Формирование механизма управления лизинговыми операциями на предприятиях строительного комплекса тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Учинина, Татьяна Владимировна

• Учинина, Татьяна Владимировна
• кандидат экономических наук
• 2007

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Учинина, Татьяна Владимировна

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К УПРАВЛЕНИЮ ЛИЗИНГОВЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ СТРОИТЕЛЬНОГО КОМПЛЕКСА.

1.1. Особенности деятельности и основные направления развития предприятий строительного комплекса в России и Пензенской области.

1.2. Сущность и формы организации лизинговых операций в строительном комплексе.

1.3. Анализ зарубежного и отечественного опыта управления лизинговыми операциями на предприятиях строительного комплекса.

1.4 Постановка задачи и логическая схема исследования.

ВЫВОДЫ ПО ГЛАВЕ 1.

ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ ФОРМИРОВАНИЯ МЕХАНИЗМА УПРАВЛЕНИЯ ЛИЗИНГОВЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ СТРОИТЕЛЬНОГО КОМПЛЕКСА.

2.1. Особенности управления лизинговыми операциями на предприятиях строительного комплекса.

2.2. Определение и количественная оценка факторного пространства, влияющего на эффективность управления лизинговыми операциями на предприятиях строительного комплекса.

2.3. Разработка механизма повышения уровня управления лизинговыми операциями на предприятиях строительного комплекса.

ВЫВОДЫ ПО ГЛАВЕ 2.

ГЛАВА 3. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ЛИЗИНГОВЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ СТРОИТЕЛЬНОГО КОМПЛЕКСА ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ.

3.1. Определение уровня управления лизинговыми операциями на предприятиях строительного комплекса Пензенской области.

3.2. Методические рекомендации по формированию механизма и выбору варианта повышения уровня управления лизинговыми операциями на предприятиях строительного комплекса.

3.3. Определение эффективности внедрения методических рекомендаций и разработок.

ВЫВОДЫ ПО ГЛАВЕ 3.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Формирование механизма управления лизинговыми операциями на предприятиях строительного комплекса»

Актуальность темы исследования. Глубокие изменения экономических условий хозяйствования всех секторов экономики России, одним из которых является строительный комплекс, актуализируют необходимость поиска и внедрения нетрадиционных для хозяйства Пензенской области и страны в целом методов повышения эффективности управления предприятиями строительного комплекса (CK). Нестабильное финансовое состояние предприятий строительного комплекса, трудности с получением долгосрочных заемных средств, а также сокращение государственного бюджетного финансирования отрасли определяют необходимость поиска альтернативных источников формирования инвестиционных ресурсов в сфере обновления строительных машин и оборудования. Одним из таких источников является лизинг. При этом перспектива использования лизинга как эффективного метода инвестирования в основные фонды предприятий зависит не только от сложившихся в стране социально-экономических условий, проводимой властями и предприятиями инвестиционной политики, но и от профессиональной организации управления лизинговыми операциями.

Актуальность, социально-экономическая значимость и вместе с тем недостаточная теоретическая обоснованность комплексных подходов к управлению лизинговыми операциями на предприятиях строительного комплекса определили тему исследования.

Состояние изученности проблемы. Анализ литературы по теме исследования показал, что к настоящему времени данная проблема в строительном комплексе мало изучена. Основные вопросы, связанные с лизинговыми операциями в различных отраслях народного хозяйства, в том числе и в строительстве, были рассмотрены в работах российских ученых: М.А. Асаула, В.Д. Газмана, В.А. Горемыкина, А.Ю. Егорова, Б.Г. Еремихина, М.В. Карпа, A.B. Кошкина, Э.И. Крылова, М.И. Лещенко, Д.В. Лелецкого, М.С. Осипова, Е.А. Федуловой, В.А. Шабашева и др.

Значительный вклад в исследование проблем, связанных с управлением инвестиционной деятельностью, внесли работы таких зарубежных и 3 отечественных ученых, как Г.Дж. Александер, С.Б. Баренс, Дж.В. Бейли, В.Д. Шапиро, У.Ф. Шарп и др.

Существенный вклад в решение ряда проблем, связанных с развитием экономических отношений в инвестиционно-строительной сфере, внесли ученые-экономисты: А.Н. Асаул, С.А. Баркалов, П.Г. Грабовый, Л.В. Донцова, Г.М. Загидуллина, А.Н. Плотников, В.П. Савчук, Б.Б. Хрусталев, Б.А. Чуб, В.В. Шеремет, А.Д. Шеремет и др.

Исследованию систем управления отводилось достаточное место в трудах ряда отечественных авторов: Э.П. Панибратова, А.А. Беляева, С.Д. Резника, В.М. Васильева, В.А. Хитрова и других.

Анализ диссертационных исследований в данной области показал, что за последнее время изыскания проводились, в основном, по следующим направлениям: общие теоретические и методологические основы применения лизинга в России, исследование и анализ управления лизинговыми операциями в агропромышленном комплексе, поэтому проблема эффективного управления лизинговыми операциями на предприятиях строительного комплекса остается открытой. Таким образом, необходимы дальнейшие исследования в области формирования механизма управления лизинговыми операциями на предприятиях строительного комплекса.

Цель исследования состоит в разработке и развитии теоретических и методических подходов, практических рекомендаций по формированию механизма управления лизинговыми операциями на предприятиях строительного комплекса.

Для достижения поставленной цели в работе поставлены и решены следующие задачи:

1) определены особенности современного состояния и управления лизинговыми операциями на предприятиях СК;

2) сформированы основные организационно-экономические ситуации управления лизинговыми операциями на предприятиях СК в зависимости от степени влияния внешней и внутренней среды и определена система управления лизингом на предприятиях СК;

3) определено и количественно оценено факторное пространство, оказывающее влияние на эффективность управления лизинговыми операциями на предприятиях СК;

4) разработана модель формирования механизма управления лизинговыми операциями на предприятиях СК;

5) разработаны методические рекомендации по формированию механизма управления лизинговыми операциями на предприятиях СК.

Объектом исследования в диссертационной работе являются предприятия строительного комплекса Пензенской области.

Предметом исследования является процесс формирования механизма управления лизинговыми операциями на предприятиях строительного комплекса.

Теоретической и методологической основой исследования являются объективные экономические законы, методология системного анализа, труды отечественных и зарубежных ученых и практиков в области экономики, организации и управления в строительстве.

При проведении исследований использованы законодательные и нормативные акты Правительства Российской Федерации, администрации и Правительства Пензенской области, материалы всероссийских и международных научно-практических конференций, энциклопедическая литература, данные Госкомстата РФ и облкомстата Пензенской области, результаты специальных мониторингов социально-экономического развития области и предприятий.

В ходе исследования использовались методы экономических исследований: абстрактно-логический, системный, экономико-статистический, метод экспертных оценок.

Научная новизна работы заключается в разработке и обосновании теоретических и методических подходов к формированию механизма управления лизинговыми операциями на предприятиях строительного комплекса с учетом особенностей отрасли и требований рыночной экономики.

Основные научные результаты исследований заключаются в следующем:

1) выявлены особенности управления лизинговыми операциями на предприятиях строительного комплекса, а именно: нестабильное финансовое состояние предприятий строительного комплекса, необходимость повышения механизации строительства и совершенствования технологий, высокий моральный и физический износ активной части основных производственных фондов, что говорит о неэффективном использовании инвестиций, направленных на развитие технической базы. Устранение данной проблемы с помощью лизинга как основного механизма привлечения заемных средств позволит снизить уровень износа технических ресурсов предприятий строительного комплекса;

2) разработана система управления и основные подсистемы управления лизинговыми операциями на предприятиях строительного комплекса на основе классификации факторов, влияющих на эффективность формирования механизма управления, позволяющая повысить эффективность управления за счет регулирования экономических отношений лизингодателя и лизингополучателя, мониторинга состояния технических ресурсов, управления инвестиционной привлекательностью предприятий;

3) предложена методика оценки уровня управления лизинговыми операциями на предприятиях строительного комплекса, которая позволяет определять тип экономической ситуации, в которой функционируют предприятия строительного комплекса, и выявлять резервы повышения эффективности управления лизинговыми операциями на предприятиях строительного комплекса;

4) разработана экономико-математическая модель формирования механизма повышения уровня управления лизинговыми операциями на предприятиях строительного комплекса, отличительной особенностью которой является определение зон эффективности управления на предприятии. Использование данной модели позволяет определить рациональные варианты управления в условиях конкретных ситуаций и разработать мероприятия по повышению эффективности использования заемных средств;

5) предложены методические и практические рекомендации по формированию механизма и выбору варианта повышения уровня управления 6 лизинговыми операциями на предприятиях строительного комплекса, основывающиеся на определении и прогнозировании уровня управления лизингом, определении зоны эффективности управления и выборе варианта повышения уровня управления лизинговыми операциями на предприятии в пределах конкретных ситуаций, что способствует снижению затрат на приобретение объектов по лизингу.

Реализация и апробация результатов исследования. Основные теоретические и практические положения диссертации докладывались и получили одобрение на международных и всероссийских научно-практических конференциях: «Проблемы устойчивого функционирования, экспертирования и развития региональных производственных систем» (2006, 2007 гг.); «Проблемы и перспективы российской экономики» (2007г.); «Резервы экономического роста предприятий и организаций» (2007 г.); «Строительство и недвижимость: экспертиза и оценка» (2005, 2006, 2007 гг.); «Актуальные проблемы современного строительства» (2007 г.); «Проблемы энергосбережения и экологии в промышленном и жилищно-коммунальном комплексах» (2007 г.). Материалы диссертационного исследования используются при подготовке и проведении практических занятий по курсу «Управление проектами в строительстве», а также при учебно-методическом обеспечении курсового и дипломного проектирования для студентов экономических специальностей.

Теоретические положения и методические рекомендации прошли апробацию и реализованы на отдельных предприятиях строительного комплекса Пензенской области.

На защиту выносятся:

1) особенности управления лизинговыми операциями на предприятиях строительного комплекса;

2) состав системы управления лизингом и основные подсистемы управления лизинговыми операциями на предприятиях строительного комплекса, их цели;

3) методика оценки уровня управления лизинговыми операциями на предприятиях строительного комплекса;

Рис. 2.1. Методическая схема исследования

4) экономико-математическая модель формирования механизма повышения уровня управления лизинговыми операциями на предприятиях строительного комплекса;

5) методические рекомендации по формированию механизма и выбору варианта повышения уровня управления лизинговыми операциями на предприятиях строительного комплекса.

Публикации. По теме диссертационного исследования автором опубликовано 11 печатных работ. Общий объем публикаций составил 3,12 п.л. (из них лично автором - 2,29 п.л.).

Структура работы и ее основные разделы. Диссертация состоит из введения, трех глав, выводов, библиографии и приложений. Общий объем диссертации составляет 149 страниц, из них 36 таблиц, 18 рисунков, библиография, содержащая 179 наименования трудов отечественных и зарубежных авторов, 19 приложений.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Учинина, Татьяна Владимировна

ОБЩИЕ ВЫВОДЫ

В работе обобщены научные результаты, полученные автором. Она представляет собой комплексное исследование, которое включает в себя все этапы решения поставленных задач - от разработки теоретических и методических основ до практических рекомендаций.

Это позволило сформировать механизм управления лизинговыми операциями на предприятиях строительного комплекса, разработать соответствующие мероприятия и рекомендации по выбору варианта повышения уровня управления лизинговыми операциями на предприятиях строительного комплекса, которые позволили сделать следующие выводы:

1. Определены особенности современного состояния и управления лизинговыми операциями на предприятиях строительного комплекса, определяющие необходимость использования лизинговых операций для сокращения износа технических ресурсов предприятий, а именно: нестабильное финансовое состояние предприятий строительного комплекса, дефицит долгосрочных заемных средств, высокий износ активной части основных производственных фондов, необходимость механизации строительства и совершенствования технологий интенсивным путем, предполагающим качественное улучшение технических ресурсов предприятия.

2. В зависимости от условий внешней и внутренней среды формирование механизма управления лизинговыми операциями осуществляется в рамках одной из четырех основных организационно-экономических ситуаций (Б! - ситуация неэффективного управления лизингом, Б2 - ситуация низкоэффективного управления лизингом, БЗ - ситуация среднеэффективного управления лизингом, 84 - ситуация высокоэффективного управления лизингом).

3. Разработана классификация факторов, влияющих на эффективность формирования механизма управления лизинговыми операциями, которая определяет принадлежность факторов к одной из групп (факторы, влияющие на эффективность управления финансовыми отношениями лизингодателя и лизингополучателя; факторы, влияющие на эффективность мониторинга

130 состояния технических ресурсов предприятий строительного комплекса с позиции величины накопленного износа; факторы, влияющие на эффективность управления инвестиционной привлекательностью строительных организаций).

4. На основании цели системы управления лизингом и классификации факторов внешней и внутренней среды выделено три основных подсистемы управления лизинговыми операциями на предприятиях строительного комплекса: подсистема управления финансовыми отношениями лизингодателя и лизингополучателя (П1), подсистема мониторинга состояния технических ресурсов предприятий строительного комплекса с позиции величины накопленного износа (П2), подсистема управления инвестиционной привлекательностью предприятий строительного комплекса (ПЗ), которые позволяют повысить эффективность управления за счет регулирования экономических отношений лизингодателя и лизингополучателя, определения технических ресурсов, подлежащих замене и обеспечения инвестиционной привлекательности предприятия с целью привлечения лизинговых компаний для сотрудничества на взаимовыгодных условиях.

5. На основании анализа мнений экспертов выявлено, что на эффективность формирования механизма управления лизинговыми операциями влияют следующие значимые факторы: влияние факторов риска и неопределенности, мониторинг состояния технических ресурсов предприятия, финансовая устойчивость предприятия-лизингополучателя, платежеспособность предприятия-лизингополучателя, стоимостные аспекты формирования лизинговых платежей, возможность использования альтернативных источников финансирования проектов обновления технических ресурсов, форма организации лизинговой сделки.

6. Эффективность управления лизинговыми операциями на предприятиях строительного комплекса должна определяться уровнем управления лизинговыми

УЛИЧ ^ V» ^ у"р , который определяется системой локальных показателей, характеризующих влияние групп факторов и тип ситуации.

7. Механизм повышения уровня эффективности управления лизинговыми операциями на строительном предприятии осуществляется по различным вариантам, каждый из которых формирует направления повышения эффективности управления. В зависимости от количества изменяемых уровней функционирования данные варианты классифицируются по следующим группам: группа I «локальные варианты» (изменение уровня функционирования одной из подсистем), группа II «рациональные варианты» (изменение уровней функционирования двух подсистем), группа III «кризисный вариант» (изменение уровня функционирования трех подсистем).

8. Проведенный анализ показал, что управление лизинговыми операциями на предприятиях строительного комплекса Пензенской области осуществляется в зоне минимальной эффективности (81): уровень управления лизинговыми операциями на предприятиях строительного комплекса составляет: ЗАО «Стройдизайн-консалтинг» 0,07; ЗАО «СМП-507» 0,12; ООО «Новотех» 0,06; ООО «Стройсервис» 0,05; ООО «Пензенская строительная компания» 0,03.

9. Повышение эффективности управления должно осуществляться путем перехода из зоны минимальной эффективности в зону более высокого уровня посредством «кризисного варианта» (в) на основе повышения количества обследуемой техники, снижения затрат на приобретение объекта по лизингу путем применения различных вариантов выплат лизинговых платежей, снижения объема лизинговых платежей за счет индивидуального подхода к организации лизинговой сделки.

10. Разработанные методические рекомендации по формированию механизма управления лизинговыми операциями на предприятиях строительного комплекса могут быть использованы и в деятельности предприятий других отраслей экономики, как Пензенской области, так и за ее пределами с учетом корректировки, учитывающей их региональную и отраслевую специфику.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Учинина, Татьяна Владимировна, 2007 год

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья).

2. Закон Пензенской области от 20 сентября 2005 г. № 834-ЭПО «О программе стимулирования роста объемов промышленного производства, внедрения инноваций и технического перевооружения промышленности Пензенской области на 2005-2008 годы».

3. Закон Пензенской области от 28 июня 2004 г. № 642-ЗПО «О программе экономического и социального развития Пензенской области на 2003-2008 годы».

4. Закон Пензенской области от 11 января 1999 г. № 125-ЗПО «О промышленной политике».

5. Конвенция УНИДРУА «О международном финансовом лизинге» Оттава, 1988.

6. Методические рекомендации к расчету лизинговых платежей. Утверждены Министерством экономики и Министерством финансов РФ в апреле 1996 года.

7. Методические рекомендации «Организация работы управляющего проектом (ГИПа, ГАПа) в условиях рынка». МДС 11-11.2000.

8. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая).

9. Направления, основные мероприятия и параметры приоритетного национального проекта «Образование». Утверждены президиумом Совета при

10. Президенте РФ по реализации приоритетных национальных проектов (протокол № 2 от 21 декабря 2005 г.).

11. Направления, основные мероприятия и параметры приоритетного национального проекта «Здоровье». Утверждены президиумом Совета при Президенте РФ по реализации приоритетных национальных проектов (протокол № 2 от 21 декабря 2005 г.).

12. Постановление Правительства РФ от 26 июня 1995 № 633 «О развитии лизинга в инвестиционной деятельности».

13. Постановление Правительства РФ от 27.06.1996 № 752 «О государственной поддержке развития лизинговой деятельности в Российской Федерации».

14. Постановление Правительства РФ от 21 января 1997 № 915 «О мероприятиях по развитию лизинга в Российской Федерации на 1997-2000 годы».

15. Постановление Правительства РФ от 29 октября 1997 г. № 1367 «О совершенствовании лизинговой деятельности в агропромышленном комплексе Российской Федерации».

16. Постановление Правительства РФ № 167 от 26 февраля 1996 г. «О лицензировании лизинговой деятельности в Российской Федерации»

17. Постановление Правительства РФ № 80 от 1 февраля 2001 года «О лицензировании финансовой аренды (лизинга) в Российской Федерации».

18. Постановление Правительства РФ от 3 сентября 1998 г. № 1020. «О порядке предоставления государственных гарантий на осуществление лизинговых операций».

19. Постановление Правительства РФ от 17 сентября 2001 г. №675 "О федеральной целевой программе "Жилище" на 2002-2010 годы". Федеральная целевая программа "Жилище" на 2002-2010 годы.

20. Постановление Правительства РФ от 31 декабря 2005 г. № 865. «О дополнительных мерах по реализации федеральной целевой программы "Жилище" на 2002 2010 годы».

21. Приказ Министерства финансов РФ от 17 февраля 1997 г. № 15 «Об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга».

22. Указ Президента Российской Федерации от 17 сентября 1994 г. № 1929 «О развитии финансового лизинга в инвестиционной деятельности».

23. Федеральный закон от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)».

24. Федеральный закон РФ от 8 февраля 1998 г. № 16-ФЗ «О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА «О международном финансовом лизинге».

25. Федеральный закон № 128-ФЗ от 8 августа 2001 г. «О лицензировании отдельных видов деятельности».

26. Федеральный закон от 29 января 2002 г. №10-ФЗ. «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О лизинге».

27. Федеральный закон от 25 февраля 1999 №39-Ф3. «Об инвестиционной деятельности в РФ, осуществляемой в форме капитальных вложений».

28. Автоматизированные информационные технологии в экономике: Учебник / М.И. Семенов, И.Т. Трубилин, В.И. Лойко, Т.П. Барановская; Под общ. ред. И.Т. Трубилина. М.: Финансы и статистика, 2003. - 416 с.

29. Агафонова М.М. Аренда, лизинг, безвозмездное пользование. Правовые основы. Бухгалтерский учет. Налогообложение. Практические рекомендации. М.: Юстициформ, 2005. - 160 с.

30. Аникин Б.А., Тяпухин А.П. Коммерческая логистика: учеб. М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. - 432 с.

31. Артамонова Ю.С. Основные направления стратегического управления инвестиционно-отраслевыми комплексами / Ю.С. Артамонова, A.A. Еремкин, Б.Б. Хрусталев. Пенза: ПГУАС, 2006. - 188 с.

32. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. 3-е изд., перераб. - М.: Финансы и статистика, 1996. - 288 с.

33. Баронин С.А., Белянская Н.М., Сафьянов А.Н., Пронькин С.Ф. Управление процессом воспроизводства основных фондов в строительстве / С.А.

34. Баронин, Н.М. Белянская, А.Н.Сафьянов, С.Ф. Пронькин Пенза: ПГУАС, 2006.- 155 с.

35. Бережная Е.В., Бережной В.И. Математические методы моделирования экономических систем: Учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 2003. -368 с.

36. Бызеев В.В. Общие положения статистики для строительных организаций: Учебное пособие. Пенза, ПГУАС, 2003. - 110 с.

37. Васильев Н.М., Катырин С.Н., Лепе Л.Н. Лизинг как механизм развития инвестиций и предпринимательства. М.: Торгово-промышленная палата РФ, ИКК "ДеКА",1999.-280с.

38. Васюков В.П. Повышение экономической устойчивости предприятий на основе гибких структур управления: Монография / В.П. Васюков, Б.Б. Хрусталев, Ю.С. Артамонова. Пенза: ПГУАС, 2007. - 172 с.

39. Воропаев В.И. Управление проектами в России. М.: Алане, 1995. - 226 с.

40. Волков И.М., Грачева М.В. Проектный анализ: Продвинутый курс: Учеб. пособие. М.: ИНФРА-М, 2004. - 495 с.

41. Газман В.Д. Финансовый лизинг. М.: ГУ ВШЭ, 2003. - 392 с.

42. Горемыкин В.А. Лизинг. Учебник. Изд. 2-е, исправленное и дополненное. -М.: Информационно-издательский дом «Филинъ»: Информцентр XXI века, 2006.-944 с.

43. Горемыкин В.А. Лизинг: Практическое учебно-справочное пособие. М.: ИНФРА, 1997.-379 с.

44. Горемыкин В.А. Основы технологии лизинговых операций. М.: Ось-89, 2000.-263 с.

45. Грузинов В.П. Экономика предприятия (предпринимательская): Учебник для вузов. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 795 с.

46. Егоров А.Ю., Крючкова А.Н. Лизинг в инвестиционной деятельности предприятий: Учебное пособие. М.: Палеотип, 2004. - 204 с.

47. Игошин Н.В. Инвестиции. Организация управления и финансирования: Учебник для вузов. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1999. - 413 с.

48. Идрисов А.Б., Картышев C.B., Постников A.B. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. М.: Информационно-издательский дом Филинъ, 1996.- 185 с.

49. Кабатова Е. В. Лизинг: правовое регулирование, практика. М.: ИНФРА-М., 1996.-204 с.

50. Канторер С.А. Методы обоснования эффективности применения машин в строительстве.-М.: Госстройиздат, 1961.-341 с.

51. Карп М.В., Махмутов P.A., Шабалин Е.М. Финансовый лизинг на предприятии. М.: Финансы, ЮНТИ, 1998. - 119 с.

52. Коммерческая деятельность предприятия: стратегия, организация, управление: Учеб. пособие / В.К. Козлов, С.А. Уваров, Н.В. Яковлева и др.; Под ред. В.К. Козлова, С.А. Уварова. СПб.: Политехника, 2000. - 322 с.

53. Красева Т.А. Основы лизинга. Ростов н/Д: «Феникс», 2003. - 224 с.

54. Крылов Э.И., Власова В.М., Журавкова И.В. Анализ эффективности инвестиционной и инновационной деятельности предприятия: Учеб. пособие. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 608 е.: ил.

55. Лапыгин Ю.Н., Сокольских Е.В. Лизинг: Учебное пособие для вузов. М.: Альма матер, 2005. - 432 с.

56. Лещенко М.И. Основы лизинга: Учеб. пособие. М.: финансы и статистика, 2000. - 336 е.: ил.

57. Лизинг в строительстве. Учебное пособие / Под ред. М.И. Лещенко. М.: МГИУ, 2003. - 368 с.

58. Лизинг: экономические, правовые и организационные основы: Учеб. пособие для вузов / Под. ред. A.M. Тавасиева, проф. Н.М. Коршунова. 3-е изд., перераб. и доп. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2004. - 320 с.

59. Малявина A.B., Попов С.А., Пашина Н.Б. Лизинг и антикризисное управление. М.: Изд-во Экзамен, 2002. - 256 с.

60. Модели и механизмы в управлении организационными системами: том 1 «Основы управления организационными системами»: Учебное пособие / Под общ. ред. В.Н. Буркова. Воронеж, Москва, Тула: Издательство тульский полиграфист, 2003 - 380 с.

61. Моделирование производственно-инвестиционной деятельности фирмы: Учеб. пособие для вузов / Под ред. проф. Г.В. Виноградова. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.-319 с.

62. Организация строительного производства / Учебник для строительных вузов / Л. Г. Дикман -М.: Издательство АСВ, 2002. 512 с.

63. Практика оценки стоимости машин и оборудования: Учебник / А.П. Ковалев, A.A. Кушель, И.В. Королев, П.В. Фадеев; Под ред. М.А. Федотовой. М.: Финансы и статистика, 2005. - 272 с.

64. Розен B.B. математические модели принятия решений в экономике. Учебное пособие. М.: Книжный дом «Университет», Высшая школа, 2002. 288 с.

65. Региональная экономика: Учебник для вузов / Т.Г. Морозова, М.П. Победина, Г. Б. Поляк и др.; Под ред. проф. Т.Г. Морозовой. 2-е изд., перераб. и доп. -М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998 г. - 472 с.

66. Сергеев В.И. Логистика в бизнесе: Учебник. М.: ИНФРА-М, 2001. - 608 с. -(Серия «высшее образование»).

67. Теория статистики: Учебник / Под ред. проф. P.A. Шмойловой. 3-е изд., перераб. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 560 с.

68. Управление проектами: Учебник / Под общ. ред. В. Д. Шапиро. СПб.; «Два-ТрИ», 1996.-610 с.

69. Управление строительной организацией (включая АСУС): Учеб. пособие для студ. / А.И. Абрамов, В.В. Поздняков, С.Н. Петров, Б.Ф. Ширшиков. М.: Высшая школа, 1990. - 143 с.

70. Управление строительными инвестиционными проектами: Учеб. пособие / Под общ. ред. В.М. Васильева, Ю.П. Панибратова. М. - СПб., 1997. - 307 с.

71. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. проф. Г.Б. Поляка. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд. 2003. - 512 с.

72. Финансы и кредит: Учебник / Под ред. проф. М.В. Романовского, проф. Г.Н. Белоглазовой. М.: Юрайт-Издат, 2003. - 575 с.

73. Хрусталев Б.Б, Белянская Н.М., Абрамова В.Н., Бызеев В.В. Экономическая оценка проекта: Учебно-методическое пособие. Пенза: ПГАСА, 1998. - 89 с.

74. Хрусталев Б.Б., Лежикова H.A., Клячман В.Б., Горбунов В.Н. Основные направления стратегии развития экономических систем в строительстве. -Пенза: ПГУАС, 2004. 11,4 п.л.

75. Хрусталев Б.Б., Мебадури З.А. Региональный инвестиционно-строительный комплекс: вопросы формирования рациональных параметров деятельности строительных предприятий. Пенза: ПГАСА, 2001. - 186 с.

76. Хрусталев Б.Б. Основные направления становления и эффективного развития рационального инвестиционно-строительного комплекса. Пенза: ПГАСА, 2001.-222 с.

77. Хрусталев Б.Б. Стратегия развития строительного комплекса Пензенской области на 2006-2010 годы и на период до 2015 года. Отчет от 20.12.2006 / Руководители подразделов темы П.Г. Грабовый, Г.М. Загидуллина, С.М. Саденко. Пенза: ПГУАС, 2006.

78. Хрусталев Б.Б., Попрядухина И.В. Основные направления развития и управления предприятиями инвестиционно-строительного комплекса: Монография. Пенза: ПГУАС, 2004 - 196 с.

79. Цай Т.Н., Грабовый П.Г., Марашда Б.С. Конкуренция и управление рисками на предприятиях в условиях рынка. М.: Алане, 1997. - 288 с.

80. Четыркин Е.М. Финансовый анализ производственных инвестиций. 2-е изд, испр. и доп. - М.: Дело, 2001. - 256 с.

81. Шабашев В.А., Федулова Е.А., Кошкин A.B. Лизинг: Основы теории и практики: Учебное пособие / Под ред. проф. Г.Н. Подшиваленко. М.: КНОРУС, 2004. - 192 с.

82. Шарп У., Александер Г., Бэйли Дж. Инвестиции: Пер. с англ. М.: ИНФРА-М, 2003.- 1028 с.

83. Щербакова Л.В. Формирование системы оценки эффективности деятельности строительных предприятий / Л.В. Щербакова, Б.Б. Хрусталев. Пенза: ПГУАС, 2003.-143 с.

84. Шуляк П.Н., Белотелова Н.П. Финансы: Учебное пособие (с применением структурно-логических схем). 3-е изд., испр. и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2002. - 456 с.

85. Экономика строительства / Под ред. И.С. Степанова. М.: Юрайт, 1997. - 416 с.

86. Аксененко Р.И. Совершенствование лизингового процесса в АПК (на примере Пензенской области): Автореф. дис. . канд. экон. наук: 08.00.05. М., 2003.

87. Асаул М.А. Формирование методических основ управления лизинговыми операциями. Дис. канд. экон. наук: 08.00.05. СПб, 2002.

88. Горбунов В.Н. Формирование и развитее эффективных зон деятельности предприятий строительного комплекса: Автореф. дис. . канд. экон. наук: 08.00.05.-Пенза, 2006.

89. Духанина Е.В. Разработка вариантов повышения эффективности управления инвестиционным процессом в дорожно-строительном комплексе: Дис. канд. экон. наук: 08.00.05. Пенза, 2007.

90. Кузьминова A.JI. Оценка и управление эффективностью лизинга как инструмента производственных инвестиций: Дис. . канд. экон. наук: 08.00.05. — Челябинск, 2000.

91. Красева Т.А. Лизинг как инвестиционный ресурс обновления технического строя сельскохозяйственного производства: Дис. канд. экон. наук: 08.00.05. -М., 2003.

92. Кулагин А.Е. Организационно-экономический механизм лизинга сельскохозяйственной техники: Дис. канд. экон. наук: 08.00.05. -М., 2002.

93. Лелецкий Д.В. Экономическая эффективность лизингового финансирования капиталовложений: Дис. канд. экон. наук: 08.00.05. -М., 2002.

94. Осипов A.C. Методические аспекты управления эффективностью лизинга недвижимости на предприятиях строительного комплекса: Дис. канд. экон. наук: 08.00.05.-М., 2005.

95. Пахалина З.В. Развитие строительного комплекса на основе повышения уровня мобильности предприятий: Дис. . канд. экон. наук:08.00.05. Пенза, 2007.

96. Попова И.В. Управление инвестиционными жилищными программами при формировании рынка доступного жилья: Дис. . канд. экон. наук:08.00.05. -Пенза, 2005.

97. Сокольских Е.В. Методика инвестирования в основной капитал предприятий региона на базе лизинга: Дис. канд. экон. наук: 08.00.05. Владимир, 2003.

98. Таранов A.A. Лизинговое проектирование как инструмент внутрифирменного и стратегического планирования на промышленном предприятии: Дис. канд. экон. наук: 08.00.05. Новосибирск, 2003.

99. Хрусталев Б.Б. Организация работы специализированных строительных подразделений в условиях сквозного потока (на примере возведения РО АЭС ВВЭР-1000): Автореф. дис. канд. техн. наук. М.: МИСИ, 1989. - 22 с.

100. Азаев М.Г., Мелехин В.Б., Эрцалов М.О. Формирование системы управления ассоциацией малых строительных предприятий // Экономика строительства. -2006.- №5.

101. Бобрицкий Ф.Г. Лизинг недвижимого имущества на стадии строительства // Юридическая работа в кредитной организации. 2005. - № 4.

102. Боос Г.В. Формирование рынка доступного жилья: существующие проблемы и новые законодательные инициативы // Недвижимость и инвестиции. -2004. № 4.

103. Бродский И.Б. Структурные сдвиги в привлечении иностранных инвестиций и вывозе российского капитала // Экономика строительства. 2006. - № 4.

104. Величкин И.С. К вопросу строительной базы России // Строительные и дорожные машины. 2006. - № 9.

105. Воронин А. Техника на грани // Прямые инвестиции. 2006. - № 04(48).

106. Гойко А.Ф., Михельс В.А., Вахович И.В., Бондарь В.П., Коринько Н.Д. Оценка экономической эффективности инвестиций на основе одного критерия // Экономика строительства. 2006. - № 2.

107. Город Пенза в 1992-2005 гг. Ежегодный статистический сборник. Официальное издание. Территориальный орган Федеральной службы государственной статистики по Пензенской области.

108. Гудков В.А. Инвестирование в строительство: коллизии законодательства // Налоговая политика и практика. 2006. - № 7.

109. Деловая активность в строительстве в IV квартале 2005 г. // Экономика строительства. 2006. - № 4.

110. Джантуханова Э.В. Налоговое стимулирование инструмент государственного регулирования инвестиций // Экономика строительства. -2006.-№2.

111. Дидковский В.М. Новый этап развития методов экономической оптимизации стоимости строительства // Экономика строительства. 2006. - № 3, № 4.

112. Евсеева А.Ю. Значение инвестиционных решений для укрепления конкурентоспособности российских предприятий // Современный бухучет.2006. -№ п.

113. Инвестиционная активность организаций // Экономика строительства. 2006. -№ 6.

114. Калугин В.А. Ранжирование инвестиционных проектов по совокупности критериев // Экономика строительства. 2006. - № 2.

115. Каменецкий М.И. Строительный комплексю Анализ и оценка условий и возможностей развития // Экономика строительства. 2001. - № 4.

116. Костромин В. Подходы к оценке финансового состояния лизингополучателя // Технологии лизинга и инвестиций. 2000 - №1-2 (3-4).

117. Лужанский Б.Е. Оценка стоимости объектов лизинговых отношений // Имущественные отношения в Российской Федерации. 2004. - № 9.

118. Лукасевич И. Я. Анализ эффективности лизинговых операций // Финансы. -1997.-№ 10.

119. Мерданов Ш.М., Решетников Л.Л. Повышение эффективности эксплуатации машин с использованием корпоративных информационных систем // Строительные и дорожные машины. 2006. - № 6.

120. Михайлец. В.Б., Артеменков А.И. К вопросу об оценке прав аренды // Российское общество оценщиков. 2006. - № 3.

121. Михеев И. Об оценке эффективности использования собственности // Лизинг-ревю. 1999. - №7/8.

122. Москвин А. Лизинг лучший путь обновить основные фонды // Основные фонды. - 2006. - №6.

123. Николаева С.А. Лизинговые операции // Экономика и жизнь 1995.-№ 50.

124. Об иностранных инвестициях в экономику России в 2005 г. // Экономика строительства. 2006. - № 3.

125. Овсейко C.B. Сохранение права собственности на проданные товары за продавцом как способ обеспечения исполнения обязательств // Управление собственностью: теория и практика. 2006. - № 2.

126. О наличии, структуре и обновлении основных фондов крупных и средних коммерческих и некоммерческих организаций // Экономика строительства. -2006. № 2.

127. Определяющая роль науки в развитии строительного и дорожного машиностроения. К 60-летию строительного и дорожного машиностроения // Строительные и дорожные машины. 2006. - № 4.

128. Орлова Е.Р. Особенности оценки эффективности инвестиционных программ // Экономика строительства. 2006. - № 1.

129. Павлодский Е. А. Правовое регулирование лизинга // Дело и право. 1995. -№9.

130. Пензенская область в 2005 году. Ежегодный статистический сборник. Официальное издание. Территориальный орган Федеральной службы государственной статистики по Пензенской области.

131. Петрова H.H. Лизинг строительных машин // Главбух: приложение «Учет в строительстве». 2005. - № 2.

132. Полякова И.С. Лизинг как источник финансирования деятельности строительных предприятий // Экономика строительства. 2006. - № 4.

133. Прилуцкий Л. Н. Виды лизинга и их особенности // Деловой партнер. 1996. - № 5.

134. Прилуцкий Л. Н. Лизинг как одна из форм активизации инвестиционной деятельности // Деловой партнер. 1996. - № 2.

135. Резниченко B.C., Ленинцев H.H., Мизюн В.А. Организационно-экономические проблемы и механизмы снижения стоимости строительной продукции // Экономика строительства. 2006. - № 1.

136. Репин C.B. Оптимизация возрастной структуры парка строительных машин // Строительные и дорожные машины. 2006. -№ 9.

137. Репин C.B. Оптимизация показателей надежности строительных машин в эксплуатации // Строительные и дорожные машины. 2006. - № 5.

138. Рикошинский А. Российское машиностроение за три квартала 2006 года // Основные средства. 2006. - № 12.

139. Рикошинский А. Производство дорожной и строительной техники в России в I квартале 2006 года // Основные средства. 2006. - № 6.

140. Рикошинский А. Три кита коммунального машиностроения в России // Основные средства. 2006. - №12.

141. Скачков Ю.П. Строить надо и в Пензе и в районах области // Строитель. -2007.-№8(2063).

142. Стратегия использования машин. Соотношение оперативного, механического и финансового аспектов // Строительные и дорожные машины. 2006. - № 6.

143. Строительный комплекс России в 2004 г. // Экономика строительства. 2006. - № 1.

144. Струк М.В. Строительно-дорожному машиностроению 60 лет // Строительные и дорожные машины. 2006. - № 3.

145. Учинина Т.В., Толстых Ю.О., Мышовская Л.П. Привлечение инвестиций в сферу ЖКХ с использованием лизинговых операций // Развитие экономических систем в условиях региональных отраслевых комплексов:

146. Материалы международной научно-практической конференции / Под общ. ред. д-ра экон. наук, проф. Б.Б. Хрусталева. Пенза: ПГУАС, 2007.