Финансовое планирование в домашних хозяйствах тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Осипова, Татьяна Юрьевна

• Осипова, Татьяна Юрьевна
• кандидат экономических наук
• 2012

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Осипова, Татьяна Юрьевна

Введение.

Глава 1 Теоретические основы финансового планирования в домашних хозяйствах.

1.1 Особенности домашних хозяйств как объекта научных исследований.

1.2 Развитие теоретических подходов к финансам домашних хозяйств и управлению ими.

1.3 Финансовое планирование в управлении хозяйствующим субъектом.

Глава 2 Система финансового планирования в домашних хозяйствах.

2.1 Специфика финансового планирования в домашних хозяйствах среднего класса.

2.2 Элементы системы финансового планирования в домашних хозяйствах.

2.3 Осуществление финансового планирования домашних хозяйств независимыми финансовыми консультантами.

Глава 3 Методика финансового планирования в домашних хозяйствах.

3.1 Этапы методики финансового планирования в домашних хозяйствах.

3.2 Модели выбора финансовых организаций в рамках методики финансового планирования в домашних хозяйствах.

3.3 Осуществление финансового планирования домашними хозяйствами среднего класса на основе предложенной методики.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Финансовое планирование в домашних хозяйствах»

Домашние хозяйства являются основными потребителями товаров и услуг в экономике. По данным Центрального банка РФ, 50% внутреннего валового продукта (ВВП), рассчитанного методом использования доходов, потребляется именно домашними хозяйствами (приложение А., табл. А1). В то же время население как наемные работники создают валовой продукт страны, на долю оплаты труда населению приходится половина ВВП, рассчитанного методом формирования доходов (приложение А, табл. А2).

Одной из функций экономики страны является производство товаров й услуг для конечного потребления и удовлетворения потребностей домашних хозяйств. Потребление товаров и услуг доступно домашним хозяйствам благодаря получаемым доходам. Современное разнообразие товаров и услуг требует от человека грамотного распоряжения собственными средствами. Человек является субъектом принятия решений в экономике: как заработать и на какие цели расходовать. В этом аспекте человек, его доходы и расходы являются' наиболее важной ценностью для развития экономики страны и роста национального благосостояния. Актуальность данного исследования состоит в формировании целостного методического подхода к финансовому планированию в домашнем хозяйстве, что создает предпосылки грамотного системного планирования финансов домашних хозяйств и в результате позволяет физическим лицам повысить эффективность своей финансовой деятельности.

В условиях рыночной экономики развивается финансовый рынок, который, с одной стороны, предоставляет большие возможности для домашних хозяйств, а с другой стороны, несет дополнительные риски. Рост доходов позволяет осуществлять инвестиции, которые, в свою очередь, могут увеличивать доходы домашнего хозяйства.

В целом развитие финансового рынка делает доступным для физических лиц большое количество операций и услуг. Развитие страхового рынка, переход ^ к накопительной пенсионной системе, функционирование негосударственных пенсионных фондов и возможности по управлению накопительной частью трудовой пенсии усложняют финансовые операции домашнего хозяйства, требуют от гражданина финансовых знаний, а также владения актуальной информацией в различных финансовых сферах.

Особенностью принятия решений в экономике является то, что оно происходит в условиях неопределенности, т.е. информация об условиях хозяйственной деятельности неполная или неточная. Причинами неопределенности являются незнание, случайность или противодействие в финансовой сфере (мошенничество) [271]. Данное исследование, во-первых, позволяет снизить неопределенность и, следовательно, риски финансовых потерь домашних хозяйств, возникающие в силу незнания. Этому способствует повышение финансовой грамотности отдельного человека. Во-вторых, настоящее исследование, охватывающее финансовое планирование домашнего хозяйства, позволяет снизить неопределенность и, следовательно, риски, возникающие случайно. Планирование позволяет снизить количество случайностей в нашей жизни. В-третьих, в совокупности эти два фактора (повышение финансовой грамотности и принятие решений на основе планирования) ведут с снижению риска попасть в руки мошенников или участвовать в афере.

Но несмотря на знания в финансовой сфере и грамотное отношение к финансам, действия членов домашнего хозяйства на финансовом рынке невозможны без профессионалов. Речь идет не только о специалистах, работающих в финансовых организациях, но и об экспертах, аналитиках, консультантах, которые могут дать квалифицированный совет членам домашнего хозяйства. Здесь важную роль играют независимые финансовые консультанты как посредники между домашними хозяйствами и финансовыми институтами (банками, страховыми, брокерскими компаниями и др.). В России деятельность независимых финансовых консультантов незаметна и слабо развита. Пример Соединенных Штатов Америки позволяет рассмотреть особенности деятельности этих хозяйствующих субъектов.

Финансовая система США представляет собой мощную структуру с огромным спектром продуктов, часть из которых напрямую доступна физическим лицам, а остальные - через финансовых посредников. В США развит и успешно функционирует институт финансового консультирования физических лиц. Существует специальная система обучения и сертификации независимых финансовых консультантов, услуги которых направлены на персональное финансовое планирование и управление накоплениями домашних хозяйств.

В России деятельность независимых финансовых консультантов в настоящее время развивается на инициативном, стихийном уровне и пока не регулируется законодательно. Функционирование кредитных и ипотечных брокеров, ориентация коммерческих банков на физических лиц и использование индивидуального подхода к каждому клиенту с целью подбора для него подходящего продукта обусловливают необходимость исследования вопросов управления финансов и финансового планирования домашнего хозяйства и изучения деятельности независимых финансовых консультантов как посредников между домашним хозяйством и финансовыми учреждениями. Рассмотрение домашнего хозяйства на микроуровне и в аспекте его финансов влечет за собой исследование направлений финансового управления и планирования в домашних хозяйствах.

Научное познание финансов домашнего хозяйства в настоящее время активно развивается, его актуальность и практическая значимость повышаются в связи с усложнением кредитных и инвестиционных операций населения. Несмотря на интерес к этому научному направлению, не сформировался его статус, отсутствует устоявшаяся терминологическая база, домашние хозяйства как объект финансовых исследований представляют широкий потенциал для изучения и научных исследований.

Степень разработанности проблемы. Исследования в области финансового планирования домашнего хозяйства появились в зарубежной литературе во второй половине XX в. В отечественной научной и научно-практической литературе исследования, посвященные финансовому планированию в домашних хозяйствах, не создают целостного представления, они разрозненны и касаются отдельных сторон данного направления. Их можно увидеть, главным образом, в публикациях в научно-практических журналах. Эти публикации представляют собой практические рекомендации по инвестированию, экономии денежных средств домашних хозяйств или аналитические материалы по финансовым рынкам.

В диссертации сделана попытка комплексного решения теоретических проблем, связанных с выделением системы финансового планирования, а также с выработкой методики финансового планирования в домашних хозяйствах среднего класса.

Работа выполнена на основании тщательного изучения трудов зарубежных и российских исследователей в области теории планирования: М.М. Алексеевой, P.JI. Акофа, О.С. Виханского, JI.E. Басовского, М.И. Бухалкова, А.И. Ильина, М.Х. Мескона и др., а также теории финансового менеджмента: Р. Брейли, С. Майерса, И.А. Бланка,

B.В. Бочарова, В.В. Ковалева, Б. Коласса, Дж. Ван Хорна, Е.С. Стояновой,

C.B. Галицкой, Н.Ф. Самсонова, Д.К. Шима, Д.Г. Сигела, Э.А. Уткина и др.; финансового планирования: И.Т. Балабанова, А.Н. Жилкиной, Д.В. Кислова, Б.Е. Башилова, А.Ф. Ионовой, H.H. Селезневой и др.

Глубокое исследование сущности и функций финансов домашних хозяйств провели в своих трудах российские ученые: С.А. Белозеров,

A.Г. Волков, В.М. Жеребин, В.В. Глухов, В.В. Глущенко, А. Горяев,

B. Чумаченко, К.Г. Чобану, С.Д. Резник, В.А. Бобров, Н.Ю. Егорова и др. Самого серьезного внимания заслуживают выводы о сущности категории «финансы домашних хозяйств»,' структуре бюджета домашнего хозяйства, сделанные С.А. Белозеровым, А.Е. Суриновым, В.М. Жеребиным, Е.Б. Фроловой, O.A. Мухановой, Г.Б. Поляком.

В последнее время появилось немало интересных исследований, посвященных вопросам управления финансами домашнего хозяйства. Это работы отечественных ученых: A.A. Земцова, P.C. Екшембиева, B.C. Савенка, В.В. Глухова, С.Д. Резника, Н.Ю. Егоровой и др. Типизация домашних хозяйств, исследование базового актива, определение финансовой структуры домашнего хозяйства, а также представление финансов домашних хозяйств в качестве самостоятельной дисциплины осуществлены в работах профессора A.A. Земцова.

Большое внимание к финансам домашних хозяйств, персональным финансам уделяется в зарубежной литературе, накоплен богатый опыт изучения' и управления финансами домашних хозяйств. Выделяется обобщающая работа Дж. Кэмпбелла «Household finance». Академическая литература представлена комплексными пособиями по персональным финансам таких зарубежных исследователей, как В. Л. Баджелсмит, Дж. Каллахан, М.К. Донелли, J1.H. Дворский, P.P. Фраска, Е.Т. Гарман, Л.Дж. Гитман, Дж.Р. Капур, А.Дж. Кеон, Дж. Мадура, Дж.С. Райан, У. Уоерхейд и др.

Теоретические и практические аспекты деятельности независимых финансовых консультантов за рубежом представлены в иностранной литературе в работах Г.С. Бадж, Г.В. Холмана, К.Л. Хамильтона и др., на специализированных иностранных сайтах. Российская практика работы независимых финансовых консультантов раскрывается в статьях М.М. Сухорукова, О.Г. Корягиной, в публикациях специализированного журнала «Финансовый советник», на сайтах в сети Интернет.

Однако значительное количество работ не исчерпывает исследовательский потенциал обозначенной проблематики, и даже, наоборот, составляет основу для развития и новых исследований.

Финансы домашних хозяйств распадаются на две сферы: 1) управление жизненными событиями, их планирование, а также планирование источников их финансирования; 2) инвестирование средств на финансовом рынке с целью сохранения средств и получения дохода. Эти сферы тесно взаимосвязаны и дополняют друг друга. Чтобы осуществлять инвестиции, необходим высокий уровень доходов в первой сфере, а дополнительные доходы от инвестиций являются источником финансирования событий в первой сфере финансов домашних хозяйств. Вопросы инвестирования, формирования инвестиционного портфеля широко изучены в зарубежной и отечественной литературе по инвестициям, применительно к доходам населения нашли свое отражение в пособиях, диссертациях, публикациях в периодических изданиях. Анализ инвестиционного поведения домашних хозяйств, особенности сбережений и инвестиций населения всесторонне рассмотрены в работах отечественных исследователей: М.А. Башиловой, Б.А. Бобровича, Н.Р. Герониной, В.В. Глухова, Е.И. Капустиной, A.A. Колесникова, Е.И. Мельниковой, Л.А. Мытаревой, И.Ю. Орловой, П.И. Половцева и А.О. Сапогова, С.М. Понявкина, С.И. Тараканова, A.B. Шалевой, Е.Ю. Швидко, В.В. Шухова и др. В настоящем исследовании вопросы инвестирования рассматриваются косвенно, основное внимание обращено на финансы домашних хозяйств в повседневной жизни, анализируются вопросы управления финансами и финансового планирования в домашних хозяйствах, ориентированного на современные реалии, которые слабо изучены на данном этапе.

Актуальность, недостаточная теоретическая и практическая проработанность вопросов управления финансами и финансового планирования в домашнем хозяйстве определили выбор темы настоящего исследования, его цели и задачи.

Цель исследования заключается в выработке теоретико-методического подхода к финансовому планированию в домашних хозяйствах и его применении к домашним хозяйствам среднего класса.

Достижение поставленной цели определило постановку и решение системы задач:

- систематизировать сложившиеся в экономической науке подходы к исследованию домашнего хозяйства и финансов домашнего хозяйства;

-уточнить понятие финансов домашнего хозяйства с целью раскрытия деятельности по управлению финансами домашнего хозяйства;

- выявить отличительные особенности домашнего хозяйства как специфического субъекта финансового планирования;

- рассмотреть понятие, принципы, источники финансового планирования в домашних хозяйствах и построить систему финансового планирования в домашних хозяйствах;

- раскрыть возможность осуществления финансового планирования в домашних хозяйствах сторонними организациями;

- разработать методику финансового планирования, доступную для применения домашними хозяйствами среднего класса со средним уровнем финансовых знаний;

- применить предложенную методику для осуществления финансового планирования в конкретных домашних хозяйствах;

- предложить модель выбора финансовых организаций, с которыми взаимодействует домашнее хозяйство.

Объект исследования - финансы домашних хозяйств среднего класса.

Предмет исследования - методы и инструменты финансового планирования в домашних хозяйствах среднего класса.

Исследование выполнено в соответствии с паспортом научной специальности «08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит», раздел 4. Финансы домохозяйств: п. 4.1. Теоретические и методологические основы развития частных финансов. 4.8. Развитие финансовых отношений и принятие финансовых инвестиционных решений в домашнем хозяйстве. 4.10. Проблемы оптимизации структуры финансовых ресурсов домашних хозяйств.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в разработке теоретических и методических подходов к финансовому планированию в домашних хозяйствах и включает следующие основные результаты:

1. Проведено исследование домашних хозяйств как объекта различных направлений экономических исследований: экономической теории, экономической социологии и статистики, в результате которого выявлено, что характеристика финансов домашних хозяйств в российских реалиях требует учета следующих основных признаков: уровень и тип доходов домашних хозяйств, предложение и доступность конкретных финансовых продуктов для физических лиц, уровень финансовых знаний, потребительского и финансового опыта, специфика экономического развития страны (патерналистское устройство экономики, особенности пенсионной системы, демография и др.), что послужило основой для выполнения классификации домашних хозяйств по трем основным критериям: уровень благосостояния, уровень финансовых знаний и опыта, состав домашнего хозяйства. Предложенная классификация отличается от имеющихся сосредоточением внимания на финансовых характеристиках домашних хозяйств. Сформулирован подход к управлению финансами домашних хозяйств как специфической деятельности, включающей финансовое планирование.

2. На основе анализа теории финансового планирования хозяйствующих субъектов и с учетом отличительных характеристик домашнего хозяйства как специфического субъекта финансового планирования предложен подход к финансовому планированию в домашних хозяйствах, состоящий в построении системы финансового планирования в домашних хозяйствах, систематизации понятийного аппарата, формировании системы финансовых рисков домашнего хозяйства и управления ими; выделении различных уровней финансового планирования в домашних хозяйствах.

3. Разработана методика финансового планирования в домашних хозяйствах на примере среднего класса, суть которой сводится к выполнению алгоритма из 12 этапов, сгруппированных в четыре блока: 1) финансовая характеристика домашнего хозяйства; 2) выработка стратегии домашнего хозяйства; 3) выявление источников, выбор инструментов для осуществления плана и составление финансового плана; 4) осуществление плана с регулярной корректировкой. В рамках методики предложена система корреспондирующих показателей для финансового анализа домашнего хозяйства (коэффициент суммарных обязательств, коэффициент безопасности и др.).

4. Сформулирована финансовая система домашнего хозяйства как совокупность финансовых организаций, с которыми взаимодействует домашнее хозяйство, и финансовых потоков, представлены реальные модели и предложена методика отбора финансовых организаций в финансовую систему домашнего хозяйства, отличающаяся от имеющихся доступностью для домашних хозяйств со средним уровнем финансовых знаний.

Теоретическая и методологическая основы диссертационного исследования. Теоретической основой диссертационного исследования явились труды ведущих отечественных и зарубежных специалистов в области теории финансов, теории финансового менеджмента, финансового планирования, официальные источники по затронутой проблематике, статистические и информационные ресурсы сети Интернет.

При проведении настоящего диссертационного исследования были использованы такие методы научного познания, как логический, системный и сравнительный анализ, синтез и анализ информации, обобщение и систематизация данных, анкетирование и опрос, алгоритмический подход, метод экспертных оценок.

Информационную основу исследования составили законодательные акты РФ, информационно-аналитические материалы Центрального банка РФ, Федеральной службы государственной статистики РФ, Всероссийского центра уровня жизни, Фонда общественного мнения, Аналитического центра Ю. Левады, аналитические материалы Института финансового планирования, исследования зарубежных ученых по представленной тематике, материалы научных конференций, а также материалы специализированных сайтов Интернет.

Теоретическая значимость исследований, проведенных в рамках диссертационной работы, заключается в развитии финансовой теории домашнего хозяйства в целом, в частности, в разработке концептуальных подходов и методики финансового планирования в домашних хозяйствах.

Практическая значимость. Разработанная методика может использоваться в домашних хозяйствах среднего класса, что позволит членам домашнего хозяйства контролировать, ансобственные финансы и наиболее эффективно их расходовать, инвестировать и получать дополнительные доходы. Результаты данного исследования могут быть использованы независимыми финансовыми консультантами в практике персонального финансового планирования, при подготовке независимых финансовых консультантов и советников, а также применены в банковском или страховом деле при консультировании физических лиц по выбору продукта.

В более широком смысле данное исследование систематизирует научные разработки и практическую деятельность в сфере финансов домашних хозяйств, что в дальнейшем приведет к развитию этого направления, созданию учета для домашних хозяйств, данные которого могут стать базой для оценки кредитоспособности физических лиц. Это в свою очередь способствует снижению кредитных рисков коммерческих банков, развитию долгосрочных вкладов и кредитов и, следовательно, развитию кредитного и финансового рынка в целом.

Результаты данного исследования могут использоваться в учебном процессе для студентов экономических специальностей в рамках самостоятельного курса «Финансы домашних хозяйств», а также как разделы курсов «Финансы», «Страхование» и др.

Апробация исследования. Основные положения и выводы исследования обсуждались на конференции в рамках Всероссийского экономического инновационного бизнес-форума ИММпульс-2008 (г. Томск, 2008 г.); научно-практических конференциях в рамках IV и V Всероссийских экономических форумов студентов, аспирантов, молодых ученых «Инновации в экономике» г. Томск, 2009, 2010 гг.), XLVII Международной студенческой конференции «Студент и научно-технический прогресс» (г. Новосибирск, 2009 г.), Всероссийской научной конференции «IX экономические чтения «Политика модернизации и социальная политика: проблемы сопряжения», посвященные памяти А.П. Бычкова (г. Томск, 2011 г.), I и II Всероссийских научно-практических конференциях с международным участием «Инвестирование недвижимости: экономика, управление, экспертиза» (г. Томск, 2011, 2012 гг.).

Полученные в диссертационном исследовании результаты, выводы и практические рекомендации использованы при консультировании физических лиц в коммерческом банке и при подготовке к аттестации независимых финансовых консультантов, что подтверждается актами о внедрении ОАО «МДМ-Банк», AHO «Институт финансового планирования», а также в учебном процессе ФГБОУ ВПО «Национальный исследовательский Томский государственный университет» при подготовке и преподавании курса «Финансы домашних хозяйств» на экономическом факультете и курсов «Финансы», «Страхование» на факультете банковского дела ВШБ.

Публикации. По теме диссертационного исследования опубликованы 20 научных работ, в том числе 3 - в изданиях, содержащихся в Перечне ведущих рецензируемых журналов и изданий, рекомендованных ВАК Министерства образования и науки РФ, а также учебное пособие.

Объем и структура работы. Структура диссертационного исследования сформирована в соответствии с поставленной целью и задачами, а также выбранными способами их решения. Диссертация состоит из введения, трех глав, содержащих 9 параграфов, заключения, 10 приложений, списка литературы (314 источников, в т.ч. 41 иностранных). Диссертация содержит 148 страниц основного текста, 19 рисунков, 25 таблиц.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Осипова, Татьяна Юрьевна

Заключение

В заключении сформулируем основные результаты диссертационного исследования.

В последние годы в современной экономической науке финансы домашних хозяйств стали объектом многочисленных исследований. Современное состояние экономики требует от физических лиц ответственного отношения к собственным денежным средствам, а также самостоятельного принятия финансовых решений. Рыночное развитие экономики во всех ее сферах, формирование накопительной пенсионной системы, развитие финансовой системы - формирование финансового рынка, появление новых финансовых инструментов - открыли дополнительные финансовые возможности и одновременно трудности для индивидов. Это в свою очередь обусловливает необходимость формулировки теории управления финансами домашнего хозяйства, формирования методического подхода к финансовому планированию, доступному для домашних хозяйств среднего класса.

Развитие финансов домохозяйств как научного направления подчеркивает, что наибольшую экономическую значимость имеют человек и его домашнее хозяйство как среда его обитания и хозяйствования, а финансы домашнего хозяйства позволяют ему жить, развиваться и достигать благополучия.

Основными результатами настоящего диссертационного исследования являются следующие:

1. Систематизированы сложившиеся в экономической науке исследования, объектом которых выступают домашние хозяйства. Поведение и характеристики домашних хозяйств описываются в рамках экономической теории, экономической социологии, экономической статистики. В этих исследованиях домашние хозяйства изучаются на макроуровне и выявленные тенденции характерны для совокупности домашних хозяйств.

2. В настоящем исследовании домашнее хозяйство рассматривается как хозяйствующий субъект, приведены основные хозяйственные операции домашних хозяйств, в целом образующих экономику домашнего хозяйства, систематизирована терминологическая база, уточнены понятия домашнего хозяйства, финансов домашних хозяйств; предложена классификация домашних хозяйств. Управление финансами домашних хозяйств представлено как специфическая деятельность, финансовое планирование является ее основной функцией и инструментом и выражается в определенной деятельности членов домашнего хозяйства по планированию жизненных событий и их финансированию.

3. Сформулированы отличительные особенности домашних хозяйств от организаций, которые влияют на процесс финансового планирования. Финансовое планирование рассмотрено с точки зрения системного подхода, построена система финансового планирования как совокупность взаимосвязанных элементов. Раскрыта сущность понятия, сформулированы принципы, выделены источники для финансового планирования. Управление финансовыми рисками по аналогии с финансовыми рисками организации раскрыто с учетом специфики домашнего хозяйства.

4. Финансовое планирование в домашнем хозяйстве среднего класса, несмотря на небольшой размер хозяйствующего субъекта и ограниченность финансовых ресурсов, является многоаспектной деятельностью и требует большого объема финансовых знаний для принятия оптимального финансового решения. Поэтому в рамках настоящего исследования показана возможность домашнего хозяйства обратиться за консультацией к сторонней организации - независимым финансовым консультантам. Такие специалисты помогают составить финансовый план, оценить реальность и рациональность поставленных финансовых целей, выбрать финансовые инструменты для достижения целей и принять финансовое решение. Независимые финансовые консультанты выполняют функцию посредника во взаимоотношениях домашних хозяйств с финансовыми институтами.

5. Финансовое планирование как процесс сводится к определенному алгоритму действий, поэтому в диссертации предложена методика финансового планирования, состоящая из 12 этапов. Отличительной чертой предлагаемой методики является возможность ее применения самостоятельно домашними хозяйствами среднего класса со средним уровнем финансовых знаний, а также то, что методика включает не только инвестиционный план домашних хозяйств, а представляет собой алгоритм планирования финансирования жизненных событий домашнего хозяйства.

6. Предлагаемая методика применена для домашних хозяйств среднего класса. В качестве примера целей домашних хозяйств среднего класса выбраны обретение отдельного жилья и финансирование образования детей, Типичность данных целей подтверждена изучением домашних хозяйств студентов экономического факультета Национального исследовательского Томского государственного университета.

7. Сформулирован подход к финансовой системе домашнего хозяйства. Все потенциально возможные организации, составляющие финансовую систему домашнего хозяйства, классифицированы с точки зрения осуществляемых операций домашними хозяйствами в 5 групп. Практический опыт отбора финансовых организаций в финансовую систему домашнего хозяйства систематизирован в три модели. Предложены авторская модель и пошаговая методика отбора финансовых организаций и финансовых продуктов в финансовую систему домашнего хозяйства. Систематизированы параметры выбора коммерческого банка, страховой организации, независимого финансового консультанта.

Результаты данного исследования могут быть использованы в учебном процессе, а также применены в банковском или страховом деле при консультировании физических лиц по выбору продукта. В широком смысле данное исследование систематизирует научные разработки и практическую деятельность в сфере финансов домашних хозяйств, что в дальнейшем ведет к развитию этого направления, созданию основ учета для домашних хозяйств, данные которого могут стать базой для оценки кредитоспособности физических лиц. Это в свою очередь способствует снижению кредитных рисков коммерческих банков, развитию долгосрочных вкладов и кредитов и, следовательно, развитию кредитного и финансового рынка в целом.

В результате проведенного исследования разработаны основные методические рекомендации по финансовому планированию в домашних хозяйствах, что позволило применить существующие теоретические основы финансового планирования хозяйствующих субъектов к специфическому объекту исследования - домашним хозяйствам и в целом развить финансовую теорию домашнего хозяйства.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Осипова, Татьяна Юрьевна, 2012 год

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) Электронный ресурс. : Федер. закон от 5 авг. 2000 г. №117-ФЗ : (ред. от 30 нояб. 2011 г.) // КонсультантПлюс : справ, правовая система. Версия

2. Проф, сетевая. Электрон, дан. - М., 2011. - Доступ из локальной сети Науч. б-ки Том. гос. ун-та.

3. Агеенко А. А. Новые подходы в обследовании домашних хозяйств / А. А. Агеенко, Е. В. Шорина, С. А. Ладаива // Вопр. статистики. 2002. -№ 12.-С. 70-72.

4. Дкоф. P. JI. Планирование будущего корпорации / P. JI. Акоф. М. : Сирин, 2002-255 с.

5. Актуальные проблемы финансового менеджмента в России : монография / Н. Ф. Самсонов и др. ; под общ. ред. Н. Ф. Самсонова. М. : [ГУУ], 2009.-220 с.

6. Алексеева М. М. Планирование деятельности фирмы : учеб.-метод. пособие / М. М. Алексеева. М. : Финансы и статистика, 2000. - 248 с.

7. Амириди Ю. Проект автоматизации управления доходностью: с чего начать? / Ю. Амириди, А. Кудинов // Аналит. банковский журнал. 2011. -№9.-С. 78-81.

8. Анализ и оценка нематериальных активов: рекомендации по наилучшей международной практике : пер. на рус. РОО (с разрешения RICS) / RICS Machinery and Business Assets faculty // Вопр. оценки. 2006. - № 4. -С. 2-25.

9. Андреева А. Н. Маркетинг роскоши: современная интерпретация и базовые концепции (часть 1) / А. Н. Андреева, JI. Н. Богомолова // Бренд-менеджмент. 2008. - № 2. - С. 76-89.

10. Андреева А. Н. Маркетинг роскоши: современная интерпретация и базовые концепции (часть 2) / А. Н. Андреева, Л. Н. Богомолова // Бренд-менеджмент. 2008. - № 3. - С. 130-142.

11. Аширова Г. Т. Современные проблемы оценки человеческого капитала // Вопр. статистики. 2003. - № 3. - С. 26-31.

12. Бабич А. М. Финансы : учеб. для студентов вузов, обучающихся по экон. спец. и направлениям / А. М. Бабич, Л. Н. Павлова. М. : ФБК-ПРЕСС, 2000.-759 с.

13. Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента : учеб. пособие / И. Т. Балабанов. М. : Финансы и статистика, 2002. - 528 с.

14. Балабанов И. Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта / И. Т. Балабанов. М. : Финансы и статистика, 2002.-206 с.

15. Балабанов И. Т. Финансы граждан : (как россиянам создать и сохранить богатство) / И. Т. Балабанов. М. : Финансы и статистика, 1995. -224 с.

16. Банк России Электронный ресурс. Электрон, дан. - М., 2000. -URL: http://www.cbr.ru/ (дата обращения: 20.04.2011).

17. Банки.ру Электронный ресурс. : информ. портал : банки, вклады, кредиты, ипотека, рейтинги банков России / ООО «Информационное агентство «Банки.ру». Электрон, дан. - М., 2004. - URL: http://www.banki.ru/ (дата обращения: 11.02.2012).

18. Барсукова С. Ю. Неформальная экономика : курс лекций : учеб. пособие / С. Ю. Барсукова. М. : Издат. дом Гос. ун-та - Высш. шк. экономики, 2009. - 354 с.

19. Басовский JI. Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка : учеб. пособие / Л. Е. Басовский. М. : ИНФРА-М, 2012. - 260 с.

20. Белова Т. Н. О выборе формы средней для оценки уровня жизни населения // Вопр. статистики. 2006. - № 2. - С. 39-42.

21. Белозеров С. А. Обслуживание банками состоятельных частных лиц: этапы развития и основные признаки / С. А. Белозеров, А. А. Петрова // Финансы и кредит. -2011. -№ 24. -С.9-15.

22. Белозеров С. А. Финансы домашнего хозяйства: сущность, структура, управление : дис. . д-ра экон. наук / С. А. Белозеров. СПб.,2006.-311 с.

23. Белозеров С. А. Финансы домашних хозяйств как элемент финансовой системы // Финансы и кредит. 2008. - № 1. - С. 29-37.

24. Белоусов О. А. Многоаспектная классификация российских молодежных семей / О. А. Белоусов, В. М. Жеребин // Вопр. статистики.2007.-№5.-С. 39-40.

25. Беляевский И. К. Региональный анализ потребительского рынка (опыт и методы статистического исследования) // Вопр. статистики. 2005. -№9.-С. 16-25.

26. Беляевский И. К. Социальная дифференциация цен: статистические оценки и анализ / И. К. Беляевский, J1. А. Данченок // Вопр. статистики. -2005,-№2. -С. 15-22.

27. Бланк И. А. Основы финансового менеджмента : в 2 т. /И. А. Бланк-Киев : Ника-Центр, 1999. Т. 1. - 592 с.

28. Бобков В. Н. Доклад // Дискуссия о среднем классе : материалы конф. «Средний класс: проблемы формирования и перспективы роста». М., 2008.-С. 34-35.

29. Боди 3. Финансы : пер. с англ. / 3. Боди, Р. К. Мертон. М. : Вильяме, 2007. - 584 с.

30. Большой энциклопедический словарь. 2-е изд., перераб. и доп. -М.: Большая рос. энцикл., 1998 - 1456 с.

31. Бочаров В. В. Современный финансовый менеджмент / В.В. Бочаров. СПб.: Питер, 2006. - 464 с.

32. Бочкарева Т. Интервью с Теодором Тозером: «Такая ситуация не должна повториться» // Ведомости. 2012. - 17 янв. (№ 6). - С. 5.

33. Брейли Р. Принципы корпоративных финансов / Р. Брейли, С. Майерс ; пер. с англ., науч. ред. Н. Н. Барышниковой. М. : Олимп-Бизнес, 2010.-977 с.

34. Бригхэм Ю. Финансовый менеджмент / Ю. Бригхэм, М. Эрхардт. -СПб. : Питер, 2007. 960 с.

35. Бутаков В. К. Оптимизация финансов домашних хозяйств в современных условиях // Финансы и кредит. 2010. - № 38. - С. 70-75.

36. Бухалков М. И. Планирование на предприятии : учеб. / М.И. Бухалков. М. : ИНФРА-М, 2008. - 416 с.

37. Быков А. О методологии оценки стоимости среднестатистической жизни человека // Страховое дело. 2007. - № 3. - С. 10-25.

38. Бюллетень банковской статистики за соответствующие годы Электронный ресурс. // Банк России. Электрон, дан. - М., 2000. - URL: http://www.cbr.ru/publ/main.asp?Prtid=BBS (дата обращения: 15.02.2012).

39. Ван Хорн, Дж. К. Основы управления финансами : пер. с англ. / Дж. К. Ван Хорн. М. : Финансы и статистика, 2005. - 799 с.

40. Вечканов Г. С. Современная экономическая энциклопедия / Г.С. Вечканов, Г.Р. Вечканова. СПб. : Лань, 2002. - 880 с.

41. Википедия Электронный ресурс. : свободная энциклопедия. -Электрон, дан. [Б. м., б. г.]. - URL: http://ru.wikipedia.org/wilci (дата обращения: 12.10.2010).

42. Виноградов Д. В. Финансово-денежная экономика: учеб. пособие / Д.В. Виноградов, М.Е. Дорошенко. М.: ГУ ВШЭ, 2008. - 828 с.

43. Виханский О.С. Менеджмент: учеб. / О.С. Виханский, А.И. Наумов. М. : Экономистъ, 2006. - 670 с.

44. Волин А. К. Доклад // Дискуссия о среднем классе : материалы конф. «Средний класс: проблемы формирования и перспективы роста». М., 2008-С. 31-32.

45. Волков А. Г. Семья и домохозяйство // Вестн. статистики. 1991. -№ 7.-С. 40-46.

46. Волков А. Г. Типология семей и домохозяйств в России: развитие и анализ (по данным микропереписи 1994 года) / А. Г. Волков, Е. Л. Сороко // Вопр. статистики. 1999. - № 5. - С. 40-52.

47. Галанов В. А. Финансы, денежное обращение и кредит : учеб. / В.А. Галанов. М. : ФОРУМ : ИНФРА-М, 2006. - 413 с.

48. Галицкая С. В. Финансовый менеджмент. Финансовый анализ : учеб. пособие / С. В. Галицкая. М. : ЭКСМО, 2008. - 652 с.

49. Герасимова И. А. О тенденциях дифференциации субъектов РФ по уровню социально-экономического развития // Вопр. статистики. 2008. -№ 2. - С. 56-64.

50. Глоссарий.ру Электронный ресурс. : служба тематических толковых словарей.- Электрон, дан. - [Б. м.], 2000. - URL: http://glossary.ru/ (дата обращения: 09.10.2010).

51. Глухов В. В. Инвестиционный характер финансов населения // Финансы и кредит. 2009. - № 18. - С. 42-45.

52. Глухов В. В. Индивидуальность финансов домашних хозяйств // Финансы и кредит. 2008. - № 20. - С. 59-62.

53. Глухов В. В. Личные финансы: организация и управление : дис. . канд. экон. наук / В. В. Глухов. Владивосток, 2002. - 213 с.

54. Глухов В. В. Формы и модели управления финансами в домашнем хозяйстве // Проблемы учета и финансов. 2011. - № 1. - С. 3-10.

55. Глухов В. В. Экономическая природа финансов домашних хозяйств // Финансы и кредит. 2008. - № 21. - С. 35-38.

56. Глушанок Т. М. Об определении доходов населения регионов // Вопр. статистики. 2008. - № 8. - С. 19-26.

57. Глущенко В. В. Финансы населения в условиях глобализации // Финансы и кредит. 2006. - № 30. - С. 2-8.

58. Годовой отчет ЦБ РФ за 2010 г. М. : Департамент исследований и информации ЦБ РФ, 2011. - 270 с.

59. Гонтмахер Е. Ш. Средний класс как результат развития общественных институтов // Дискуссия о среднем классе : материалы конф. «Средний класс: проблемы формирования и перспективы роста». -М., 2008-С. 7-8.

60. Гордонов М. Ю. О методологии расчета стоимости основных фондов, находящихся в собственности граждан // Вопр. статистики. 2001. -№ 10.-С. 9-13.

61. Горяев А. Финансовая грамота : спецпроект Российской экономической школы по личным финансам / А. Горяев, В. Чумаченко. М. : Рос. экон. шк., 2009. - 121 с.

62. Государственные и муниципальные финансы России : учеб. пособие / Л. С. Гринкевич и др.. М. : КНОРУС, 2007. - 560 с.

63. Григорьев JT. М. Внутренние противоречия формирования среднего класса в России // Дискуссия о среднем классе : материалы конф. «Средний класс: проблемы формирования и перспективы роста». М., 2008. - С. 14-16.

64. Дадашев А. 3. Финансовая система России : учеб. пособие / А.З. Дадашев, Д.Г. Черник. М. : ИНФРА-М, 1997. - 248 с.

65. Дамодаран А. Инвестиционная оценка : инструменты и методы оценки любых активов : пер с англ. / А. Дамодаран. 5-е изд. - М. : Альпина Бизнес Букс, 2008. - 1340 с.

66. Данченок JI. А. Методологические вопросы статистического исследования соотношений потребительских цен на товары // Вопр. статистики. 2002. - № 7. - С. 17-25.

67. Данченок J1. А. Методологические вопросы статистического исследования эластичности потребительских цен // Вопр. статистики. -2002.-№2.-С. 22-27.

68. Дауренбеков А. О концепции человеческого развития на современном этапе//Вопр. статистики. 2001.-№ 2.-С. 26-28.

69. Древаль JI. Н. К вопросу о частных финансах // Закон и право.2007. № 8. - С.97-100.

70. Екшембиев Р. С. Особенности менеджмента в сфере персональных финансов // Менеджмент в России и за рубежом. 2006. - № 4. - С. 3-11.

71. Екшембиев Р. С. Персональные финансы в финансовой системе государства / Р. С. Екшембиев ; под ред. В. А. Слепова. М. : Магистр,2008.-302 с.

72. Елканова Я. Э. Особенности финансового поведения домашних хозяйств в условиях кризиса // Финансы и кредит. 2010. - № 24. - С. 78-82.

73. Ермакова Е. А. Государственные финансы в финансовой системе России // Финансы и кредит. 2007. - № 3. - С. 38.

74. Ермакова Н. А. Бюджеты жизненного цикла семьи / Н. А. Ермакова, В. М. Жеребин, В. Н. Землянская // Вопр. статистики. 2006. - № 11. - С. 3944.

75. Железнов В. Я. Экономическое воззрение древних греков // История экономической мысли. -М., 1916.-Т. 1,вып. 1.-С. 1-253.

76. Жеребин В. М. Временные ресурсы семьи / В. М. Жеребин, O.A. Алексеева, Н. А. Ермакова // Вопр. статистики. 2006. - № 8. - С. 45-54.

77. Жеребин В. М. Личные подсобные хозяйства населения: состояние и перспективы / В. М. Жеребин, О. А. Алексеева, Н. А. Ермакова // Вопр. статистики. 2004. - № 10. - С. 55-63.

78. Жеребин В. М. Межгрупповые сопоставления уровня жизни населения / В. М. Жеребин, Н. А. Ермакова // Вопр. статистики. 2001. -№ 6.-С. 3-10.

79. Жеребин В. М. Ресурсный потенциал стадий жизненного цикла семьи / В. М. Жеребин, О. А. Алексеева, В. Н. Землянская // Вопр. статистики. 2005. - № 8. - С. 33-44.

80. Жеребин В. М. Российская экономика и современные тенденции развития общества // Вопр. статистики. 2001. - № 10. - С. 15-23.

81. Жеребин В. M. Уровень жизни населения как он понимается сегодня / В. М. Жеребин, Н. А. Ермакова // Вопр. статистики. - 2000. - № 8. -С. 3-11.

82. Жеребин В. М. Экономический рост, занятость и уровень жизни населения / В. М. Жеребин, Н. А. Ермакова, В. Н. Землянская // Вопр. статистики. 2003. - № 7. - С. 24-35.

83. Жеребин В. М. Домохозяйства в переходной экономике / В.М. Жеребин, Т. Красильникова // Вопр. статистики. 1998. - № 1. - С. 3-12.

84. Жилкина А. Н. Управление финансами. Финансовый анализ предприятия / А. Н. Жилкина. М. : ИНФРА-М., 2007. - 331 с.

85. Зайков В. П. Обзор научных направлений и системная парадигма в финансовом менеджменте // Финансы и кредит. 2007. - № 11.- С.25-31.

86. Запольский С. В. Дискуссионные вопросы теории финансового права: монография / С. В. Запольский. -М. : РАП : Эксмо, 2008. 160 с.

87. Заработная плата в России: эволюция и дифференциация / под ред. В. Е. Гимпельсона, Р. И. Капелюшникова. М.: ГУ ВШЭ, 2008. - 575 с.

88. Збарская И. А. Социальная структура российского общества в условиях перехода к рыночным экономическим отношениям // Вопр. статистики. 2006. - № 5. - С. 72-77.

89. Зелизер В. Социальное значение денег : деньги на булавки, чеки, пособия по бедности и другие денежные единицы / В. Зелизер ; пер. с англ. под науч. ред. В. В. Радаева. М. : Дом интеллектуал, кн. : ГУ ВШЭ, 2004. -284 с.

90. Земцов А. А. Архитектура курса «Финансы домашнего хозяйства» и содержание основных разделов // Проблемы финансов и учета. 2009. - № 2. - С. 22-32.

91. Земцов А. А. Долгосрочное финансовое планирование в домохозяйствах: количественные параметры возможности // Проблемы учета и финансов.-2011,-№3.-С. 11-13.

92. Земцов А. А. Значение, структура и соотношение персональных и семейных финансов в финансовой системе / А. А. Земцов, Т. Ю. Осипова // Вестн. Том. гос. ун-та. Томск, 2010. - № 331. - С. 135-142.

93. Земцов А. А. Кредитный скоринг. Косвенный метод оценки богатства домашних хозяйств / А. А. Земцов, Т. Ю. Осипова // Вестн. Том. гос. ун-та. Экономика. 2008. - № 2. - С. 17-38.

94. Земцов А. А. Направление «персональные финансы» в современной англоязычной учебной литературе: обзор / А. А. Земцов, Т.Ю. Осипова // Проблемы учета и финансов. 2011. - № 1. - С. 19-30.

95. Земцов А. А. О содержании и структуре курса «Финансы домашних хозяйств» // Проблемы финансов и учета. 2008. - № 4. - С. 6-7, приложение. - С. 72-80.

96. Земцов А. А. О структуре активов домашнего хозяйства / A.A. Земцов, Т. Ю. Осипова // Вестн. Том. гос. ун-та. Экономика. 2011. -№ 1.-С. 110-117.

97. Земцов А. А. Обзор диссертаций по финансам домашних хозяйств / А. А. Земцов, Т. Ю. Осипова // Проблемы финансов и учета. -2008.-№3,-С. 53-60.

98. Земцов А. А. Проблемы финансового менеджмента персоны // Проблемы финансов и учета. 2010. - № 1. - С. 3-14.

99. Земцов А. А. Содержание и структура дисциплины «Финансы домохозяйства». Версия 2 // Проблемы учета и финансов 2011. - № 1. -С. 41-52.

100. Земцов А. А. Федеральная финансовая система РФ (на 18.04. 2012 г.) / А. А. Земцов. 13-е изд. - Томск: ТГУ, 2012. - 38 с.

101. Земцов А. А. Финансы : материалы к лекциям / А. А. Земцов ; ФБД ВШБ ТГУ. Томск, 2010. - 56 с.

102. Земцов А. А. Финансы домашних хозяйств: структура и содержание основных разделов курса / А. А. Земцов ; ФБД ВШБ ТГУ. -Томск, 2009. 20 с.

103. Земцов А. А. Финансы домохозяйств : материалы к лекциям / A.A. Земцов ; ФБД ВШБ ТГУ. Томск, 2008. - Ч. 1.- 54 с.

104. Зырянова С. Е. Подходы к измерению бедности: опыт стран СНГ // Вопр. статистики. 2007. - № 3. - С. 37-43.

105. Иванов Ю. Н. К вопросу об исчислении и анализе показателей человеческого развития в регионах России / Ю. Н. Иванов, А. А. Саградов // Вопр. статистики. 2001. — № 2. — С. 23-26.

106. Иванов Ю. Н. О новом международном стандарте по исчислению индекса потребительских цен // Вопр. статистики. 2005. - № 6. - С. 36-39.

107. Иванова Н. В. Инвестиционно-сберегательная деятельность домашних хозяйств: тенденции, проблемы и перспективы : дис. . канд. экон. наук / Н. В. Иванова. М., 2009. - 189 с.

108. Илышева Н. Н. К вопросу о функциях финансового менеджмента организации / Н. Н. Илышева, С. И. Крылов // Финансы и кредит. 2005. -№1. - С. 2-8.

109. Ильдеменов С. В. Операционный менеджмент : учеб. для программы МВА / С. В. Ильдеменов, А. С. Ильдеменов, С. В. Лобов. М. : ИНФРА-М, 2010.-337 с.

110. Ильин А. И. Планирование на предприятии : учеб. пособие / А.И. Ильин. Минск : Новое знание ; М. : ИНФРА-М, 2011.- 668 с.

111. Институт финансового планирования Электронный ресурс. / Институт независимых финансовых и инвестиционных советников

112. Электрон, дан. М., 2005. - URL: http://www.infmplan.ru (дата обращения: 10.05.2010).

113. Ионова А. Ф. Финансовый анализ : учеб. / А. Ф. Ионова, H.H. Селезнева. М. : Проспект, 2008. - 624 с.

114. Исследовательский холдинг Ромир Электронный ресурс. .Электрон, дан. М., 2002. - URL: http://www.romir.ru/ (дата обращения: 15.01.2012).

115. Кандилов В. П. Человеческий потенциал как фактор ресурсного потенциала территории // Вопр. статистики. 2007. - № 12. - С. 13-19.

116. Канов В. И. Макроэкономика-2 / В. И. Канов. Томск : Изд-во НТЛ, 2010.-256 с.132. ' Каримова Д. Проблемы формирования и использования сбережений домохозяйств // Вопр. статистики. 2001. - № 10. - С. 64-66.

117. Кашин Ю. И. Финансовые активы населения (сбережения): новый подход к оценке уровня жизни // Вопр. статистики. 1998. - № 5. -С. 43-51.

118. Кирута А. Я. Эконометрический анализ зависимостей между дифференциацией и уровнем жизни населения в регионах России /

119. A.Я. Кирута, А. Ю. Шевяков // Вопр. статистики. 2004. - № 5. - С. 36-46.

120. Кислов Д. В. Составление финансовых планов: методы и ошибки / Д. В. Кислов, Б. Е. Башилов. М. : Вершина, 2006. - 384 с.

121. Ковалев В. В. Финансовый менеджмент: теория и практика /

122. B.В. Ковалев. М. : Проспект, 2007. - 1024 с.

123. Ковалева А. М. Финансы фирмы : учеб. / А. М. Ковалева, М.Г. Лапуста, Л. Г. Скамай. М. : ИНФРА-М, 2003. - 496 с.

124. Кожуховский Б. И. Методология построения плана эффективного управления личным капиталом // Управленческий учет и финансы. — 2010. — № 4. С. 262-274.

125. Коласс Б. Управление финансовой деятельностью предприятия : проблемы, концепции и методы / Б. Коласс. М.: Финансы ЮНИТИ, 1997. -576 с.

126. Колмаков И. Б. Методы и модели прогнозирования показателей уровня бедности // Вопр. статистики. 2005. - № 9. - С. 44-54.

127. Колмаков И. Б. Методы расчета показателей поляризации денежных доходов населения // Вопр. статистики. 2007. - № 9. - С. 28-35.

128. Корягина О. Г. Перспективы развития бизнеса по личному финансовому планированию в России // Изв. Рос. гос. пед. ун-та им. А.И. Герцена. 2008. -№ 61. - С. 137-140.

129. Кошелева О. Л. Проблемы проведения бюджетного обследования домашних хозяйств / О. Л. Кошелева, Е. С. Дятлова // Вопр. статистики. -2008.-№ 11.-С. 11-14.

130. Кравцова Н. И. Формирование системы финансового менеджмента на микроуровне // Вестн. Ростов, гос. экон. ун-та. 2006. - № 2. -С. 97-106.

131. Крейнина М. Н. Финансовый менеджмент : учеб. пособие / М.Н. Крейнина. М. : Дело и Сервис, 2001. - 400 с.

132. Кремлев Н. Д. Проблемы оценки уровня жизни населения // Вопр. статистики. 2000. - № 8. - С. 18-23.

133. Кузина О. Е. Финансовая грамотность молодежи // Мониторинг общественного мнения. 2009. - № 4. - С. 157-177.

134. Кузнецова Е. В. Индекс развития человеческого потенциала и другие показатели социально-экономического развития России и отдельных зарубежных стран / Е. В. Кузнецова, Е. Д. Дмитриева // Вопр. статистики. -2000.-№3.-С. 14-18.

135. Кузнецова Е. В. Направления развития человеческого капитала в странах с различным уровнем экономического развития // Вопр. статистики. 2003. - № 10. - С. 17-23.

136. Кузнецова Е. В. О динамике уровня бедности в США // Вопр. статистики. 2006. - № 7. - С. 53-56.

137. Куликов А. Г. Ипотека и жилищный вопрос в России (точка зрения) // Деньги и кредит. 2010. - № 11. - С. 3-12.

138. Курс экономической теории / под ред. М. Н. Чепурина. Киров : АСА, 2010.-874 с.

139. Кушубакова Б. К. О сущности финансового менеджмента и его информационном обеспечении // Аудит и финансовый анализ. 2010. - № 2. -С. 336-341.

140. Лейбенстайн X. Эффект присоединения к большинству, эффект сноба и эффект Веблена в теории покупательского спроса // Вехи экономической мысли / сост. и общ. ред. В. М. Гальперина. СПб., 2000. -Т. 1. - С. 304-325.

141. Майсейчик В. П. Измерение финансовых активов населения / В.П. Майсейчик, Р. М. Кудрявцева, А. Н. Завалина // Вопр. статистики. -2001.-№2.-С. 54-59.

142. Макконелл К. Р. Экономикс: принципы, проблемы и политика : в 2 т. : пер. с англ. / К. Р. Макконелл, С. Л. Брю. М., 1996. - 400 с.

143. Малева Т. М. Российский средний класс: вчера, сегодня, завтра // Дискуссия о среднем классе : материалы конф. «Средний класс: проблемы формирования и перспективы роста». М., 2008. - С. 9-13.

144. Мальгинова Е. Г. Методология расчетов стоимостных показателей по потребительским товарам длительного пользования, находящимся в собственности граждан (физических лиц) // Вопр. статистики.-2001.-№ 10.-С. 13-22.

145. Марков Ю. К. О некоторых результатах апробации методики расчета системы показателей для исчисления индекса стоимости жизни / Ю.К. Марков, С. И. Антипова // Вопр. статистики. 2008. - № 11. - С. 17-19.

146. Матвеева Д. Ф. О совершенствовании методологии баланса денежных доходов и расходов населения // Вопр. статистики. 2008. - № 11. -С. 9-11.

147. Мескон М. X. Основы менеджмента : пер с англ. / М. X. Мескон, М. Альберт, Ф. Хедоури. М. : Вильяме, 2011. - 665 с.

148. Методологические положения по наблюдению за потребительскими ценами на товары и услуги и расчету индексов потребительских цен : постановление Росстата от 30 декабря 2005 г. № 110.-М., 2005.-94 с.

149. Методологические положения по статистике / Госкомстат России. М., 1996. - Вып. 1. - 674 с.

150. Миляков Н. В. Финансы / Н. В. Миляков. М. : ИНФРА-М, 2002.-431 с.

151. Мой план Электронный ресурс. / Портал Института финансового планирования. Электрон, дан. - М., 2008. - URL: http://www.moiplan.ru/ (дата обращения: 21.11.2011).

152. Моисеенко В. М. Снижение масштабов внутренней миграции населения в России: опыт оценки динамики по данным текущего учета // Вопр. статистики. 2004. - № 7. - С. 47-56.

153. Москальчук Р. Жизнь малодоходный бизнес Электронный ресурс. // Аргументы недели. - 2006. - 11 мая. - Текст, дан. - URL: http://www.argumenti.ru/social/nl/31192 (дата обращения: 14.03.2010).

154. Нестеров JT. И. Домашнее хозяйство и накопление потребительского богатства // Вопр. статистики. 1998. - № 1. - С. 13-20.

155. Нестеров J1. И. Перспективы повышения уровня жизни в России // Вопр. статистики. 2004. - № 8. - С. 66-71.

156. Никулина И. Е. Финансовый менеджмент вуза: проблемы становления и развития : монография / И. Е. Никулина. Томск : Изд-во Том. политех, ун-та, 2009. - 317 с.

157. Обзоры заработных плат в сфере финансов и бухгалтерии // Зарплатомер. 2010. - № 6 (июнь). - С. 6-26.

158. Образцова О. И. Система национальных счетов : учеб. / О.И. Образцова, О.В. Копейкина. М. : ГУ ВШЭ, 2008. - 460 с.

159. Овсянникова Т. Ю. Инвестиции в жилище: монография / Т.Ю. Овсянникова. Томск : Изд-во Том. гос. архит.-строит. ун-та, 2005. - 379 с.

160. Одинцова М. И. Институциональная экономика : учеб. пособие / М. И. Одинцова. М. : ГУ ВШЭ, 2008. - 397 с.

161. Ожегов С. И. Словарь русского языка / С. И. Ожегов. М. : Оникс : Мир и Образование, 2006. - 973 с.180. . Октябрьский П. Я. Россия сегодня: наши доходы // Вопр. статистики. 2007. - № 12. - С. 34-39.

162. Олейник А. Н. Институциональная экономика : учеб. пособие / А.Н. Олейник. М. : ИНФРА-М, 2011. - 414 с.

163. Основные принципы построения классификатора индивидуального потребления домашних хозяйств по целям / В. Н. Коробов, О. В. Кошелева, В. М. Брысева, J1. М. Соловьева // Вопр. статистики. -2001.-№ 8.-С. 16-19.

164. Основы ипотечного кредитования / науч. ред. Н. Б. Косарева. -М. : Инфра-М, 2006. 575 с.

165. От редакции: Доверить душу Электронный ресурс. // Ведомости. -2010.-8 авг. (№ 190). Электрон, версия печат. публ. - URL: http://www.vedomosti.ru/newspaper/article/247303/doveritdushu (дата обращения: 03.11.2010).

166. Павлова JI. Н. Финансовый менеджмент : управление денежным оборотом предприятия / JI. Н. Павлова. М. : Банки и биржи, 1995. - 399 с.

167. Перегудов Ф. И. Основы системного анализа : учеб. / Ф.И. Перегудов, Ф. П. Тарасенко. Томск : Изд-во HTJI, 2001. - 396 с.

168. Письменная Е. Цена перемен // Ведомости. 2012. - 17 янв. (№6).-С. 1,3.

169. Плышевский Б. П. Распределение и использование национального дохода // Вопр. статистики. 2005. - № 2. - С. 3-11.

170. Плышевский Б. П. Россия в мире и евроазиатском регионе: уровень жизни // Вопр. статистики. 2008. - № 6. - С. 24-29.

171. Подцероб М. Не декабристки Электронный ресурс. // Ведомости. 2010. - 17 нояб (№ 217). - Электрон, версия печат. публ. - URL: http://www.vedomosti.ru/newspaper/article/249764/nedekabristki (дата обращения: 25.11.2010).

172. Предложения по совершенствованию модельного набора социальных индикаторов для оценки уровня жизни населения (по материалам Статкомитета СНГ) // Вопр. статистики. 2003. - № 7. -С. 36-37.

173. Применение системы национальных счетов в странах с переходной экономикой : руководство по национальному счетоводству. -Нью-Йорк : Организация объединенных наций, 1997. 212 с.

174. Прусакова Т. В. Бюджетно-инвестиционная политика обеспечения жильем граждан России : автореф. дис. . канд. экон. наук / Т.В. Прусакова. Оренбург, 2010. - 26 с.

175. Пушкарева В. М. История финансовой мысли и политики налогов / В. М. Пушкарева. М. : Финансы и статистика, 2008. - 256 с.

176. Радаев В. В. Средний класс как нормативная модель // Дискуссия о среднем классе : материалы конф. «Средний класс: проблемы формирования и перспективы роста». М., 2008. - С. 20-22.

177. Радаев В. В. Экономическая социология : курс лекций : учеб. пособие / В. В. Радаев. М. : Аспект Пресс, 1997. - 368 с.

178. Райзберг Б. А. Современный экономический словарь / Б.А. Райзберг, Л. Ш. Лозовский, Е. Б. Стародубцева. М. : ИНФРА-М, 2010. -511с.

179. РБК. Рейтинг рейтинги компаний, банков, стран, автомобилей и др. Электронный ресурс. - Электрон, дан. - [Б. м., б. г.]. - URL: http://rating.rbc.ru/ (дата обращения: 16.01.2012).

180. Ревайкин А. Межрегиональный анализ и оценка статистических показателей, используемых при формировании денежных доходов населения региона / А. Ревайкин, В. Б. Шмелев // Вопр. статистики. 2008. - № 10. -С. 27-31.

181. Резник С. Д. Менеджмент в домашнем хозяйстве / С. Д. Резник,

182. B. А. Бобров, Н. Ю. Егорова. -М. : Инфра-М, 2010.-458 с.

183. Резник С. Д. Эффективность инвестиций в человеческий капитал в домашнем хозяйстве как важнейший фактор экономического роста страны /

184. C. Д: Резник, Н. Ю. Егорова // Проблемы учета и финансов. 2011. - № 1. -С. 11-18.

185. Роль ФСФР : основные направления деятельности, направленной на повышение уровня финансовой грамотности населения : утв. Приказом Федер. службы по финансовым рынкам № 09-237/пз от 24.09.2009 // Финансовый советник. 2011. - Нояб. - С. 12-13.

186. Росс С. А. Финансовая теория // Финансы : пер. с англ. / под ред. Дж. Итуэлла и др.. 2-е изд. - М., 2008. - С. 1-56.

187. Румянцева Е. Е. Новая экономическая энциклопедия / Е.Е. Румянцева. М. : ИНФРА-М, 2010. - 826 с.

188. Румянцева Е. Е. Финансовый менеджмент : учеб. / Е.Е. Румянцева. М. : Изд-во РАГС, 2010. - 304 с.

189. Руче В., Красавина Н. Деньги и жизнь. Деньги одной семьи / В. Руче, Н. Красавина // Личный бюджет. 2010. - Июнь. - С. 94-99.

190. Савенок В. С. Личные финансы : самоучитель / В. С. Савенок. -М. : Питер Пресс, 2009. 249 с.

191. Сбербанк России. Томская область Электронный ресурс. -Электрон, дан. [Б. м., б. г.]. - URL: http://www.sbrf.ru/tomsk/ru/ (дата обращения: 03.02.2012).

192. Селезнева Н. Н. Финансовый анализ : управление финансами : учеб. пособие для вузов / FI. Н. Селезнева, А. Ф. Ионова. М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 639 с.

193. Симчера Я. В. К оценке численности населения и масштабов человеческого потенциала в России за 100 лет // Вопр. статистики. 2001. -№ 12.-С. 63-67.

194. Система текущей оценки, анализа и прогноза числа и структуры домохозяйств // Вопр. статистики. 2008. - № 2. - С. 12-14.

195. Соколова Э. Д. Правовые основы финансовой системы России / Э. Д. Соколова. М. : Юриспруденция, 2006. - 112 с.

196. Соловьева Г. В. Уровень жизни и экономическое развитие региона // Вопр. статистики. 2004. - № 8. - С. 71-75.

197. Степанов С. В. Статистика интервальных данных в обследовании заработной платы // Вопр. статистики. 2005. - № 10. - С. 31-36.

198. Стрижкова Е. Г. Банковские вклады населения России как потенциальные кредитные ресурсы российской экономики // Вопр. статистики. 2001. - № 2. - С. 50-54.

199. Стрижкова Е. Г. Методы макроэкономического анализа и прогноза потребления и накопления в экономике России (на примере домашних хозяйств) : дис. . канд. экон. наук / Е. Г. Стрижкова. М., 2005. -151 с.

200. Стрижкова Е. Г. Потребление и сбережение домашних хозяйств -ключевой фактор посткризисного восстановления национальной экономики // Вопр. статистики. 2000. - № 5. - С. 35-40.

201. Субратова Т. Г. Формирование стратегии развития регионов с использованием данных потребительских бюджетов домохозяйств // Вопр. статистики. 2006. - № 12. - С. 42-45.

202. Суринов А. Е. Обследование бюджетов домохозяйств в России. Проблемы и перспективы // Вопр. статистики. 2003. - № 9. - С. 3-9.

203. Сухоруков М. М. Базовые компетенции и основные трудовые функции личных финансовых консультантов // Маркетинг услуг. 2010. -№4.-С. 300-310.

204. Сухоруков М. М. Финансовый консультант — новая профессия на российском рынке финансовых услуг // Маркетинг услуг. 2010. - № 3. -С. 234-240.

205. Тамашевич В. Н. Подходы к сценарному прогнозированию доли домохозяйств с доходами ниже бюджета прожиточного минимума // Вопр. статистики. 2006. - № 9. - С. 42-47.

206. Тарасова Н. А. Сравнительная методология определения показателей государственной статистики и ее использование в системе «Население, доходы, потребление» // Вопр. статистики. 2008. - № 10. -С. 24-31.'

207. Теория семейных систем Мюррея Боуэна : основные понятия, методы и клиническая практика : сборник статей : пер. с англ. / под ред. К. Бейкер, А. Я. Варги. М.: Когито-Центр, 2005. - 495 с.

208. Тихонова Н. Е. Средний класс в социологическом измерении // Дискуссия о среднем классе : материалы конф. «Средний класс: проблемы формирования и перспективы роста». М., 2008. - С. 23-26.

209. Трунов И. Л. Эквивалент стоимости человеческой жизни / ИЛ. Трунов, Л. К. Айвар, Г. X. Харисов // Представительная власть. 2006. -№3 (69). - С. 24-29.

210. Управление частными финансами в России // Банковское дело. -2009,-№8.-С. 2.

211. Уткин Э. А. Финансовый менеджмент / Э. А. Уткин. М. : Зерцало, 2001. - 272 с.

212. Федеральная служба государственной статистики РФ Электронный ресурс. Электрон, дан. - М., 2001. - URL: http://www.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat/rosstatsite/main/ (дата обращения: 21.09.2011).

213. Фетисов В. Д. Финансы и кредит : учеб. пособие / В. Д.Фетисов, Т. В. Фетисова. М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 399 с.

214. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / под общ. ред. А. Г. Грязновой. М. : Финансы и статистика, 2002. - 1168 с.

215. Финансовые советники отметили 5-летие работы в России Электронный ресурс. // Восток-Медиа. Текстовые дан. - 15.03.2010. -URL: http://vostokmedia.com/n69025.html (дата обращения: 29.08.2010).

216. Финансовый менеджмент : проблемы и решения : учеб. / под ред.

217. A. 3. Бобылевой. М. : Юрайт, 2011. - 903 с.

218. Финансовый менеджмент : теория и практика / под ред. Е.С. Стояновой. М. : Перспектива, 2002. - 656 с.

219. Финансовый менеджмент : учеб. для вузов / под ред. Г.Б. Поляка. М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 527 с.

220. Финансы : пер. с англ. -М. : Олимп-Бизнес, 1998. 560 с.

221. Финансы : учеб. пособие / П. Н. Шуляк, Н. П. Белотелова. М. : Дашков и К, 2001.-450 с.

222. Финансы : учеб. / под ред. Г. Б.Поляка. М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2008.-703 с.

223. Финансы : учеб. / под ред. М. В. Романовского, О.В. Врублевской. М. : Юрайт, 2011. - 590 с.

224. Финансы : учеб. / под ред. С. И. Лушина, В. А. Слепова. М. : Экономистъ, 2006. - 682 с.

225. Финансы : учеб. / С. А. Белозеров и др. ; под ред.

226. B.В. Ковалева. М. : Проспект, 2006. - 640 с.

227. Финансы : учеб. для вузов / под ред. Л. А. Дробозиной. М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 528 с.

228. Фролова Е. Б. Национальное обследование благосостояния домохозяйств и участия в социальных программах / Е. Б. Фролова, O.A. Муханова // Вопр. статистики. 2006. - № 12. - С. 23-29.

229. Хамильтон К. Л. Личное финансовое планирование : страхование, инвестиции, пенсии, наследство / К. Л. Хамильтон ; пер. с англ. под ред. В. X. Эченикэ, Е. В. Эченикэ. М. : ИНФРА, 2007. - 306 с.

230. Хандуев П. Ж. Методологическая база расчета и оценка домашнего имущества Республики Бурятия / П. Ж. Хандуев, Л. А. Мунаев // Вопр. статистики. 2006. - № 1. - С. 33-38.

231. Ходжсон Дж. Экономическая теория и институты : манифест современной институциональной экономической теории : пер. с англ. / Дж. Ходжсон. М. : Дело, 2003. - 464 с.

232. Хохлов Н. В. Управление риском / Н. В. Хохлов. М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2001.-238 с.

233. Хыдыров Р. 3. Факторный анализ доходов населения // Вопр. статистики. 2004. - № 12. - С. 32-35.

234. Чернова М. В. Моделирование семейного бюджета // Финансы и кредит. 2011. - № 17. - С. 60-63.

235. Чиркова Е. В. Финансовая пропаганда, или Голый инвестор / Е.В. Чиркова. М. : Кейс, 2010.- 189 с.

236. Чобану К. Г. Финансы домохозяйств в системе национальных счетов // Вопр. статистики. 2003. -№ 9. - С. 10-21.

237. Чувство равновесия (Деньги и жизнь. Деньги одной семьи) // Личный бюджет. 2009. - Апр. - С. 89-93.

238. Шаманева А. В. Описание массива учебной литературы по финансам (1933-2006 гг.) / А. В. Шаманева ; ФБД ВШБ ТГУ. Томск, 2007,124 с.

239. Шапиро Н. А. Трактовки финансового менеджмента в зарубежной и отечественной учебной литературе: сравнительный анализ / Н. А. Шапиро, Л. Д. Терентьева // Финансы и кредит. 2010. - № 44. - С. 2-8.

240. Шим Дж. К. Финансовый менеджмент : пер. с англ. / Дж. К. Шим, Дж. Г. Сигел. М. : Филинъ, 1997. - 400 с.

241. Шляхина С. Программы для управления персональными финансами // Компьютер Пресс. 2007. - № 7. - С. 70-81.

242. Экономика фирмы : учеб. экон. фак. МГУ им. М.В. Ломоносова / под общ. ред. Н. П. Иващенко. М. : ИНФРА-М, 2010. - 528 с.

243. Энгель Э. Ценность человека : пер с нем. / Э. Энгель. М. : Клюкин, 1898.-86 с.

244. Энциклопедия финансового риск-менеджмента / под ред. А.А. Лобанова, А. В. Чугунова. М. : Альпина Бизнес Букс, 2005. - 878 с.

245. Юргенс И. Ю. Вступительное слово // Дискуссия о среднем классе : материалы конф. «Средний класс: проблемы формирования и перспективы роста». М., 2008. - С. 5-6.

246. Янжул И. И. Основные начала финансовой науки : учение о государственных доходах / И. И. Янжул. М. : Статут, 2002. - 555 с.

247. Association for Financial Counseling and Planning Education Electronic resourse. Electronic data. - [S.I., s.a.]. - URL: http://www.afcpe.org/ (дата обращения: 06.02.2011).

248. Bajtelsmit V. L. Personal Finance : skills for Life / V. L. Bajtelsmit. -New Jersey : John Wiley & Sons, 2006. 656 p.

249. Bajtelsmit V. L. Wiley Pathways Personal Finance / V. L. Bajtelsmit, L. G. Rastelli. Hoboken, N.J. : John Wiley & Sons, 2008. - 528 p.

250. Beal D. Personal Finance / D. J. Beal, Warren McKeown. 4th Edition. - N.J. : John Wiley & Sons Australia Ltd, 2008. - 592 p.

251. Becker G. S. Human capital : a theoretical and empirical analysis, with special reference to education / G. S. Becker. Chicago : University of Chicago Press, 1993. - 390 p.

252. Black K. Issues in comprehensive personal financial planning / K. Black, C. S. Ciccotello, H. D. Kipper // Financial Services Review. 2002. -№ 11.-P. 1-9.

253. Budge G. S. The new financial advisor : strategies for successful family wealth management / G. S. Budge. Hoboken, N.J. : John Wiley & Sons,2008.- 196 p.

254. Callaghan G. Personal finance / G. Callaghan, 1. Fribbance, M. Higginson. Chichester, West Sussex, England : John Wiley, 2007. - 472 p.

255. Campbell J. Y. Household finance // The Journal of Finance. 2006. -Vol. 61, №4.-P. 1553-1604.

256. Donnelly M. Q. On Your Own : a personal budgeting simulation / M.Q. Donnelly. 3rd ed. - Publisher : South-Western, Cengage Learning, 2010. -320 p.

257. Donnelly M. Q. Skills for consumer success / M. Q. Donnelly. 5th ed. - Publisher : South-Western, Cengage Learning, 2005. - 288 p.

258. Dworsky L. N. Understanding the mathematics of personal finance : an introduction to financial literacy / L. N. Dworsky. Hoboken, N.J. : Wiley,2009.-242 p.

259. Elmerick St. A. Use of financial planners by U. S. Households / St.A. Elmerick, C. P. Montalto, J. J. Fox // Financial Services Review. 2002. -№ 11.-P. 217-231.

260. Fabozzi F. J. Finance : capital markets, financial management, and investment management / F. J. Fabozzi, P. P. Drake. Hoboken, N.J. : Wiley,2009.-811 p.

261. Frasca R. R. Personal finance : an integrated planning approach / R.R. Frasca. 8th ed. - Boston : Prentice Hall, 2009. - 488 p.

262. Garman E. T. Personal finance / E. T. Garman, R. Forgue. 10th ed. -Mason, OH : South-Western, Cengage Learning, 2010. - 624 p.

263. Gitman L. J. PFIN 2010 / L. J. Gitman, M. D. Joehnk, R. Billingsley.-Mason, OH : South-Western Cengage Learning, 2010. 376 p.

264. Goldsmith E. B. Consumer economics : issues and behaviors / E.B. Goldsmith. 2nd ed. - N.J. : Prentice Hall, 2008. - 528 p.

265. Hallman G. V. Private wealth management : the complete reference for the personal financial planner / G. V. Hallman, J. S. Rosenbloom. 8th ed. -New York : McGraw-Hill, 2009. - 753 p.

266. Hamilton K. L. Investment, retirement, and estate planning / K.L. Hamilton. 2nd ed. - Malvern, PA : American Institute for Chartered Property Casualty Underwriters/Insurance Institute of America, 2004. - 1 v. (various pagings).

267. Hilgert M. A. Household financial management : the connection between knowledge and behavior / M. A. Hilgert, J. M. Hogarth, S. G. Beverly // Federal Reserve Bulletin. 2003. - July. - P. 309-322.

268. Kapoor J. R. Personal finance / J. R. Kapoor, L. R. Dlabay, R.J. Hughes. 9th ed. - Boston : McGraw-Hill Irwin, 2009. - 832 p.

269. Karp G. The 1-2-3 money plan : the three most important steps to saving and spending smart / G. Karp. Upper Saddle River, N.J. : FT Press, 2009.-285 p.

270. Keown A. J. Personal finance : turning money into wealth / A.J. Keown. 5th ed. - Boston : Pearson, 2010. - 626 p.

271. Madura J. Personal finance / J. Madura. 4th ed. - Boston, MA : Pearson, 2011.-649 p.

272. Personal financial advisors Electronic resourse. // Bureau of Labor Statistics : U.S. Department of Labor. Electronic data. - Washington, [s.a.]. -URL: http://www.bls.gov/oco/ocos302.htm (дата обращения: 10.09.2010).

273. ProQuest Dissertations & Theses Electronic resourse. : The Sciences and Engineering Collection. Electronic data. - Washington [et.al.], 2001- . -URL: http://search.proquest.com/ (дата обращения: 03.11.2011).

274. Rattiner J.H. Personal financial planning for divorce : real-world strategy for success / J. H. Rattiner. Hoboken, N.J. : John Wiley & Sons, 2009. -324 p.

275. Reynolds S. The everything guide to personal finance for single mothers : a step-by-step plan for achieving financial independence / S. Reynolds, R. A. Bexton. Avon, MA : Adams Media, 2007. - 305 p.

276. Ryan J. S. Managing your personal finance / J. S. Ryan. 6th ed. -Mason, OH : South-Western Cengage Learning, 2010. - 752 p.

277. Ryan J. S. Managing your personal finance / J. S. Ryan. Mason, OH: South-Western College Pub, 1984. - 737 p.

278. Ryan J. S. Personal Financial Literacy / J. S. Ryan. 2nd ed. - Mason, OH : South-Western, Cengage Learning, 2011. - 448 p.

279. Shim J. К., Financial management / J. K. Shim, J. G. Siegel. -3rd ed. Hauppauge, N.Y. : Barron's Educational Series, 2008. - 392 p.

280. Superjob.ru поиск работы, вакансий, резюме Электронный ресурс. - Электрон, дан. - [Б. м., б. г.]. - URL: http://www.superjob.ru/ (дата обращения: 21.01.2011).

281. Van Home J. С. Fundamentals of financial management / J. C. Van Home, J. M. Wachowicz. Harlow : Financial Times Prentice Hall, 2005. - 712 p.

282. Wikipedia Electronic resourse. : the free encyclopedia. Electronic data. - [S.Í., s.a.]. - URL: http://en.wikipedia.org/ (дата обращения: 12.10.2010).

283. Woerheide W. Core concepts of personal finance / W. Woerheide. -N.J. : John Wiley & Sons, 2004. 456 p.