Кредитные риски коммерческих банков тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Мазеин, Иван Александрович

• Мазеин, Иван Александрович
• кандидат экономических наук
• 2004

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Мазеин, Иван Александрович

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. Теоретические основы присутствия рисков в деятельности банковского сектора экономики России.

1.1. Природа и сущность экономического риска. Критерии классификации 7 рисков в современной денежно-кредитной системе.

1.2. Влияние на кредитный риск иных видов банковских рисков. 24 Взаимосвязь кредитного риска и риска ликвидности.

1.3. Вопросы нормативно-законодательного контроля и регулирования 36 кредитного риска в Российской Федерации.

ГЛАВА 2. Методология оценки уровня кредитного риска и управления им в процессе формирования кредитной политики банковской кредитной организации.

2.1. Методы оценки уровня кредитного риска, особенности применения их 48 в практике управления инвестиционно-кредитной деятельностью кредитной организации.

2.2. Основные аспекты кредитной политики коммерческого банка. 63 Регламентация кредитования в банке с целыо снижения кредитного риска.

2.3. Способы ограничения рисков при размещении денежных средств на 76 условиях срочности и платности.

2.4. Анализ зарубежной практики оценки и управления кредитным 103 риском.

ГЛАВА 3. Система управления кредитным риском как базовый элемент повышения стабильности и доходности банковской структуры.

3.1. Стратегические аспекты управления кредитным риском в условиях 116 нестабильности рыночной конъюнктуры и ограниченности горизонта потенциальных вложений.

3.2. Современные проблемы управления кредитными рисками банка и 137 наиболее приемлемые пути их решения.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Кредитные риски коммерческих банков»

АКТУАЛЬНОСТЬ ТЕМЫ. Переход России к построению рыночной экономики предполагает возникновение новой системы банковского кредитования. От того, насколько эффективна деятельность кредитного учреждения в проведении реальной кредитной политики, зависит социально-экономическое положение не только самого банка, но и региона, в котором он осуществляет свою деятельность. Грамотное кредитное управление в банке обеспечивает достижение целей национальной политики, а именно эффективное распределение ограниченных финансовых ресурсов с целью ускорения экономического роста и минимизации убытков для экономики. Понимание этой сущности делает процесс управления и контроля за банковскими рисками особенно актуальным. Выполненные в этой области исследования не дают ответа на многие назревшие теоретико-методические и практические вопросы и не всегда могут служить эффективным инструментом при оценке эффективности предпринимательских проектов с учетом риска.

Необходимость определения сущности кредитного риска коммерческого банка, эффективная организация процесса банковского кредитования предопределили основную цель работы и круг рассматриваемых вопросов.

Цель исследования состоит в изучении особенностей и принципов результативного управления кредитными рисками банка в условиях переходной экономики и на этой основе в разработке эффективной схемы минимизации кредитных рисков коммерческого банка.

ПОСТАВЛЕННАЯ ЦЕЛЬ обуславливает решение следующих взаимосвязанных задач: уточнить экономическое содержание понятий «риск», «экономический риск» и «кредитный риск», исследовать их взаимосвязи; конкретизировать степень влияния на кредитный риск иных видов банковских рисков, проанализировать современное состояние банковского риск-менеджмента для определения перспектив и тенденций в области эффективного управления рисками, исследовать современный уровень развития кредитного рынка РФ, степень его доходности, ликвидности и значимость в банковском бизнесе, рассмотреть существующий отечественный и зарубежный опыт оценки и управления кредитным риском и оценить возможность применения его в России, проанализировать факторы влияния на процесс управления инвестиционно-кредитной деятельностью кредитной организации, разработать методические рекомендации по оценке уровня кредитного риска и управления им в процессе формирования кредитной политики банковской кредитной организации, зафиксировать оригинальную методику оценки уровня кредитного риска, предложить конкретную схему минимизации кредитного риска коммерческого банка, определить наиболее приемлемые пути решения значительного спектра проблем управления кредитными рисками банка, повысить их научную и методическую отработанность.

ПРЕДМЕТОМ ИССЛЕДОВАНИЯ является методология повышения эффективности управления кредитным риском коммерческого банка, а также инструменты, позволяющие реализовать ее на практике. ОБЪЕКТОМ ИССЛЕДОВАНИЯ выступает инвестиционно-кредитная деятельность коммерческого банка.

ТЕОРЕТИЧЕСКОЙ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКОЙ ОСНОВОЙ ИССЛЕДОВАНИЯ послужили труды отечественных и зарубежных экономистов в области банковского риск-менеджмента.

Тенденции современного риск-менеджмента рассматривались в трудах П.Аллена, Х.Дёрига, Д.МакНотон, Д.Дж.Карлсона, К.Т.Дитца, П.Роуза, А.В.Белякова, А.Р.Горбунова, В.М.Гранатурова, Н.Л.Маренкова, Ю.С.Масленченкова, С.В.Сорвина. Вопросы оптимизации процесса кредитования исследовались в работах М.И.Баканова, А.Д.Шеремета, О.И.Лаврушина, В.В.Ковалева.

Проблемы управления кредитным риском затрагивались в работах С.Л.Брю, С.Фишера, Э.Дж.Долана, Р.Дорнбуша, К.Р.Макконнелла, Р.Шмалензи, Э.Морсмана, Д.Полфремана, Ф.Форда, П.Самуэльсона. При изучении отечественного опыта использовались труды А.Ю.Казака, М.С.Марамыгина, М.А.Помориной, Е.Б.Ширинской, В.Т.Севрук, Л.А.Дробозиной, И.В.Ларионовой.

ИНФОРМАЦИОННУЮ БАЗУ исследования составили материалы официальной статистики, информационно-аналитических агентств, публикации в отечественной и зарубежной печати, данные, размещенные в сети Интернет па официальных сайтах Банка России, коммерческих банков.

При оценке и обработке материала использовались математические и статистические методы анализа, методы классификации и графических исследований.

В процессе исследования получены следующие результаты, характеризующие НАУЧНУЮ НОВИЗНУ диссертационной работы: уточнено содержание категории «экономический риск» и даны авторское определение понятий «риск» и «кредитный риск»; дополнены и систематизированы критерии классификации банковских рисков, что повышает степень эффективности управления рисками в современной денежно-кредитной системе на основе теоретического анализа трудов отечественных и зарубежных ученых конкретизирована степень влияния на кредитный риск иных видов банковских рисков, что способствует развитию комплексного подхода в системе банковского риск-менеджмента разработаны методические рекомендации по оценке уровня кредитного риска и управления им в процессе формирования кредитной политики банковской кредитной организации, что дает возможность для минимизации кредитного риска на уровне принятия управленческих решений относительно возможных направлений размещения средств определена методика оценки кредитного риска с применением метода стресс-тестирования, благодаря чему повышается степень эффективности использования математических и статистических методов в процессе управления кредитным риском предложена авторская схема минимизации кредитного риска коммерческого банка, позволяющая реально снизить степень рисковости доходных вложений банковской кредитной организации

ПРАКТИЧЕСКАЯ ЗНАЧИМОСТЬ исследования заключается в возможности использования результатов исследования при выработке I мероприятий по улучшению структуры баланса коммерческого банка, а также повышения качества кредитного портфеля путем оптимизации процесса управления кредитным риском.

Отдельные положения диссертационной работы используются в учебном процессе УрГЭУ на Финансовом факультете по курсу «Теория рисков коммерческих банков». Основные результаты исследования использовались при разработке программ среднесрочного планирования в отделе отчетности и финансового планирования ОАО «ВУЗ-банк», а также при разработке и реализации кредитной политики банка.

АПРОБАЦИЯ РЕЗУЛЬТАТОВ ИССЛЕДОВАНИЯ. Основные результаты и выводы исследования прошли апробацию на международных и всероссийских научно-практических конференциях и симпозиумах в г.Екатеринбурге, Санкт-Петербурге, Владивостоке, Пензе, Кирове в 2001-2003 гг, а также изложены в ряде научных публикаций. Основные положения работы нашли отражение в 13 публикациях общим объемом 3.4 п.л.

Диссертация состоит из введения, трех глав, содержащих основные результаты исследования, заключения, списка литературы и приложений.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Мазеин, Иван Александрович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В завершение настоящего исследования можно подчеркнуть, что кредитный риск присущ деятельности любой кредитной организации. Кредитный риск банка, по мнению диссертанта, является неотъемлемой характеристикой банковской деятельности, состоящей в наличии неопределенности в выборе приоритетов размещения денежных средств на условиях платности и возвратности и вероятности неблагоприятных результатов принятых решений. Решение вопросов минимизации уровня кредитного риска при принятии управленческих решений носит первостепенное значение, так как чем выше риск, тем менее оптимистична оценка финансовой устойчивости коммерческого банка.

Кредитный риск коммерческого банка тесно взаимосвязан с другими видами банковских рисков. При этом уровень кредитного риска и, соответственно, достоверность и полнота информации о погашении кредитов клиентами имеет одно из решающих значений в управлении ликвидностью.

Долгосрочные цели банка в области кредитования, а также инструменты и процедуры проведения кредитных операций определяет кредитная политика, которая является системообразующим элементом процесса управления кредитным портфелем. Характер кредитной политики имеет наибольшее значение для надежности банка — чем более она рискованна, тем менее надежен банк. Тщательный анализ и отбор контрагентов является одним из важнейших условий нормальной работы банка. Серьезное влияние на ограничение уровня кредитного риска банка оказывает адекватная и всеобъемлющая оценка кредитоспособности клиента, а также качества обеспечения по кредиту. Одновременно большое внимание должно уделяться диверсификации рисков как в разрезе кредитного портфеля, так и по направлениям вложений.

Основными методами управления кредитным риском банка являются: идентификация, анализ, оценка риска; регламентация кредитных операций; лимитирование операций; диверсификация; секыоритизация активов и другие. При этом эффективность системы риск-менеджмента банка определяется правильным выбором мер предупреждения и минимизации риска.

В настоящее время вопросы развития и внедрения методов управления кредитным риском занимают немаловажное место в российской банковской практике. Свидетельством этому выступает детальная проработка кредитной политики и других внутренних нормативных документов коммерческих банков, касающихся вопросов кредитования, активное заимствование зарубежного опыта. Есть дилинговые системы, умеющие оценивать риски контрагентов, есть методики ЦБ РФ и кредитных органицаций по оценке кредитных рисков. Вместе с тем нельзя пока говорить о том, что методология оценки кредитного риска и управления им в банковской кредитной организации находится в нашей стране на необходимом уровне. И нормативная база, и процедуры, выработанные банками для отдельных бизнесов, не «выстроены» вокруг необходимости рассматривать будущее банка в целом с позиций его неопределенности; как следствие, методики, работающие для отдельных видов рисков, не приводятся «к единому знаменателю», не образуют технологию, систематически и единообразно учитывающую все виды возникающих неопределенностей. Это и создает препятствия на пути создания эффективной системы управления банком в целом, то есть решения общебанковских задач, использующей оценки рисков.

Процессу управления кредитным риском банка сопутствует ряд важных проблем, которые можно разбить на три основных группы. С одной стороны, это неразвитость нормативно-правовой базы и недостаточное качество системы банковского надзора, с другой стороны, - неразвитость инфраструктуры рынка кредитных услуг, и с третьей стороны, - отсутствие подготовленных кадров и общий низкий уровень культуры риск-менеджмента. В целях решения данных проблем необходимо прежде всего построение нормативной базы и банковских процедур вокруг необходимости рассматривать будущее банка в целом с позиций его неопределенности с учетом зарубежного опыта и применением новых финансовых инструментов и экономических решений.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Мазеин, Иван Александрович, 2004 год

1. Официальные и нормативные материалы

2. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 года.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30 ноября 1994 г.№ 51-ФЗ

4. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 26 января 1996г. № 14-ФЗ

5. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая от 31 июля 1998 г № 146-ФЗ.

6. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 5 августа 2000 г № 117-ФЗ.

7. Кодекс законов о труде Российской Федерации от 9 декабря 1971 года.

8. Федеральный закон Российской Федерации от 10 июля 2002г № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

9. Федеральный закон Российской Федерации от 02 декабря 1990г № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

10. Федеральный закон Российской Федерации от 21 февраля 1997г № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе».

11. Федеральный закон Российской Федерации от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»

12. Федеральный Закон Российской Федерации от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

13. Федеральный Закон Российской Федерации от 25 февраля 1999 года № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

14. Федеральный Закон Российской Федерации от 29 октября 1998 года № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)».

15. Федеральный Закон Российской Федерации от 16 июля 1998 года № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)».

16. Федеральный Закон Российской Федерации от 5 марта 1999 года № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг».

17. Постановление Центрального Исполнительного Комитета и Совета Народных Комиссаров СССР от 07 августа 1937 г. № 104/1341 «О введении в действие положения о переводном и простом векселе».

18. Положение Центрального банка Российской Федерации от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».

19. Положение Центрального банка Российской Федерации от 9 апреля 1998 г. № 23-П «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием».

20. Положение Центрального банка Российской Федерации от 12 апреля 2001 г. № 137-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

21. Положение Центрального банка Российской Федерации от 10 февраля 2003 г. № 215-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций».

22. Положение Центрального банка Российской Федерации от 28 августа 1997 г. № 509 «Об организации внутреннего контроля в банках».

23. Положение Центрального банка Российской Федерации от 24 сентября 1999 г. № 89-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».

24. Положение Центрального банка Российской Федерации от 30 марта 1996 г. № 37 «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации».

25. Положение Центрального банка Российской Федерации от 26 июня 1998 г. № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета».

26. Положение от 5 декабря 2002 г. № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».

27. Инструкция Банка России от 01 октября 1997 г. №1 «О порядке регулирования деятельности банков»

28. Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 30 июня 1997 г. № 62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам».

29. Приказ Центрального банка России от 18 августа 1992 г. № 44 «О порядке приема и рассмотрения заявок на выдачу кредитов юридическим лицам».

30. Письмо Центрального банка России от 16 декабря 1998 г. № 363-Т «О методических рекомендациях по проверке кредитного портфеля кредитной организации».

31. Письмо Центрального банка Российской Федерации от 22 января 1999 г. № 33-Т «О порядке применения отдельных положений Инструкции Банка России «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» от 30.06.97 № 62а».

32. Письмо Центрального банка Российской Федерации от 27 июля 2000 г. № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций».

33. Письмо Центрального банка России от 09 сентября 1991 г. № 14-3/30 «О банковских операциях с векселями».

34. Указание Центрального банка Российской Федерации от 13 июля 1999 г. № 606-У «О формировании резерва под операции кредитных организаций Российской Федерации с резидентами офшорных зон».

35. Указание Центрального банка Российской Федерации организации от 1 июня 1999 г. № 577-У «Об отражении дисконта по собственным векселях кредитной организации».

36. Адекенов Т.М. Банки и фондовый рынок/ М: Издательство «Ось-89», 1997.

37. Аллен Пол X. Реинжиниринг банка: программа выживания и успеха / Пер. с англ. М.: Альпина Паблишер, 2002. - 264 с.

38. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник -4-е изд., доп. И перераб. -М.: Финансы и статистика, 1998 -416с.:ил

39. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова СПб: Издательство «Питер», 2000. - 256 с.:ил

40. Банковская система России. Настольная книга банкира. Лизинговые, факторинговые и форфейтинговые операции банков. — М.: ТОО Инжиниринго-консалтинговая компания «ДеКА», 1995, 112с.

41. Банковский портфель/ Отв. ред. Ю.И. Коробов, Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. М.: СОМИНТЭК, 1995.

42. Банковское дело/ под ред. В.И. Колесникова М: Финансы и статистика, 1996.

43. Банковское дело: стратегическое руководство. 2-е изд — М: Издательство «Консалтбанкир», 2001. 432 с.

44. Банковское дело. Словарь: пер. с англ. -М.: ИНФРА-М, 2001. -412 с.

45. Банковское дело: учебник. — 2-е изд., перераб. И доп. / Под ред. О.И.Лаврушина. М: Финансы и статистика, 2000. - 672 е.: ил.

46. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. М.: Логос, 2002. - 152 с.:ил.

47. Беляков A.B. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. М.: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2003. - 256 с.

48. Бернстайи JI.H. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация: Пер. с англ./Научн. ред. перевода чл.-корр. РАН И.И.Елисеева. Гл. редактор серии проф. Я.В.Соколов. -М.: Финансы и статистика, 1996.

49. Большой энциклопедический словарь . — 2-е изд., перераб. И доп. М.: Большая Российская энциклопедия; СПб.: Норинтэ, 2001 - 1456с.

50. Вексель и вексельное обращение в России: практическая энциклопедия/ М: Банковский Деловой Центр, 1997.

51. Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент: Учебник. 3-е изд. - М.: Гардарики, 2001. - 528с.

52. Вишневский А.А. Вексельное право: учеб. пособие/ М.: Юристъ, 1996.

53. Горбунов А.Р. Аналитическая служба фирмы, ведомства, банка, региона. / М.: Издательство «Глобус», 2001 280 с.

54. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения: Учебное пособие. — 2-е изд., перераб и доп. М.: Издательство «Дело и Сервис», 2002. - 160 с.

55. Даль В.И. Толковый словарь живого великорусского языка : Т. 1-4. М.: Рус.яз., 1989.

56. Дёриг Ханс-Ульрих Универсальный банк банк будущего. Финансовая стратегия на рубеже века / пер. с нем. — М.: Междунар. отношения, 2001.

57. Добрынина J1.IO. Вексельное право России: Учебное и практическое пособие. М: Издательство «Спарк», 1998. - 296 с.

58. Долан Э.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика /пер. с англ. В.Лукашевича и др.; под общ.ред. В.Лукашевича, М.Ярцева. СПб., Санкт-Петербург оркестр, 1994.

59. Егорова Н.Е., Смулов A.M. Предприятия и банки: Взаимодействие, экономический анализ, моделирование: Учеб.-практ. пособие. — М.: Дело, 2002. -456 с.

60. Ефимов С.Л. Энциклопедический словарь. Экономика и страхование. М.: Церих-ПЭЛ, 1996.

61. Журавлев Ю.М. Словарь-справочник терминов по страхованию и перестрахованию. М.: Издательский центр «Анкил», 1994.

62. Клочков И.А., Терехов А.Г., Юденков Ю.Н. Управленческий учет в коммерческом банке: Практическое пособие / Под ред. С.М. Шапигузова . — М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2002. -192 с.

63. Ковалев B.B. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. — 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 1997.

64. Кошоховский П.В. Микроэкономическое моделирование банковской деятельности. СПб: Питер, 2001. - 224 е.: ил.

65. Кудрявцев В.А., Кудрявцева Е.В. Основы организации ипотечного кредитования./Учеб. Пособие-М.: Высшая школа, 1998-64с.:ил

66. Кузин И.Я. Рыночный подход к оценке зданий и сооружений. Учебное пособие-М: издательство АСВ, 1998-214с.

67. Куницына H.H., Ушвинский Л.И., Малеева A.B. Бизнес-планирование в коммерческом банке / М.: Финансы и статистика, 2002. 304 с.

68. Купчинский В.А., Улинич A.C. Система управления ресурсами банка М.: «Экзамен», 2000 г. - 224с.

69. Ларионова И.В. Реорганизация коммерческих банков -М.: Финансы и статистика, 2000. 368 с.:ил.

70. Лялин В.А., Воробьев П.В. Ценные бумаги и фондовая биржа/ М: Информационно-издательский дом «Филинъ», 1998.

71. Макеев A.B., Савенков В.Н. Вексель. Практическое пособие по применению/ М: Банковский Деловой Центр, 1997.

72. Маккоппелл K.P., Брю С.Л. Экономикс: Принципы, проблемы и политика. В 2 т.: Пер с англ. Т.1. АО «Реферто», Таллинн, 1993.

73. Марамыгин М.С., Балашов A.B. Деньги и денежные суррогаты в Российской экономике Екатеринбург, 2000. 340с.

74. Маренков Н.Л. Антикризисное управление: контроль и риски коммерческих банков и фирм в России: Учебное пособие / Под ред. С.С. Ильина М.: Едиториал УРСС, 2002. - 360 с.

75. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Фундаментальный анализ. М.: Перспектива, 1996, - 160 с.

76. Масленченков Ю.С., Дубанков А.П. Экономика банка. Разработка по управлению финансовой деятельностью банка. 2-е издание — М.: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2003. 168 с.

77. Масленченков Ю.С., Тронин Ю.Н. Работа банка с корпоративными клиентами / М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. 358 с.

78. Международные стандарты финансовой отчетности 1999: издание на русском языке /М.: Аскери-АССА, 1999 1135с.

79. Морсман младший Эдгар М. Кредитный департамент банка: организация эффективной работы / пер. с англ. - М.: Альпина паблишер, 2003.

80. Никитина Т.В. Банковский менеджмент. — СПб.: Питер, 2002. 160 с.

81. Ожегов С.И. Словарь русского языка: ок. 57000 слов / Под ред. Чл.-корр. АН СССР Н.Ю.Шведовой. 20-е изд., стереотип, М:Русский язык, 1988 - 750 с.

82. Организация и планирование кредита. Учебник / под ред. О.И. Лаврушина — М.: Финансы и статистика, 1991 -336с.:ил

83. Организация работы в банках: в 2-х томах. Т1. Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам / Диана МакНотон, Дональд Дж.Карлсон, Клайтон Таунсенд Дитц и др.: пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 2002.

84. Основы международных валютно-финансовых и кредитных отношений: Учебник / Научн. Ред. Д-р эконом, наук, профессор В.В. Круглов. — М.: ИНФРА-М, 1998.-432с.

85. Островская О.М. Банковское дело: Толковый словарь. 2-е изд. — М.: Гелиос АРВ, 2001. - 480 с.

86. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. — М.: Финансы и статистика, 1996. 272с.

87. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ «ДИС», 1997.-464с.

88. Полфреман Д., Форд Ф. Основы банковского дела М.: ИНФРА-М, 1996. 624с.

89. Поморина М.А. Планирование как основа управления деятельностью банка М.: Финансы и статистика, 2002. - 384 с.

90. Попков В.В., Берг Д.Б., Кузнецов P.O. Эволюционное измерение стратегического банковского менеджмента — Екатеринбург: Уральский рабочий, 2002.-320 с.

91. Принятие финансовых решений в управлении бизнесом: концепции, задачи, ситуации: Учебник / В.Н.Вяткин, Д.Д.Хэмптон, АЛО.Казак. -Москва Екатеринбург: ЗАО «Издательский дом «ЯВА», 1998. — 256с.

92. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2002. -480 с.

93. Рогов М.А. Риск-менеджмент. — М.: Финансы и статистика, 2001. -120с.:ил.

94. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. со 2-го изд. М.: «Дело Лтд», 1995. - 768 с.

95. Самуэльсон П. Экономика М.: МГП «АЛГОН» - ВНИИСИ, 1992. - Т1.

96. Севрук В.Т. Риски финансового сектора Российской Федерации: Практическое пособие. -М.: ЗАО «Финстатинформ», 2001. 175 с. Ю1.Синки Д.Ф. (мл.) Управление финансами в коммерческих банках. М.: Catallaxy, 1994.

97. Смирнов A.B. Управление ресурсами и финансово-аналитическая работа в коммерческом банке М: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2002. 176с.

98. Справочник банкира / под редакцией проф. Уткина Э.А. М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство Экмос, 1998. -432 с.

99. Теплова Т.В. Финансовый менеджмент: управление капиталом и инвестициями: учебник для вузов М.: ГУ ВШЭ, 2000 - 504с.

100. Тютюнник A.B. Реинжиниринг в кредитных организациях. Управленческая аналитическая разработка / изд. 2-е. М.: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2001.-312с.

101. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. М.: Юристь, 2002. - 688 с.

102. Фельдман A.A. Вексельное обращение. Российская и международная практика: учебное и справочное пособие/ М.-ИНФРА-М, 1995.

103. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Л.А. Дробозина, Л.П.Окунева, Л.Д.Андросова и др.; Под ред. Проф. Л.А.Дробозииой. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1999 - 479с.

104. Финансы, денежное обращение и кредит: уч.пособие / А.Ю.Казак и др.; под ред. А.Ю.Казака. Екатеринбург: РИФ «Солярис», 2001.

105. Финансы и кредит: учебник/ А.Ю. Казак и др.; под ред. А.Ю. Казака. Екатеринбург: Издательский дом «ЯВА», 1997.

106. Фишер С., Дорнбуш Р., Шмалензи Р. Экономика: Пер с англ. Со 2-го изд. — М.: Дело ЛТД, 1993.-864 с

107. Ценные бумаги: учебник/ под ред. В.И. Колесникова, B.C. Торкановского М: Финансы и статистика, 1998.

108. Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. — М.: Издательство «Консалтбанкир», 2001. -288 с.

109. Шахов B.B. Введение в страхование: Учеб. пособие. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1999.

110. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997.

111. Шеремет А.Д., Сайфулин P.C. Методика финансового анализа . М.: ИНФРА-М, 1996.

112. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2002. 256с

113. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт М: Финансы и статистика, 1993, 144с.

114. Ширинская З.Т., Нестерова Т.Н., Соколинская Н.Е. Бухгалтерский учет и операционная техника в банках/ М: Перспектива: ИНФРА-М, 1998.

115. Статьи из периодических изданий

116. Абуталипов М., Розукулов У. Вопросы совершенствования оценки и снижения кредитного риска // Деньги и кредит, 2000, № 10, с.27-29.

117. Агафонов П.Е. Итоги деятельности и задачи банков Среднего Урала // Банковский аудит и консультации, № 3 (38), 2002г.

118. Адамчук М, Москвин А. Управление кредитным риском // Управление риском 1999, №3, с.25-31.

119. Амелин И.Э. Анализ активов банка. Метод обратной задачи Марковица // Бизнес и банки, 2000, декабрь № 50, с.6-7.

120. Амелин И.Э., Соколов с.Н. Актуальные вопросы лимитной политики банка // Банковское дело, 2000, № 5, с.8-13.

121. Андреева Г.В. Скоринг как метод оценки кредитного риска // сайт «Корпоративный менеджмент» www.cfin.ru.

122. Аристов Д. Овердрафтное кредитование: плюсы и минусы // Банковские технологии, 2001, № 5.

123. Арсланбеков-Федоров A.A. Межбанковское кредитование — настоящие проблемы возникли в прошлом // Деньги и кредит, 2002, № 4.

124. Астахов A.B. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков // Деньги и кредит, 1998, №1, с.23-29.

125. Ахметшин И. Кредиты предпринимателей и секреты банкиров Особенности кредитной политики банка. // Домашний адвокат, 1997, №17-18, с.44-46.

126. Баканов М. Основы управления кредитными рисками в коммерческом банке // Финансист, № 10, 1997г., с.28-35.

127. Балацкий Е. Проблемы управления кредитными рисками // Проблемы теории и практики управления, 1998, №4, с. 105-109.

128. Беляков A.B. Процентный риск: анализ, оценка, управление // Финансы и кредит, 2001, №2, с.3-18.

129. Беляков A.B., Ломакина Е.В. Кредитный риск: оценка, анализ, управление // Финансы и кредит, 2000, № 9 (69), с.20-28.

130. Беляков A.B., Ломакина Е.В. Регулирование кредитного риска надзорными органами //Бухгалтерия и банки, 2000, №7, с. 19-25.

131. Битков В.Н., Насибян С.С. Формы проявления кредитного риска // Банковские услуги, 2001, № 2, с.22-28.

132. Богданов А.Е., Суханов М.С. О секьюритизации активов банками //Банковские технологии, 2002, № 10 (83), с. 42-45.

133. Борисов В.Б. Практика выпуска и учета векселей коммерческим банком// Деньги и кредит, 1994, № 2, с. 13.

134. Бубнов И.Л. Кредитная кооперация в банковской системе: мировой опыт и российская специфика//Бухгалтерия и банки. — 2000 №11, с.513.

135. Валенцева Н.И. кредитные риски и кредитный портфель коммерческого банка // Бизнес и банки, 1994, №10, март, с. 1-2.

136. Вексель и вексельное обращение в России: практическая энциклопедия/ М: Банковский Деловой Центр, 1997.

137. Власов О. VISA теснит конкурентов // Коммерсант, № 217, 27.11.2001, стр. 15

138. Власова М.И. Анализ кредитоспособности клиента коммерческого банка //Банковское дело, 1997, №3, с.20-23.

139. Воронин Д.В. Макроэкономическое регулирование кредитных рисков // Банковское дело, 1996, №9, с. 14-17.

140. Выступление Председателя Центрального банка Российской Федерации С.М. Игнатьева на XI Международном банковском конгрессе // Деньги и крелит, 2002, № 6, с.З.

141. Горбунов А.Р. Планирование кредитных операций: новые возможности структурного моделирования // Финансист, 1997, №4, с.44-45.

142. Гореликов К.А. К вопросу об управлении кредитной организацией // Деньги и кредит, 2002, № 3, с.63-65.

143. Гришкин С.Г., Мусаева P.A., Харисов К.Г. Некоторые вопросы оценки кредитного портфеля банка//Деньги и кредит, 2002, № 1, с.36-40.

144. Гусева K.M. Рынок долгосрочных кредитов: государственное воздействие на кредитные мотивации банков в регионах //Деньги и кредит, 1997, №7, с.36-43.

145. Жоваников В., Маслова И. Преодоление неопределенности: Кредитные риски в коммерческом банке. // Риск. 2000, №5/6, с.45-49

146. Жоваников В.Н. Риск-менеджмент в коммерческом банке в условиях переходной экономики //Деньги и кредит, 2002, № 5.

147. Загорий Г.В. О методах оценки кредитного риска // Деньги и Кредит, 1997, №6, с.31-37.

148. Захаров B.C. Проблемы банковской системы //Деньги и кредит, 2002, № 1, с.21-24.

149. Иванов В.В. Новый подход к решению проблем, связанных с расчетом лимитов межбанковского кредитования //Бухгалтерия и банки, 2000, №10, с.2-6.

150. Иванова Н.И. Методические рекомендации по бухгалтерскому учету и аудиту кредитных операций // Банковский аудит и консультации, 2000, № 5, с.80.

151. Исаев Д.Б. Резерв на возможные потери по ссудам как инструмент управления кредитными рисками // Деньги и Кредит, 1996, № 10, с.56-60.

152. Клепач А., Лепетиков Д., Акиндинова Н., Красков В. Кредитные бюро как способ снижения банковских рисков //Аналитический банковский журнал, 2002, № 12(91), с.65-75.

153. Климюк С. Игрушечный пластик /Эксперт № 15, 15 апреля 2002 г.

154. Ключников М. Взаимоотношения банков и коммерческих организаций // Валютный спекулянт (Москва)- 14.10.2002-010.- с.40-43.

155. Козлов A.A. Вопросы модернизации банковской системы России // Деньги и кредит, 2002, № 6, с.4-12.

156. Коновалов С.Ф. Об оптимизации состава показателей, характеризующих банковские риски //Деньги и кредит, 1997, №8, с.47-50.

157. Копбаева Г.Ш. Управление кредитными рисками // Деньги и кредит, 2002, № 1, с. 48-50.

158. Королев О.Г. Анализ и управление рисками в деятельности малых и средних кредитных организаций // Деньги и кредит, 2002, № 2, с.43-48.

159. Коротков П.А. Опыт и проблемы управления рисками в кредитных организациях //Деньги и кредит, 1997, №7, с. 16-18.

160. Кочанов П. Некоммерческие факторы кредитного риска // Рынок ценных бумаг 2000. -№5 - с.80-83.

161. Кричевский Н.А. О некоторых аспектах взаимодействия страховых компаний и банков // Финансы, 2002, № 2, с.47-50.

162. Крупное Ю.С. Банковский потребительский кредит в России. // Бизнес и банки, 15.10.2002, 042.-с.5-6, 8.

163. Купчинский В.А. Установление лимитов кредитного риска: новая методология/ Бизнес и банки 1998г, ноябрь № 45-46.

164. Курбатов А. Банковское и межбанковское кредитование: где граница? // Экономика и жизнь, 2001, июль № 29, с.24-25.

165. Ларионова И.В. Методы управления рисками кредитной организации и способы их ограничения // Бизнес и банки 2000, октябрь, № 40, с. 1-3.

166. Левина Ю.Б. Риск неликвидности банка // Дайджест финансы, 2001, № 5 (77).

167. Лисиненко И. Снижение рисков при кредитовании //Финансовый бизнес -2001 -№1 -с.19-24.

168. Логинов М.П. Развитие системы ипотечного жилищного кредитования в условиях муниципальных образований // Финансы, 2002, №1.

169. Логинов М.П. Система ипотечного жилищного кредитования в России: проблемы и пути решения // Деньги и кредит, 2002, № 4.

170. Львов Ю.И. О кодексе этических принципов банковского дела // Деньги и кредит, 2002, № 3, с. 18-19.

171. Максютов А.А. Анализ долгов компании при определении ее кредитоспосбности // Деньги и кредит, 2002, № 3, с. 52-55.

172. Масленченков Ю.С. Банковский кредит: как снизить кредитные риски // Финансовая газета, 1994, №43 октябрь, с.2.

173. Матовников М. Кредиты для своих // Эксперт, № 39 (299) от 22 октября 2001 г.

174. Матовников М. Узок круг этих клиентов // Эксперт, № 34 (389) от 15 сентября 2003 г.

175. Масленченков Ю.С. Банковский кредит и возможности снижения кредитных рисков// Банковские услуги, 1995, № 6, с.5-7.

176. Мельникова Е. Некоторые вопросы вексельного обращения//Рынок ценных бумаг, 1999, № 15, с.51.

177. Москвин В. Банковское кредитование организаций //Инвестиции в России 2000, № 4, с.34-44.

178. Москвин В. Риски кредитования инвестиционных проектов. Система рисков при инвестиционном кредитовании организаций // Инвестиции в России, 1999, № 8, с.25-34.

179. Москвин В.Л., Ларина О.И. Пути совершенствования обязательного резервирования //Деньги и кредит, 2002, № 3, с.39-44.

180. Неволина Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков // Деньги и кредит, 2002, № 10, с.31-34.

181. Овчаров А.О. Методы управления банковскими рисками // Банковские услуги, 1998, №6, с.28-30.

182. Операции с векселями в банковской практике// Экономика и жизнь, 1994, июнь № 28, с.16.

183. Основные направления единой денежно-кредитной политики на 2002 год // Деньги и кредит, 2001, №12.

184. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2003 год //Аналитический банковский журнал, 2002, № 12 (91), с.8-19.

185. Павлова И.В. Зарубежный опыт ипотечного жилищного кредитования / Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2002, №2, с.65.

186. Папин А. Залоги и риски при кредитовании //Банковское дело в Москве, № 4(64), 2000.

187. Панкратова Н. Состояние банковского сектора в Москве и особенности ведения банковского дела в столице // Аналитический банковский журнал, № 1 (92), 2003, с. 14-17.

188. Парамонова Т.В. Проблемы развития банковской системы России // Деньги и кредит, 2000, №11.

189. Паршина О. Объединяя ресурсы // Банковский аудит и консультации, 2001 № 5, с.31.

190. Петров A.B., Зарипов И.А. Валютный риск: оценка и методы управления / Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2002, №2, с.65.

191. Петров АЛО. Анализ кредитоспособности коммерческого банка / Бухгалтерия и банки, 1999, №6, с. 17-24.

192. Печалова М.Ю. Организация риск-менеджмента в коммерческом банке // Менеджмент в России и за рубежом, 2001, № 1.

193. Поморина М.А. Управление рисками как составная часть процесса управления активами и пассивами банка//Банковское дело, 1998, №3, с. 12-17.

194. Пономарева H.A. Формирование системы лимитов банка для работы на денежном рынке/ Банковское дело, 9/98.

195. Проскурин В.А. Скоринговый метод оценки кредитоспособности частных лиц // Бизнес и банки (Москва), 23.07.2002.

196. Рассадина O.A. Вексельное обращение в России // Деньги и кредит, 1994, № 2, с.38.

197. Решетов A.A. Кредитной организации не вернули долг. Что делать? // Деньги и кредит, 2002, № 7, с.51.

198. Романов М.Н. Основные подходы к оценке кредитного риска банков РФ // Банковское дело, 2000, № 7, с. 12-14.

199. Свириденко О. Страхование кредитных рисков //Хозяйство и право, 1996, №7, с. 119-128.

200. Севрук В.Т. Анализ кредитного риска // Банковские услуги, 1993, № 10, с.15-19.

201. Семенов Б. «Грубая неосторожность» и другие риски в вексельном обращении// Рынок ценных бумаг, 1999, № 6, с.77.

202. Семенова O.E. Работа коммерческого банка с проблемными кредитами // Бухгалтерский учет в кредитных организациях , 1999, № 11(17), с.89.

203. Семенова O.E. Риски долгосрочного кредитования и причины их возникновения Бухгалтерский учет в кредитных организациях , 1999, №8(13), с.90.

204. Симановский А.Ю. Российская банковская система и проблемы инвестиций // Деньги и кредит, 2002, № 12, с.44-46.

205. Симановский А.Ю. Текущий банковский надзор. Международные тенденции развития и некоторые вопросы совершенствования российской практики // Деньги и кредит, 2002, №2.

206. Соколинская Н. Отраслевые и кредитные риски при концентрации кредитного портфеля // Финансист, 1996, № 28, декабрь, с. 18-23.

207. Солнцев О., Хромов М. Они уже здесь //Эксперт, № 13, 7 апреля 2003г.

208. Сорвин C.B. Региональные методические центры Банка России как инструмент совершенствования подходов к регулировнию банковской деятельности //Деньги и кредит, 2002,№ 1, с.31-32.

209. Сорвин C.B. Управление банковскими рисками — региональный аспект // Деньги и кредит, 1997, №6, с.11-14.

210. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации // Деньги и кредит, 2002, № 1, с.5-20.

211. Суваревич A.B. Можно ли управлять банковскими рисками? // Финансы и кредит-2001, №3, с.24-27.

212. Супрунович Е.Б. Планирование рисков // Банковское дело, 2001, № 3, с. 1315.

213. Супрунович Е.Б. Учет рисков при работе на межбанковском рынке// Деньги и кредит, № 5, 1997г.

214. Типенко Н.Г., Соловьев Ю.П., Панич В.Б. Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов // Банковское дело 2000 - №10, с. 1920, 25-28.

215. Тосунян Г.А. Предназначение банков кредитовать экономику // Банковское обозрение, № 4 (46) 2003, с. 32-36.

216. Тюрина A.B. О кредитных рисках и возможностях кредитования // Финансы и кредит. -1999, № 12, с. 146-148.

217. Урчукова Ж.М. Особенности организации ипотечного кредитования в современных условиях // Финансы, 2002, №1.

218. Усоскин В.М. Секыоритизация активов //Деньги и кредит, 2002, №5.

219. Филатов М. Технологии успехов. Банковский кредит. Возможности и проблемы // Финансы и кредит, 1997, №1, с.4-11.

220. Филин С. А. Банки и производство : сопряжение интересов //Риск — 2000 -№ 3-4- с.87-95.

221. Филин С.А. Основные направления государственного регулирования кредитных рисков банковской системы при инвестировании реального сектора экономики в России // Финансы и кредит. 2000. -№4. - С. 14-31.

222. Филипченко JI. Сыр-бор из-за ФОР. У Минэкономразвития свой взгляд на банковскую стратегию // Банковское обозрение, № 4 (46) 2003, с. 22-25.

223. Фомин В. Базовые услуги кредитования и кредитная политика российских коммерческих банков // Финансовый бизнес. 2000 - №9-10 - с.27-32.

224. Фомин В. Банковские риски: проблемы минимизации // Управление риском, 2000, №3, с. 11-13.

225. Хандруев А., Багдасаров М., Ветрова А. и другие Перспективы существования и развития в России региональных банков// Аналитический банковский журнал, № 1 (92), 2003, с. 29-47.

226. Чепурина JI. Портфельный риск: кредит, процент, ликвидность //Управление риском -1998, №2, с.720.

227. Чиркова М.Б., Шуваева М.И. Некоторые вопросы управления кредитными рисками // Бухгалтерский учет в кредитных организациях , 2000, № 3, с.77.

228. Эйгель Ф. Критерии оценки кредитного риска // Рынок ценных бумаг, 1999, №5, с. 11-20.

229. Ямпольский М. Кредитоспособность заемщика и ее характеристика //Бизнес и банки, 1994, №3, январь, с.5.1. Зарубежные источники

230. Core Principles for Effective Banking Supervision. Basle Committee on Banking Supervision. Basle. September 1997.

231. Churchill G. A., Nevin J. R., Watson R. R. The role of credit scoring in the loan decision. // Credit World, March, 1977.

232. Myers J. H., Forgy E. W. The development of numerical credit evaluation systems//Journal of American Statistical Association, September, 1963.1. Ресурсы сети Интернет

233. Euromoney Magazine, электронная версия http://wwvv.euromoney.com/

234. Global Association of Risk Professionals, http://www.garp.com/

235. Журнал «Эксперт», электронная версия http://www.expert.ru/

236. Информационный сервер «Ведомости», http://www.vedomosti.ru/

237. Информационный сайт Агентства финансовой информации «МЗ-медиа» http://www.m3 rn.ru/

238. Информационные сайты виртуального Клуба риск-менеджеров http://www.finrisk.ru/, http://www.bankclub.ru/, http://www.riskmanager.ru/

239. Информационные сайты банков http://www.alfabank.ru, http://www.kazna.ru/, http://www.vuzbank.ru/, http://www.tcb.ru/ и др.

240. Малыгин В.Е. Оценка странового риска в операциях зарубежного кредитования / Алтайский региональный сервер экономической информации http://ec.asu.ru/

241. Матовников М. Синдицированное кредитование пока еще экзотика / Официальный сайт журнала «Банковское дело в Москве» http://www.bdm.ru/

242. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2004 год (проект) // http://www.cbr.ru/

243. Официальный сайт информационного агентства ИНТЕРФАКС http://www.interfax.ru/

244. Официальный сайт информационного агентства АК&М http://www.akrn.ru/

245. Официальный сайт Национального кредитного бюро http://www.creditnet.ru/

246. Официальный сайт Центра Статистических Исследований (ЦеСИ) http://www.riskcontrol.ru/

247. Першева I I Финансовые риски под «крышей» страхования «Директор-инфо» № 4, 2001 http://www.director-info.ru/

248. Проект Положения Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов па возможные потери по кредитным требованиям» http://www.cbr.ru/

249. Романова Н. Не будет карточка пылиться / Карьера электронная версия еженедельного делового журнала http://www.kariera.orc.ru.

250. Сводная статистическая информация по крупнейшим банкам па 1 сентября 2003 г. ://www.cbr.ru/

251. Седин А.И. Некоторые практические аспекты слияний и поглощений банков: общие подходы и технологические аспекты http://www.cfin.ru/

252. Состояние банковского сектора Российской Федерации в 2002 году / http://www.cbr.ru/

253. Тонкий М.Н. Методологические основы управления кредитным риском в коммерческом банке / http://www.finrisk.ru/

254. Фокин К. С. Расчет поправки за страновой риск при оценке инвестиционной привлекательности российских предприятий / портал по оценочной деятельности http://www.valnet.ru/

255. Хохлов Е. II. Физические принципы управления банком / http://www.programbank.ru/