Математическая модель массовой оценки рынка жилой недвижимости тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.13, кандидат экономических наук Азнабаев, Артур Мидхатович

• Азнабаев, Артур Мидхатович
• кандидат экономических наук
• 2012

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Азнабаев, Артур Мидхатович

СОДЕРЖАНИЕ.

ВВЕДЕНИЕ.

Глава 1. Теоретические аспекты массовой и индивидуальной оценки жилой недвижимости.

1.1 Жилая недвижимость как объект оценки.

1.2 Основные подходы и методы оценки жилой недвижимости.

1.3 Массовая оценка рыночной стоимости жилой недвижимости.

Глава 2. Математическая регрессионная модель оценки рынка жилой недвижимости.

2.1 Суть и описание предложенной модели.

2.2 Описание ценообразующих факторов в модели.

2.3 Концепция предложенной модели.

2.4 Оценка коэффициентов и параметров предложенной модели.

2.5 Формализация модели при оценке «фактора площади» для разных групп объектов.

2.6 Оценка адекватности предложенной модели.

2.7 Методика проведения исследования на основе предложенной модели.

2.8 Учет в модели аддитивно-влияющих факторов.

2.9 Влияние величины параметра «базовая площадь» на коэффициенты модели.

2.10 Особенности выбора величины базовых площадей.

Глава 3. Результаты исследования рынка жилой недвижимости на основе предложенной модели.

3.1 Описание исходных данных для построения моделей.

3.2 Описание основных параметров моделей.

3.3 Итоговые математические модели.

3.4 Проверка адекватности построенных моделей.

3.5 Пример оценки объекта по полученной модели.

3.6 Экономический анализ результатов полученных моделей.

3.7 Особенности некоторых корректировок по районам.

3.8 Тенденция влияния «фактора площади» на изменения удельной цены 1 кв.м жилого объекта.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Математическая модель массовой оценки рынка жилой недвижимости»

Актуальность темы исследования. В современном обществе рынок жилой недвижимости и его участники представляют собой экономическую систему, которая занимает важное место в жизни каждого человека.

Развитие в последние годы рынка жилья в России и повышение деловой активности на нем обусловили востребованность осуществления оценки рыночной стоимости жилых объектов, необходимой при осуществлении с недвижимостью различных сделок (купля/продажа, ипотека, залог и т.д.), а также в целом аналитических исследований рынка жилья.

В последнее время со стороны экспертов рынка недвижимости проявляется повышенный интерес к методам массовой оценки рыночной стоимости объектов жилья, актуальность развития которых подчеркивается возможным изменением порядка начисления налога на имущество. В частности, на текущий момент, при расчете данного налога в отношении жилья, в качестве налогооблагаемой базы выступает инвентаризационная стоимость Бюро технической инвентаризации (БТИ), которая значительно отличается от текущей рыночной цены. В скором времени планируется переход к новой методике расчета налогооблагаемой базы - исходя из рыночной стоимости объекта (в соотв. с Письмом МИНФИНа РФ N 03-0506-02/41 от 17 июня 2008 г., Проектом Федерального закона N 51763-4 «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации»). Данные изменения вызовут необходимость массовой переоценки стоимости жилья по всей стране, и очевидно, что традиционные методы оценки в данном случае окажутся затратными и трудоемкими - с их помощью эксперты рынка будут не способны оперативно справиться с такими объемами работы.

Регрессионный анализ можно рассматривать в качестве эффективного и удобного метода, основанного на анализе большого количества фактических данных, для оценки рынка жилья, как массовой, так и индивидуальной, а также для определения основных тенденций и закономерностей при формировании рыночной цены объектов жилья в рамках различных аналитических исследований.

Разработанность темы исследования. Изучению, исследованию и оценке рынка недвижимости посвящены работы многих авторов, основные из которых: Джозеф К. Эккерт, C.B. Грибовский, Н.П. Баринов, С.А. Сивец, И.А. Левыкина, Г.М. Стерник, С.Г. Стерник, И.Н. Анисимова, А.Г. Грязнова, М.А. Федотова, Ю. Кочетков, А.Н. Асаул, С.П. Коростелев. Авторами были сформулированы и предложены основные методики для анализа и оценки рынка жилой недвижимости.

К массовой оценке рынка недвижимости в последнее время проявляется большой интерес со стороны экспертов рынка. Однако до сих пор в России все теоретические наработки в данном направлении не имеют широкого практического применения, закрепленного на законодательном уровне, несмотря на то, что во всех развитых странах массовая оценка активно применяется для определения налоговой базы на основе рыночных цен для налогообложения объектов недвижимости.

Сегодня в России наибольшее распространение в направлении массовой оценки жилья имеют 2 основные методологии: оценка на основе регрессионного анализа (основное развитие в работах C.B. Грибовского, Н.П. Баринова), и на основе дискретного пространственно-параметрического моделирования (ДППМ) (основное развитие в работах Г.М. Стерника, С.Г. Стерника). Обе методологии имеют как преимущества, так и определенные недостатки.

В частности, качество оценки на основе регрессионного анализа сильно зависит от качества анализируемых данных, соответствующие модели накладывают ограничения на количество анализируемых факторов, но при этом методика оценки является достаточно простой, и построенные в результате модели могут легко применяться на практике.

Процесс оценки на основе ДППМ меньше зависит от объема и качества данных, при этом имеется возможность учета специфических влияющих на цену факторов, однако является достаточно сложным для понимания и проведения на его основе оценки неподготовленными экспертами. Вызвано это тем, что итоговые результаты исследования на основе ДППМ не представляют собой конкретную модель формирования рыночной цены под влиянием основных ценообразующих факторов, которую можно было бы легко использовать на практике в качестве универсального инструмента для оценки различных объектов жилья.

Несмотря на большое количество представленных указанными авторами публикаций по проблематике использования методов массовой оценки, можно выделить следующие общие их недостатки:

1. Исследования зачастую носят теоретический характер - специально подготовленные выборки с малым количеством данных, учет ограниченной группы ценообразующих факторов и т.д.

2. Неверный с экономической точки зрения методологический учет, либо вовсе отсутствие учета влияния на цену объектов жилья очень важных ценообразующих факторов, способных привести к значительным усреднениям и искажениям результатов оценки.

В итоге результаты исследований не имеют возможности полноценного применения на практике для исследования и оценки рынка жилья.

Данные факты обуславливают выбор темы и цели диссертационного исследования, а также актуальность решения поставленных в работе задач.

Цель и задачи исследования. Цель диссертационного исследования заключается в разработке математической модели, позволяющей проводить объективизированную массовую оценку рыночной стоимости объектов жилой недвижимости и исследование тенденций формирования рыночных цен на жилье, и апробации модели на фактических данных по типовым жилым районам.

Для достижения цели исследования были поставлены и решены следующие задачи:

1. Предложить спецификацию математической модели для массовой оценки стоимости жилья, в которой возможны обоснованный с экономической точки зрения учет и количественная оценка влияния величины общей площади жилого объекта («фактор площади») на удельную цену 1м2 объекта.

2. Сформулировать методические рекомендации при проведении оценки стоимости жилья с помощью предложенной модели для повышения качества результатов исследования.

3. Апробировать предложенную математическую модель на примере фактических данных по типовым жилым районам крупных городов.

4. Определить на основе полученных коэффициентов моделей величину и направление влияния на рыночную цену 1 м2 жилых объектов основных ценообразующих факторов.

5. Определить направление и степень влияния «фактора площади» на удельную цену 1 м жилых объектов; выявить основные закономерности влияния данного фактора на рыночную цену жилья.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования является рынок вторичной жилой недвижимости. Предметом исследования являются методы и модели массовой оценки рынка жилой недвижимости и исследования влияния ценообразующих факторов на рыночную цену жилых объектов.

Методологической и теоретической базой исследования являются научные труды российских и зарубежных ученых, занимающихся вопросами разработки моделей исследования и массовой оценки объектов недвижимости, а также методы построения регрессионных моделей и оценки их адекватности.

Информационной базой исследования послужили выборки на основе реальных данных о предложении на продажу объектов рынка вторичной жилой недвижимости г. Уфы; информационные материалы, опубликованные в научной литературе и периодической печати, а также материалы собственных исследований автора.

Методы исследования. При решении поставленных в работе задач применялись статистические и экономико-математические методы, включая регрессионный анализ, с использованием ПЭВМ и прикладных программных продуктов.

Результаты работы, выносимые на защиту:

1. Спецификация математической модели массовой оценки стоимости жилья с учетом влияния величины общей площади жилого объекта на удельную цену 1м2 объекта.

2. Методические рекомендации при проведении оценки стоимости жилья с помощью предложенной модели.

3. Математические модели оценки рынка жилья для типовых районов городов Урало-Поволжского региона.

4. Экономический анализ полученных моделей: величины и направление влияния на рыночную цену 1 м2 жилых объектов основных ценообразующих факторов, математическая и экономическая интерпретации полученных результатов.

5. Тенденции влияния «фактора площади» на удельную цену 1 м жилых объектов; закономерности изменения степени влияния «фактора площади» в зависимости от различных параметров жилых объектов.

Научная новизна результатов работы:

1. Предложена спецификация математической модели массовой оценки стоимости жилья, которая, в отличие от существующих моделей, позволяет осуществлять обоснованный с экономической точки зрения учет и количественную оценку влияния величины общей площади жилого объекта Л фактор площади») на удельную цену 1м объекта в качестве важного, влияющего на рыночную цену фактора, рассчитываемого ранее, как правило, на основе субъективного экспертного мнения оценщика, что позволит повысить объективность и точность результатов оценки рыночной стоимости объектов жилья (п. 1.4 паспорта специальности 08.00.13 ВАК).

2. Сформулированы методические рекомендации при проведении оценки стоимости жилья с помощью предложенной модели для повышения качества результатов исследования: 1) определен порядок выбора величины площадей базовых объектов в зависимости от целей оценки; 2) предложен механизм минимизации погрешностей при учете в модели аддитивно-влияющих факторов путем корректировки значений описывающих данные факторы переменных (п. 1.2 паспорта специальности 08.00.13 ВАК).

3. Построены адекватные математические модели оценки рынка жилья для типовых районов городов Урало-Поволжского региона на базе предложенной модели, которые позволят проводить как массовую оценку, так и повысить точность результатов индивидуальной оценки рынка жилья в указанном регионе (п. 1.7 паспорта специальности 08.00.13 ВАК).

4. Осуществлен экономический анализ полученных моделей: определены величины и направление влияния на рыночную цену 1 м2 объектов на рынке вторичного жилья основных ценообразующих факторов, осуществлены математическая и экономическая интерпретации полученных результатов, что в целом дает представление о закономерностях формирования рыночных цен на рынке жилой недвижимости (п. 1.7 паспорта специальности 08.00.13 ВАК).

5. Определены с высокой степенью вероятности направление и л степень влияния «фактора площади» на удельную цену 1 м жилых объектов на рынке вторичного жилья, доказывающие экономическую состоятельность предложенного метода учета данного фактора; выявлены неисследованные ранее закономерности изменения степени влияния «фактора площади» в зависимости от различных параметров объектов жилья (п. 1.7 паспорта специальности 08.00.13 ВАК).

Обоснованность и достоверность научных положений, выводов, рекомендаций подтверждается:

- использованием в исследовании значительного объема фактического материала при изучении современного состояния массовой оценки жилья на территории Российской Федерации;

- проверкой выработанных теоретических положений, методических рекомендаций и практических результатов на международных конференциях, подтверждением в публикациях;

- успешной апробацией результатов исследования, которая доказала состоятельность и возможность их применения при массовой оценке объектов жилой недвижимости.

Практическая значимость результатов. Результаты, полученные в ходе исследования, могут быть использованы в следующих направлениях:

1) государственными (муниципальными) органами крупных городов Урало-Поволжского региона, ответственными за управление и развитие рынка жилья (Министерство земельных и имущественных отношений, Комитет по управлению муниципальной собственностью и др.), для проведения массовой оценки/переоценки рыночной стоимости жилья в преддверии планируемых изменений в налоговом законодательстве;

2) экспертами-оценщиками для уменьшения трудозатрат и повышения точности оценки рынка жилья - сокращения искажений, связанных с высокой долей субъективизма в полученных результатах со стороны конкретного эксперта в рамках стандартных методик индивидуальной оценки;

3) операторами и экспертами рынка жилой недвижимости для проведения анализа и составления комплексных аналитических отчетов по рынку жилья, определения основных тенденций формирования цен на рынке.

Разработанный в ходе исследования программный продукт «Калькулятор цены» может применяться на практике как простой в освоении и не требующий особых навыков и знаний со стороны пользователя инструмент для быстрого расчета цены анализируемого жилого объекта.

Результаты диссертационного исследования используются в крупной консалтинговой компании г. Уфы для оценки объектов жилой недвижимости при осуществлении операций с недвижимостью (купля/продажа), получения ипотечных кредитов и т.п., и получили высокую оценку экспертов, о чем свидетельствует Акт о внедрении (ООО «Центр-Консалтинг»).

Апробация результатов работы. Основные положения диссертации отражены в 9 научных публикациях. Основные выводы результатов исследования обсуждались и получили положительную оценку на Международной школе-конференции для студентов, аспирантов и молодых ученых «Фундаментальная математика и ее приложения в естествознании» (Уфа, 2009), Международной школе-конференции для студентов, аспирантов и молодых ученых «Фундаментальная математика и ее приложения в естествознании» (Уфа, 2010), XI Всероссийском симпозиуме по прикладной и промышленной математике (Кисловодск, 2010), VII Международной научно-практической конференции «Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд» (Новосибирск, 2010), VII Международной научно-практической конференции «Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд» (Новосибирск, 2011).

Структура и объем диссертации. Диссертация изложена на 124 страницах машинописного текста; состоит из введения, трех глав, выводов, библиографического списка и приложений; содержит 20 таблиц, 10 рисунков.

Заключение диссертации по теме «Математические и инструментальные методы экономики», Азнабаев, Артур Мидхатович

Основные выводы по Главе 3

Успешная апробация предложенной в работе модели на фактических данных о предложении на вторичном рынке жилой недвижимости по 3-м районам г. Уфы, рассматриваемым в качестве типовых для крупных городов Урало-Поволжского региона, позволяет сделать вывод о состоятельности модели в целом и целесообразности ее применения в практических целях для массовой и индивидуальной оценки, а также анализа рынка жилой недвижимости указанного региона.

Детальный экономический анализ результатов построенных моделей позволил определить направление и степень влияния на цену 1 м2 жилых объектов основных ценообразующих факторов, среди которых: количество комнат, материал стен, тип дома (планировки), уровень ремонта и др. Анализ и сравнение влияния данных факторов по рассмотренным районам позволили в целом получить представление о закономерностях формирования рыночных цен на жилую недвижимость в Урало-Поволжском регионе.

Коэффициенты по «фактору площади» позволяют в полной мере оценить влияние площади объекта (по отдельности для разных типов квартир) на его цену: было определено, что при увеличении площади объекта у при прочих равных условиях удельная цена 1 м данного объекта будет снижаться, и, соответственно, наоборот. Закономерность характерна для всех проанализированных типовых районов, при этом степень влияния в значительной мере зависит от количества комнат в квартире, а также от типа дома: в однокомнатных квартирах в целом увеличение площади приводит к максимальному снижению удельной цены 1 м2, в то время как в трехкомнатных - к минимальному. При этом в новых (дорогих) домах закономерность сохраняется, но является менее выраженной.

Данный факт согласуется с логикой формирования рыночного спроса на различные типы жилых объектов и подтверждает обоснованность с экономической точки зрения предложенного в модели способа учета «фактора площади».

Выявленная высокая степень влияния данного фактора доказывает необходимость его обязательного учета при проведении массовой и индивидуальной оценки рыночной стоимости жилых объектов.

В целом результаты исследования могут быть использованы в будущем как для массовой оценки/переоценки рыночной стоимости жилья в городах Урало-Поволжского региона, так и в настоящий момент экспертами рынка в рамках индивидуальной оценки наряду со стандартными методиками в целях повышения точности получаемых результатов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе исследования были успешно решены поставленные в работе задачи и получены следующие основные результаты:

1. Предложена спецификация математической модели массовой оценки рыночной стоимости жилья, в которой структура и логика учета влияния ценообразующих факторов соответствуют принципам рыночного формирования цен на жилье. Модель позволяет осуществлять обоснованный с экономической точки зрения учет и количественную оценку влияния л фактора площади» на удельную цену 1м объекта в качестве важного влияющего на рыночную цену фактора, влияние которого описать обычными экспертными методами трудно. Данный факт позволит повысить объективность и точность результатов оценки рыночной стоимости объектов жилья, а также сделать процесс оценки более удобным и простым.

2. Сформулированы следующие методические рекомендации учета ценообразующих факторов на этапе построения предложенной модели с целью повышения качества результатов исследования:

Определен порядок выбора оптимальных величин площадей базовых объектов исходя из целей оценки или проводимого исследования, описано их влияние на параметры моделей и конечные результаты исследования.

Данный порядок позволит строить качественные модели с возможностью, к примеру, объективного прямого сравнения объектов недвижимости с различными характеристиками и в разных районах города.

Предложен механизм, позволяющий минимизировать погрешности при учете в мультипликативной модели аддитивных факторов с помощью корректировки значений переменных, описывающих данные факторы.

Механизм при определенных условиях позволит осуществлять в мультипликативной модели более адекватный учет аддитивно-влияющих факторов путем сокращения возможных погрешностей.

3. Построены репрезентативные адекватные регрессионные модели на основе предложенной в работе спецификации модели) для трех типовых районов городов Урало-Поволжского региона в рамках апробации предложенной в работе математической модели. В моделях учтены 7 групп основных влияющих на цену жилой недвижимости ценообразующих факторов; общий объем исходных выборок составил свыше 800 наблюдений.

Результаты апробации могут быть использованы в будущем как для массовой оценки жилья в свете предстоящих изменений в налоговом законодательстве, так и в настоящее время экспертами-оценщиками для индивидуальной оценки жилых объектов в рамках доходного подхода наряду со стандартными методиками, что позволит повысить точность оценки и снизить уровень субъективизма со стороны конкретного оценщика.

4. Определены на основе полученных моделей величина и направление влияния на рыночную цену жилых объектов основных ценообразующих факторов: количество комнат, материал стен, тип дома, первый этаж, ремонт, местоположение внутри района; проведен комплексный экономический анализ поученных результатов. Результаты позволили получить в целом представление о формировании цен на вторичном рынке жилья крупных городов Урало-Поволжского региона и четко проследить основные закономерности в ценообразовании на рынке: направление влияния ценообразующих факторов аналогично для рассмотренных районов, отличия выражаются лишь в степени их влияния, что подтверждает высокое качество проведенного исследования.

5. Определена с высокой степенью вероятности тенденция влияния изменения площади в группе однотипных объектов на удельную цену 1 м2 таких объектов: при увеличении площади удельная цена снижается, и наоборот; тенденция характерна для всех исследованных типовых районов, однако степень влияния «фактора площади» различна и зависит, во-первых, от класса жилья (типа дома), а во-вторых, от престижности района в целом: чем выше класс дома и выше общий уровень цен в районе, тем менее выражено влияние рассматриваемой тенденции, и наоборот.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Азнабаев, Артур Мидхатович, 2012 год

1. Федеральный закон от 29.07.1998 N 135-ФЭ (ред. от 03.12.2011) «Об оценочной деятельности в Российской Федерации». Портал «Консультант Плюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru/online/, свободный.

2. Федеральный стандарт оценки №1 «Общие понятия и принципы оценки (ФСО №1)», утв. Приказом Минэкономразвития и торговли РФ от 20.07.2007 г. №256 (ред. от 22.10.2010). Портал «Консультант Плюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru/online/, свободный.

3. Федеральный стандарт оценки №2 «Цель оценки и виды стоимости (ФСО №2)», утв. Приказом Минэкономразвития и торговли РФ от 20.07.2007. №255 (ред. от 22.10.2010). Портал «Консультант Плюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru/online/, свободный.

4. Письмо МИНФИНа РФ N 03-05-06-02/41 от 17 июня 2008 г. Портал «Клерк». Режим доступа: http://www.klerk.ru/doc/l 13124, свободный.

5. Азнабаев A.M. Исследование ценообразования на рынке жилья (на примере г. Уфы) // Экономика и управление: научно-практический журнал. 2010. №6. С.98.

6. Азнабаев A.M. Определение влияния вариации площади объектов жилой недвижимости на их стоимость // Обозрение прикладной и промышленной математики. 2010. Т. 17. №5. С.678.

7. Азнабаев A.M. Определение влияния «Фактора площади» на стоимость объектов жилой недвижимости // Вестник Башкирского университета. 2010. Т. 15. №4. С. 1099.

8. Айвазян С.А., Енюков И.С., Мешалкин Л.Д. Прикладная статистика: основы моделирования и первичная обработка данных. М.: Финансы и статистика, 1983. -741с.

9. Айвазян С.А. Прикладная статистика. Основы эконометрики. Том 2 М.: Юнити-Дана, 2001. - 432 с.

10. Александрова О. Затяжной налог // Тематическое приложение к газете «Коммерсантъ». 2010. №24. С.З.

11. Андреев Д.М. Оптимизационная модель назначения балльных оценок значениям ценообразующих факторов //Вопросы оценки. 2002. №3. С.15-19.

12. Анисимова И.Н., Баринов Н.П., Грибовский C.B. О требованиях к количеству сопоставимых объектов при оценке недвижимости сравнительным подходом.//Вопросы оценки. 2003. №1. С. 2-7.

13. Анисимова H.H. Применение методов регрессионного анализа для оценки рыночной стоимости в среде MS Excel // Вестник ХГУ им. Н.Ф. Катанова. Сер.1: Информатика. Вып. 5. Абакан: Изд-во ХГУ, 2003. С. 14-18.

14. Ахметов O.A., Мжельский М.Б. Автоматизированная модель статистического анализа в сравнительном подходе к оценке недвижимости // Имущественные отношения в РФ. 2006. №10. С.75-83.

15. Бондарчук С.Л. Тестирование системы массовой оценки недвижимости в субъектах Российской Федерации. Доклад на семинаре в Институте недвижимости Высшей школы экономики 16 октября 2009 г.

16. Бывшев В.А., Богомолов А.И., Костюнин В.И. Оптимальное комбинирование прогнозов различных моделей текст. // Актуальныепроблемы матем. моделир. в фин.-экон. области: Сборник научных статей / Под ред. Бывшева. Финакадемия, 2008. Вып. 7. С. 23-37.

17. Гизатуллин Х.Н. Стратегические проблемы ценообразования // Журнал Экономической Теории. 2007. №1. С.18-33.

18. Грибовский C.B., Баринов Н.П., Анисимова И.Н. О повышении достоверности оценки рыночной стоимости методом сравнительного анализа // Вопросы оценки. 2002. № 1. С.2-10.

19. Грибовский C.B., Баринов Н.П., Анисимова И.Н. Учет разнотипных ценообразующих факторов в многомерных регрессионных моделях оценки недвижимости // Вопросы оценки. 2004. №2. С.2-15.

20. Грибовский C.B., Баринов Н.П. Оценка недвижимости для налогообложения // Имущественные отношения в РФ. 2006. №5. С.96-106. №6. С.66-82. №7. С.85-105.

21. Грибовский C.B., Иванова E.H., Львов Д.С., Медведева O.E. Оценка стоимости недвижимости. М.: Интерреклама, 2003. - 701 с.

22. Грибовский C.B. О принципах налогообложения недвижимости // Материалы XIII Международный конгресс оценщиков. Оценка объектов недвижимости для целей налогообложения (кадастровая оценка). С. 27-35.

23. Грибовский C.B. Оценка стоимости недвижимости. Учебное пособие. М., 2009. 432 с.

24. Грибовский C.B., Сивец С.А., Левыкина И.А. Новые возможности сравнительного подхода при решении старых проблем // Вопросы оценки.-2003. №1. С.7.

25. Грибовский C.B., Сивец С.А. Математические методы оценки стоимости недвижимого имущества. -М.: Финансы и статистика, 2008. 368 с.

26. Грибовский C.B., Соколов Б.В. Задача наилучшего и наиболее эффективного использования объектов недвижимости при массовой оценке. // М.: Вопросы оценки. 1999. №1. С.24-33.

27. Грибовский C.B., Федотова М.А., Стерник Г.М., Житков Д.Б. Экономико-математические модели оценки недвижимости. // Финансы и кредит. 2005.3. С. 24-43.

28. Грибовский C.B., Федотова М.А., Стерник Г.М., Житков Д.Б. Методология массовой оценки квартир для налогообложения // Бюллетень финансовой информации. 2005. № 1 С. 14-29.

29. Грязнова А.Г., Федотова М.А. Оценка недвижимости. Учебник для вузов/ Финансовая академия при Правительстве РФ М.: Финансы и статистика,2007. 494 с.

30. Дамодаран А. Инвестиционная оценка. Инструменты и техника оценки любых активов./ Пер. с англ.- М.: Альпина Бизнес Букс, 2004.-1342 с.

31. Доугерти К. Введение в эконометрику: Пер. с англ. М.: ИНФРА-М, 2001. -402 с.

32. Дударев Ю.И., Дударева С.Ю. Методические основы моделирования оценки прогнозной стоимости объектов недвижимости РФ. Часть 2.// Научный журнал КубГАУ. №25. 2007. http://ej.kubagro.ru/2007/01/pdf/09.pdf.

33. Елисеева И.И., Курышева С. В., Костеева Т. В. Эконометрика. Учеб., 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2007. - 576с.

34. Калинина Н.В., Кочетков Ю.В., Овсянников В.А. Массовая оценка недвижимости. Электронный ресурс. Режим доступа: http:// www.crea.ru/newcrea/Articles/massest/massest/massest.htm, свободный.

35. Клейнер Г.Б., Смоляк С.А. Эконометрические зависимости: принципы и методы построения. -М.: Наука, 2000. 104с.

36. Корноушенко Е.К. Особенности массовой оценки объектов недвижимости в условиях слабого рынка // Имущественные отношения в РФ.2008. №8. С. 60-71.

37. Коростелев С.П., Нилиповский В.И. Массовая (кадастровая) оценка стоимости недвижимости. Учебно-методическое пособие по курсу «Практика оценки стоимости недвижимости», М.: ГУЗ, 2009г.-73 с.

38. Коростелев С.П. Проблемные вопросы налогообложения и оценки недвижимости // Имущественные отношения в РФ. 2010. № 6. http://www.soosibir.ru/news.htm?action=zoom&id=266&page=l.

39. Котюков В.И. Многофакторные кусочно-линейные модели. М.: Финансы и статистика, 1984. 216 с.

40. Кочетков Ю.В. Точность моделирования в массовой оценке. Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.crea.ru/newcrea/Papers/errstat.html, свободный.

41. Кузин Н.Я., Горюнова Н.М. Модели и подходы к массовой оценке недвижимости // Региональная архитектура и строительство. 2010. №1. С.80-83.

42. Лапко К.С. Развитие методов массовой оценки недвижимости для целей налогообложения //Аудит и финансовый анализ. 2010. № 4. С. 26-34.

43. Магнус Я.Р., Катышев П.К., Пересецкий A.A. Эконометрика. Начальный курс: Учеб. -М.: Дело, 2004. 576 с.

44. Макурина М.Э. Управление качеством оценки недвижимости в имущественном комплексе // Вестник ТГУ им. Г.Р. Державина. 2007. №10. С. 184-187.

45. Пресняков В.И. Разработка модели массовой оценки недвижимости в городе Москве // Имущественные отношения в РФ. 2006. №1. С.78-88.

46. Прокудина Н.В. Налог на недвижимость: в Европе и в России. // Механизация строительства. 2010. №9. С.29-32.

47. Проскурин А.Г. Налог на недвижимость как средство обеспечения решения вопросов местного значения // Налоги. 2007. № 5. С.4-7.

48. Ронова Г.Н., Кузьмина Т.В. Теория и практика оценочной деятельности: Учебно-методический комплекс. М.: ЕАОИ, 2008. - 253 с.

49. Сенашов С.И., Юферова Н.Ю., Сурнина Е.В. Информационная система оценки стоимости квартир на вторичном рынке жилья как инструмент управления инвестициями // Вестник СибГАУ. 2009. № 4. С. 219-223.

50. Сивец С.А., Левыкина И.А. Эконометрическое моделирование в оценке недвижимости. Запорожье: «Полиграф», 2003. 220 с.

51. Сивец С.А. Построение и практическое применение многофакторной гибридной модели оценки доходной недвижимости // Вопросы оценки. 2001. №4. С. 27-36.

52. Соболь А.Б. Оценка недвижимости для целей налогообложения // Вестник ВЭГУ. 2009. №2. С.124-130.

53. Стерник Г.М. Массовая оценка недвижимости для целей налогообложения: проблемы и пути их решения // Материалы конференции «Статистические методы массовой и индивидуальной оценки недвижимости и земельных участков». Нижний Новгород, 2010 г.

54. Стерник Г.М. Математические основы методологии дискретного пространственно-параметрического моделирования рынка недвижимости. -realtymarket.ru, март 2003.

55. Стерник С.Г. Развитие оценки недвижимости сравнительным подходом на основе текст. // Аудит и финансовый анализ. 2009. №5. С.130-137.

56. Стерник Г.М., Стерник С.Г. Актуальные проблемы теории и практики массовой оценки недвижимости для целей налогообложения// Имущественные отношения в РФ. 2010. №10. С.47-57.

57. Стерник Г.М., Стерник С.Г. Анализ рынка недвижимости для профессионалов.- М.: Экономика, 2009. 606 с.

58. Стерник Г.М., Стерник С.Г., Лапко К.С. Массовая оценка недвижимости для целей налогообложения: проблемы и пути их решения // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2010. №12. С.2-12.

59. Стерник Г.М. Технология анализа рынка недвижимости. М.: АКСВЕЛЛ, 2005. - 203 с.

60. Тиндова М.Г. Интеллектуальная обработка информации в области оценки недвижимости // Прикладная информатика. Научно-практический журнал. Москва. 2007. №5. С.3-10.

61. Федотова М.А., Грибовский C.B., Стерник Г.М. Разработка методических рекомендаций по оценке квартир в целях налогообложения: отчет о НИР. -М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, 2004.

62. Ходов Л.Г. Налоги на недвижимость: зарубежный опыт, российские проблемы // Жилищное право. 2009. № 2. С. 101-111.

63. Цымбаленко С. В., Цимбаленко О.С., Шепель О.В. Особенности определения рыночной стоимости недвижимости муниципальных образований // Оценочная деятельность. 2007. №1. С. 55-63.

64. Цымбаленко C.B., Шепель О.В. Применение методов сравнительного подхода в оценке стоимости недвижимости. Сборник научных трудов СевКавГТУ. Серия «Экономика», 2005. №2.

65. Цыплаков A.A. Некоторые эконометрические методы. Метод максимального правдоподобия в эконометрии. Методическое пособие. Новосибирск: НГУ, 1997. 129с.

66. Черкашина Т.А., Маслич Н.В. Методология оценки квартир в российских условиях // Финансовые исследования. 2008. №3. С.60-65.

67. Шкаруба И.Н. Проблемы ценообразования на рынке жилья // Жилищное строительство. 2004. № 1. С.4-5.

68. Эккерт Дж. К. Организация оценки и налогообложения недвижимости. Том 1,2. -М.: Рос. общ. оценщиков: Академия оценки «СтарИнтер», 1997. 444 с.

69. Damodar N. Gujarati. Basic Econometrics: 5th Revised edition. The McGraw-Hill Companies, 2010. 1002 c.

70. John D. Benjamin, Randall S. Guttery, C. F. Sirmans. Mass Appraisal: An Introduction to Multiple Regression Analysis for Real Estate Valuation // Journal of Real Estate Practice and Education. 2004. №7. C. 65-77.