементов механизма управления противодействием легализации доходов, полученных преступным путём, в кредитных организациях.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Лучина, Дарья Алексеевна, 2010 год

1. Нормативно- правовые акты.

2. Council of Europe Convention on laundering, search, seizure and confiscation of the proceeds from crime and on the financing of terrorism (cets # 198) 1990/76/EC.

3. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 №195-ФЗ (в ред. от 19.05. 2010)//Собрание законодательства РФ. 07.01.2002. №1 (ч.1), ст. 1.

4. Указ Президиума Верховного Совета СССР от 23.10.1978. №8282-1Х «О ратификации Конвенции о психотропных веществах».

5. Постановление Верховного Совета СССР от 09.10.1990. №1711-1 «О ратификации Конвенции ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ».

6. Федеральный закон от 02.12.1990. №395-1 ФЗ «О банках и банковской деятельности» // Российская газета №27 от 1996 г.

7. Федеральный закон от 28.05.2001. №62-ФЗ «О ратификации Конвенции об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности» // Собрание законодательства РФ. 04.06.2001. №23. ст.2280.

8. Федеральный закон от 20.07.2002. №86-ФЗ «О Центральном банке (Банке России)» // Собрание законодательства РФ. 15. 07.2002. № 28. ст.2790.

9. Федеральный закон от 10.07.2002. №88-ФЗ «О ратификации Международной Конвенции о борьбе с финансированием терроризма» // Российская газета. N 127 от 2002 г.

10. Федеральный закон от 08.03.2006. №40-ФЗ «О ратификации Конвенции Организации Объединённых наций против коррупции» // Собрание законодательства РФ. 20.03.2006. N 12. ст. 1231.

11. Указ Президента РФ от 09.03.2004. №314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» // Собрание законодательства РФ. 15.03.2004. N 11. ст. 945.

12. Постановление Правительства РФ от 07.04.2004. №186 (в ред. 12.08.2008.) «Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу» // Собрание законодательства РФ. 12.04.2004. N 15. ст. 1479

13. Постановление Правительства РФ от 23.06.2004. №307 (в ред. 08.08.2009.)«0 Федеральной службе по финансовому мониторингу» // Российская газета. N 136 от 2004 г.

14. Приказ Росфинмониторинга от 26.10.2005. №149 «Об утверждении Положения о форме письменных запросов и перечне должностных лиц, имеющих право направлять запросы в кредитные организации» // Российская газета. N 297 от 2005 г.

15. Приказ Росфинмониторинга от 31.08.2009. №103 «Об утверждении Рекомендаций по разработке критериев выявления и определению признаков необычных сделок» // СПС «Консультант +».

16. Приказ Банка России от 29.12.2009. №ОД-843 «Об установлении Регламента функционирования системы банковских электронных срочных платежей (системы БЭСП)//Вестник Банка России. 2001. №1.

17. Указание оперативного характера Центрального банка Российской Федерации от 15.02.2001. № 24-Т «О Вольфсбергских принципах» // Вестник Банка России. 2001. №15.

18. Указание Банка России от 09.08.2004. № 1485-У «О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях» // Вестник Банка России. 2004. №52.

19. Указание Банка России от 5.03.2009. № 2194-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 16 декабря 2003 года № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» // СПС «Консультант +».

20. Положение Банка России от 16.12.2003. №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» // Вестник Банка России. 2004. №7.

21. Соглашение Банка России и Федеральной службы по финансовому мониторингу от 17.05.2004 г. «Об информационном взаимодействии между Банком России и Федеральной службы по финансовому мониторингу» // СПС «Консультант +».

22. Письмо Банка России от 15.02.2001. №24-Т «О Вольфсбергских принципах» // Вестник Банка России. 2001. №15.

23. Письмо ЦБ РФ от 10.07.2001. №87-Т «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору» // СПС «Консультант +».

24. Письмо ЦБ РФ от 13.05.2002. №59-Т. «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору» // СПС «Консультант +».

25. Информационное письмо Банка России от 24.01.2003. №12-Т «Об усилении контроля при установлении корреспондентских отношений с кредитными организациями-нерезидентами» // СПС «Консультант +».

26. Информационное письмо Банка России от 13.07.2005. №97-Т «О методических рекомендациях по организации в кредитной организации работы по приостановлению отдельных видов операций с денежными средствами» // СПС «Консультант +».

27. Письмо Банка России от 26.12.2005 г. № 161- Т «Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций» // СПС «Консультант +».

28. Информационное письмо Банка России от 27.04.2007. №60-Т «Об особенностях обслуживания кредитными организациями клиентов с использованием технологий дистанционного доступа к банковскому счёту клиента (включая интеренет-банкинг)» // СПС «Консультант^-».

29. Письмо Банка России от 02.11.2007. №173-Т. «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору» // СПС «Консультант +».

30. Информационное письмо Банка России от 13.02.2008. №24-Т «О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций» // СПС «Консультант +».

31. Информационное письмо Банка России от 10.02.2009. «Об отношениях с финансовыми организациями США» // Вестник Банка России. 2009. №10.

32. Письмо Банка России от 27.02.2009. № 31-Т «Об информации, размещаемой на сайте Росфинмониторинга» // СПС «Консультант +».

33. Письмо Банка России от 16.11.2009 № 144-Т «Об использовании информации, получаемой от Росфинмониторинга» // СПС «Консультант +».

34. Разъяснение ДБ РФ от 22.01.2002. №16-3-1/200 «О мерах по организации доставки в КФМ России информации кредитных организаций» // СПС «Консультант +».

35. Агафонов Ю.А. Борьба с отмыванием денег в рыночной экономике: Системный подход/Под ред. Ю.А.Агафонова, А.Б. Мельникова, Е.Л. Логинова. Краснодар: Краснодарский юридический институт, 2004.

36. Алиев В.М., Аминов Д.И., Федотов П.В. Методологические основы противодействия легализации доходов, добытых преступным путём, и финансирование терроризма. —М., Из-во Юнити-Дана, 2007.

37. Арсланбеков-Фёдоров A.A. Система внутреннего контроля коммерческого банка. -М.: ЮНИТИ, 2004.

38. Банковская система России: проблемы формирования/ Под ред. проф. Вениаминова В.Н. СПб.: МБИ, 2009.

39. Банковское дело: стратегическое руководство/Под ред. М. Хиггинса и В. Платонова. Издание второе, М., Консалтбанкир, 2007.

40. Банковский контроль и аудит: Учебное пособие// Фадейкина К.В., Боягова Е.К., Скурихина М.Н., Барыкина A.B. /Под общей редакцией Фадейкиной К.В. СИФБП-М: Финансы и статистика, 2009.

41. Большой юридический словарь. 3-е изд., доп. и перераб. / Под ред. проф. А. Я. Сухарева. -М.: ИНФРА-М,2007. VI.

42. Гамза В.А. Настольная книга предпринимателя: банковские операции; финансовые инструменты; консалтинговые услуги: Учебное пособие. —М.: Изопроект, 2004.

43. Ганихин A.A. Легализация (отмывание) имущества, приобретённого преступным путём: финансово-экономические и уголовно-правовые аспекты. Екатеренбург, 2009.

44. Доклад ФАТФ за 1999-2000 гг. По подозрению в финансировании терактов блокированы 109 банковских счетов. Хроника борьбы.1 1. Ерпылёва НЛО. Международное банковское право: Учебн. пособие. —М., Форум-Инфра-М, 1998.

45. Журнал Коммерсант. 2006 г. №14.

46. Журнал Компании и рынки 2010 г. №3.

47. Закон о борьбе с отмыванием денег 1986 г. США/Пер. с англ.: ВНИИ МВД СССР, М., 1990.

48. Зубков В.А., Осипов С.К. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмывания) преступных доходов, и финансирование терроризма. -М.: Спецкнига, 2006. -345 с.

49. Информационно-аналитический бюллетень Национального центрального бюро Интерпола в России. 1999. №1 (27).

50. Кёрнер Х.Х., Дах Э., Отмывание денег. М, Международные отношения, 1996

51. Классенс Р. Этика. Корпоративные ценности. Предотвращение отмывания денег. Издание 3-е. ATTF, 2001.

52. Комментарий к Федеральному закону «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма»/Под ред. A.M. Королёва, О.В. Плешакова. -М., 2005.

53. Коттке К. «Грязные» деньги как с ними бороться? Справочник по налоговому законодательству в области «грязных» денег/Пер. с нем. 9-го перераб. нем. издания. М., Дело и сервис, 2005.

54. Ларичев В.Д. Преступления в кредитно-денежной сфере и противодействие им: Учебно-практическое пособие. М.: ИНФРА-М, 2008.

55. Масленников В.В. Зарубежные банковские системы. Элит 2000, М., 2001.

56. Мельников В.Н., Мовсесян А. Г. Противодействие легализации незаконным доходам. Из-во: Международный центр финансово-экономического развития, 2008.

57. Михайлов В.И. Противодействие легализации доходов от преступной деятельности. -М.: Юридический центр Пресс, 2002.

58. Молчанов A.B. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. -М.: Финансы и статистика, 2009.

59. Мюллер Крут Швейцарская банковская тайна с правовой точки зрения. 1969г./ Пер. с нем., М., 1998.

60. Нобель П. Швейцарское финансовое право и международные стандарты. -М.: Волтерс Клувер, 2007.

61. Перар Ж. Управление международными денежными потоками/Пер. с фр. -М.: Финансы и статистика, 2005.

62. Песчаснких Г.В. Экономика. -М.: Из-во Экономика, 2004.

63. Подразделение финансовой разведки: обзор/Под ред. П. Глинсон, Г. Готсели -Вашингтон: МВФ, МБРР, 2004.

64. Питер Лили. Грязные сделки. Тайная правда о мировой практике отмывания денег, международной преступности и терроризме. Феникс, 2005.

65. Право Совета Европы и Россия. Сборник документов и материалов. Краснодар, 1996.

66. Робинсон Джефри. Всемирная прачечная. Террор, преступления и грязные деньги в оффшорном мире. —М.: Альпина бизнес букс, 2004.

67. Роль Всемирной торговой организации в глобальном управлении/Под. ред. Гэрри П. Сэмпсона/Пер. с англ. -М.: «Весь мир», 2004.

68. Сборник международных договоров СССР. М., 1994.

69. Смитиенко Б.М. Противоречия глобализации мировой экономики, Современный антиглобализм и альтерглобализм / Б.М. Смитиенко, Т.А. Кузнецова. -М.: МГУП, 2005.

70. Тавсиев A.M., Москвин В.А., Эриашвили Н.Д. Банковское дело. —М.: Из-во ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

71. Тавсиев A.M. Банковское дело. Управление и технологии. 2-е издание. -М.: Из-во ЮН ИТ И.

72. Тавсиев A.M. Банковское дело: управление кредитными организациями. -М., 2009.

73. Тавсиев A.M. Антикризисное управление кредитными организациями. — Учебное пособие. Из-во ЮНИТИ-ДАНА, 2006.

74. Тавсиев A.M. Алексеев Н.К. Банковское дело: словарь официальных терминов с комментариями (изд.: 2). ИД Дашков и К.

75. Тинзи В. Отмывание денег и международная финансовая система. Рабочий документ МВФ, №96/55, май 1996 г.

76. Тосунян Г.А. Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств в финансово-кредитной системе. Опыт, проблемы, перспективы/ Г.А. Тосунян, А.Ю. Викулин. М., Юристъ,2002.

77. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Постатейный комментарий к Федеральному закону от 07.08.2001. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма»: Учебно-практическое пособие, -М., Дело, 2002.

78. Уголовный кодекс Франции//Пер. с фр. Н.Е. Крыловой. СПб., 2002. -98с.

79. Финансовый мониторинг потоков капитала с целью предупреждения финансирования терроризма/Под ред. С. Годарда, А.Т. Никитина, JT.JT. Фитуни. -М.: Из-во МНЭПУ, 2005.

80. Чашин А.Н. Выявление необычных сделок как метод противодействия отмыванию преступных доходов, и финансированию терроризма. Дело и сервис, 2010.

81. Экономическая безопасность России и развитие корпоративных систем. В.И.Лисов, В.Ф. Солтаганов. -М., 2003

82. Ярочкин В.И. Безопасность банковских систем. —М.: Ось-89, 2004.

83. Basel Committee on Banking Supervision: Customer due diligence for banks. Zurich, 2001.

84. Basel Committee on Banking Supervision: Consolidated KYR Risk Management. Basel Committee on banking supervision. 2004.

85. Evalution of economic impacts of the financial service. Basel Committee on banking supervision. 2009.

86. European Banking Federation Annual Report. Brussels 2009.

87. Financial Action Task Force on Money Laundering. Annual Report, 1990. 20 June 1991

88. Financial Action Task Force on Money Laundering. Annual Report, 1991-1992. 25 June 1992.

89. Financial Action Task Force on Money Laundering. Annual Report, 1992-1993. 29 June 1993.

90. Financial Action Task Force on Money Laundering. Annual-Report, 1993-1994. 16 June 1994.

91. Financial Action Task Force on Money Laundering. Annual Report, 1996-1997. 10 June 1997.

92. Financial Action Task Force on Money Laundering. Annual Report, 2003-2004. 26 June 2004.

93. Financial Action Task Force on Money Laundering. Annual Report, 2008-2009.

94. Financial Action Task Force on Money Laundering. Annual Review of non Cooperative countries and territories. 2003.

95. Financial Action Task Force: Report on Money Laundering Typologies. Paris. 2008.

96. Global Anti-Money Laundering Guidelines for Private Banking Wolfsberg I AML Principles, 2000.

97. Harvey Dr. Jackie Money Laundering Bulletin. 2008.

98. Implementation of the compliance principals. Basel Committee. August 2009.

99. Jeffrey Robinson: The Laundrymen. Simon and Schuster, London, 1998.

100. Lucy Komisar "Tracking terrorist money too hot for us to handle. -NY. Business book, 2008.

101. Maureen Burton, Ray Lombra "The Financial System and Economy: principles of money and banking" III edition. USA. South-Western Thomson, 2003.

102. Money Laundering Offenders, 1994-2001. Bureau of Justice Statistics, Special Report. Washington. 2003.

103. Money Laundering Offenders, 1994 -2001.

104. Money Laundering. FinCEN's Law Enforcement Support, Regulatory, and International Roles.2009.

105. Money Laundering List of the Various Supervisory Authorities for Financial Institutions and Representative Bodies European Banking Federation. Brussels. 2003.

106. Organization for Economic Co-operation and Development (OECD): no longer business as usual. Fighting bribery and corruption. 2001

107. Paul Alan Schott Reference Guide to Anti-money laundering: The Financing of Terrorism. II edition. 2005.

108. Peter Lilly Hacked, Attacked and Abused. Kogan Page. 2005.

109. Reporting entitles with a view to indicating effective models for feedback on following-up and effectiveness of suspicious transaction reports. European Commission. 2009.

110. Reputation Damage: The Price Riggs Paid. World-Check. 2006.

111. Review of FATF "40 Recommendations". Paris. May 2002.

112. Risk Assessment and Due Diligence//USA. 2008.

113. Study on Best practices in vertical relations between the Financial Intelligent Union and law enforcement service and money laundering and terrorist financing. European Commission. 2009.

114. United States Senate. Subcommittee on Narcotics and Terrorism, Drug Money Laundering, Banks and Foreign Policy, Report, со the Foreign committee. Washington. 1989.

115. United Nations Global Program against Money Laundering. NY. 1998. Диссертационные исследования.

116. Грачёва Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля: Диссертация на соискание учёной степени доктора юридических наук, по специальности 12.00.12. -М., 2000.

117. Зайцев A.B. Уголовная ответственность за преступления в финансово-кредитной сфере: Диссертация на соискание учёной степени кандидата юридических наук, по специальности 12.00.08.-М, 2002. -209с.

118. Таганов A.C. Оффшорный бизнес в системе современных мирохозяйственных процессов. Автореферат диссертации на соискание учёной степени кандидата экономических наук: 08.00.14. СПб., 2005.1. Научные статьи.

119. Адамова П.Р. Банки против легализации преступных доходов. // Бизнес и банки. 2004. №13. С. 1-5.

120. Алиев В.М. Разработка Российского законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путём//Государство и право. 1999. №2. С.27-35.

121. Аминов Д.И. Об отмывании денег, полученных незаконным путём//Журнал Российского права. 1998. №2. С.35-42.

122. Анищенко Е.В. Противодействие теневым процессам в сфере денежного обращения//Налоги. 2008. спец. выпуск январь.

123. Арсланбекова А.З. Методы совершенствования банковского надзора в Российской Федерации//Банковское право. 2007. №3. С.35-39.

124. Базельский комитет по банковскому надзору. -М.: ЦПП ЦБ РФ. 1997. №12.

125. Бадахова J1.A., Васильева Д-А. Проблемы совершенствования государственного банковского контроля и надзора в Российской Федерации// Труды юридического факультета СГУ. Ставрополь. 2007. №7. С.29-37.

126. Банковская система России в зеркале международных тенденций и стандартов. Рекомендации XIII Международного банковского конгресса (МБК) СПб, июнь 2004 г. //Деньги и кредит. 2004. №7. С. 3-7.

127. Березина М.П., Аносов Е.Д. Об участии органов финансового и бюджетного надзора в противодействии легализации преступных доходов// Финансы. 2003. № 1.С.56-59.

128. Бортников Г.П. К вопросу определения профессионального соответствия руководящих лиц банков//Управление в кредитных организациях. 2007. №4. С. 42-49.

129. Васильев A.A. Есть ли смысл бороться с легализацией (отмыванием) денег, укрытых от налогообложения?//Банковское дело в Москве. 2004. №10. С. 12-19.

130. Васильев A.A. О некоторых особенностях ответственности банков за нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным nyTeM//http:www.advoc.biz.

131. Васильев Д.А. Сравнительно-правовой анализ банковского надзора в зарубежных странах//Российское законодательство XXI века: проблемы теории и практики применения. -М, 2003. С.34-38.

132. Веселовский П.С. О задачах, целях, и ключевых направлениях развития банковского надзора/ЛОридические науки. 2007. №3(25). С.43-49.

133. Викулин А.Ю. Работа коммерческого банка по предотвращению легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём// Банковское дело. 2008. №1. С.32-35.

134. Вотрин Р.В. Особенности банковского надзора в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма//Деньги и кредит. 2004. №4. С.34-42.

135. Газиян С. Аудит и система внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ//Бухгалтерия и банки. 2009. №3 С15-18.

136. Гамза В.А., Ткачук И.Б. Банк как субъект борьбы с легализацией (отмыванием) преступных доходов//Банковское дело. 2005. №2. С.3-9.

137. Евпланов А. Финразведка пойдёт в регионы//Российская бизнес газета. 2007. С.23-29.

138. Захаров В.С. О рисках банковской системы//Деньги и кредит. 2004. №3. С.31-37.

139. Зубков В. Клиент не всегда прав//Банковское обозрение. 2004. Июль.С. 19-24.

140. Информационный сборник по проблемам противодействия легализации доходов, полученных преступным путём. —М.: Ц1111 ЦБ РФ. 2001. №7.

141. Козлов А., Тосунян г. Что важнее для банковской системы: прозрачность или капитализация?// Банковское обозрение. 2004. Июль. С.3-9.

142. Кондратюк Е.А. Понятие банковских рисков и их классификация//Деньги и кредит. 2004. №6. С.42-46.

143. Кузнецов Н.Ф., Багаутдинова С.К. Контроль над легализацией преступных доходов в США//Вестник МГУ. 1997. №6. С.41-45.

144. Лоренс Л. Пикет Процедуры коммерческого банка по борьбе с отмыванием денег/FSVC. Citigroup. NY. 2010.

145. Лямин Л.В. Электронный банкинг: направления банковского регулирования и надзора// Деньги и кредит. 2007. №6. С. 11-16.

146. Мельников В.Н. Центральный банк России отозвал лицензии у 14 банков за отмывание денег. Материалы официального сайта Банка PoccHH//www.cbr.ru

147. Мельников В.Н. О работе, проводимой в банковском секторе России, по борьбе с отмыванием денег, и финансированием терроризма//Деньги и кредит. 2004. №2. С.27-34.

148. Мельников В.Н. Выступление на совещании-семинаре по борьбе с отмыванием преступных доходов// Деньги и кредит. 2005.№5. С.31-38.

149. Мельников В.Н. Россия полноправный член ФАТФ//Деньги и кредит. 2003.№7. С.12-19.

150. Международная борьба с отмыванием «грязных» денег//Финансовый бизнес. 2003. Июль-август. С. 14-21.

151. Нардина О.В. Предложения по усовершенствованию государственной политики по борьбе с легализацией доходов, полученных преступным путём, и финансирование терроризма//3акоп и право 2008. Август. С.11-17.

152. Нардина О.В. Проблемы реализации требований российского законодательства по противодействию легализации доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма в финансово-кредитной сфере//Банковское право. 2008. №3. С.32-39.

153. Преображенский Б.Г. Организация государственного финансового контроля: проблемы, задачи, перспективы//Материалы международной российско-канадской конференции «Парламентский финансовый контроль». М., 2003.

154. Противодействие легализации преступных доходов и финансированию терроризма//Материалы семинара. Банковская комиссия, генеральная инспекция. Banque de France. Eurosystem. 2004. Апрель.

155. Ручкина Г.Ф. Проблемные кредитные организации в банковской сфере Российской Федерации (финансово-правовой аспект)// Банковское право. 2008. №4.

156. Сатарова H.A. Роль и место коммерческих банков в системе финансово-правовой ответственности // Банковское право. 2005. №4.-С.29-33

157. Сатарова H.A. Банковский надзор в системе государственного финансового контроля//Банковское право. 2005. №5. С.39-45.

158. Сатуев P.C., Шраер Д.А., Яськова Н.Ю. Экономическая преступность в финансово-кредитной системе// Центр экономики и маркетинга. 2000. С.22-27.

159. Смирнов Е.Е. Надзор в банковском секторе Российской Федерации: тенденции и перспективы//Юридическая работа в кредитной организации. 2006. №6. С.27-35.

160. Смирнов Е.Е. Какие изменения планируются в банковском надзоре России//Юридическая работа в кредитной организации. 2007. №2. С.28-32.

161. Тонконог A.A. Место правоохранительных органов в общегосударственной системе мер по предотвращению вывода (утечки) капитала за границу//Актуальные проблемы юриспруденции: Сборник научных трудов. Владимир. ВГУП. 2001. №8. С.29-32.

162. Тосунян Г.А, Опыт построения и правового регулирования банковских систем: Россия, Германия, Франция, США. // Государство и право. 1994. №11. С.31-37.

163. Тосунян Г.А. Защита банковской деятельности: уголовно-правовой аспект//Государство и право. 1995. №3. С. 12-21.

164. Филимонов М.И. Проблемы, связанные с идентификацией клиента при открытии счёта в коммерческом банке//Юридическая работа в кредитной организации. 2005. №4. С.25-32.

165. Цепелев В. Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности//Российская юстиция. 2001. № 11. С.54-60.

166. Чистюхин В.В. Деятельность Банка России по контролю за кредитными организациями в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма//Деньги и кредит. 2004. №7. С.35-39.

167. Чупрова Е.В. Особенности ответственности за отмывание незаконных доходов по законодательству некоторых стран//Международное и зарубежное банковское право. 2000. №3. С.29-31.

168. Швейцария предпочла банковскую тайну Евросоюзу//Коммерсантъ. 2003.

169. Шебунов А.А. Борьба с легализацией незаконно полученных доходов по уголовному праву ФРГ//Государство и право. 1998. №6. С. 15-16.

170. Ярлыков С.Ю. История и причины возникновения нового направления в банковской деятельности: противодействия легализации преступных доходов//Финансы и кредит. 2008. №11. С.8-10.

171. Ясинский И.В. О требованиях российского законодательства к идентификации физических лиц при операциях с наличной иностранной валютой//Вестник издательской группы «БДЦ-пресс». 2010. №2. С.26-29.

172. Bank Secrecy Act/ Anti-money Laundering Controller's Handbook. CCE. December 2008.

173. Dr. P.J. Hermse Implementation of law; practical and commercial aspects of the prevention of money-laundering in Deutch bank. F. van Laschot Bankiers (Luxemburg) S.A. December 2009. P. 18-32.

174. Marron Kevin Banks investing in system the bring terrorists to account//Financial Times. March 2005. P. 2-3.

175. Money Laundering Legislation. National Measures, Fraud Working Group, European Banking Federation. Brussels. October 2002.