Контроль в сфере банковского кредитования: финансово-правовые аспекты тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.14, кандидат юридических наук Пастушенко, Дмитрий Сергеевич

• Пастушенко, Дмитрий Сергеевич
• кандидат юридических наук
• 2009

Оглавление диссертации кандидат юридических наук Пастушенко, Дмитрий Сергеевич

Финансово-правовые основы банковского кредита. нсово-экономические аспекты понятия «банковский кредит». лтуциональные припципы банковского кредитования.

Правовые основы финансового контроля в сфере банковского ания. о банковского надзора в системе государственного финансороля. орные полномочия Центрального банка Российской Федерале банковского кредитования. роль, осуществляемый Федеральной службой по надзору в циты прав потребителей и благополучия человека и Федеральонопольной службой.

Актуальные направления совершенствования законодательства эименительной практики в сфере банковского кредитования. 127 альные вопросы реализации финансово-правовой политики в шовского кредитования.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Контроль в сфере банковского кредитования: финансово-правовые аспекты»

Актуальность темы диссертационного исследования. Финансовый контроль существует в любом обществе, что обусловлено необходимостью упорядочения экономических, распределительных, финансовых, бюджетных, налоговых и других отношений. Глубокие социально-экономические преобразования, происходившие в России в последние два десятилетия, соответствующим образом отразились на трансформации содержания, функций, методов и механизмов финансового контроля.

В проводимой в России реформе финансовых отношений важная роль отводится формированию и развитию банковских отношений. С началом реформ российские коммерческие банки стали практически единственным институтом, осуществляющим перераспределение финансовых ресурсов на рыночных принципах.

При этом банковская деятельность из-за объективно присущих ей свойств требует принятия более взвешенных решений, чем в отношении иных сфер общественной жизни. Банковская деятельность регламентируется нормами нескольких отраслей права, и важнейшую роль при этом играют нормы финансового права. Банковская система является объектом финансово-правового регулирования, поскольку она связана с общественными отношениями, возникающими в процессе финансовой деятельности государства для обеспечения бесперебойного осуществления его задач, обслуживания интересов публичной власти. Являясь отраслью публичного права, финансовое право применительно к рассматриваемой сфере выступает средством регулирования деятельности банковской системы в сфере публичных отношений1.

Сокращение государственного вмешательства в экономику и финансовая либерализация, низкая эффективность правореализационной деятельности, конкуренция, меняющаяся структура цен, нестабильность финансовых

1 См.: Хилтчева Н.И, Финансовое право в системе российского права: проблемы и перспективы // Научные труды / Российская академия юридических наук. Вып. 2.: В 2 т. М., 2002. Том I. С. 853. институтов и другие факторы повышают риски банковской системы. Вместе с тем банковская деятельность объективно требует государственного регулирования в силу правового статуса кредитных организаций и публичного (в большей степени) характера выполняемых ими банковских операций. Характер банковских операций, осуществляемых кредитными организациями, свидетельствует о высокой степени финансовых рисков, которым подвергаются не только сами коммерческие банки, но и их клиенты, и, как следствие, возрастает риск финансовых операций на всем кредитном рынке. Каждая из банковских операций подвергается различного рода финансовым рискам, а в совокупности банковская деятельность подвергается значительным кризисным факторам.

Представляется необходимым, прежде всего, усиление роли государства в процессе формирования и развития рынка, его социальной ориентации, что включает в себя усиление государственного финансового контроля. Вместе с тем усиление государственного регулирования в сфере экономических, в том числе финансовых, отношений требует наличия адекватной требованиям сегодняшнего дня нормативно-правовой базы, эффективных механизмов правового регулирования, а также системы действенного контроля. Большинство банковских правоотношений имеет публичную финансово-правовую природу, поскольку в первую очередь направлены на обеспечение интересов государства как субъекта финансовой деятельности. Следовательно, государство обязано охватить сферой своего воздействия банковскую деятельность.

Проблемы обеспечения стабильности банковской деятельности, устойчивости банковской системы в целом связаны с повышением эффективности правового воздействия, усилением роли юридических средств, применяемых в первую очередь для соблюдения публичных финансовых интересов. Решение названных проблем обуславливает возникновение финансового контроля в банковских правоотношениях, и в первую очередь в сфере банковского кредитования. Особую значимость контроль государства за соблюдением финансового законодательства участниками банковской системы приобретает в условиях мирового финансового кризиса.

Изложенное определяет актуальность исследования вопросов, связанных с финансовым контролем в сфере банковского кредитования.

Вместе с тем в отечественной науке финансового права уделялось недостаточно внимания вопросам банковского кредита в рамках финансового права, уяснению институциональных принципов банковского кредитования, анализу полномочий органов, осуществляющих контроль в сфере банковского кредитования, исследованию актуальных направлений финансово-правовой политики, а также путей совершенствования правовой культуры в данной сфере. В связи с этим разработка правовых основ финансового контроля в сфере банковского кредитования, выработка рекомендаций по использованию тех или иных средств реагирования контрольных органов приобретает в настоящий момент особую актуальность и имеет научно-теоретическую и практическую значимость как для законодательной, так и правоприменительной деятельности.

Степень научной разработанности темы. Проблемы контроля, в том числе и финансового, уже длительное время являются объектом внимания ученых. В дореволюционный период им были посвящены работы Ф. Бочков-ского. Практический вклад в становление системы контроля в России внесли видные государственные деятели того периода М.М. Сперанский, В.А. Тата-ринов, А.З. Хитрово. Исследованию финансового контроля в дореволюционной России посвящены работы А.П. Погреби некого, А.И. Коняева, Ф. Белявского. Большую роль в развитии контроля в советский период сыграли ученые И.А. Андреев, И.А. Белобжецкий, Э.А. Вознесенский, Е.А. Кочерин, С.С. Носова, Г.А. Соловьев, В.М. Шеметов. Формированию системы финансового контроля в условиях становления рыночных отношений посвящены работы И.А. Алексеева, А.С. Наринского и Н.Г. Гаджиева, JI.H. Овсянникова, В.П. Черноморда, С.О. Шохина, В.М. Родионовой, В.И. Шлейникова.

Проблемы банковского кредитования и его правового регулирования постоянно находятся в поле зрения экономической и юридической науки. Экономические исследования охватывают самые разнообразные аспекты банковского кредитования: от макроэкономического анализа места и роли банковского кредита в рыночной экономике до конкретных проблем отдельных видов банковского кредита (потребительского, аграрного, ипотечного, инвестиционного и др.) и его отдельных элементов (эффективность кредита, кредитный риск, цена кредита и др.). С точки зрения значимости для настоящего исследования здесь заслуживают упоминания следующие авторы: С.А. Андреев, С.А. Бахматов, И.Ю. Варьяш, О.В. Кошко.

Специалистами в области права исследуются как общие вопросы правового регулирования финансово-кредитной системы (правовое положение банков и иных кредитных учреждений, организационно-правовой механизм банковского кредитования, банковское законодательство и проблемы его совершенствования и др.), так и отдельные узкоспециальные проблемы банковского кредитования (кредитный договор, правовое регулирование отдельных видов банковского кредитования, отдельные способы обеспечения исполнения кредитного обязательства и др.). Различные стороны позитивного правового обеспечения функционирования банковского кредитования разрабатываются представителями самых различных «традиционных» отраслей права — гражданского, предпринимательского, финансового, налогового, конституционного, административного. Особый подход к правовым проблемам банковского кредитования формируется в рамках концепции банковского права.

В числе юристов, активно работающих сегодня над данной тематикой, следует назвать Л.Г. Ефимову, В.А. Викулина, Е.А. Суханова и Г.А. Тосуня-на. Проблемы кредитного договора и отдельных его видов разрабатываются Н.Н. Арефьевой, В.В. Витрянским, ВТ. Голышевым, B.C. Емом, Н.Н. Захаровой, Р.И. Каримуллиным, Л.И. Новоселовой, В.В. Меркуловым, О.М. Олей-ник, Е.А. Павлодским, А.А. Рубановым и др. Проблемы обеспечения кредита рассматриваются в работах таких авторов как, Г. А. Аванесов, Л.Г. Ефимова (банковская гарантия), Д.В. Ивченков (залог), Г. Адамович, Н.Н. Арефьева, Сарбаш С.В. (общий анализ способов обеспечения исполнения кредитных обязательств). Проблемы предоставления кредита рассматриваются в работах Р.И. Каримуллина, И. Козаченко, И.Г. Кузьмина, В.Д. Ларичева, А.Ю. Сазонова. Вопросы возвратности кредита представлены работами Д. Большакова, Д.А. Гаврина, Р. И. Каримуллина и др.

Вместе с тем среди множества публикаций, посвященных проблемам правовой регламентации финансового контроля, имеется лишь небольшое число работ, касающихся финансового контроля в сфере банковского кредитования. Законодательство, относящееся к указанной сфере, в необходимой степени не систематизировано. Научные исследования недостаточно отражают специфику и тенденции финансового контроля в рассматриваемой сфере в Российской Федерации. Многие вопросы остаются недостаточно разработанными.

Все изложенное обусловливает актуальность темы настоящего диссертационного исследования.

Цели и задачи исследования. Целью настоящего диссертационного исследования является комплексная, всесторонняя теоретическая разработка вопросов финансового контроля в сфере банковского кредитования.

Для достижения цели исследования были поставлены следующие задачи:

- анализ финансово-экономических аспектов понятия «банковский кредит»;

- выявление институциональных принципов банковского кредитования;

- анализ понятия финансовый контроль в системе финансового права;

- исследование банковского надзора в системе государственного финансового контроля, надзорных полномочий Центрального банка Российской Федерации в сфере банковского кредитования, контроля, осуществляемого Федеральной службой по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека и Федеральной антимонопольной службой;

- выявление актуальных вопросов реализации финансово-правовой политики в сфере банковского кредитования;

- определение путей совершенствования правовой культуры в банковском кредитовании.

Выводы работы базируются на теоретических материалах как ученых-юристов, так и экономистов.

Объектом настоящего исследования являются общественные отношения, связанные с финансовым контролем в сфере банковского кредитования.

Предметом диссертационного исследования выступают нормы финансового права, регулирующие осуществление финансового контроля в сфере банковского кредитования; а также нормы иных отраслей российского права (конституционного, административного и других), регулирующие смежные общественные отношения, и практика их применения. В диссертации анализируются труды ученых и практиков, специалистов в области финансового права, административного права, общей теории права, иных отраслей права, труды ученых-экономистов по банковскому кредитованию.

Теоретическая основа исследования. При проведении исследования были использованы труды ученых в области теории права: М.И. Абдуллаева, С.С. Алексеева, М.И. Байтина, А.Б. Венгерова, А.Ф. Вишневского, С.А. Комарова, А.В. Малько, Н.И, Матузова, В.Д. Перевалова, О.Ю. Рыбакова, В.М. Сырых, В.И. Червонюка, JI.C. Явича и др.

Базовыми для анализа специальных вопросов послужили исследования специалистов в области финансового права, таких как: Е.М. Ашмарина, К.С. Бельский, О.Н. Горбунова, Е.Ю. Грачева, С.В. Запольский, М.В. Карасева, Ю.А. Крохина, Е.Н. Пастушенко, Е.В. Покачалова, Г.В. Петрова, А.В. Румянцева, Т.А. Серебрякова, Э.Д. Соколова, Т.Г. Тимакова, Г.В. Толстопятен-ко, Н.И. Химичева и др.

Учитывая комплексный характер правового регулирования указанной сферы общественных отношений в основу настоящей работы были положены также выводы, отраженные в трудах исследователей административного права: А.П. Алехина, Ю.С. Адушкина, Д.Н. Бахраха, А.Н. Кармолицекого, Ю.М. Козлова, Н.М. Конина, В.М. Манохина, Ю.Н., Старилова и др.

Автор также опирался на труды ученых в области банковского права. Среди них: М.М. Агарков, Д.Г. Алексеева, А.Г. Братко, Н.М. Бородина, А.Ю. Викулин, А.А. Вишневский, С.В. Пыхтин, Г.А. Тосунян, Е.Г. Хоменко, Н.Д. Эриашвили и др.

Учитывая то обстоятельство, что вопросы, посвященные банковскому кредитованию, разрабатываются также и представителями экономической науки, использовались работы Э.Д. Доллана, М.К. Беляева, C.JT. Ермакова, Е.Ф. Жукова, Дж. М. Кейнс, К.Д. Кемпбелла, Р.Д. Кемпбелла, О.И. Лавру-шина, В. Лескнса, A.M. Тавасиева, Д. Полфрсмана и др.

Методологическая основа исследования. Для достижения поставленных целей и решения задач использовались общенаучные и частнонаучные методы познания: диалектический, исторический, анализа, синтеза, дедукции, индукции, комплексный, системный. А также сравнительно-правовой, формально-логический, нормативно-логический, философский и другие.

Использование указанных методов позволило проанализировать правовое регулирование банковского кредитования, осуществления контроля в указанной сфере, выделить особенности финансового контроля в рассматриваемой области.

Нормативно-правовую основу исследования составили Конституция Российской Федерации, федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», «О защите конкуренции», «О рекламе», «О кредитных историях», «О защите прав потребителей», другие федеральные законы pi иные нормативные акты РФ, содержащие положения, регламентирующие особенности финансового контроля в сфере банковского кредитования.

Научная новизна диссертации. Диссертация представляет собой первое монографическое исследование, в котором осуществлена теоретическая разработка финансового контроля в сфере банковского кредитования. Помимо этого, научная новизна работы определяется самой постановкой проблемы и подходом к ее исследованию с учетом степени разработанности. Осуществлена попытка интеграции методологических возможностей экономических и правовых дисциплин в рассмотрении финансово-правовых вопросов банковского кредитования и финансового контроля в указанной сфере. В этом контексте диссертация является одним из первых специальных комплексных исследований.

Изучение проблем финансового контроля в сфере банковского кредитования позволило разработать и предложить к защите ряд положений, отличающихся новизной или содержащих элементы новизны:

1. Предложено рассматривать банковское кредитование как процесс оказания банковской услуги, в котором необходимо отслеживать правовые, кредитные, операционные и иные риски на всех этапах, в первую очередь при предоставлении кредита и деятельности банка при его невозврате, что актуально в аспекте Нового соглашения о достаточности капитала, Базель II.

2. Акцентируется внимание на особенности риск-ориентированного банковского надзора при банковском кредитовании, выражающейся в том, что он осуществляется во взаимодействии Банка России с Федеральной антимонопольной службой и Роспотребнадзором, при этом нормы и правила регулирования со стороны ФАС и Роспотребнадзора в результате правовых позиций данных органов, которые периодически подвергаются пересмотру и адаптации к меняющимся условиям, усиливают и риски регулятивного характера.

3. Утверждается, что в потребительском кредитовании правовые риски тесно связаны с информационными технологиями, поэтому актуальным направлением финансово-правовой политики является надзор Банка России за информационными технологиями в целом, и, в частности, в сфере потребительского кредитования. Поскольку информационные технологии в деятельности банка становятся ключевым звеном, они не могут находиться вне системы банковского надзора.

4. Сделан вывод о необходимости внесения изменений в статью 72 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в части законодательного закрепления права Банка России оценивать деятельность кредитных организаций на основе профессиональной оценки качества их активов, размера обязательств и собственных средств (капитала), качества корпоративного управления, в том числе внутрибанковских систем управления и контроля за рисками, а также прозрачности структуры собственности (мотивированное суждение). Обосновывается, что мотивированное суждение является заключительной оценкой способности банка успешно функционировать в сложившихся условиях и противостоять рискам. При этом утверждается, что кредитным организациям также предоставлено право на мотивированное суждение и данное право в свою очередь нуждается в законодательной регламентации. Предложение о законодательном закреплении выдвинутых позиций основывается на положительно зарекомендовавших себя в правоприменительной деятельности Положения Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

5. Аргументируется положение о том, что банковское регулирование является исключительно публичной функцией. При этом государственное регулирование банковской деятельности и саморегулирование рассматриваются как понятия не взаимоисключающие, а взаимодополняющие. Подчеркивается, что саморегулирование возможно в тех областях, которые не регламентируются принятыми в официальном порядке нормативными документами и которые в принципе не подлежат регулированию в законодательном порядке, однако подчиняются определенным нормам поведения, к примеру, разработка и принятие Кодекса поведения банкиров, Кодекса надлежащей банковской практики, Свода стандартов банковской деятельности и других документов, которым кредитные организации следуют добровольно.

6. Дано определение коллекторской деятельности, под которой предлагается понимать методически комплексные, максимально формализованные юридические и фактические процедуры, совершаемые коллектором на основании 'договора на осуществление коллекторской деятельности, соответствующего законодательству Российской Федерации, направленные на взыскание большого объема преимущественно бесспорной однотипной просроченной задолженности, проводимые без обращения в суд и (или) с обращением в суд.

7. Сделан вывод о необходимости разработки Национального стандарта потребительского кредитования, разработкой которого на основе обобщения лучшей отечественной практики, учета правовых позиций ФАС и Роспот-ребнадзора, целесообразно заняться банковским ассоциациям и союзам. Данный стандарт, исходя из понятия банковского кредитования как процесса оказания банковской услуги, можно построить на процессном подходе, что облегчит их понимание и внедрение на практике. При этом выдвинуто предложение выстраивать надзорную политику Банка России в отношении кредитных организаций в соответствии со следованием этим стандартам, признавая их в качестве надзорных требований. При этом стандарт может служить основой для выработки мотивированного суждения Банка России по отдельным аспектам кредитного риска.

Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретическая значимость исследования заключается в том, что изложенные в диссертации выводы и предложения могут быть использованы при совершенствовании действующего законодательства, в частности, при разработке новых нормативных правовых актов в сфере финансового контроля.

Практическая значимость диссертации состоит в том, что внедрение разработанных в ходе исследования рекомендаций в деятельность кредитных организаций, Центрального банка Российской Федерации, Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека, Федеральной антимонопольной службы позволит успешнее выполнять возложенные на них задачи. Основные положения диссертации могут быть использованы для углубленного изучения курсов финансового и банковского права.

Апробация результатов исследования. Диссертация прошла обсуждение и получила одобрение на кафедре финансового, банковского и таможенного права ГОУ ВПО «Саратовская государственная академия права». Ряд предложений и выводов, содержащихся в исследовании, были представлены на научных конференциях, научно-практических семинарах, проходивших в г. Саратове, Пензе, Астрахани, Туапсе. Основные материалы и результаты проведенного исследования опубликованы в печати, в том числе в журналах, входящих в перечень ВАК, использовались в научно-исследовательской работе в Саратовской государственной академии права.

Структура диссертационного исследования. Структура диссертации обусловлена целью и поставленными задачами. Диссертационное исследование состоит из введения, трех глав, объединяющих семь параграфов, заключения и списка использованной литературы.

Заключение диссертации по теме «Административное право, финансовое право, информационное право», Пастушенко, Дмитрий Сергеевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенное исследование проблем финансового контроля в сфере банковского кредитования в Российской Федерации позволяет сформулировать ряд теоретических выводов и предложений по совершенствованию правового регулирования, а также оптимизации правоприменительной деятельности банковской системы.

1. Кредит в условиях развития рыночных отношений является формой объективного отражения движения ссудного капитала, предоставляемого в заем. И, как производный от первого понятия кредита: банковский кредит -это экономическая взаимосвязь общественных отношений, в процессе которой, аккумулированные банком денежные средства, предоставляются потребителям-заемщикам на условиях срочности, платности, возвратности, в порядке, предусмотренном нормами права. Кредитные правоотношения — это система общественных отношений по поводу движения ссудного капитала, урегулированная совокупностью взаимосвязанных между собой юридических норм и правовых институтов, характеризующаяся внутренним единством и различием в соответствии с особенностями регулируемых кредитных отношений в зависимости от формы кредита.

В современной финансово-правовой науке при характеристике кредитных отношений больше приходится оперировать экономическими субстанциями, поскольку уровень развития кредитных отношений, его содержание и форма находятся в непосредственной связи с уровнем развития экономики государства в целом и финансовой грамотности его граждан. Представляется, что именно в формировании адекватной социально-экономическим реалиям финансово-правовой политики и должной правовой культуры заключается опосредованная роль правового института в регулировании кредитных отношений как одной из сфер правовой жизни.

2. Проведенное исследование позволило выявить следующие принципы банковского кредитования, имеющие законодательное закрепление: возмездность (платность), срочность, возвратность. Принципы обеспеченности и целенаправленности являются договорными принципами и включаются в кредитный договор по соглашению сторон. Выделены также индивидуально-субъективные принципы, к которым отнесены: качество заемщика (или обеспеченность ссуды), порядочность и честность (или репутация клиента), профессиональные способности будущего заемщика, возраст и состояние здоровья клиента, материальный аспект платежеспособности

В принципах банковского кредитования отражается совокупность требований, предъявляемых обществом к государству по обеспечению деятельности участников банковского кредитования.

3. Предпосылки успешной реализации всех задач, стоящих перед государством, коренятся, прежде всего, в эффективной системе финансового контроля. Данное обстоятельство требует четкого правового регулирования института финансового контроля. И в этой связи вопрос о финансовом контроле, является в настоящее время актуальным и требует изучения.

Стабильное развитие рынка банковского кредитования во многом зависит от качества правового регулирования и контроля экономических отношений. В целях предупреждения, выявления и пресечения финансовых правонарушений в сфере банковского кредитования, обеспечения законности деятельности в данной сфере общественных отношений, защиты прав и законных интересов кредитора, должника и других участников рынка банковского кредитования уполномоченными государственными органами осуществляется финансовый контроль на рынке банковского кредитования.

Основной тенденцией в развитии института финансового контроля за последние несколько лет является расширение круга своих полномочий; создание обширной правовой базы, регулирующей практически все сферы жизнедеятельности государства. Произошло существенное изменение системы субъектов финансового контроля за счет вновь созданных государственных органов власти и управления, упразднения финансово-контрольных функций общественных организаций; полное упразднение системы народного контроля как идеологической системы контроля жизни общества. Так, к примеру, в сфере банковского кредитования функциями финансового контроля были наделены Федеральная служба по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека и Федеральная антимонопольная служба.

Анализ банковского надзора как финансово-правовой категории позволяет определить его место в системе государственного финансового контроля. Банковский надзор возможно рассматривать в качестве разновидности государственного финансового контроля.

4. Банковский надзор как финансово-правовая категория существует в силу наличия необходимости в защите публичных интересов в сфере финансовой деятельности государства и является одним из важных элементов государственного финансового контроля.

В связи с наличием концептуальных расхождений, заложенных в банковском и страховом законодательстве, а также законодательстве о рынке ценных бумаг (рынке капиталов), которые не позволяют добиться унификации подходов в области надзора (контроля) для названных сегментов финансового рынка, создание в России мегарегулятора оправдано лишь в перспективе, при возникновении соответствующих экономических, финансовых, политических и организационных предпосылок:

Общемировой тенденцией в развитии текущего надзора за банками является повышение его эффективности за счёт перехода от экстенсивной модели надзора к интенсивной. Данная модель надзора базируется на методике выделения в деятельности кредитных организаций областей повышенного риска и концентрации надзора на этих областях, так называемый «риск-ориентированный» надзор. Здесь выявляются сферы деятельности, которые несут наибольшие риски для банка, а также определяются слабые банки и осуществляется надзор за ними в более интенсивном режиме.

Риск-ориентированный надзор рассматривается как необходимое дополнение к надзору за выполнением установленных требований.

В современной надзорной практике сформировались следующие основные направления ее дальнейшего совершенствования и развития: мотивртро-ванное (профессиональное) суждение, риск-ориентированный надзор, пруденциальный надзор (в наиболее полном виде они сформулированы в Базель-ских соглашениях). Именно на этих направлениях в наибольшей степени достигаются цели и задачи современной надзорной практики, адекватной инсти-туализации банковских услуг.

Банковский надзор не может быть эффективным без применения современных методов его организации. Одним из таких методов является проводимый в территориальных учреждениях Банка России эксперимент по введению института кураторства. Будучи широко распространенным в банковской практике зарубежных стран (особенно Западной Европы, и в частности Великобритании), данный инструмент контроля лишь начинает действовать в России.

Банком России проведена огромная работа по недопущению нарушения прав физических лиц, оформляющих потребительские кредиты. Однако в настоящее время и сами кредитные организации нуждаются в поддержке. Необходимо принять такие нормативные акты, направленные на защиту прав и законных интересов кредитора. Только в этом случае может быть сохранен паритет интересов между должником и кредитором.

5. Федеральная служба по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека и Федеральная антимонопольная служба обладают серьезными контрольными полномочиями области потребительского кредитования.

Особую актуальность данный сегмент рынка имеет в связи с тем, необходимый уровень защиты соответствующих прав и законных интересов граждан на сегодняшний день не достаточно гарантирован императивными правовыми нормами, что среди прочего приводит к формированию неоднозначной и противоречивой судебной практики. Это сегмент, характеризующийся значительно возросшей за последнее время степенью конфликта интересов сторон обязательства.

До недавнего времени особо актуальной являлась проблема дополнительных выплат по кредитам в виде комиссий, штрафов за досрочное погашение кредита. При этом банки заранее не сообщали заемщикам о том, какой будет переплата за пользование заемными денежными средствами. Совместными действиями законодательного органа и контролирующих органов ситуацию удалось переломить. Необходимо отметить заслугу Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека, сформировавшей обширную судебную практику в области защиты прав лиц, инициировавшей подписание соглашения о сотрудничестве с Ассоциацией российских банков. В этом соглашении стороны взяли на себя обязательства создавать оптимальные условия для развития рынка потребительского кредитования, нарабатывать практику досудебного рассмотрения споров, возникающих в сфере потребительского кредитования, отслеживать неблагоприятные тенденции в этой области.

Следствием развивающихся в России рыночных отношений является не только усиление конкурентной борьбы, но и более пристальное внимание контролирующих органов в лице Федеральной антимонопольной службы к рекламе как к объекту правоотношений. После принятия нового Закона о рекламе ситуация в значительной степени изменилась в сторону более жесткого антимонопольного регулирования рекламы банковских услуг.

Положительным является тот факт, что контролирующие органы взаимодействуют между собой при осуществлении своих функций. К примеру, Рекомендации по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов, утвержденные совместным письмом Федеральной антимонопольной службы и Центрального банка Российской Федерации (Банка России) №№ ИА/7235, 77-Т установили единые требования в указанной области и используются как Банком России, так и Федеральной антимонопольной службой в отношении рекламы потребительского кредитования и защиты конкуренции на рынке банковского кредитования.

6. Необходимость правовой политики в современных условиях продиктована тем, что без нее невозможно цивилизованно и гарантированно реализовать все остальные виды политики. Непродуманная и слабая правовая политика, сопряженная с несовершенной и пробельной юридической базой, с противоречиями в правовых актах, с нечеткими приоритетами, ведет к сбоям и в осуществлении политики социальной, экономической, национальной.

Приоритетными направлениями развития финансово-правовой политики является решение проблем внутреннего финансового контроля в кредитных организациях и дальнейшее развитие аудита кредитных организаций.

Внутренний финансовый контроль играет важнейшую роль в деятельности каждой кредитной организации, поскольку от эффективности его осуществления напрямую зависит финансовая устойчивость, в целом коммерческая деятельность кредитной организации и как следствие — соблюдение прав и законных интересов вкладчиков, кредиторов и иных контрагентов кредитной организации.

Необходимо подчеркнуть огромный потенциал взаимодействия банков и Банка России в сфере повышения качества внутреннего финансового контроля.

Банковская система, затрагивая имущественные интересы неограниченного круга субъектов, способна оказывать значительное влияние на экономику страны в целом. В связи с созданием в России банковской системы нового типа - организации банков в виде акционерных обществ, обществ с ограниченной ответственностью — появилась острая необходимость в осуществлении независимого контроля за их деятельностью. В этой связи особое значение в проведении контроля за банковской деятельностью приобретает аудит. Банковский аудит означает независимую экспертизу и анализ финансовой отчетности коммерческих банков.

Переход от лицензирования аудиторской деятельности к саморегулированию в настоящее время приводит к необходимости внесения изменений в действующее законодательство с тем, чтобы к аудиту кредитных организаций были допущены исключительно аудиторские организации, обладающие необходимым кадровым потенциалом и опытом работы, способные нести ответственность в случае выявления несоответствий в выдаваемых ими заключениях.

7. Обеспечение должного правопорядка в сфере потребительского кредитования требует решения триединой задачи.

С одной стороны, необходимо развитие форм и методов государственного контроля как в административно-правовом, так и финансово-правовом аспектах, в частности, по вопросам взаимодействия Центрального банка Российской Федерации и его территориальных учреждений при осуществлении банковского надзора за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства с Федеральной антимонопольной службой и ее территориальными органами при осуществлении антимонопольного контроля, в том числе за соблюдением кредитными организациями законодательства о конкуренции и законодательства о рекламе, а также с Роспотребнадзором, осуществляющем деятельность по защите прав заемщиков как потребителей банковских услуг.

С другой стороны — актуально повышение правовой культуры и финансовой грамотности населения, вступающего в договорные отношения с банками по потребительскому кредитованию.

В-третьих, несомненно, требуется повышение качества банковского обслуживания и правовой культуры сотрудников кредитных организаций, в том числе непосредственно работающих с клиентурой.

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Пастушенко, Дмитрий Сергеевич, 2009 год

1. НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ

2. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 г. // Российская газета. 1993. 25 декабря.

3. Федеральный закон от 30.12.2008 № 307-Ф3 «Об аудиторской деятельности» // Собрание законодательства РФ. 2009. № 1. Ст. 15.

4. Федеральный закон от 26.07.2006 № 135-Ф3 «О защите конкуренции» (с изм. и доп. на 10.11.2008 г.) // Собрание законодательства РФ. 2006. № 31 (14.). Ст. 3434; Собрание законодательства РФ. 2008. № 45. Ст. 5141.

5. Федеральный закон от 13.03.2006 № 38-Ф3 «О рекламе» (с изм. и доп. на 27.10.2008 г.) // Собрание законодательства РФ. 2006, №12. Ст. 1232; Собрание законодательства РФ. 2008. № 4. Ст. 4985.

6. Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях» // Собрание законодательства РФ. 2005. № 1 (часть 1). Ст. 44.

7. Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (с изм. на 20 августа 2004 г.) // СЗ РФ. 2003. № 52, ч. 1. Ст. 5029; 2004. № 34. Ст. 3521.

8. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп. на 29 июля 2004 г.) // СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790; 2004. № 31. Ст. 3233.

9. Закон Российской Федерации «О защите прав потребителей» // Ведомости СНД и ВС РФ. 1992. № 15. Ст. 766, Собрание законодательства РФ. 2008. № 30(ч. 2). Ст. 3616.

10. Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 № 331 (с изм. и доп. на 29.12.2008 г.) «Об утверждении Положения о Федеральной антимонопольной службе» // Собрание законодательства РФ. 2004. № 31. Ст. 3259; Собрание законодательства РФ. 2009. № 2. Ст. 248.

11. Указание Банка России от 16.01.2004 № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»// Вестник Банка России. 2004. № 5.

12. Инструкция Банка России № 110-И от 16.01.2004 «Об обязательных нормативах банков» // Вестник Банка России. 2004. № 11.

13. Положение Центрального банка Российской Федерации от 10 февраля2003 года № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» // Вестник Банка России. 2003. № 15.

14. Положение Центрального банка Российской Федерации от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» // Вестник Банка России. 2004. № 28.

15. Постановление Центрального банка Российской Федерации от 31.08.1998 № 54-П «Об утверждении Положения о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) // Вестник Банка России. 1998. № 70-71.

16. Письмо Роспотребнадзора № 0100/9706-07-32 от 25.09.2007 г. «О контроле и надзоре в сфере потребительского кредитования (дополнение к письму от 12.07.2007 № 0100/7062-07-32)» // СПС «Консультант плюс».

17. Закон Consumer Credit Protection Act инкорпорирован в главу 41 Кодекса Соединенных Штатов (КСШ) United States Code (USC) // http://www.access. gpo. go v/uscode/title 15/chapter41 . html.

18. Consumer Credit Act 1974 с изменениями от 2006 г. // http://www.crw. gov.uk/resources/consumercreditactl974.pdf.

19. Consumer Code, Legislative Part, Book III: Endebtment, Title I: Credit // http://195.83.177.9/upl/pdf/code 29.pdf.

20. Базельский комитет по банковскому надзору, Базель, сентябрь 1998 г. // СПС «Гарант».

21. КОНЦЕПЦИИ, ПРОЕКТЫ, ПРОГРАММЫ 29.3аявление Правительства РФ и Банка России от 5 апреля 2005 г. №№983п-П13, 01-01/1617 «О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года» // Вестник Банка России. 2005. № 19.

22. Программа социально-экономнческого развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу (2006 2008 годы), утвержденная Распоряжением Правительства Российской Федерации от 19 января 2006 г. № 38-р // СЗ РФ. 2006. № 5. Ст. 589.

23. Стратегия повышения конкурентоспособности национальной банковской системы РФ // Вестник Ассоциации российских банков. 2005. № 9.3. СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА

24. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 29.09.1994 №7 «О практике рассмотрения судами дел о защите прав потребителей» // СПС «Консультант плюс».

25. Постановление Федерального арбитражного суда Дальневосточного округа от 02.04.2008 № Ф03-А37/07-2/5395 // СПС «Консультант плюс».

26. Решение Верховного Суда РФ от 28.08.2007 № ГКПИ07-882 // СПС «Консультант плюс».

27. МОНОГРАФИИ, УЧЕБНИКИ, УЧЕБНЫЕ ПОСОБИЯ ЪвЛбдуллаев М.И. Теория государства и права. Учебник — М., 2004.

28. Агарков М.М. Основы банкового права. М.: БЕК. 1994.

29. Алексеев С.С. Государство и право. Начальный курс. М., 1993.

30. Алексеев С.С. Общая теория права. М., 1982. Т.2. С. 140;

31. Алексеев С.С. Проблемы теории государства и права. Т. 1. Свердловск, 1974.41 .Алексеев. С.С. Структура советского права. М., 1975;

32. А2. Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право: Учебное пособие. М.: Юристъ, 2005.

33. Банковское дело / Под ред. Тавасиева A.M. М., 2002.

34. Банковское дело: учебник. М., Финансы и статистика, 1998.

35. Беляев М.К., Ермаков C.JI. Банковское регулирование в России: от прошлого к будущему. М., Анкил, 2008.

36. Лб.Бородина Н.М. Правовое регулирование деятельности территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации / Под ред. Н.И. Хи-мичевой. Саратов: СГАП, 2001. С. 101.

37. Братко А.Г. Банковское право: Курс лекций / А.Г. Братко, М.: Эксмо, 2006.

38. Братко А.Г. Банковское право России: Учебное пособие. М., 2003.

39. Братко А.Г. Центральный банк в банковской системе России. М.: Спарк, 2001.

40. Варъяш И.Ю. Информационный капитал банка. М.: Термика, 2006. 5\.Венгерое А.Б. Теория государства и права: Часть 2. Теория права. Т. 2. М.: Юристъ, 1997. 1

41. Ь1.Вишневский А.А. Банковское право: Краткий курс лекций. М.: Статут, 2004.53 .Вишневский А.Ф., Горбаток Н.А., Кучинский В.А. Общая теория государства и права: Учебник / Под общ. ред. проф. В.А. Кучинского. М., 2004;

42. Воронова Л.К., Кучерявенко Н.П. Финансовое право: Учебное пособие для студентов юридических вузов п факультетов. Харьков: Легас, 2003.

43. Вострикова Л.Г. Финансовое право: Учебник для вузов. М.: ЗАО Юсти-цинформ, 2005.

44. Грачева Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля. М., 2000.

45. Грачева Е.Ю., Толст опят енко Г.П., Рыэ/сова Е.А. Финансовый контроль. М., 2004.

46. Гусейнов Р. История экономики России. Учебное пособие. М.: ИВЦ «Маркетинг», ООО «Издательство ЮКЭА», 1999.

47. Даль В. Толковый словарь живого великорусского языка. М., 1979. Т.2.

48. Даль В. Толковый словарь живого великорусского языка. Т. III. М., 1980.

49. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. / Под ред. Проф. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999.

50. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушипа. М.: Финансы и статистика, 1999.

51. Добровольская Т.Н. Принципы советского уголовного процесса. М., 1971. 64Доллан Э.Д., Кемпбелл К.Д., Кемпбелл Р. Д. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М., 1991.

52. Карасева М.В., Крохина Ю.А. Финансовое право. М., 2002.

53. Кейнс Дж. М. Избранные произведения. М.: Экономика, 1993. 61.Келнна С.Г., Кудрявцев В.Н. Принципы советского уголовного права. М., 1988.бЪ.Комаров С.А. Общая теория государства и права: Учебник. 7-е изд. СПб.: Питер, 2004.

54. Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. Москва.: Норма, 2004. С. 126.

55. Курс советского гражданского процессуального права. Т. 1. М., 1981.1\.Лаврушин О.И. Кредит как стоимостная категория социалистическоговоспроизводства. М.: Финансы и статистика. 1989.

56. Лескнс В. Кредит и банки. М.: Перспектива. 1993.

57. Международные стандарты финансовой отчетности 1999. М., 1999.

58. А.Мицкевич А.В. Субъекты советского права. М., 1962.1Ъ.Ожегов С.И. Словарь русского языка. М., 1964.

59. Орлов М.Ф. Теория государственного кредита. В книге: У истоков финансового права. Вып. 1-й. М. 1998.77.0сновы российского права. М.: «Инфра-М», 1996. С. 57.

60. Поленина С.В. Правотворческая политика. Российская правовая политика: курс лекций / под ред. Н.И. Матузова и А.В. Малько. М., 2003.

61. Полфрсман Д., Форд Ф. Основы банковского дела. М.: «Инфра-М», 1995.

62. Семитко А.П. Правовая культура социалистического общества: сущность, противоречия, прогресс. Свердловск, 1990.

63. Словарь иностранных слов. М., 1988.

64. Словарь иностранных слов. М., 1980.

65. Сырых В.М. Теория государства и права: Учебник для вузов. 5-е изд., стереотипное. М., 2006.

66. Теория государства и права. Курс лекций / Под. ред. НИ. Матузова, А.В. Малько. Саратов. 1995.

67. Теория государства и права. Курс лекций. / Под ред. Н.И. Матузова, А.В. Малько. М.: Юристъ, 1997.

68. Теория государства и права. Курс лекций / Под ред. М.Н. Марченко. М.: «Зерцало», 1999.

69. Теория государства и права: Учебник для вузов / Отв. ред. д.ю.н., проф. В.Д. Перевалов. 3-е изд., перераб. и дополнен. М., 2004.

70. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Банковское право Российской Федерации. Общая часть. М., 2002.

71. Финансовое право: учебник / К.С. Бельский и др.; под ред. С.В. Заполь-ского. М. 2006.

72. Финансовое планирование и контроль: Пер. с англ. / Под ред. М.А. По-укока, А.Х. Тейлора. М., 1996.

73. Финансовое право: учеб. \ О.Н. Горбунова, Е.Ю. Грачева (и др.); отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко. М., 2005.

74. Финансовое право / Под ред. Н.И. Химичевой. М., 2001.

75. Финансовое право / Под ред. О.Н. Горбуновой. М., 2002.

76. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. О.Н. Горбунова. М.: Юристъ, 2005.

77. Финансовое право / Отв. ред. Н.И. Химичева. М.: Юристь., 1999.

78. Финансовое право: Учебник / Отв. Ред. Н.И. Химичева. 4-е изд., перераб. и доп. М.: НОРМА, 2008.

79. ЮО.Финансовое право: Учебник \ Отв. ред.О.Н. Горбунова. М., 2005.

80. Финансовое право Российской Федерации: Учебник \ Отв. ред. М.В. Ка-расева. М.: Юристъ, 2005.

81. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко. М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005.

82. Финансовое право: федеральный и региональный аспекты. Комплекс учебно-методических пособий \ Под ред. Н.И. Химичевой. М., 2001.

83. Курс советского гражданского процессуального права. Т. 1. М., 1981. 109.Эриашвили Н.Д. Банковское право. М., 2003.

84. Ю.Эриашвыли Н.Д. Банковское право: Учебник для вузов. — М.: Закон и право, ЮНИТИ-ДАНА, 1999.

85. ХЯвич JI.C. Сущность права. Л., 1985.5. СТАТЬИ

86. Алексеев А.А. Проблемы правового регулирования банковского кредитования потребителей // Предпринимательское право. 2007. № 3.

87. Андрюшин С.А., Дадашев А.З. Научные основы организации системы общегосударственного финансового контроля // Финансы. 2002. № 4. С. 59;

88. Арсланбекова А.З. Методы совершенствования банковского надзора в Российской Федерации // Банковское право. 2007. № 3.

89. Беляев М.К. Макроэкономические аспекты банковского регулирования // Банковское дело. 2006. № 3.11 б.Варфоломеева Ю.А. Правовые основы финансового контроля \\ Финансовое право. 2005. № 12.

90. Изофенко Р.Н. Экономико-правовые аспекты регулирования сферы кредитования физических лиц // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. 2007. № 4.

91. Каминская В.PI., Ратинов А.Р. Правосознание как элемент правовой культуры // Правовая культура и вопросы правового воспитания. М., 1974. ХЪО.Казакбиева JT.T. Банковский надзор как финансово-правовая категория // Финансовое право. 2004. № 5.

92. Ъ\.Каратонов М.Е. «Насущные» проблемы развития и повышения эффективности государственного финансового контроля // Финансовое право. 2006. № И.

93. Козлов А.А. Некоторые актуальные вопросы развития банковского сектора России // Деньги и кредит. 2004. № 2.

94. Коробкина Л.М. Федеральная служба финансово-бюджетного надзора как орган государственного финансового контроля // Финансовое право. 2007. № 5.

95. ЪА.Корогодов И. Правовая природа банковского надзора // Законность. 2003. №4.

96. Кукол Е. Кредиты станут безопаснее // Российская газета. 2007. 7 сентября.

97. Куликов А. Кредитные карты и законодательство о защите прав потребителей // ЭЖ-Юрист. 2007. № 14.

98. Куликов В., Фалалеев М. Прокуроры влезли в долги // Российская газета. 5 марта 2009 г.

99. Ъ%.Курбатов А.Я. Консультации юридического отдела АРБ // Бизнес и банки. 1996. № 38.

100. Матузов Н.И. Общая концепция и основные приоритеты российской правовой политики // Правовая политика и правовая жизнь. 2000. Ноябрь.

101. Морозова И.С. Место и роль льгот в правовой политике государства // Правоведение. 1997. № 4.

102. Муртузалиева С.Ю. Концепция развития аудита // МСФО и МСА в кредитной организации. 2008. № 4.

103. Мурычев А.В. К вопросу о целесообразности создания саморегулируемых организаций в банковской сфере // Деньги и кредит. 2005. № 8. \46.Назарова Л. Все дороги ведут в ЦК: для авторов и пользователей кредитных историй // ЭЖ-Юрист. 2005. № 30.

104. Новости розничного рынка // Банковский ритейл. 2007. № 2. 148.Олейник О.М. Правовое регулирование банковского кредитования // Закон. 1997. № 1.

105. Пастушеико Е.Н. К вопросу о праве банка на суждение // Банковское право. 2003. № 1.

106. Петров Д. Ненадлежащая реклама банковских услуг // ЭЖ-Юрист. 2005. №39.

107. Посадскал М. Резервы-2008, или То ли еще будет. // Банковское кредитование. 2008. № 5.

108. Пристанское Д. Кредит для потребителя // ЭЖ-ЮРИСТ. 2005. №39.

109. Ращевский Е.С. Некоторые вопросы защиты прав заемщиков в отношениях по потребительскому кредитованию // Банковское право. 2007. № 4.

110. Розничное кредитование: юридические аспекты и проблемы возвратности // Юридическая работа в кредитной организации. 2007. № 3.

111. Сапожников Н. Банковский кредит и себестоимость // Закон. 2000. № 8.

112. Симановский А.Ю. Банковский надзор: на пути к конфедерализму (к результатам XII Международной конференции по банковскому надзору) // Деньги и кредит. 2002. № 12.

113. Тарасов A.M. Государственный контроль: сущность, содержание, современное состояние // Журнал российского права. 2002. № 1.

114. Тимофеева З.А. Системы надзора за деятельностью коммерческих банков // Деньги и кредит. 2002. № 4.1 вв.Тосунян Г., Викулин А. Исключительная правоспособность банка // Хозяйство и право. 1999.№ 5.

115. Тотъев К.Ю. О защите конкуренции на рынке финансовых услуг // Хозяйство и право. 2000. № 1.

116. Тысячникова Н.А. Базель II и перспективы его применения в Российской Федерации // Банковское дело. 2007. № 12.

117. Черникова Е.В. Публичность банковской деятельности (финансово-правовые аспекты) // Юридический мир. 2009. № 4.

118. HQ.Шор К.Б. Необходимость совершенствования банковского надзора // Деньги и кредит. 2003. № 1.

119. Шундиков КВ. Юридические средства реализации правовой политики // Правоведение. 1997. № 4.6. ДИССЕРТАЦИИ

120. Боброва О.В. Правовые основы государственного регулирования банковского кредитования: Дисс. . канд. юрид. наук. Саратов, 2000.

121. Коробова А.П. Правовая политика: понятие, формы реализации, приоритеты в современной России: Дисс. . канд. юрид. наук. Самара, 2000. С. 45.

122. Синегубов А.Н. Правовое регулирование кредитных историй: Дисс. . канд. юрид. наук. М., 2005.

123. Тьшакова Т.Г. Финансово-правовые проблемы регулирования Центральным Банком Российской Федерации внутригосударственных безналичный расчетов: Дисс. . канд. юрид. наук. Саратов, 2003.

124. Нв.Турбанов А.В. Финансово-правовые основы создания и функционирования системы страхования банковских вкладов в Российской Федерации: Дисс. д-ра юрид. наук. М., 2004. С. 244.7. АВТОРЕФЕРАТЫ

125. Бадтиев .А.Ф. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности. Автореф. канд. юрид. наук. М., 2005.lid,.Грачева Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля. Автореф. . докт. юрид. наук. М., 2000

126. Казакбиева Л.Т. Банковский надзор за деятельностью кредитных организаций как финансово-правовая категория. Автореф. канд. юрид. наук. М., 2004.

127. Пастушенко Е.Н. Правовые акты Центрального банка Российской Федерации: финансово-правовые аспекты теории. Автореф. докт. экон. наук. Саратов, 2006.

128. Плотникова Ю.А. Правовые основы финансового контроля представительных (законодательных) органов государственной власти в Российской Федерации. Автореф. канд. юрид. наук. Саратов, 2008.

129. Рукавишникова И.В. Метод финансового права. Автореф. . докт. юрид. наук. Саратов, 2004.

130. Тагашева О.В. Финансовый контроль в сфере рынка ценных бумаг (финансово-правовой аспект). Автореф. канд. юрид. наук. Саратов, 2009.