Механизм раннего предупреждения банкротства банков в процессе антикризисного регулирования в России тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Шемрикович, Павел Федорович

• Шемрикович, Павел Федорович
• кандидат экономических наук
• 2007

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Шемрикович, Павел Федорович

Введение.

Глава 1. Теоретические основы банкротства банков.

1.1 Несостоятельность (банкротство) банков: понятие и становление института.

1.2 Особенности банкротства банков в России.

1.3 Нормативно-правовые основы банкротства банков.

Глава 2. Анализ процессов банкротства банков.

2.1 Зарубежный опыт процессов банкротства банков.

2.2 Основные предпосылки банкротств российских банков.

2.3 Анализ систем раннего предупреждения несостоятельности банков.

Глава 3. Антикризисное управление банком как система мер предотвращения банковских банкротств.

3.1 Развитие основных инструментов раннего предупреждения несостоятельности банков.

3.2 Направления развития функций органов внешнего регулирования в антикризисном управлении банков.

3.3 Система мер предотвращения банковских банкротств на уровне банковского менеджмента.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Механизм раннего предупреждения банкротства банков в процессе антикризисного регулирования в России»

Актуальность темы исследования. Обеспечение поступательного развития национальной экономики относится к ключевым задачам государственной политики. Темпы роста национального производства и их устойчивость определяются как внешними факторами (развитием мировой экономики, уровнем цен внешнего рынка на энергоресурсы и т.д.), так и внутренними. Решение задачи устойчивого экономического роста невозможно без создания эффективной конкурентоспособной, максимально удовлетворяющей потребности национального производства и населения, банковской системы. В настоящее время по-прежнему отсутствуют долгосрочные условия стабильного и эффективного функционирования банковской системы, так как в России все еще не сложились благоприятные условия для трансформации сбережений в инвестиции.

Темпы роста активов российских банков достаточно высоки, однако банки еще недостаточно зарабатывают на традиционных банковских операциях. Частные банки зависят от финансово-промышленных групп и не могут конкурировать с государственными. По международным стандартам отчетности очень немногие российские банки являются доходными - хотя чистая процентная маржа, которую банки зарабатывают на кредитовании, достаточно высока по сравнению с другими странами Восточной Европы, объемы кредитования невелики и генерировать высокую прибыль банкам не удается. Большинство российских банков настолько мало по сравнению с объемом бизнеса своих корпоративных клиентов, что потеря даже одного значительного клиента может серьезно изменить структуру банковского баланса.

Подъем российской экономики невозможен без масштабных вложений в ее реальный сектор. Чтобы денежные потоки не выпадали из оборота, а шли целевым порядком именно на инвестиции, нужно формирование устойчивой банковской системы. Первоочередной мерой развития финансовой сферы является дальнейшее расширение кредитного рынка, ситуация на котором должна корреспондировать с насущными задачами экономической политики страны.

Для цели максимизации использования средств населения и предприятий следует повышать доверие к банковским кредитным учреждениям.

Как и другие важнейшие отрасли национальной экономики, банковский сектор, безусловно, остро нуждается в модернизации и эффективном управлении. Развитие российской банковской системы неразрывно связано с проведением мероприятий контроля, прогнозирования и оценки деятельности коммерческих банков. Цель комплексного анализа коммерческого банка состоит в выявлении у банка проблем на возможно более ранних стадиях их формирования. Диагностирование может осуществляться государственными органами управления экономикой (Центральный банк РФ), собственными органами управления коммерческих банков и клиентами коммерческих банков. Через оптимизацию системы диагностирования коммерческих банков, своевременную санацию проблемных банков, возможно формирование устойчивого доверия к российской кредитной системе. Максимизация эффективного использования средств предприятий и населения, и, как следствие, стабилизация банковской сферы, несомненно, благоприятно отразится на скорости поступательного развития национальной экономики.

За последние несколько лет (1998-2005) появился не один десяток работ, посвященный проблематике антикризисного управления в отечественных кредитных организациях, в частности, монографии Г. К. Таля, Г.Б. Юна, А.Г. Грязновой, М.В. Маренкова, Г.А. Александрова, Г.А. Тосуняна, Л.П. Белых, А.Н. Дондукова, В.М. Беляева, В.И. Кошкина, В.Д. Киселёва. Однако, несмотря на обилие актуальной литературы, ряд важных теоретических проблем, связанных с антикризисным управлением, не был до сих пор должным образом освещен и остался неразрешённым. Так, до сих пор не сформирован единый подход к определению понятия антикризисного управления в кредитной организации, отсутствует системность в представлении инструментов предупреждения банковских банкротств, не отработаны на практике концепции раннего диагностирования проблемности банков.

Лишь в работах немногих авторов определяются элементы модели предупреждения банкротств в кредитной организации.

Более фундаментально проблемы понятия антикризисного управления, разработки моделей антикризисного управления в кредитных организациях исследуются в изученных нами монографиях зарубежных авторов, таких как Р. Мюллер, Ф. Розенлиб, А. Шмолль, У. Кристек, Й. Лекер, А. Дикен, С. Давид, Ю. Дубе, Д. Фехнер, Т. Гренц, В. Ленер, Э. Гроф, Р. Бертль, Г.Ф. фон Леопрехтинг, Т. Зендер, Г. фон Ревентлов, П. Вебер, X. Страрозом, М.Ф. Шультен, X. Мейер цу Зельхаузен.

Несмотря на более высокую степень разработанности проблем, связанных с несостоятельностью в кредитной организации в зарубежной специализированной литературе, ряд важнейших проблем в этой области, на наш взгляд, до сих пор остаётся нерешённым.

Поэтому исследование проблем банкротства и несостоятельности коммерческих банков, определение путей их диагностирования, предупреждения и регулирования процессов банкротства приобретают в настоящее время особую актуальность. К основным проблемам банкротства и несостоятельности кредитных учреждений можно отнести:

- необходимость в формировании единой системной основы в разработке и применении методов, моделей, средств и технологий контроля, анализа, оценки и прогнозирования деятельности коммерческих банков;

- необходимость оптимизации методов и инструментов раннего предупреждения о несостоятельности коммерческих банков;

- необходимость совершенствования деятельности по санации проблемных банков в условиях кризиса доверия как к коммерческим банкам, так и органам внешнего регулирования.

Вышеизложенные положения обуславливают актуальность темы диссертационного исследования, посвященного решению проблем несостоятельности банка, регулирования деятельности банков в Российской Федерации с учетом необходимости и важности выявления проблем в их деятельности на ранних стадиях развития и оперативного принятия мер, направленных на их преодоление.

Степень научной разработанности проблематики. В процессе исследования проблемы банкротства коммерческого банка, диагностирования банковской деятельности, антикризсиного банковского управления большое значение имеют научные труды И. Ансоффа, Н.И. Валенцовой, В.А. Данилина, Б. Карлофа, О.И. Лаврушина, А.П. Мирецкого, Г.С. Павловой, Г.С. Пановой, Ю.Б. Рубина, Б.М. Сабанти, В.Т. Севрук, А.Ю. Юданова, и других. В работах Барышникова А.С., Герчиковой И.Н., Джозефа Ф. Синки мл., Казанского А.В., Кудашева В.И., Майера Э., Миловидова В.Д., Монна Г., В.И. Соловьева.

Цель исследования. Выявить основные инструменты, необходимые для раннего предупреждения банкротства банков, а также предложить меры по совершенствованию процессов антикризисного управления в российских банках.

Цель исследования и содержание проблемы определили необходимость решения следующих задач:

- проанализировать направления развития российской банковской системы и дать оценку ее современному состоянию;

- определить сущность и особенности процессов банкротства банков;

- выделить направления диагностирования и предупреждения банкротств коммерческих банков;

- изучить опыт антикризисного управления и предупреждения несостоятельности в зарубежных банках с целью выявления наиболее часто используемых моделей антикризисного управления;

- определить основные инструменты раннего предупреждения банковских банкротств в Российской Федерации;

- разработать методические рекомендации по организации работы органов банковского надзора с финансово неустойчивыми кредитными организациями, направленные на скорейшее разрешение проблем банковской несостоятельности;

- оптимизировать систему антикризисного управления деятельности коммерческих банков на основе предупреждения банкротств. Современная деятельность коммерческих банков подвержена влиянию совокупности многообразных рисков, что влечет за собой финансовые потери коммерческих банков их клиентов и собственников. Для эффективного риск-менеджмента необходимо определить современные показатели несостоятельности, определить критерии их оценки и разработать методы эффективной защиты коммерческих банков от банкротства на основе диагностирования их деятельности и антикризисного управления.

Предметом исследования являются теоретические и методологические проблемы несостоятельности банков.

Объектом исследования является деятельность банков и органов внешнего банковского регулирования в России и за рубежом в области предупреждения и диагностирования банкротств, с учётом социально-экономической среды и правового поля их финансово деятельности.

Теоретическую и методологическую базу исследований составили научные концепции и разработки в области диагностирования и управления деятельностью банковских организаций, содержащиеся в публикациях российских и зарубежных ученых, прикладные исследования, методические рекомендации научно-практических конференций и семинаров по проблематике исследования. В работе использованы системный и сравнительный подходы, методы статистического анализа эмпирических данных, метод сравнительного анализа, экономико-статистический, аналитический, расчетно-конструктивный, обобщающе-описательный, графический, а также методы, представленные в следующих научных дисциплинах: теория систем, менеджмент организаций, организационная диагностика, макроэкономика, микроэкономика, банковское дело, банковский менеджмент.

Информационная база исследования. В работе использованы законодательные и нормативные акты Российской Федерации по банковскому делу, нормативные документы Банка России, статистические материалы, информационно-аналитические обзоры информационных агентств.

Научная новизна теоретических положений и результатов исследований заключается в:

- определении временных периодов необходимости принятия решения о введении антикризисного управления в кредитной организации; выявлении комплекса макроэкономических факторов, приводящих к несостоятельности кредитных организаций; выделении факторов, вызывающих появление проблем в финансовом состоянии кредитной организации на микроуровне; предложении системы инструментов раннего предупреждения несостоятельности банков, необходимых к применению органами регулирования банковской системы, собственниками и менеджментом банка;

- разработке системы мер, предлагаемых органам банковского надзора и кредитным организациям, направленных на преодоление банковской несостоятельности и обеспечение их дальнейшей финансовой устойчивости.

Практическая значимость работы. Определены методические основы раннего предупреждения банкротств в деятельности коммерческих банков, направленные на совершенствование единой системы надзора и контроля. Разработана система мер антикризисного банковского управления, рекомендуемая к применению в российских условиях.

Полученные результаты исследования могут быть использованы:

- органами государственного управления, регулирующими деятельность коммерческих банков, при диагностировании и совершенствовании их деятельности;

- коммерческими банками при создании системы предупреждения и диагностирования банкротства;

- при подготовке персонала коммерческих банков.

Структура и объем работы. Логика исследования определила структуру диссертационной работы, которая состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Шемрикович, Павел Федорович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Институт банкротства имеет особую специфику в кредитно-финансовой сфере, поскольку кредитные организации представляют собой «кровеносную систему» страны. В рыночной экономике система кредитных организаций не только обеспечивает аккумуляцию свободных финансовых ресурсов и поддерживает механизм межотраслевого и межрегионального перелива капитала, но и является важнейшим элементом расчетного и платежного механизма страны, определяет устойчивость национальной валюты и ее покупательную способность, а, значит, служит одним из важнейших элементов обеспечения экономической безопасности страны.

Для России, которая испытывает определенные сложности в условиях переходной экономики, выработка эффективного механизма банкротства кредитных организаций с учетом передового международного опыта приобрела исключительное значение. Однако, несмотря на то, что в мире имеет место взаимное влияние национальных экономических систем, регулирование процессов банкротства относится к тем областям общественных отношений, где устоялись разные подходы и принципы.

В результате проведенного автором диссертационного исследования был выявлен и описан ряд важных аспектов методологического характера, связанных с банкротством кредитных организаций, предложен ряд подходов к решению некоторых актуальных задач и даны практические рекомендации. А именно: определены основы, характер, особенности банкротства банков; определены основные инструменты предупреждения банкротств в Российской Федерации; выявлены и обоснованы научно-практические рекомендации по организации работы с финансово неустойчивыми кредитными организациями, направленные на повышение эффективности разрешения банковских проблем.

Считаем необходимым создание внешних условий и стимулов повышения качества управления банками с целью обеспечения их устойчивого развития. При этом акцент должен делаться на превенитвном антикризисном управлении (стр.115). Это требует принятия на государственном уровне мер по ужесточению ответственности руководителей за ухудшение положения банка и мер по удешевлению и повышению эффективности банковского бизнеса (стр.120, 130). В том числе необходимы меры по сокращению количества отчетности, требуемой от банков, развертывание эффективной работы кредитных бюро, упрощение процедур слияния и присоединения банков(стр.131).

Сочетание эффективной антикризисной политики на уровне регулирования банковской системы и на уровне банковского менеджмента позволит вовремя распознавать кризисные явления в банковском секторе и скорректировать их с целью недопущения масштабных банковских кризисов.

Анализ рассмотренных в ходе исследования кризисных ситуаций в деятельности кредитных организаций, выявил комплекс проблем, возникающих в ходе предупреждения несостоятельности банков, а также требующих незамедлительного решения в процессе процедур банкротства: состав и сроки представления кредитными организациями отчетности, установленные нормативными актами Банка России, не позволяют выявлять проблемы в деятельности банков на ранних стадиях их возникновения, что приводит к усугублению кризисных ситуации и создает реальную угрозу кредиторам и вкладчикам; усовершенствование комплексных методик и практики анализа финансового состояния кредитных организаций позволит Банку России оперативно применять меры воздействия за попытки скрыть реальное положение дел (стр.136); разработка новых методических рекомендаций по составлению кредитными организациями планов мер по финансовому оздоровлению позволит в полном объеме учитывать социально-экономическую ситуацию в стране в определенный период времени, а также по оценке рыночной стоимости активов кредитных организаций; усиление контроля за оперативным и своевременным выполнением кредитными организациями мероприятий, предусмотренных планами мер по финансовому оздоровлению, с возможностью незамедлительного применения территориальным учреждением Банка России принудительных мер воздействия в целях защиты интересов кредиторов и вкладчиков; своевременный отзыв лицензии на осуществление банковских операций, или принятие мер по реструктуризации несостоятельных кредитных организаций позволит оперативно расплатиться с кредиторами и вкладчиками (стр.123); совершенствование процедур слияний и поглощений кредитных организаций, включая создание эффективного механизма реализации банковских активов ликвидируемых банков (стр.131). внедрение в надзорную практику института кураторов кредитных организаций, что позволит повысить эффективность банковского надзора на базе риск-ориентированных подходов (стр.134).

Отдельной проблемой осуществления внешнего управленческого воздействия на проблемные банки является проблема определения критериев отбора банков, подлежащих реструктуризации. В настоящее время реструктуризация проводится на основе отбора этих организаций из числа рекомендуемых Банком России. Другими словами, не предусматривается добровольный порядок проведения реструктуризации. Такой жесткий подход значительно ограничивает возможности реструктуризации кредитных организаций. Данный подход был ориентирован на кризис банковской системы и не соответствует реальному времени. Предлагается подход, основанный на правилах (стр.125).

В работе предлагаются меры по локализации затруднений банков, не допустив их перерастания в кризис всей системы (стр.131).

Для эффективного противостояния кризисным ситуациям на уровне коммерческих банков нами предлагается уделить первостепенное внимание развитию антикризисного управленческого мышления (стр.140), подкрепляемого разработкой банковской политики по выходу из кризиса в случае его возникновения (стр.143), совершенствованием риск-менеджмента (стр. 144), совершенствованием управления взаимоотношениями с клиентами, развитием автоматизации внутренней деятельности банка, оптимизацией организационной структуры.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Шемрикович, Павел Федорович, 2007 год

1. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон № 17-ФЗ от 3.02.1996 г.

2. О Центральном банке РФ (Банке России): Федеральный закон № 86-ФЗ от 10.07.2002 г.

3. О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций: Федеральный закон №40 от 25.02.1999 г.

4. О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон № 173-Ф3 от 10.12.2003 г.

5. О страховании вкладов физических лиц в банках РФ: Федеральный закон № 177-ФЗ от 23.12.2003 г.

6. О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ: Федеральный закон № 96-ФЗ от 29.07.2004 г.

7. Нормативные акты Банка России

8. Инструкция ЦБ РФ от 11 ноября 2005 г. № 126-И "О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций"

9. Инструкция ЦБ РФ от 12 июля 1999 г. №84-И «О порядке осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций».

10. Положение ЦБ РФ от 4 июня 2003 г. №230-П «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения», изданное согласно п. 2 ст. 32 НБКО.

11. Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов: Указание № 1379-У от 16.01.2004 г.

12. Другие официальные документы

13. Стратегия развития банковского сектора РФ на 2004 год и на период до 2008 года.1. Книги

14. Александров А. Антикризисное управление. М.: БЕК, 2002

15. Аллен П. Реинжиниринг банка: Программа выживания и успеха/Пер, с англ. М.: Альпина Паблишер, 2002. - 264 с.

16. Аникин А.В. История финансовых потрясений: От Джона JIo до Сергея Кириенко. М.: ЗАО "Олимп-бизнес", 2000. - 378 с.

17. Ансофф И. Стратегическое управление. — СПб.: Питер, 1999

18. Антикризисное управление: теория, практика, инфраструктура: Уч.-практ. пособ./Отв.ред. Г.А. Александров. М.: Издательство БЕК, 2002. - 544 с.

19. Антикризисное управление предприятиями и банками: Учеб.-практ. пособие для вузов/Под ред. Г.К. Таля, Г.Б. Юна. М.: Дело, 2001. - 840 с.

20. Антикризисное управление. Под. ред. Э. Короткова. М.: ИНФРА-М, 2004

21. Антикризисное управление. Том 1 и 2. М.: Инфра-М., 2004

22. Антикризисное управление: общие основы и особенности России: Уч. пособ./ Под ред. И.К. Ларионова. М.: Изд. дом «Дашков и К», 2001. — 248 с.

23. Антикризисное управление: Учебник/Под ред. Э.М. Короткова. М.: "ИНФРА- М", 2001. -432 с.

24. Антикризисный менеджмент/Под ред. проф., д.э.н. Грязновой А.Г. -М.: Ассоциация авторов и издателей «Тандем». Издательство ЭКМОС, 1999. -368 с.

25. Банки с государственным участием: проблемы и перспективы/Под ред. проф. д.э.н. А. А. Хандруева. М.: Фонд реформа, 2000. - 68 с.

26. Банковская система России. Настольная книга банкира: В 3-х кн. М.: ДеКА, 1995. Кн. 1,2.

27. Банковские системы в реформирующихся экономиках (Россия в контексте зарубежного опыта)/Отв. ред. Р.С.Гринберг, А.Я. Рубенштейн. -СПб.: ДБ, 2004.-747 с.

28. Банковское дело/Под ред. д.э.н. проф. О. И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2000. - 672 с.

29. Банковское дело: стратегическое руководство. -М: Консалтбанкир, 2001.

30. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие. М: ЮНИТИ, 2001.

31. Банковское право РФ. Особенная часть: В 2-х т. Т. 1: Учебник. М.: Юрист, 2001.

32. Баринов А. Антикризисное Управление. СПб.: ФБК-Пресс, 2002

33. Белов А.В. Банковские риски: Проблемы учета, управления и регулирования. М.: БДЦ-пресс, 2003.

34. Белых Л. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. — М.: Банки и биржа, ЮНИТИ, 2003

35. Белых Л.П., Федотова М.А. Реструктуризация предприятия: Уч. пособие для студентов по экономич. специальностям. М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2001.

36. Белянова Е.В. Международный опыт реструктуризации банковских систем. Бюро экономического анализа. «Магистр Лтд.» М. 1998 (в соавторстве с А.З. Астаповичем, Р. Мокри, Е.Б. Мягковым, Д. Риерой, М. Шаффером, Ж. Сгаром, Д. Ургой).

37. Богомолов О.Т. Анатомия глобальной экономики. М.: Академкнига, 2003.

38. Васильев А.А., Назарова М.А. Санация и банкротство кредитных организаций: схемы возможных процедур/ТИндикатор. 2001. - № 02. - С. 2223.

39. Гамза В.А. Безопасность коммерческого банка: Учеб.-практ. Пособие. -М.: Шумилова Ирина Ивановна, 2004. 216 с.

40. Гейвандов Я. А. Центральный банк РФ: юридический статус, организация, функции, полномочия. М: Издательство Московского независимого института международного права, 1997.

41. Гиляровская Л., Вехорева А. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого предприятия. СпБ.: Питер, 2003 Грамоденко Т., Мясоедова Л., Любанова Т. Банкротство предприятий: экономические аспекты. - М.: ПРИОР, 1998

42. Глазьев С. Благосостояние и справедливость. Как победить бедность в богатой стране. М.: Б.С.Г.-пресс, 2003.

43. Глобализация мировой экономики и антикризисное управление: Сб. науч. статей/ред. колл.: И.Ю. Беляева, Б.М. Смитиенко, М.А. Эскиндаров. М: Финансовая академия при Правительстве РФ. - Ч. 1. - 2002. -147 с.

44. Голикова Ю.С., Хохленкова М.А. Банк России: организация деятельности: в 2-х кн. Кн. 2. М: ДеКА, 2000.

45. Грюнинг X., Брайович-Братанович С. Анализ банковских рисков. Система корпоративного управления и управления финансовым риском. -М.: Весь Мир, 2003.

46. Дериг X. Универсальный банк банк будущего. - М.: Международные отношения. 2001.

47. Дондуков А. Антикризисное управление и реструктуризация предприятий в РФ. М: РГАУ, 2001

48. Донцова Л., Никифорова В. Анализ бухгалтерской отчётности. — М.: ДиС, 1998

49. Ильясов СМ. Устойчивость банковской системы: механизмы управления, региональные особенности. -М.-.ЮНИТИ-ДАН А, 2001. 255 с.

50. Кирюхина Ю. Интеграция лейтмотив банковского развития//Русский фокус. -2002.-№13.-С. 6.

51. Киселев В.В. Управление банковским капиталом. М.: Экономика, 1997.

52. Классики менеджмента. Энциклопедия. СПб.: Питер, 2001

53. Клепач А., Лепетиков Д. Новые тенденции в российских финансах// Банковское обозрение. 2002. - №04. - С. 34.

54. Костржева В. Польский банковский сектор//Вестник АРБ. -2002,- №6.- С. 5963.

55. Кредитный вестник// ЗАО «АК&М». 2001. - №7. - С. 2.

56. Крутик А.Б. Антикризисный менеджмент. Превентивные методы управления/Серия "Теория и практика менеджмента". СПб.: Питер, 2001. -430 с.

57. Кудинов А. От кризиса к успеху. М.: Анкил, 2003

58. Куницын Н.Н. Бизнес-планирование в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2002. - 298 с.

59. Курошева Г. Теория антикризисного управления предприятием. — СПб.: Речь, 2002

60. Ларионова И. В. Реорганизация коммерческих банков. М.: Финансы и статистика, 2000. - 368 с.

61. Ларионова И. Управление активами и пассивами в коммерческом банке. М: Консалтбанкир, 2003

62. Ларионова И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке. -М.: Консалтбанкир, 2003.

63. Лепетиков Д. Хождение в народ//Эксперт. 2002. - №11.- С. 80-83.

64. Мак Нотон Д. Банки на развивающихся рынках. Т. 1. Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам. М.: Финансы и статистика, 1994.

65. Масленченков Ю.С, Тавасиев A.M. Банк партнер предприятия. -М.: ЮНИТИ, 2000.

66. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: Учеб. пособие. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

67. Место и роль банковской системы в реструктуризации национальной экономики. НИИ Центрального банка Российской Федерации. М, 2000. - 263 с.

68. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. М.: Финансы и статистика, 1996.

69. Никитина Т.В. Банковский менеджмент. СПб.: Питер, 2001. - 160 с.

70. Организация деятельности коммерческого банка/Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др.; Под ред. Г.И. Кравцовой. Мн: БГЭУ, 2001. -512 с.

71. Реструктурирование кредитных организаций в зарубежных странах. Под ред. А.Г. Грязновой, М. А. Федотовой, В.М. Новикова. — М.: ФиС, 2000

72. Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. М.: Космополис, 1991.

73. Роуз П.С. Банковский менеджмент. Пер. с англ., 2-го изд. - М.: Дело, 1997.-743 с.

74. Савинская Н.А., Мизгулин Д.А., Штернов В.И. Слияния банков. -М.: Издательский дом «Руда и металлы», 2003. 272 с.

75. Тавасиев A.M., Ребельский Н.М. Конкуренция в банковском секторе России: Учеб. пособие: М.: ЮНИТИ, 2001.

76. Таль Т.К., Юн Г.Б. Антикризисное управление предприятиями и банками. М: Дело, 2001.-840 с.

77. Теория и практика антикризисного управления/Под, ред. С.Г. Беляева, В.Н. Конякина. М., 1991. - 275 с.

78. Теория организаций и организационное проектирование (пособие по неклассической методологии): Уч.пособ./Под ред. Т.П. Фокиной, Ю.А. Корсакова, Н.Н. Слонова. — Саратов: Издательство Саратовского университета, 1997. — 240 с.

79. Тосунян Г., Викулин А. Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций. М.: «Дело», 2002

80. Толмачев П. Антикризисное управление в мировом хозяйстве. (Проблемы России и зарубежный опыт). М.: ДА МИД РФ, 1999. - 537 с.

81. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Реструктуризация кредитных организаций: Учеб. пособие/Серия "Банковское и финансовое право". — М.: Дело, 2002. 352 с.

82. Уткин Э.А. Стратегический менеджмент: Способы , выживания российских банков. — М.: Фонд экономического просвещения, 1996. 180 с.

83. Уткин Э.А. Антикризисное управление: Учебник. М.: ЭКМОС, 1997. - 399 с.

84. Фёдорова Г. Финансовый анализ предприятий при угрозе банкротства. -М.: Омега-J1, 2003

85. Фомин Я. Диагностика кризисного состояния предприятия. — М.: Юнити, 2003

86. Шепеленко Г. Антикризисное управление производством и персоналом. Ростов-на-Дону.: «Март», 1999

87. Шеремет А., Щербакова Г. Финансовый анализ в коммерческом банке. -М.:ФиС,20011. Статьи

88. Арсланбеков-Федоров А. А. Система внутреннего контроля дополнительных операций в банке //Сборник научных трудов кафедры управления банковской деятельностью. Вып. 1. ГУУ. М., 2004.

89. Бездудный М.А. Об устойчивости российского банковского сектора//Вестник ГУУ. Серия «Финансовый менеджмент». 2003. №2.

90. Бюркле Т. Базель-2 под угрозой //Банки: мировой опыт. 2003. №5.

91. Жуков А.Д. Выступление на XV съезде АРБ (14.04.2004 г.) //Вестник АРБ. 2004. №12.

92. Горегляд В. Дополнить рыночное регулирование организующим воздействием государства //Банковское дело в Москве. 2002. №10.

93. Захаров B.C. Есть ли в России банковская система? //Вестник АРБ. 2003.№20.

94. Казьмин А. Можно развиваться и «вопреки», но лучше -«благодаря»//Банковское дело в Москве. 2003. №5.

95. Иванов Е. Количество будет прирастать качеством //Банковское дело в Москве. 2004. №1.

96. Игнатьев СМ. У нас резко увеличивается спрос на деньги //Вестник Банка России. 2004. №23.

97. Лаврушин О.И. От теории банка к современным проблемам его развития в экономике //Банковское дело. 2003. №7.

98. Львов Ю.И. О Кодексе этических принципов банковского дела //Вестник АРБ. 2002. №13.

99. Маневич В.Е. О стратегии развития банковского сектора России //Бизнес и банки. 2002. №10.

100. Матюхин Г.Г. Реформирование банковского сектора следует начинать с Центрального банка //Банковское дело. 2003. №12.

101. Меньшиков СВ. Глобальная экономика как важнейший феномен современности //Вопросы экономики. 2004. №4.

102. Меликьян Г. Надзор смещает акценты //Банковское дело в Москве. 2003 .№11

103. Мехряков В.Д. Стратегия развития банковского сектора: есть ли место средним и малым банкам? //Банковское дело. 2004. №4.

104. Мехряков В. Вечные ценности банковского регулирования, или роль надзорных органов в банковской системе //Банковское обозрение. 2003. №6.

105. Мурычев А. Банковский сектор: в преддверии новой модели развития//Банковское дело в Москве. 2003. №2.

106. Парамонова Т.В. О повышении качества надзора за кредитными организациями //Деньги и кредит, 1999. № 10.

107. Попков В. Феномен «лебедя, рака и щуки», или Чем чревато вступление в ВТО //Банковское обозрение. 2003. №5.

108. Сенянинов К.Н., Сосин М.С Банковская система России почему обязательно реформа //Вестник АРБ. 2004. №5.

109. Симановский А.Ю. Достаточность банковского капитала: новые подходы и перспективы их реализации //Деньги и кредит. 2000. №6.

110. Симановский А.Ю. К вопросу о повышении эффективности банковского надзора //Деньги и кредит. 2002. №9.

111. Тавасиев A.M. Современное состояние банковского комплекса России и его участие в общем экономическом процессе //Банковские услуги. 2003. №3.

112. Тавасиев A.M. Качество управления банковской деятельностью//Банковское дело в Москве. 1998. №8.

113. Тосунян Г. А. Банк понятие универсальное //Банковское обозрение. 2002.№8.

114. Тосунян Г.А. Банковское саморегулирование как условие повышения эффективности банковского бизнеса //Вестник АРБ. 2003. №23.

115. Хандруев А. ФОР не «священная корова», но и не инструмент давления на ЦБ //Банковское дело в Москве. 2003. №4.

116. Хейнсворд Р. Переход от банковского сектора к банковской системе: условия достаточные и условия необходимые //Деньги и кредит. 2003. №6.

117. Шмидт Р.Х., Хакетхаль А., Маринов В. Россия слабости банковской системы еще не преодолены //Банки: мировой опыт. 2003. №5. Документы Базельского комитета по банковскому надзору и Банка международных расчетов

118. Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью (Консультативное письмо Базельского комитета по банковскому регулированию, Базель, апрель, 1997 г.). Бизнес и банки, № 21,1997

119. Методология основных принципов эффективного банковского надзора (Базельский комитет, 1999 г.)

120. Пути повышения прозрачности банковской деятельности (Базельский комитет, 1998 г.)

121. Руководство для органов банковского надзора по работе со слабыми банками (Банк международных расчетов, 2002 г.)

122. International convergence of capital measurement and capital standards (Basel committee on banking supervision, 1998)

123. Measuring and controlling large credit exposures (Basel committee on banking supervision, 1991 г.).

124. International convergence of capital measurement and capital standards, a revised framework (Basel committee on banking supervision. 2004 r.)1. Иностранные источники

125. Allen L., Saunders A. A survey of cyclical effects in credit risk measurement models. BIS working paper. January 2003. №126.

126. Bono C, White W. Whither monetary and financial stability? The implication of evolving policy regimes. BIS working paper. February 2004. №147.

127. Cull R., Senbet L., Sarge M. Deposit insurance and bank intermediation in the long run/BIS working papers. July 2004. №156.

128. Implementation of the new capital adequacy framework in non-Basel Committee member countries. Summary of responses to the Basel 2 implementation assistance questionnaire. FSI occasional paper. July 2004. №4.

129. Ferguson R. Alternative approaches to financial supervision and regulation //Journal of financial services research, 17(1), 2000.

130. Ferguson R. The proposed U. S. approach to regulatory capital an update/at the conference on the changing regulatory capital regime in Europe: A challenging new business concept/Brussels, Belgium, 13, November 2003.

131. Good hart С The organizational structure of banking supervision/ FSI occasional papers. November 2000. №1.

132. Kahn C, Santos J. Allocating bank regulatory powers: lender of last resort, deposit insurance and supervision. BIS working paper. №102. August 2001. №102.

133. Kishory J. Udeshi. Implementation of Basel 2 an Indian perspective/At the World Bank/IMF/US Federal Reserve Board 4th Annual international seminar on policy challenges for the financial sector: Basel 2./Washington DC, 2 June 2004/

134. Krivoy R. Collapse: The Venezuelan banking crises of 1994. Group of thirty: Washington, D. C. 2000.

135. Mark Ovitz H. Portfolio selection: efficient diversification of investments. -NY: John Wiley, 1959.

136. Ranjana Sahajwala, P. Van den Bergh. Supervisory risk assessment and early warning systems. Basel committee on banking supervision working paper. December 2000. №4.

137. Range of practice in banks' internal rating systems A discussion paper by the Basel committee on banking supervision Basel, January 2004.

138. Segovia no M, Lowe P. Internal rating, the business cycle and capital requirements: some evidence from an emerging market economy. BIS working papers. September 2002. №117.

139. Taylor M. Twin Peaks: A regulatory structure for the new century, Center for the study of financial innovation, CSFI, London, December 1995.

140. WesternHagen N., Harada E. Bank failures in mature economies. Basel committee on banking supervision working paper. April 2004. №13.

141. Bankwesengesetz der Republik Osterreich in der Fassung von 19.02.2002

142. Ertragssteuergesetz der Republik Osterreich in der Fassung von 06.05.2003

143. Verordnung des Finanzministers der RO von 09.2004

144. J. Bessis „Risk Management in Banking", J. Wiley & Sons ltd., Chichester, E. Grof „Risikokontroiling und Kreditwiirdigkeitsprufung", Wien, Linde, 2000

145. M. Grote "Change Management: Organizations und Personalen twicklung in Banken", Bankakademie Verlag, 2001

146. B. Kaib „Outsorcing in Banken", Gabler, Wiesbaden, 2003

147. C.Lutzenrath, K. Pappmeier, J. Schuppener „Bankstrategien fur Unternehmenssanierungen", Gabler, Wiesbaden, 2003

148. МЕТОДИКА ДИСТАНЦИОННОГО НАДЗОРА CAMEL.1. Компоненты системы CAMELSсильный удовлетворительный допустимый маргинальный неудовлетворительный1. Капитал * 1. Активы • 1. Менеджмент •1. Прибыльность ♦1. Ликвидность •

149. Чувствительность к рыночному риску #

150. КРИТЕРИИ ДЛЯ ОТБОРА БАНКОВ В СИСТЕМУ СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ.

151. ВЛИЯНИЕ ИНСТРУМЕНТОВ РЕГУЛИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ НА ЦЕЛИ СТРАТЕГИИ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА ЭКОНОМИКИ

152. КАЧЕСТВЕННЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ

153. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ И ФИНАНСОВАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА

154. Осуществление инвестиций в комплексные системы (инфраструктуру), содействующие достижению целей банковского сообщества +/- +/- + +/

155. Принятие органами государственной власти различных рисков по приоритетным видам банковских операций в индивидуальном порядке на конкурсной основе исходя из общественных потребностей конкретного региона + +/- +/

156. Контроль за прозрачностью структуры собственности банка + +

157. Налоговая политика +/- +/- +/- +/

158. Определение расходов, обязательных при осуществлении отдельных операций и определение обязательных операций +/- +/-

159. Долговые ценные бумаги, выпускаемые федеральными и региональными органами государственной власти + +/-

160. Осуществление прямых инвестиций в капитал кредитных организаций +/- +

161. Осуществление государственных (бюджетных и внебюджетных) расходов (управление структурой и результатами исполнения бюджета и внебюджетных фондов) +/- +/

162. ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА

163. Нормы обязательных резервов в Банке России +

164. Операции Банка России на финансовых рынках + + +/

165. Ставка рефинансирования +/- +/- +/- +/

166. Нормирование показателей деятельности (объемов операций) +/- +/- +

167. Стерилизационные операции Банка России +

168. Денежная эмиссия +/- +/- +/

169. Оценка осуществляется по двум градациям: соответствие (+) или несоответствие (-).

170. ОЦЕНКА ВЛИЯНИЯ ИНСТРУМЕНТОВ РЕГУЛИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ НА ЦЕЛИ СТРАТЕГИИ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА ЭКОНОМИКИ ПО ДОПОЛНИТЕЛЬНЫМ КРИТЕРИЯМ КАЧЕСТВА

171. Нормирование показателей деятельности (объемов операций) + + + +

172. Осуществление инвестиций в комплексные системы (инфраструктуру), содействующих достижению целей банковского сообщества в целом + +

173. Принятие органами государственной власти различных рисков по приоритетным видам банковских операций в индивидуальном порядке на конкурсной основе исходя из общественных потребностей конкретного региона + + +

174. Компенсация органами государственной власти рыночных потерь (в том числе недополученной прибыли) при осуществлении кредитными организациями отдельных операций, направленных на достижение приоритетных целей общественного и экономического развития + + +

175. Операции Банка России на финансовых рынках + + + + +1. Налогообложение + +

176. Оценка осуществляется по двум градациям: соответствие (+) или несоответствие (-).