Финансово-правовое регулирование государственных облигационных займов тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.04, кандидат наук Жмурко Ирина Михайловна

• Жмурко Ирина Михайловна
• кандидат наук
• 2022

Оглавление диссертации кандидат наук Жмурко Ирина Михайловна

Введение

Глава 1. Теоретические основы государственных облигационных займов

1.1. Понятие, сущность и классификация государственных облигационных займов

1.2. Историко-правовые основы государственных облигационных займов

1.3. Зарубежный опыт государственных облигационных заимствований

Глава 2. Правовой режим выпуска и обращения государственных облигационных займов

2.1. Финансовые правоотношения в сфере государственных облигационных займов

2.2. Государственный облигационный займ как форма долговых обязательств: проблемы правоприменения

2.3. Пути совершенствования финансово-правового регулирования государственных облигационных займов

Заключение

Список сокращений

Библиография

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Финансово-правовое регулирование государственных облигационных займов»

Введение

Актуальность темы диссертационного исследования.

В современных экономических условиях исследование правоотношений, связанных с формированием и использованием фондов денежных средств в рамках государственных заимствований, представляется главной задачей как для теории бюджетного права, так и для правоприменительной практики. Особое значение правовое регулирование государственных облигационных займов приобретает в связи с формированием сбалансированного бюджета, поскольку выпуск облигаций является одним из источников финансирования дефицита бюджета.

В настоящее время приоритетным направлением в заемных отношениях является сбалансированность бюджета. В контексте Основных направлений бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов для минимизации рисков, связанных с обслуживанием и рефинансированием государственного долга, заемная политика в предстоящем периоде будет нацелена на привлечение необходимого объема заемных ресурсов с приоритетом предложения облигаций с постоянным доходом при увеличении их дюрации и минимизации стоимости заемных средств с учетом рыночной конъюнктуры1. Таким образом, основные направления бюджетной политики задали вектор основному источнику финансирования дефицита федерального бюджета - внутренним заимствованиям и определению эффективной модели правового регулирования государственных облигационных займов.

Новеллы действующего законодательства в части включения положений об эмиссии государственных (муниципальных) ценных бумаг в структуру

1 Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов // Министерство финансов Российской Федерации : [офиц. сайт]. URL: https://www.minfin.gov.ru по состоянию на 01.10.2021 (дата обращения: 07.02.2022).

Бюджетного кодекса РФ повышают интерес к государственным заимствованиям. В настоящее время определение понятия государственного облигационного займа в бюджетном законодательстве отсутствует, законодатель под государственными (муниципальными) заимствованиями понимает перечисление отдельных форм возникновения долговых обязательств публично-правового образования как заемщика.

В действительности государственные облигационные займы являются необходимым элементом финансовой системы, где доминирующая роль в регулировании заемных отношений отводится уполномоченным органам государственной власти. Особенность таких финансовых отношений в сфере государственного займа и их правовая природа обусловливаются соединением публично-правовых и частно-правовых элементов и вызывает ряд вопросов. Соотношение публичных и частных интересов является важной задачей как для законодателя, так и для правоприменителя, в связи, с чем возникает необходимость в определении основных правил и особенностей государственных облигационных займов в их правовом регулировании.

Изменения и дополнения бюджетного законодательства не в достаточной мере урегулировали вопросы, связанные с обеспечением исполнения долговых обязательств, возникших по ценным бумагам (выпущенным облигациям), о чем свидетельствует анализ судебной практики. Правоприменительная практика обусловлена усложнением существа судебных споров, связанных с погашением долговых обязательств по государственным облигационным займам, публично-правовой природой заемщика (государства) и интересами займодавца, отсутствием единой методологии их разрешения, что предопределяет необходимость более четкого определения способов исполнения долговых обязательств и обеспечения гарантий сторон заемных отношений. На законодательном уровне не до конца остаются решенными правовые проблемы, связанные с определением способов защиты прав займодавцев с учетом методов государственного управления долгом.

Целью совершенствования публично-правового регулирования сферы государственных облигационных займов является обеспечение устойчивости государственных заимствований в облигационной форме, сочетания общих и частных законных интересов сторон, а также возврате доверия граждан как потенциальных инвесторов (держателей облигаций) к государственным заимствованиям.

В настоящее время роль государственных заимствований значительно повышается. Очевидно, что их использование позволит решить проблемы финансирования целевых инвестиционных программ, покрыть бюджетный дефицит через приток капиталов. В этой связи наличие вышеуказанных проблем придает особую значимость их правовой оценке, анализу действующего законодательства, а также формированию предложений по его совершенствованию, что и предопределило выбор данной тематики.

Степень научной разработанности темы исследования.

В процессе исследования наряду с работами ведущих ученых-правоведов в области финансового права использовались достижения науки: теории государства и права, финансового права зарубежных стран, гражданского и других отраслей права. Следует выделить общетеоретические работы выдающихся ученых, исследующих различные вопросы финансового права: М.И. Боголепова, Н.К. Бржеского, А. Гурьева, С.И. Иловайского, И. Патлаевского, М.И. Пискотина, К.Г. Рау, В.Н. Твердохлебова, Л.В. Ходского, И.И. Янжула и других ученых-правоведов.

В последующие периоды вопросы государственного кредита, управления государственным долгом и регулирования рынка ценных бумаг изучались в трудах И.А. Бесковой, В.Т. Валиева, О.Н. Горбуновой, Е.Ю. Грачевой, А.А. Евтеева, С.С. Карпова, А.В. Карташова, Н.И. Кротовой, И.В. Макаренко, Э.Х. Махмутовой, Е.В. Покачаловой, М.М. Прошунина, С.Д. Сафиной, Е.Г. Ситниковой, Е.А. Соколова, В.В. Страхова, Д.Л. Хейло, Н.И. Химичевой, Ю.К. Цареградской и других ученых.

При проведении диссертационного исследования приняты во внимание работы иностранных авторов: D. Kim, G. Deloison, D. Feddersen, R.D. Hormats и др.

Заемные отношения обусловливают необходимость возникновения соответствующих правоотношений между сторонами, где установление оптимального соотношения публичных интересов заемщика и частных интересов приобретателей облигаций в сфере внутренних государственных займов является приоритетным.

Вышеизложенное позволяет сделать вывод о необходимости проведения дальнейших исследований, имеющих теоретическое и практическое значение на современном этапе развития института долговых обязательств в сфере выпуска государственных облигационных займов.

Цель и задачи исследования заключаются в том, чтобы на основе анализа теоретических положений, действующих правовых норм, исторического и зарубежного опыта сформировать концепцию финансово-правового регулирования государственных облигационных займов в РФ, а также разработать предложения по совершенствованию существующего законодательства в этой области.

Достижение обозначенной цели предопределило постановку следующих задач исследования:

- определить понятие, сущность и классификацию государственных облигационных займов;

- проанализировать исторические периоды становления и развития государственных облигационных займов (дореволюционного, советского и современного законодательств) с целью выявления значимости финансово-правового регулирования;

- рассмотреть особенности финансовых правоотношений, возникающих в сфере государственного облигационного займа, и их разновидности;

- выявить особенности юридической защиты, проанализировать формы и способы защиты интересов сторон облигационных обязательств;

- проанализировать недостатки и противоречия в регулировании выпуска государственных займов и предложить способы их разрешения.

Объектом исследования являются урегулированные нормами права общественные отношения, возникающие между уполномоченными органами государственной власти и займодавцами в сфере осуществления государственных облигационных займов (юридическими и физическими лицами).

Предметом исследования являются правовые нормы, содержащиеся в нормативных правовых актах, регулирующих отношения, возникающие при осуществлении государственных облигационных займов (порядок выпуска, размещение, погашение облигаций, взаимодействие между органами государственной власти и займодавцами (приобретателями и держателями ценных бумаг), научные работы по рассматриваемой проблеме, а также практика использования государственных облигационных займов в Российской Федерации.

Методологическая база диссертационного исследования.

Обоснованность результатов, полученных в ходе диссертационного исследования, достигается за счет применения комплекса научных методов познания. Среди научных методов выделяются: 1) общенаучные и философские методы научного познания (анализ, синтез, индукции, дедукции, метод классификации, обобщение); 2) методы частнонаучного познания (сравнительно-правовой, формально-юридический, толкования нормативно-правовых актов и контент-анализ юридических документов).

Использование указанных методов научного познания способствовало выявлению достоинств и недостатков правового регулирования государственных облигационных займов (их выпуска и исполнения финансовых долговых обязательств), а также послужило обнаружению проблем правоприменительной практики, формулированию предложений по их совершенствованию.

Теоретическую основу исследования с учетом поставленных целей и задач составили монографии и статьи ученых-юристов, в том числе непосредственно затрагивающие проблемы, связанные с темой настоящей работы. При подготовке настоящего исследования в целях правильного толкования в

рассматриваемой области были использованы труды не только по финансовому праву, но и по конституционному, административному, гражданскому и другим отраслям права, а также по теории права.

Основу исследования составили труды по общей теории права таких авторов, как С.С. Алексеев, М.Н. Марченко, Н.И. Матузов, В.Н. Хропанюк, основные труды ученых-правоведов: М.И. Боголепова, Н.К. Бржеского, А. Гурьева, Н.А. Новосельского, И.Х. Озерова, В.Н. Твердохлебова, И.И. Янжула, а также труды российских ученых и юристов-практиков: Н.М. Артемова, И.А. Бесковой, Е.А. Бочкаревой, Е.Л. Васяниной, О.Н. Горбуновой, Е.Ю. Грачевой, С.В. Запольского, А.В. Карташова, Д.Л. Комягина, Н.И. Кротовой, Ф.В. Маркелова, Е.В. Покачаловой, С.Д. Сафиной, Д.Л. Хейло, Ю.К. Цареградской, а также труды цивилистов и экономистов: Е.Н. Абрамовой, А.В. Богдановой, М.И. Брагинского, А.В. Габова, Ж.В. Коршуновой, Н..В. Орловой, О.А. Яковлевой и других ученых, занимавшихся проблемами правового регулирования в сфере рынка ценных бумаг.

Нормативную основу диссертационного исследования составили Конституция Российской Федерации, федеральные конституционные законы, федеральные законы и иные нормативные акты Российской Федерации, содержащие положения о государственных заимствованиях.

Эмпирическая база исследования представлена материалами судебной практики: Конституционного Суда Российской Федерации, Верховного Суда Российской Федерации, а также судебными актами Европейского Суда по правам человека, по спорам о взыскании задолженности по долговым обязательствам, возникающей из-за непогашенных государственных облигаций. В рамках настоящего исследования использовались заключения Счетной палаты РФ и иные официальные документы.

Научная новизна настоящего диссертационного исследования заключается в том, что комплексно рассмотрены инструменты публичного регулирования особенностей государственных заимствований в форме облигаций, а также выявлены направления дальнейшего развития финансового законодательства в

этой области в целях формирования защиты интересов участников заемных отношений. Новизна состоит в понимании облигационных отношений, как сферы финансово-обязательственного регулирования, направленного на сочетание публичных интересов формирования государственных доходов с частичной заинтересованностью займодавцев в получении купонного и иного дохода и своевременный возврат стоимости инвестированных денежных средств путем приобретения государственных ценных бумаг (облигаций).

Автором диссертации исследованы тенденции развития института государственного внутреннего займа, как альтернативного источника финансирования дефицита бюджета и обеспечения его бездефицитности. Выпуск и обращение государственных облигаций рассматривается как формирование обязательственных отношений между органами государственной власти и займодавцами (приобретателями облигаций), которые требуют в свою очередь четкого технико-юридического регулирования.

В рамках проведенного исследования получены результаты, направленные на совершенствование финансово-правового регулирования в сфере государственных облигационных займов, и сформулированы предложения по устранению коллизий в сфере правового регулирования выпуска облигационных займов, в том числе:

- обосновано, что финансовые отношения в сфере государственного облигационного займа являются предметом публично-правового регулирования и подлежат дифференциации;

- доказано, что в основе финансовой деятельности государства заложен формальный признак обязательства, влекущий возникновение финансовых обязательств долгового типа;

- выявлена необходимость формирования оптимальной модели финансово -правового регулирования в сфере государственных облигационных займов с учетом интересов сторон финансовых долговых обязательств через способ закрепление их гарантий (разделяя на общие и специальные);

- уточнен понятийный аппарат через формулировку авторского термина «государственный облигационный займ», обоснована необходимость введения его в научный оборот.

Проведенное автором исследование позволило сформулировать и обосновать следующие основные положения, выносимые на защиту.

1. В результате анализа теоретических представлений о публичных ценных бумаг сформулировано понятие государственного облигационного займа как выпуска в обращение государственных ценных бумаг с целью сбалансированности бюджета в установленном законом порядке. Данное понятие можно определить через наиболее значимые признаки: законность, проявляющаяся в выпуске, размещении и погашении облигаций государственного займа в порядке и на условиях, определяемых органами государственной власти; публичность, характеризующаяся наличием равных прав инвесторов, свободой распоряжения облигациями, гласностью их выпуска и релевантной информацией о них; формализованность, заключающаяся в специальной форме государственных заимствований в виде облигаций; оборотоспособность, обеспечивающаяся допуском государственных облигаций к гражданскому обороту.

2. Обосновано, что финансовые отношения, складывающиеся в сфере государственного облигационного займа, являются предметом публично-правового регулирования и делятся на два вида:

- организационные, связанные с инициированием государственного займа и принятием решения о выпуске ценных бумаг и их размещением через соответствующие органы (кредитные учреждения, другие организации и их взаимодействие с органами государственной власти);

- обязательственные - это отношения по возникновению и осуществлению финансовых обязательств особого вида (финансовых обязательств долгового типа). К существенным признакам, отличающим указанные отношения от других, следует отнести: плановость; определение порядка выпуска федеральным законом; наличие императивности и гарантированности, а также обеспеченность

финансовых долговых обязательств всем находящимся в федеральной собственности имуществом.

3. На основе анализа материалов судебной практики выявлена особенность исполнения финансовых долговых обязательств в связи с различными политико-экономическими обстоятельствами, обусловленными выпуском и обращением государственных облигационных займов, поэтому применение конкретных мер направлено на закрепление способов исполнения финансовых долговых обязательств с учетом методов управления государственным долгом во избежание нарушения конституционных прав займодавцев.

4. Установлено, что изменение условий погашения финансовых долговых обязательств в рамках государственного облигационного займа в одностороннем порядке (изменение сроков, номинальной стоимости, процентной ставки по купонному доходу и др.) влечет нарушение конституционных положений, являющихся основным источником правового регулирования отношений в сфере финансов. Защиту интересов сторон финансовых долговых обязательств возможно осуществить в том числе через гарантии, которые подразделяются на две группы (в зависимости от способа их закрепления):

- общие (основаны на правовых нормах, закрепляющих существенные положения, которые позволяли бы классифицировать обязательства на отдельные виды, определить особенности их правового режима и способы их исполнения);

- специальные (порядок исполнения судебных решений, сроки погашения, обращение взысканий на имущество РФ, субъектов РФ, денежные средства государственной казны, вытекающие из государственных облигационных займов, полнота отражений объема внутреннего долга в Государственной долговой книге РФ и другие).

5. Предложено закрепление приоритета в удовлетворении прав займодавцев (физических и юридических лиц), имеющих право на получение выплат по вкладам в государственные ценные бумаги, а также их первоочередное погашение в целях обеспечения неотложных социально-необходимых нужд или в связи с особыми экономическими ситуациями.

В связи с этим в целях реализации принципа полноты отражения объема государственного долга в Государственной долговой книге РФ предлагается произвести в названном документе учетную запись по дореформенным сбережениям граждан, сформированным в государственных ценных бумагах (в том числе по государственного внутреннему выигрышному займу СССР 1982 года). Отсутствие информации в данном документе затрудняет объективный учет и регистрацию долговых обязательств по государственным внутренним займам.

6. Целесообразно сформировать исчерпывающий круг существенных условий, направленных на продажу облигаций в целях возникновения заемных финансовых долговых обязательств, соблюдение которых позволит считать эмитированные ценные бумаги (облигации) порождающими обязательственные заемные отношения. В качестве существенных условий могут быть использованы: предмет, срок, эмитент, номинальная стоимость, размер купонного или иного дохода, порядок погашения, особенности оборота (при наличии таковых).

7. В целях обеспечения реализации конституционных прав займодавцев (приобретателей и держателей облигаций) и своевременного исполнения финансовых обязательств государства представляется целесообразным при утверждении федерального закона о бюджете на соответствующий финансовый год и трехлетний плановый период предусмотреть установление лимитов расходов на погашение долговых обязательств.

Теоретическая значимость работы определяется тем, что проведенное в ней исследование расширяет представление о государственном облигационном займе и его публично-правовой составляющей. Значимость исследования заключается в сформулированных в нем понятиях, выводах и предложениях об исследуемой сфере заемных отношений, что способствует пониманию особенностей финансово-правового регулирования отношений в сфере государственного облигационного займа. Предпосылками к формированию основных положений и концепции настоящего исследования явилось отсутствие правовой определенности в отношении облигаций государственного внутреннего выигрышного займа 1982 года.

Практическое значение исследования заключается в том, что основные положения, выводы и рекомендации диссертационного исследования могут быть использованы в научно-исследовательской, законодательной, правотворческой деятельности, в учебном процессе, также возможно их применение при определении и реализации органами государственной власти долговой политики, в том числе при разработке механизмов исполнения и погашения имеющихся финансовых долговых обязательств.

Степень достоверности и обоснованности научных результатов исследования определяется тем, что сформулированные положения обоснованы применением системного анализа предмета исследования, соответствующего поставленным задачам, посредством анализа действующего бюджетного законодательства, доктринальных источников и судебной практики, посвященной отдельным вопросам выпуска, размещения и обращения государственных облигационных займов.

Апробация результатов диссертационного исследования.

Диссертация подготовлена и обсуждена на кафедре финансового права ФГБОУ ВО «Московский государственный юридический университет имени О.Е. Кутафина (МГЮА)». Основные положения и результаты исследования отражены в ведущих рецензируемых научных журналах, рекомендованных Высшей аттестационной комиссией при Министерстве науки и высшего образования Российской Федерации и иных изданиях.

Выводы диссертационного исследования представлены в научных докладах и обсуждались в рамках выступлений на научно-практических конференциях, посвященных теоретико-правовым проблемам финансового и бюджетного права (в том числе по проблемам государственного долга), проводимых:

- Международная научно-практическая конференция «Государственный контроль и надзор как способы обеспечения законности в сфере экономической деятельности» «Лазаревские чтения», посвященная памяти доктора юридических наук, заслуженного юриста РСФСР Елены Викторовны Шориной (Москва, 2018)

на базе Федерального государственного бюджетного учреждения науки «Институт государства и права Российской академии наук»;

- Международная научно-практическая конференция «Актуальные проблемы юриспруденции в России и за рубежом» (Новосибирск, 2019); Международная конференц-сессия «Государственное управление и развитие России: глобальные угрозы и структурные изменения» «Право и экономика: конституционные основы экономического строя» (Москва, 2020), на базе Федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего образования «Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации»;

- Международная научно-практическая конференция «Наука, образование, общество» (Тамбов, 28 сентября 2018); Международная научно-практическая конференция «Актуальные проблемы юриспруденции в России и за рубежом» (Новосибирск, 11 февраля 2019); Международная научно-практическая конференция «Инновационные технологии современной научной деятельности: стратегия, задачи, внедрение» (Пермь, 27 декабря 2019); Международная научно-практическая конференция «Актуальные вопросы образования и науки» (Тамбов, 27 февраля 2021). Автор также принимал участие в иных профильных международных научно-практических конференциях по данной проблематике.

Структура диссертационного исследования обусловлена объектом, предметом, целью и задачами исследования. Диссертация состоит из введения, двух глав, включающих шесть параграфов, заключения, библиографического списка использованной литературы.

Глава 1. Теоретические основы государственных облигационных займов

1.1. Понятие, сущность и классификация государственных облигационных

займов

В целях настоящего исследования интерес вызывает рассмотрение государственных заимствований, осуществляемых в облигационной форме, как правовой категории, с учетом того, что практически любая деятельность государства, в том числе финансовая, имеет как экономическую, так и правовую составляющие.

Законодательное определение термина «государственные (муниципальные) заимствования» закреплено в ст. 103 Бюджетного кодекса РФ (далее - БК РФ). Под ним понимается привлечение от имени публично-правового образования заемных средств в бюджет публично-правового образования путем размещения государственных (муниципальных) ценных бумаг и в форме кредитов, по которым возникают долговые обязательства публично-правового образования как заемщика. Следует отметить, что государственный облигационный заем является одной из форм государственных заимствований.

В Большом толковом словаре русского язык термин заем - это денежная операция, заключающаяся в получении известной суммы в долг на определенных условиях возврата2. В словаре С.И. Ожегова под термином «заём» понимается финансовая операция, состоящая в получении денег в долг на определенных условиях3. Сам термин «финансовые операции» законодательного определения не имеет. Одни ученые относят к предмету финансовых операций только денежные

2 Большой толковый словарь русского языка : около 60 000 слов / под ред. Д.Н.Ушакова. М., 2008. С. 250.

3 Ожегов С.И. Словарь русского языка. М., 2008. С. 261.

средства4, другие отмечают обязательное участие в таких операциях финансово-кредитной организации5.

Впервые о сущности государственных заимствований высказались в XVI в. представители меркантилизма (Дж. Лоу, Дж. Стюарт, Дж. Мелон), полагая, что исследуемый институт является важнейшим источником доходов государственного бюджета.

Список литературы диссертационного исследования кандидат наук Жмурко Ирина Михайловна, 2022 год

Библиография

Законы и подзаконные нормативные правовые акты Российской Федерации

1. Конституция Российской Федерации : принята всенародным голосованием 12.12.1993 (с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020). — Текст : электронный // Официальный интернет-портал правовой информации. — URL: http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001202007040001 (дата обращения: 19.02.2022).

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 21.12.2021). — Текст : электронный // СПС «КонсультантПлюс». — URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142 (дата обращения: 07.02.2022).

3. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ (ред. от 29.11.2021). — Текст : электронный // СПС «КонсультантПлюс». — URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19702 (дата обращения: 29.01.2022).

4. Федеральный Конституционный Закон Российской Федерации от 06.11.2020 № 4-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. — 2020. — № 45. — Ст. 7061.

5. Федеральный закон Российской Федерации от 10.05.1995 № 73-Ф3 «О восстановлении и защите сбережений граждан Российской Федерации» // Российская газета. — 1995. — 12 мая (№ 91).

6. Федеральный закон Российской Федерации от 01.06.1995 № 86-ФЗ «О государственных долговых товарных обязательствах» (редакция от 19 июля 2009). — Текст : электронный // СПС «КонсультантПлюс». — URL:

http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_6767 (дата обращения: 29.01.2022).

7. Федеральный закон Российской Федерации от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (ред. от 02.07.2021). — Текст : электронный // Президент России : [офиц. сайт]. — URL: http://www.kremlin.ru/acts/bank/8653 (дата обращения: 26.01.2022).

8. Федеральный закон Российской Федерации от 22.04.1996 № 39-Ф3 «О рынке ценных бумаг» (редакция от 02.07.2021). — Текст : электронный // Законы, кодексы и нормативно-правовые акты в Российской Федерации : [сайт]. — URL: https://legalacts.ru/doc/federalnyi-zakon-ot-22041996-n-39-fz-o (дата обращения: 26.01.2022).

9. Федеральный закон Российской Федерации от 04.02.1999 № 21-ФЗ «О базовой стоимости необходимого социального набора» (последняя редакция) — Текст : электронный // СПС «КонсультантПлюс». — URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_21928 (дата обращения:

27.01.2021).

10. Федеральный закон Российской Федерации от 12.07.1999 № 162-ФЗ «О порядке перевода государственных ценных бумаг СССР и сертификатов Сберегательного банка СССР в целевые долговые обязательства Российской Федерации» (последняя редакция). — Текст : электронный // СПС «КонсультантПлюс». — URL: http: //www. consultant.ru/document/cons_doc_LAW_23759 (дата обращения:

19.02.2022).

11. Федеральный закон Российской Федерации от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 30.12.2021). — Текст : электронный // Законы, кодексы и нормативно-правовые акты Российской Федерации. — URL: https://legalacts.ru/doc/federalnyi-zakon-ot-10072002-n-86-fz-o (дата обращения: 29.01.2022).

12. Федеральный закон Российской Федерации от 14.12.2015 № 359-Ф3 «О федеральном бюджете на 2016 год» (редакция от 22.11.2016). — Текст :

электронный // СПС «КонсультантПлюс». — URL:

http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_190535 (дата обращения: 29.01.2022);

13. Федеральный закон Российской Федерации от 19.12.2016 № 429-ФЗ «О приостановлении действия ФЗ от 04.02.1999 № 21-ФЗ «О базовой стоимости необходимого социального набора» (редакция от 29.11.2021). — Текст : электронный // Судебные и нормативные акты РФ (СудАкт) : интернет-ресурс. — URL: https://sudact.ru/law/federalnyi-zakon-ot-19122016-n-429-fz-o (дата обращения: 26.01.2022).

14. Федеральный закон Российской Федерации от 19.12.2016 № 415-ФЗ «О федеральном бюджете на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» (последняя редакция). — Текст : электронный // СПС «КонсультантПлюс». — URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_209150 (дата обращения: 29.01.2022).

15. Федеральный закон Российской Федерации от 02.12.2019 № 380-ФЗ «О федеральном бюджете на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» (последняя редакция). — Текст : электронный // СПС «КонсультантПлюс». — URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_339305 (дата обращения: 29.01.2022).

16. Федеральный закон Российской Федерации от 08.12.2020 № 385-ФЗ «О федеральном бюджете на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» (последняя редакция). — Текст : электронный // СПС «КонсультантПлюс». — URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_370144 (дата обращения: 29.01.2022).

17. Федеральный закон Российской Федерации от 06.12.2021 № 390-ФЗ «О федеральном бюджете на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов». — Текст : электронный // СПС «КонсультантПлюс». — URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_402647 (дата обращения: 29.01.2022).

18. Указ Президента Российской Федерации от 01.07.1996 № 1008 «Об утверждении Концепции развития рынка ценных бумаг в Российской Федерации» (редакция от 16.10.2000). — Текст : электронный // СПС «КонсультантПлюс». — URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10933 (дата обращения: 29.01.2022).

19. Указ Президента Российской Федерации от 09.03.2004 № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» (редакция от 20.11.2020). — Текст : электронный // Электронный фонд правовых и нормативно-технических документов : [сайт]. — URL: https://docs.cntd.ru/document/901890322 (дата обращения 22.01.2022).

20. Постановление Правительства Российской Федерации от 19.02.1992 № 97 «О государственном внутреннем выигрышном займе 1982 года и выпуске российского внутреннего выигрышного займа 1992 года» года». — Текст : электронный // СПС «КонсультантПлюс» : некоммерческая интерент-версия. — URL:

http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&ts=Xj1XdySUaZQs1wzv&cach eid=D027A30D7EEC2942B65FDDD1AE02A6E2&mode=splus&rnd=LRRdug&base= EXP&n=333283#CJ6XdySh7iVuAfQA (дата обращения: 27.02.2022).

21. Постановление Правительства Российской Федерации от 03.07.1997 № 812 «О выпуске облигаций государственных нерыночных займов» // Собрание законодательства Российской Федерации. — 1997. — № 27. — Ст. 3246.

22. Постановление Правительства Российской Федерации от 15.05.1995 № 458 «О Генеральных условиях эмиссии и обращения облигаций федеральных займов» (редакция от 14.12.2016). — Текст : электронный // СПС «КонсультантПлюс». — URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10933 (дата обращения: 29.01.2022).

23. Постановление Правительства Российской Федерации от 04.03.1997 № 245 «О единой системе управления государственным долгом Российской Федерации». — Текст : электронный // Электронный фонд правовых и

нормативно-технических документов : [сайт]. — URL: https://docs.cntd.ru/document/9038985 (дата обращения 22.01.2022).

24. Постановление Правительства Российской Федерации от 21.03.1999 № 316 «О Генеральных условиях эмиссии и обращения облигаций государственных нерыночных займов» (редакция от 24.08.2004). — Текст : электронный // СПС «КонсультантПлюс». — URL: http://www.consult ant.ru/document/cons_doc_LAW_10933 (дата обращения: 29.01.2022)

25. Постановление Правительства Российской Федерации от 29.01.2000 № 82 «Об утверждении Положения о переводе государственных ценных бумаг СССР и сертификатов Сберегательного банка СССР в целевые долговые обязательства Российской Федерации» (с изм. от 22.12.2016 г.). — Текст : электронный // СПС «КонсультантПлюс». — URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_25936 (дата обращения: 29.01.2022).

26. Постановление Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 № 329 «О Министерстве финансов Российской Федерации» (редакция от

29.11.2021). — Текст : электронный // СПС «КонсультантПлюс». — URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_48609 (дата обращения:

29.01.2022).

27. Постановление Правительства Российской Федерации от 22.12.2016 № 1437 «О приостановлении действия постановления Правительства Российской Федерации от 29.01.2000 № 82 "Об утверждении положения о переводе государственных ценных бумаг СССР и сертификатов сберегательного банка СССР в целевые долговые обязательства РФ"» (с изменениями на 15 ноября 2021 года). — Текст : электронный // Электронный фонд правовых и нормативно-технических документов. — URL: https://docs.cntd.ru/document/420387116 (дата обращения: 07.02.2022).

28. Постановление Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации от 15.11.2017 № 2660-7 ГД «О проекте федерального закона № 274627-7 "О внесении изменений в Федеральный закон "О

приостановлении действия Федерального закона "О базовой стоимости необходимого социального набора" в связи с Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» // Собрание законодательства Российской Федерации. — 2017. — № 47. — Ст. 6916.

29. Распоряжение Правительства Российской Федерации от 31.01.2019 № 117-р «Об утверждении Концепции повышения эффективности бюджетных расходов в 2019 - 2024 годах». — Текст : электронный // СПС «КонсультантПлюс». — URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_317187/d5887f037ec048b8f130ba 0d80ed2e57d47a3d1e (дата обращения: 19.02.2022).

30. Проект Распоряжения Правительства Российской Федерации от 23.05.2017 «Национальная стратегия повышения финансовой грамотности 2017 — 2023 гг.». — Текст : электронный // Минфин Российской Федерации : [офиц. сайт]. — URL: https://minfin.gov.ru/ru/document/mdex.php?id_4=118377 (дата обращения 30.01.2022).

31. Приказы Министерства финансов Российской Федерации об эмиссии облигаций федерального займа. — Текст : электронный // Минфин России : [офиц. сайт]. — URL: https://minfin.gov.ru/ru/search/?q_4=эмиссия+облигаций+федерального+займа&pub _date_from_4=&pub_date_to_4=&page_id_4=0&source_id_4=6 (дата обращения: 29.01.2022).

32. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 24.11.2000 № 103н «Об утверждении Условий эмиссии и обращения государственных краткосрочных бескупонных облигаций» // СПС «КонсультантПлюс». — URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_29767 (дата обращения: 29.01.2022).

33. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 23.08.2006 № 107н «Об утверждении Порядка ведения Государственной долговой книги Российской Федерации в Министерстве финансов Российской Федерации» // Российская газета. — 2006. — 4 окт. (№ 221).

34. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 18.03.2019 № 112 «Об утверждении положения о Департаменте государственного долга и государственных финансовых активов». — Текст : электронный // СПС «КонсультантПлюс». — URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_48609 (дата обращения: 29.01.2022).

35. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 29.07.2021 № 351 «Об эмиссии облигаций федерального займа для физических лиц выпуска № 53008RMFS». — Текст : электронный // Минфин России : офиц. сайт. — URL: https: //minfin.gov.ru/ru/document/?id_4=134006-

prikaz_minfina_rossii_ot_29.07.2021_3 51 _ob_emissii_obligatsii_federalnogo_zaima_

dlya_fizicheskikh_lits_vypuska_53008rmfs (дата обращения: 19.02.2022).

36. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 02.09.2021 № 385 «Об эмиссии облигаций федерального займа с индексируемым номиналом выпуска № 52004RMFS». — Текст : электронный // Минфин России : офиц. сайт. — URL: https://minfin.gov.ru/ru/document/?id_4=134162-

prikaz_minfina_rossii_ot_02.09.2021_385_ob_emissii_obligatsii_federalnogo_zaima_

s_indeksiruemym_nominalom_vypuska_52004rmfs (дата обращения: 19.02.2022).

37. Положение Банка России от 19.12.2019 № 706-П «О стандартах эмиссии ценных бумаг» (ред. от 01.10.2021). — Текст : электронный // СПС «КонсультантПлюс». — URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_344933 (дата обращения: 29.01.2022).

Законодательство Российской империи, СССР и РСФСР

1. Свод законов Российской Империи. [В 16 томах]. Т. 11, ч. 2. Кредитный устав / сост. А. М. Нюренберг, А. А. Левенсон. — Санкт-Петербург : [б. и.], 1910. — 931 с.

2. Декрет ВЦИК РСФСР от 27 (14).12.1917 «О национализации банков» // Собрание узаконений и распоряжений Рабочего и Крестьянского правительства (СУ РСФСР). — 1917. — № 10. — Ст. 150.

3. Декрет ВЦИК от 21.01.1918 «Об аннулировании государственных займов» // Собрание узаконений и распоряжений Рабочего и Крестьянского правительства (СУ РСФСР). — 1918. — № 27. — Ст. 353.

4. Правила обмена облигаций 1, 2 и 3 государственных внутренних выигрышных займов индустриализации народного хозяйства Союза ССР и займа укрепления крестьянского хозяйства на облигации займа «Пятилетка в четыре года» // Собрание законов и распоряжений Рабоче-Крестьянского Правительства СССР. — Москва, 1930. — № 12. — Ст. 138.

5. Постановление Совета Министров СССР от 30.12.1980 № 1220 «О выпуске государственного внутреннего выигрышного займа 1982 года» (редакция от 28.03.1986). — Текст : электронный // СПС «КонсультантПлюс» : некоммерческая версия. — URL: http://www. consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?from= 19115-

0&req=doc&rnd=k7qf1A&base=ESU&n=44352#9slTmwSAU00MMJkh (дата

обращения: 26.01.2022).

6. Постановление Совета Министров СССР от 27.07.1990 № 737-102 «О погашении в 1990 году облигаций Государственных займов развития народного хозяйства СССР выпуска 1955 — 1956 гг.». — Текст : электронный // КонсультантПлюс: некоммерческая версия. — URL: http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=ESU&n=42831#qkahdvSe 722zODcz (дата обращения: 26.01.2022). — Режим доступа: по расписанию.

7. Постановление Правительства РСФСР от 28.12.1991 № 78 «Об утверждении положения о выпуске и обращении ценных бумаг и фондовых биржах в РСФСР». — Текст : электронный // СПС «КонсультантПлюс». — URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_214 (дата обращения: 07.02.2022).

Иные официальные документы

1. Письмо Министерства финансов Российской Федерации от 19.04.2000 № 19-03-14/2616 «Об Обзоре практики рассмотрения в судах споров с участием Министерства финансов Российской Федерации по защите интересов казны Российской Федерации и Правительства Российской Федерации за 1999 год». — Текст : электронный // СПС «КонсультантПлюс» : некоммерческая версия. — URL:

http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=EXP&n=290508#yoMIiv SVyG3MP1zK (дата обращения: 27.01.2022). — Режим доступа: по расписанию.

2. Письмо Министерства финансов Российской Федерации от 19.11.2002 № 19-06-14/6366 «О некоторых вопросах, связанных с рассмотрением судебных споров о ценных бумагах» (вместе с Письмом Минфина РФ от 04.11.2002 № 0503-06). — Текст : электронный // СПС «КонсультантПлюс» : некоммерческая версия. — URL: http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=EXP&n=308454#mtoGiv SugFr7mRdy (дата обращения: 27.01.2022). — Режим доступа: по расписанию.

3. Соглашение о принципах и механизме обслуживания внутреннего долга бывшего СССР : заключено в г. Москве 13 марта 1992 г. // Бюллетень международных договоров. — 1993. — № 4. — С. 5—7.

4. Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов. — Текст : электронный // Минфин России : офиц. сайт. — URL: https://minfin.gov.ru/common/upload/library/2021/09/main/ÜNBNiTTP_2022-2024.pdf (дата обращения: 07.02.2022).

5. Оперативный доклад за 2020 год. — Текст : электронный // Счетная палата Российской Федерации : [офиц. сайт]. — Из содерж.: Разд. 12. Источники финансирования дефицита, ФНБ, госдолг РФ. — URL: https://ach.gov.ru/audit/oper-2020#deficit (дата обращения: 18.02.2022).

6. Анализ государственного внутреннего долга РФ : аналитическая записка / сост. Н.И. Табачков // Бюллетень Счетной палаты. — 2008. — № 1. — URL: https://ach.gov.ru/statements/byulleten-schetnoj -palaty-1 -yanvar-2008-g-575.

Нормативные правовые акты, утратившие силу

1. Закон Российской Федерации от 13.11.1992 № 3877-1 «О государственном внутреннем долге Российской Федерации» // Российская газета. 1992. - 29 дек. (№ 279). — Документ утратил силу.

2. Декрет СНК РСФСР от 29.12.1917 «О прекращении платежей по купонам и дивидендам» // Собрание узаконений и распоряжений Рабочего и Крестьянского правительства (СУ РСФСР). — 1918. — № 13. — Ст. 185. —Документ утратил силу.

3. Постановление Совета Министров СССР от 25.12.1990 № 601 «Об утверждении Положения об акционерных обществах» (редакция от 15.04.1992).

— Текст : электронный // Судебные и нормативные акты РФ (СудАкт) : интернет-ресурс. — URL: https://sudact.ru/law/postanovlenie-sovmina-rsfsr-ot-25121990-n-601

— (дата обращения: 26.01.2022). — Документ утратил силу.

Материалы судебной практики Постановления Европейского Суда по правам человека

1. Постановление Европейского Суда по правам человека от 02.12.2010 по делу «Юрий Лобанов ^ипу Lobanov) против Российской Федерации» (жалоба № 15578/03), Страсбург, 2 декабря 2010 года / пер. с англ. Н. В. Прусаковой. —

Текст : электронный // Правосудие: судебная практика России : [сайт]. — URL: https://www.pravosudie.biz/273285 (дата обращения 22.01.2022).

2. Постановление Европейского Суда по правам человека от 26.02.2013 по делу «Фомин и другие (Fomin and others) против Российской Федерации» (жалоба № 34703/04). — Текст : электронный // Генеральная прокуратура Российской Федерации : [офиц. сайт]. — URL: https://epp.genproc.gov.ru/ru/web/gprf/documents/human-rights?item=1676695 (дата обращения 22.01.2022).

3. Постановление Европейского Суда по правам человека от 03.07.2018 по делу «Волокитин и другие (Volokitin and Others) против Российской Федерации» (жалоба № 74087/10 и 13 других жалоб), Страсбург, 3 июля 2018 года / пер. с англ. Е. Г. Кольцова. — Текст : электронный // Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации : [сайт]. — URL: https://apkrfkod.ru/pract/informatsiia-o-postanovlenii-espch-ot-03072018-po-delu-volokitin-i-drugie-volokitin-and-others-protiv-rossiiskoi-federatsii-zhaloby (дата обращения 22.01.2022).

Судебные акты вышестоящих судов

4. Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 24.03.2017 № 9-П «По делу о проверке конституционности отдельных положений Налогового кодекса Российской Федерации и Гражданского кодекса Российской Федерации в связи с жалобами граждан Е. Н. Беспутина, А. В. Кульбацкого и В. А. Чапланова» // Собрание законодательства Российской Федерации. — 2017. — № 15 (часть VII). — Ст. 2283.

5. Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 08.02.2007 № 322-О-П «По запросу Правительства Челябинской области о проверке конституционности положений абзаца третьего пункта 5 статьи 55

Закона Российской Федерации "Об образовании" и пункта 5 статьи 83 Бюджетного кодекса Российской Федерации» // Вестник Конституционного Суда Российской Федерации. — 2007. — № 4; Законы, кодексы и нормативно-правовые акты российской Федерации : [сайт]. — URL: https://legalacts.ru/doc/opredelenie-konstitutsionnogo-suda-rf-ot-08022007-n-322-o-p-po (дата обращения: 27.01.2021).

6. Определение Верховного Суда Российской Федерации от 04.12.2002 по делу № ГКПИ2002-1379. — Текст : электронный // Архив решений арбитражных судов и судов общей юрисдикции / Консорциум «Кодекс». — URL: https://sudrf.cntd.ru/rospravo/document/885106237 (дата обращения: 29.01.2022).

7. Определение Верховного Суда Российской Федерации от 14.01.2014 по делу № 19-КГ13-13 // СПС «КонсультантПлюс». Документ опубликован не был.

8. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 17.12.2002 № 4174/00 по делу № А40-24316/99-55-288. — Текст : электронный // СПС «КонсультантПлюс» : некоммерческая интернет-версия. — URL:

http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=ARB&n=16847#vD5qyvS 6Fpenne8U (дата обращения: 30.01.2022).

Постановления арбитражных апелляционных и иных судов

9. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 22.05.2019 № 09АП-19226/2019 по делу № А40-24295/17. — Текст : электронный // СПС «КонсультантПлюс» : некоммерческая интернет-версия. — URL: http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&ts=847edySUFwNOBXPS1&ca cheid=C8296129867580DCD31D5C4BAFFD6C5A&mode=splus&rnd=LRRdug&base =MARB&n=1664385#naDedySeegrinUjs (дата обращения: 27.02.2022). Документ опубликован не был.

10. Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 01.02.2000 по делу № КГ-А40/172-00. — Текст : электронный // Архив решений арбитражных судов и судов общей юрисдикции / Консорциум «Кодекс». — URL: https://sudrf.cntd.ru/rospravo/document/780500683 (дата обращения: 29.01.2022).

11. Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 01.03.2000 по делу № КГ-А40/674-00. — Текст : электронный // Архив решений арбитражных судов и судов общей юрисдикции / Консорциум «Кодекс». — URL: https://sudrf.cntd.ru/rospravo/document/780500496?text=&type=669300001&accepted _by_id=&accepted_by=&accepted_date_start=&accepted_date_end=&number=Xr-A40%2F674-00 (дата обращения: 29.01.2022).

12. Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 03.05.2000 по делу КГ-А40/1696-00 // Архив решений арбитражных судов и судов общей юрисдикции / Консорциум «Кодекс». — URL: https://sudrf.cntd.ru/rospravo/document/780501387 (дата обращения: 30.01.2022).

13. Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 21.06.2000 по делу № КГ-А40/2469-00. — Текст : электронный // Архив решений арбитражных судов и судов общей юрисдикции / Консорциум «Кодекс». — URL: https://sudrf.cntd.ru/rospravo/document/780501572 (дата обращения: 30.01.2022).

14. Постановление Президиума Краснодарского краевого суда от 03.07.2019 по делу № 44г-383 // Доступ из СПС «КонсультантПлюс». Документ опубликован не был.

15. Апелляционное определение Ставропольского краевого суда № 33-2251/2013 от 16.04.2013 по делу № 33-2251/2013. — Текст : электронный // Судебные и нормативные акты РФ : [сайт]. — URL: https://sudact.ru/regular/doc/r3Og1WXTedbx (дата обращения 22.01.2022).

16. Апелляционное определение Судебной коллегии по гражданским делам Московского городского суда от 08.09.2017 по делу № 33-35980/2017. — Текст : электронный // СПС «Гарант». — URL:

http://ivo. garantru/#/basesearch/от%2008%20сентября%202017%20г.%20по%20дел у%20№%2033-35980%7C2017%20/all:3 (дата обращения: 30.01.2022).

17. Апелляционное определение Московского городского суда от 12.04.2017 по делу № 33-13728 // Документ из СПС «КонсультантПлюс». Документ опубликован не был.

18. Решение Дубовского районного суда Волгоградской области от 10.04.2013 по делу № 2-3/2013. — Текст : электронный // Судебные и нормативные акты РФ : [сайт]. — URL: https://sudact.ru/regular/doc/M9tMPs0qeS7 (дата обращения 22.01.2022).

19. Определение Московского городского суда от 12.10.2010 по делу № 33-29609. — Доступ из СПС «КонсультантПлюс». Документ опубликован не был.

Зарубежные нормативные правовые акты

1. Конституции и законодательные акты буржуазных государств XVII — XIX вв. Англия, США, Франция, Италия, Германия : сборник документов / под ред. [и с предисл.] проф. П. Н. Галанзы. — Москва : Госюриздат, 1957. — 587 с.

2. Конституция США : текст и постатейный комментарий. В 2 частях. Ч. 1 / Власихин В. А., Жидков О. А., Никифоров Б. С., Николайчик В. М. ; редкол.: Власихин В. А. (отв. ред.) [и др.]. — Москва : РИО Ин-та Соединенных Штатов Америки и Канады, 1984. — 162 с.

3. Соединенные Штаты Америки. Конституция и законодательные акты : [пер. с англ. / сост. В. И. Лафитский] ; под ред. и со вступ. ст. О. А. Жидкова. — Москва : Прогресс : Универс, 1993. — 765, [1] с. — ISBN 5-01-002746-1.

4. Memorandum by HM Treasury, UK Debt Management Office, National Savings, and National Investment and Loans Office / Select Committee on Treasury Minutes of Evidence. — Текст : электронный // The UK Parliament : [офиц. сайт]. — URL:

https://publications.parliament.uk/pa/cm199900/cmselect/cmtreasy/154/cor15402.htm (дата обращения: 20.01.2022).

5. United States Securities Act of 1933 : [As Amended Through P.L. 115174, Enacted May 24, 2018]. — URL: https://www.govinfo.gov/content/pkg/COMPS-1884/pdf/COMPS-1884.pdf (дата обращения: 20.01.2022). — Текст : электронный.

6. Securities Exchange Act of 1934. — Текст : электронный // FRASER : a digital library of U.S. economic, financial, and banking history. - URL: https://fraser.stlouisfed.org/title/securities-exchange-act-1934-1120 (дата обращения: 22.09.2019).

7. Consolidation of Constitution Acts, 1867 to 1982. — Текст : электронный // Justice Laws Website / Government of Canada. — URL: https://laws.justice.gc.ca/PDF/CONST_TRD.pdf (дата обращения: 13.02.2022).

8. National Loans Act 1968. — Текст : электронный // Legislation.gov.uk: [сайт]. — URL: https://www.legislation.gov.uk/ukpga/1968/13/data.pdf (дата обращения: 20.01.2022).

9. Balanced Budget and Emergency Deficit Control Act of 1985 : 12.12.1985 : Public Law No: 99-177. — Текст : электронный // Congress.gov : [офиц. сайт]. — URL: https://www.congress.gov/99/statute/STATUTE-99/STATUTE-99-Pg1037.pdf (дата обращения: 27.02.2022).

10. Currency Act, 1985. — Текст : электронный // Justice Laws Website. Canada. - URL: https://laws-lois.justice.gc.ca/PDF/C-52.pdf (дата обращения: 13.02.2022).

11. Financial Administration Act, 1985. — Текст : электронный // Justice Laws Website. Canada. — URL: https://laws-lois.justice.gc.ca/PDF/F-11.pdf (дата обращения: 13.02.2022).

12. Bank Act, 1991. — Текст : электронный // Justice Laws Website / Government of Canada. — URL: https://laws.justice.gc.ca/PDF/B-1.01.pdf (дата обращения: 13.02.2022).

13. Debt Servicing and Reduction Account Act, 1992. — Текст : электронный // Justice Laws Website. Canada. — URL: https://laws.justice.gc.ca/PDF/D-0.5.pdf (дата обращения: 13.02.2022).

Монографии, научная и учебная литература

1. Актуальные проблемы финансового права / Арзуманова Л. Л., Артемов Н. М., Болтинова О. В. [и др.] ; отв. ред. Грачева Е. Ю. — Москва : Норма : ИНФРАМ, 2016. — 192 с.

2. Алексеев С. С. Государство и право : начальный курс : [учебник-конспект] / С. С. Алексеев. — Москва : Юрид. лит., 1993. — 175, [1] с. — ISBN 57260-0702-6. С. 89—90.

3. Баранова В. П. Особенности взаимодействия Центрального банка с системой государственных финансов / Баранова В. П., советник Министерства образования и науки Российской Федерации. — URL: https://studylib.ru/doc/4296597/osobennosti-vzaimodejstviya-central._nogo-banka-s-sistemoj (дата обращения 22.01.2022). — Текст : электронный.

4. Безобразов В. П. Биржевые операции / соч. В. Безобразова. — Москва : тип. Т. Волкова и К°, 1856. — 80, [1] с.

5. Боголепов Д. П. Краткий курс финансовой науки / Д. П. Боголепов. — 2-е изд. испр. и доп. — [Харьков] : Пролетарий, 1929. — 316, [4] с. — (Учебные пособия для совпартшкол и комвузов).

6. Боголепов М. И. Государственный долг: (к теории гос. кредита) : типол. очерк / М. И. Боголепов. — Санкт-Петербург : О. Н. Попова, 1910. — XII, [2], 570 с.

7. Большой толковый словарь русского языка : около 60000 слов / под ред. Д. Н. Ушакова. — Москва : АСТ, 2008. — 1268 с. — ISBN 978-5-17-048302-0.

8. Брагинский М. И. Участие Советского государства в гражданских правоотношениях / М. И. Брагинский. — Москва : Юрид. лит., 1981. — 190 с.

9. Бржеский Н. К. Государственные долги России : ист.-стат. исслед. / Н. Бржеский. — Санкт-Петербург : типо-лит. А. М. Вольфа, 1884. — XII, 284, 68 с.

10. Бюджетное право : учебник / под ред. И. А. Цинделиани. — Москва : Проспект, 2018 — 400 с. — ISBN 978-5-392-21926-1.

11. Васянина Е. Л. Обязательства в финансовом праве / Е. Л. Васянина. — Москва : КноРус, 2020. — 130 с. — ISBN 978-5-4365-5507-2.

12. Габов А. В. Ценные бумаги: вопросы теории и правового регулирования рынка / А. В. Габов. — Москва : Статут, 2011. — 1102 с. — ISBN 978-5-8354-0726-2.

13. Годме П. М. Финансовое право / пер. и вступ. ст. Халфиной Р. О. — Москва : Прогресс, 1978. — 429 с.

14. Гражданское право : учеб. для студентов вузов, обучающихся по направлению 521400 «Юриспруденция». В 4 т. Т. 1. Общая часть / [Ем В. С. и др.] ; отв. ред. Е. А. Суханов. — 3-е изд., перераб и доп. — Москва : Волтерс Клувер, 2006. — 720 с. — (Серия «Классический университетский учебник» / Моск. гос. ун-т им. М. В. Ломоносова). — ISBN 5-466-00043-4.

15. Гуйда Т. В. Финансовая политика Советского государства в условиях развитого социализма : учеб. пособие / Гуйда Т. В. — Москва : б. и., 1981. — 79 с.

16. Гурьев А. Н. Очерк развития государственного долга России / А. Гурьев. — Санкт-Петербург : типо-лит. «Якорь», 1903. — [2], 135 с.

17. Денежное обращение и кредитная система Союза ССР за 20 лет : сборник важнейших законодательных материалов за 1917-1937 гг. / сост. бригадой работников Ленингр. фин.-экон. ин-та под руководством и ред. В. П. Дьяченко и Н. Н. Ровинского со вступ. статьей В. П. Дьяченко ; Ленингр. фин. -экон. ин-т. - Москва : Госфиниздат, 1939. - CII, 356 с.

18. Данилов Ю. А. Рынки государственного долга: мировые тенденции и рос. практика / Ю. А. Данилов ; Гос. ун-т — Высш. шк. экономики. — Москва : Высш. шк., 2002. — 431 с.

19. Денисов А. Е. Государственные займы Российской империи 1798 -1917 годов / А. Е. Денисов. — Москва : Финансы и кредит : Финансовая инновационная компания «Фининнова», 2005. — 211, [1] c. - ISBN 5-80240036-6 : 300.

20. Денисюк Н. Ф. Государственное хозяйство в популярном изложении / Н. Ф. Денисюк. — Петроград : П. Луковников, [1915]. — [8], 320 с.

21. Запольский С. В. Дискуссионные вопросы теории финансового права : монография / С. В. Запольский. — Москва : Эксмо, 2008. — 153, [1] с. — ISBN 978-5-939-16107-7.

22. Запольский С. В. Теория финансового права : научные очерки / С. В. Запольский ; Российская акад. правосудия. — Москва : РАП, 2010. — 371 с. — ISBN 978-5-93916-257-9 010.

23. Казна и бюджет / [Комягин Д. Л. и др.] ; отв. ред. Д. Л. Комягин ; Российская акад. наук, Отд-ние общественных наук. — Москва : Наука, 2014. — 498, [3] с. — URL: file: ///E: /Казна%20и%20бюджет.pdf (дата обращения: 08.02.2022). — Текст : электронный.

24. Карасева М. В. Финансовое правоотношение / М. В. Карасева. — Воронеж : Изд-во Воронеж. гос. ун-та, 1997. — 302 с.

25. Кондрат Е. Н. Комментарий к Федеральному закону от 28 июня 2013 г. № 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям» : принят Государственной Думой 11 июня 2013 г. : (постатейный) / Е. Н. Кондрат. — Москва : Юстицинформ, 2013. — 304 с. — ISBN 978-5-72051205-7.

26. Крохина Ю. А. Финансовое право России : учеб. для студентов высш. учеб. заведений / Ю. А. Крохина ; М-во юстиции Российской Федерации, Российская правовая акад. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва : Норма, 2008. — 719 с. — ISBN 978-5-468-00257-5.

27. Круговой Т. П. Октябрьская революция и аннулирование государственного долга дореволюционной России / Т. П. Круговой ; М-во высш. образования УССР, Харьк. юрид. ин-т. — Белгород : Кн. изд-во, 1959. — 118 с.

28. Лица // Гражданское право : учебник : в 2 томах / Агарков М. М., Братусь С. Н., Генкин Д. М. [и др.] ; под ред. Агаркова М. М., Генкина Д. М. — Москва, 1944. — Т. 1, разд. 2. — С. 117—217.

29. Макаренко И. В. Внутренний долг Российской Федерации : [монография] / И. В. Макаренко, В. С. Янин ; Российская акад. нар. хоз-ва и гос. службы при Президенте Российской Федерации. — Москва : Дело, 2011. — 165, [1] с. — ISBN 978-5-7749-0676-5.

30. Макконнел К. Р. Экономикс: принципы, проблемы и политика. [В 2 томах : пер. с англ. 11-го изд.]. Т. 1 / Кэмпбелл Р. Макконелл, Стэнли Л. Брю. — Москва : Республика, 1993. — 399 с. — ISBN 5-250-01534-4.

31. Матузов Н. И. Теория государства и права: учебник / Н. И. Матузов, А. В. Малько ; Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте РФ. — Москва : Изд. дом «Дело», 2021. — 525, [1] с. — ISBN 978-5-85006-272-9.

32. Марченко М. Н. Теория государства и права : учеб.-метод. пособие / Марченко М. Н., Дерябина Е. М. — 2-е изд. — Москва : Проспект, 2019. — 720 с.

33. Международное право в документах : сб. важнейших междунар.-правовых актов / сост. доц. Н. Т. Самарцева ; Всесоюз. юрид. заоч. ин-т. — Москва : Междунар. отношения, 1969. — 551 с.

34. Миркин Я. М. Ценные бумаги и фондовый рынок : проф. курс в Фин. акад. при Правительстве Российской Федерации / Я. М. Миркин. — Москва : Перспектива : Фирма «Вестник», 1995. — 532 с. — ISBN 5-88045-007-4.

35. Нерсесов Н. О. О бумагах на предъявителя с точки зрения гражданского права : ист.-догмат. исслед. э.-о. проф. Моск. ун-та Н. О. Нерсесова.

— Москва : Унив. тип., [1889.]. — [6], 188 с.

36. Новосельский Н. А. Задачи финансовой политики / [Н. Новосельский].

- [Москва] : Унив. тип. (М. Катков), 1885. - 6 с.

37. Ожегов С. И. Словарь русского языка : около 60000 слов и фразеологических выражений / С. И. Ожегов ; под общ. ред. Л. И. Скворцова. — 25-е изд., испр. и доп. — Москва : Оникс [и др.], 2008. — 972, [1] с. — ISBN 9785-488-01798-6.

38. Озеров И. Х. Как расходуются в России народные деньги?: критика рус. расход. бюджета и гос. контроль : (по неизд. документам) / И. Х. Озеров, проф. Моск. ун-та. — 2-е изд. — Москва : тип. А. П. Поплавского, 1907. — VIII, 310, II с.

39. Озеров И. Х. Основы финансовой науки : курс лекций, чит. в Моск. ун-те. Вып. 1. Учение об обыкновенных доходах / проф. И. Х. Озеров. — [2-е изд., испр. и доп.]. — Москва : тип. Т-ва И. Д. Сытина, 1908. — 530, V с.

40. Отдельные аспекты трансформации государственного управления: процессы и качество : аналит. обзор / Центр стратегических разработок «Институты и общество» ; текст: Д. В. Маслов [и др.]. — Москва : РАНХиГС: НЭР, 2018. — 59 с.

41. Поветкина Н.А., Кучеров И.И. Финансовая устойчивость Российской Федерации. Правовая доктрина и практика обеспечения / Поветкина Н.А., Кучеров И.И. — Москва : Юрид. фирма «Контракт», 2016. — 344 с. — ISBN 9785-98209-178-9.

42. Рау К. Г. Основные начала финансовой науки : пер. с нем. изд. Т. 1 / соч. К. Г. Рау, проф. в Гейдельберге ; под ред. [и с предисл.] А. Корсака. — Санкт-Петербург : тип. Майкова, 1867. — [2], IV, 318 с.

43. Рынок ценных бумаг : учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по экон. специальностям / [Е. Ф. Жуков и др.] ; под ред. Е. Ф. Жукова. — Москва : Юнити, 2002. — 398, [1] с. — ISBN 5-238-00392-7.

44. Соловова Е. В. Публичный кредит как институт финансового права на примере Российской Федерации и США : монография / Е. В. Соловова. — Москва : Проспект, 2015. — 135 с. — ISBN 978-5-392-16589-6.

45. Сорокин Д. Ю. Государственный долг: механизм управления, мировой оп ыт и российская специфика / Д. Ю. Сорокин, И. А. Зарипов, А. В.

Петров. — Москва : Современная экономика и право, 2015. — 714, [1] с. — ISBN 078-5-8411-0302-8.

46. Таранков В. И. Ценные бумаги Государства Российского : [альбом] / В. И. Таранков. — Москва ; Тольятти : Автовазбанк, 1992. — 648 с.

47. Твердохлебов В. Н. Государственный кредит / В. Н. Твердохлебов. — Ленинград : Финансовое изд-во НКФ СССР, Ленингр. област. отд-ние, 1928. — 164 с.

48. Трансформация финансового права в новых экономических условиях / Е. М. Андреева, Д. Г. Бачурин, Е. А. Бочкарева [и др.]. — Москва : КноРус, 2021.

— 280 с. — ISBN: 978-5-406-08126-6.

49. Финансово-кредитный словарь. [В 2 томах]. Т. 1 / гл. ред. В. П. Дьяченко. — Москва : Госфиниздат, 1961. — 663 с.

50. Финансовое право : учеб. для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / [Артемов Н. М., Ашмарина Е. М., Бельский К. С. и др.] ; М-во образования Российской Федерации, Моск. гос. юрид. акад. ; под ред. О. Н. Горбуновой. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Юрист, 2000.

— 493 с. — (Institutiones). — ISBN 5-7975-0339-5.

51. Финансовое право : учеб. по финансовому праву для студентов вузов, обучающихся по специальности 021100 «Юриспруденция» / [О. Н. Горбунова, Е. Ю. Грачева, Э. Д. Соколова и др.] ; под ред. Е. Ю. Грачевой, Г. П. Толстопятенко. — Москва : Проспект, 2003. — 532 с. — ISBN 5-98032-015-6.

52. Фогельсон Ю. Б. Избранные вопросы общей теории обязательств : курс лекций / Ю. Б. Фогельсон. — Москва : Юристъ, 2001. — 191 с. — (Institutiones). — ISBN 5-7975-0398-0.

53. Фондовые рынки США и России: становление и регулирование / Галкин И. В., Комов А. В., Сизов Ю. С., Чижов С. Д. — Москва : Экономика, 1998. — 220 с. — ISBN 5-282-01927-2.

54. Хайхадаева О. Д. Внутренний государственный долг России и роль государственных ценных бумаг в его формировании / О. Д. Хайхадаева ;

С.-Петерб. ун-т экономики и финансов. — Санкт-Петербург : Изд-во С.-Петерб. ун-та экономики и финансов, 1995. — 95 с. — ISBN 5-7310-0480-3.

55. Хропанюк В. Н. Теория государства и права: учебное пособие для высших учебных заведений / Хропанюк В. Н. ; под ред. В. Г. Стрекозова. — Москва : Отечество, 1993. — 344 с.

56. Цыпкин С. Д. Правовое регулирование государственного кредита в СССР / С. Д. Цыпкин. — Москва : Знание, 1977. — 64 с. — (Новое в жизни, науке, технике. Серия «Государство и право» ; № 7).

57. Цыпкин С. Д. Финансово-правовые институты, их роль в совершенствовании финансовой деятельности советского государства / С. Д. Цыпкин. — Москва : Изд-во МГУ, 1983. — 79 с.

58. Шершеневич Г. Ф. Курс торгового права. Товар. Торговые сделки / [соч.] проф. Моск. ун-та Г. Ф. Шершеневича. — 4-е изд. — Санкт-Петербург : бр. Башмаковы, 1908. — VI, 624 с.

59. Юридическая энциклопедия : ЮЭ / [Тихомирова Л. В., Тихомиров М. Ю.]. - 6-е изд., доп. и перераб. — Москва : Тихомиров, 2009. — 1087 с. — ISBN 978-5-89194-357-5.

60. Янжул И. И. Финансовое право : руководство для студентов Юрид. фак. 3 и 4 семестров / [соч.] И. И. Янжула, орд. проф. Моск. ун-та. — Москва : тип. А. И. Мамонтова и К°, 1885. — [2], 239 с.

Научные статьи, периодические издания

1. Абрамова Е. Н. К вопросу о понятии облигации / Абрамова Елена Николаевна // Право и экономика. — Москва, 2012. — № 1. — С. 75—79. — ISSN: 0869-7671.

2. Анализ государственного внутреннего долга Российской Федерации: аналитическая записка / сост. Н. И. Табачков // Бюллетень Счетной палаты. — 2008. — № 1. — С. 160—183.

3. Багров А. Н. Зарубежный опыт развития банковских операций с муниципальными облигациями / А. Н. Багров // Вестник Московского государственного университета леса — Лесной вестник. — 2002. — № 2. — С. 115—119.

4. Байбаков А. Простые японцы помогли своей стране деньгами / Алексей Байбаков. — Текст : электронный // Коммерсантъ. — 2003. — 5 февр. — (Государственные облигации). — URL: https://www.kommersant.ru/doc/362799 (дата обращения: 20.01.2022). — С. 14.

5. Богданова А. В. К вопросу о месте государственного кредита в системе российского права / Богданова А. В. // Реформы и право. — 2014. — № 1. — С. 47—57.

6. Бочкарева Е. А. Информатизация и развитие общественной инициативы как механизма защиты субъектов финансово-контрольных правоотношений / Бокчарева Е. А. // Финансовое право. — 2018. — № 11. — С. 27—30.

7. Вайцель Т. Г. Особенности рынка ценных бумаг Германии: акции, облигации, займы / Т. Г. Вайцель, О. Н. Углицких // Будущее науки — 2013: материалы Международной молодежной научной конференции, Курск, 23 — 25 апреля 2013 года / отв. ред. Горохов А. А. — Курск, 2013. — С. 69—70.

8. Васильева Е. Г. Бюджетно-правовая ответственность в Российской Федерации: проблемы правового регулирования и реализации / Васильева Е. Г. // Финансовое право. — 2015. — № 9. — С. 14—18.

9. Васянина Е. Л. Классификация обязательств в финансовом праве / Васянина Елена Леонидовна // Финансовое право. — 2018. — № 2. — С. 9—12.

10. Васянина Е. Л. Проблемы организации финансового контроля в Российской Федерации / Васянина Е. Л. // Финансовое право. — 2019. — № 7. — С. 13—16.

11. Васянина Е. Л. Проблемы реализации механизма бюджетного финансирования / Васянина Е. Л. // Финансовое право. — 2021. — № 4. — С.26 —29.

12. Гараев И. Г. К вопросу о формах и способах защиты прав и законных интересов субъектов финансовых правоотношений / И. Г. Гараев // Финансовое право. — 2011. — № 9. — С. 2—5.

13. Гиндес Е.Г., Буценко И.Н. Мировой опыт управления государственным долгом. — Текст : электронный // Азимут научных исследований: экономика и управление. — 2019. — Т. 8, № 1 (26). — С. 123-128. URL: https://elibrary.ru/download/elibrary_37206057_75121133.pdf (дата обращения: 22.09.2019).

14. Гринчинко Н. Я. Особенности правового регулирования мер принуждения в сфере финансов / Гринчинко Н. Я. // Финансовое право. — 2020.

— № 3. — С. 10—13.

15. Грозина Е. В. Правовой режим и правовое регулирование / Грозина Е. В. // Вестник Восточно-Сибирского института МВД России. — 2017. — № 4. — С. 211—216.

16. Дешко А. В. Рынок государственных облигаций: возможности внедрения системы первичных дилеров в России на основе мирового опыта / А. В. Дешко, И. Б. Ипатова, О. Г. Солнцев // Проблемы прогнозирования. — 2016.

— № 3. — С. 12—31.

17. Дорофеев М. Л. Государственные заимствования Российской Федерации: проблемы привлечения в современных условиях / Дорофеев М. Л. // Известия высших учебных заведений. Серия: Экономика, финансы и управление производством. — 2019. — № 4 (42). — С. 14—26.

18. Ефимова Л. Г. Теория и практика заемно-кредитных отношений / Л. Г. Ефимова // Юридический мир. —2000. — № 1. — С. 23—31; № 2. — С. 34—42; № 3. — С. 26—39.

19. Жмурко И. М. Облигации государственных займов как объект финансово-правового регулирования / И. М. Жмурко // Современное право. — 2019. — № 6. — С. 65—69.

20. Златкис Б. И. Надежность, доходность, ликвидность / Златкис Б. // Закон. — 1996. — № 1. — С. 32—36.

21. Златкис Б. И. Роль и функции государственного кредита в осуществлении государством бюджетной политики / Б. И. Златкис // Финансы. — 2002. — № 7. — С. 4—10.

22. Зуев Д. С. Государственный долг в системе экономических и бюджетных отношений / Зуев Д. С. // Инициативы XXI века. — 2010. — № 4. — С. 65—68.

23. Казарьян А. А. Оценка достаточности инструментов восполнения выпадающих доходов и покрытия дефицита федерального бюджета в период пандемии СОУГО-19 / Казарьян А. П., Тюрина Ю. Г. // Финансовый бизнес. — 2021. — № 5 (215). — С. 58—60.

24. Каирова Ф. А. Мировая практика управления государственным долгом: проблемы и перспективы / Ф. А. Каирова, М. М. Коцоева // Международный научно-исследовательский журнал. — 2021. — № 2-2 (104). — С. 54—56. — БО1 10.23670/Ш.2021.103.2.042.

25. Каранец С. М. Бюджетный дефицит и его регулирование / Каранец С. М. // Бюллетень инновационных технологий. — 2021. — Т.5, № 2 (18). — С. 42—50.

26. Кирюшкина А. Н. Размещение государственных ценных бумаг на региональном уровне: зарубежный и отечественный опыт / Кирюшкина Анна Николаевна, Курилова Анастасия Александровна // Карельский научный журнал. — Петрозаводск ; Тольятти, 2017. — Т. 6, № 2 (19). — С. 76—79.

27. Коршунова Ж. В. Понятие и признаки облигации / Ж. В. Коршунова // Известия вузов. Правоведение. — Санкт-Петербург, 2008. — № 1. — С. 22—31.

28. Крохина Ю. А. Финансовая ответственность — необходимый атрибут правового государства / Крохина Ю. А. // Правовое государство: теория и практика. — 2013. — № 2 (32). — С. 65—76.

29. Крючкова Е. Антикризисное станет постоянным: Минфин предлагает узаконить временные бюджетные полномочия правительства // Коммерсантъ. — 2021. — 30 авг. (№ 154/П). — С. 1.

30. Кузнецов А. О. О соотношении понятий «правовой статус» и «правовой режим» / А. О. Кузнецов, С. Б. Цветков // Поиск. — Волгоград, 2016.

— № 1 (3). — С. 262—264.

31. Ломакин А. Л. Модель механизма получения дополнительных доходов Российской Федерации с применением рынка ценных бумаг / Ломакин

A. Л., Ильин П. А. // Московский экономический журнал. — 2020. — № 7. — С. 99—115.

32. Любовцева Е. Г. Основные направления политики управления внутренним долгом Российской Федерации / Любовцева Елена Геннадьевна, Гордеева Ирина Александровна // Oeconomia et Jus. — 2019. — № 4. — С. 33—40.

33. Лялин В. А. Становление и развитие российского рынка облигаций /

B. А. Дялин // Проблемы современной экономики. — 2014. — № 1 (49). — С. 131— 134.

34. Ляскало А. Н. Финансовые операции и сделки по легализации преступных доходов в новых разъяснениях Пленума Верховного Суда Российской Федерации / Ляскало Алексей Николаевич // Законодательство. — 2016. — № 1.

— С. 82—87.

35. Мехтиев М. Г. О. О решении Федерального конституционного суда Германии по программе выкупа государственных облигаций Европейским центральным банком / Мехтиев М. Г. О. // Журнал зарубежного законодательства и сравнительного правоведения. — 2020. — № 4 (83). — С. 134—138.

36. Минфин России: Облигации для населения призваны восстановить доверие граждан к государству // Деньги и кредит. — 2017. — № 4. — С. 80.

37. Мустафаева М. А. Анализ современного состояния государственного долга РФ / М. А. Мустафаева, О. И. Рябичева // Эпоха науки. — 2020. — № 21. —

C. 158—163. — DOI 10.24411/2409-3203-2020-11030.

38. Новиков М. Д. Организационно-правовые особенности проведения советских внутренних массовых займов 1946 — 1957 гг. / М. Д. Новиков // Вестник Нижегородского университета им. Н. И. Лобачевского. — 2020. — № 2.

— С. 65—73.

39. Ноздрева Р. Б. Государственный долг Японии: анализ особенностей и оценка перспектив / Р. Б. Ноздрева // Вестник МГИМО Университета / Моск. гос. ин-т междунар. отношений (университет). — 2019. — Т. 12, № 5. — С. 114—133.

— БО1 10.24833/2071 -8160-2019-5-68-114-133.

40. Омелехина Н. В. Финансовые обязательства в системе Российского права. Часть 2. Структурно-содержательная характеристика финансовых обязательств / Н. В. Омелехина // Финансовое право. — 2016. — № 5. — С. 8—14.

41. Омелехина Н. В. Юридическая конструкция финансовых обязательств: концептуальные основы формирования / Н. В. Омелехина // Журнал российского права. — 2016. — № 10 (238). — С. 108—121.

42. Омелехина Н. В. Бюджетный кодекс РФ как правовая основа формирования инвестиционного климата в публично-правовых образованиях / Омелехина Н. В. // Финансовое право. — 2019. — № 1. — С. 5—11.

43. Оценка влияния доходности государственных облигаций на результативность взаимных фондов на примере США / Н. В. Артамонов, А. А. Воронина, Н. Л. Емельянов, А. Н. Курбацкий // Прикладная эконометрика. — 2020. — № 2 (58). — С. 55—75. — БО1 10.22394/1993-7601-2020-58-55-75.

44. Плескачев Ю. А. Развитие инфраструктурных облигаций в России: требуется проработка нормативной базы и инструментов повышения привлекательности для инвесторов / Ю. А. Плескачев, Ю. Ю. Пономарев, К. В. Ростислав // Экономическое развитие России. — 2021. — Т. 28, № 5. — С. 40—51.

45. Покачалова Е. В. Государственный и муниципальный долг: проблемы правового регулирования / Покачалова Е. В. // Финансовое право. — 2002. — № 1.

— С. 23—28.

46. Покачалова Е. В. Государственная долговая правовая политика как основа бюджетного реформирования в России / Е. В. Покачалова // Финансовое право. — 2005. — № 7. — С. 19—22.

47. Разумов С. С. Включение института эмиссии государственных (муниципальных) ценных бумаг в Бюджетный кодекс РФ: за и против / Разумов С. С. // Финансовое право. — 2019. — № 1. — С. 46—50.

48. Рощин Н. С. Особенности организации государственных и муниципальных заимствований в зарубежных государствах / Рощин Н. С. // Бизнес-образование в экономике знаний. — 2020. — № 3 (17). — С. 116—122.

49. Рукавишникова И. В. Формы и способы защиты прав участников финансовых правоотношений / И. В. Рукавишникова // Финансовое право. — 2006. — № 6. — С. 14—19.

50. Рыжкова Е. А. Бюджет и бюджетное право в зарубежных странах / Е. А. Рыжкова // Финансовое право зарубежных стран : сборник научных трудов / МГИМО(У) МИД России, Междунар.-правовой фак. ; под общ. ред. Г. П. Толстопятенко. - Москва, 2001. - С. 23-42.

51. Сапожников Н. И.: «Когда же власть вернёт своему народу дореформенные сбережения?»: 15 января на заседании Госдумы от имени фракции КПРФ выступил депутат Н. И. Сапожников. — Текст : электронный // Коммунистическая партия Российской Федерации : [офиц. сайт]. — URL: https://kprf.ru/dep/gosduma/activities/114363.Ы:т1_(дата обращения 22.01.2022).

52. Саркисов А. К. Финансово-правовое регулирование государственного кредита в Российской Федерации / Саркисов А. К. // Административное и муниципальное право. — 2010. — № 1 (25). — С. 68—78.

53. Сулейманов М. К. Проблемы соотношения гражданского и налогового законодательства / Сулейманов М. К. // Налоговый эксперт. — 2001. — № 2. — С. 10—15.

54. Тюгашев И. А. Облигации и их виды. В чем выгода государственных облигации? / Тюгашев И. А., Филиппова И. А. // Экономика и социум. — Саратов, 2017. — № 5-2 (36). — С. 267—271.

55. Ульянецкий М. М. Анализ и классификация государственных облигаций внутреннего долга Японии / Ульянецкий М. М. // Финансы и кредит. — 2008. — № 29 (317). — С. 59—67.

56. Филина С. Ю. Управление государственными заимствованиями: зарубежная практика / С. Ю. Филина // Финансовый журнал / Научно-исследовательский финансовый институт. — 2016. — № 3 (31). — С. 89—97.

57. Фомин В. А. Способы защиты нарушенных прав субъектов бюджетного права: основные и вспомогательные. Президентский способ защиты и его особенности / Фомин В. А. // Финансовое право. — Москва, 2005. — № 10.

— С. 4—7.

58. Фролова В.В. История развития и современное состояние рынка облигаций федерального займа в Российской Федерации / Фролова В.В., Мельникова М.С. // Сфера услуг: инновации и качество. — 2017. — № 28. — С. 1—11.

59. Хейфец Б. А. Управление государственным долгом в царской России / Б. А. Хейфец // Финансы. — 2003. — № 11. — С. 67—70.

60. Цареградская Ю. К. Правовое регулирование государственного долга в контексте долговой политики России на 2017 — 2019 годы / Ю. К. Цареградская // Актуальные проблемы российского права. — 2017. — № 11 (84). — С. 91—95.

— БО1 10.17803/1994-1471.2017.84.11.091-095.

61. Чурсинова А. Д. Особенности развития рынка государственных облигаций Российской Федерации как источника внутренней задолженности / Чурсинова Анастасия Дмитриевна // Финансы и учетная политика. — 2019. — № 11 (15). — С. 32—37.

Диссертации и авторефераты диссертаций

1. Бескова И. А. Управление государственным внутренним долгом в Российской Федерации : дис. ... канд. эконом. наук : 08.00.10 / Бескова Ирина Анатольевна. — Москва, 2002. — 194 с.

2. Васянина Е. Л. Теоретические основы правового регулирования публичных доходов в Российской Федерации : автореф. дис. ... д-ра юрид. наук : 12.00.04 / Васянина Елена Леонидовна. — Москва, 2016. — 54 с.

3. Карташов А. В. Государственный кредит как инструмент реализации регулирующей функции финансов: финансово-правовые аспекты : дис. ... канд.

юрид. наук : 12.00.14 / Карташов Александр Викторович. — Москва, 2006. — 178 с.

4. Кислухин В. А. Виды юридической ответственности : автореф. дис. ... канд. юрид. наук : 12.00.01 / Кислухин Владимир Александрович. — Москва, 2002. — 26 с.

5. Коршунова Ж. В. Облигации как вид ценных бумаг по законодательству Российской Федерации : дис. ... канд. юрид. наук : 12.00.03 / Коршунова Жанна Васильевна. — Санкт-Петербург, 2008. — 218 с.

6. Кротова Н. И. Институт государственного внутреннего и внешнего долга в бюджетном законодательстве Российской Федерации : автореф. дис. ... канд. юрид. наук : 12.00.14 / Кротова Надежда Ивановна. — Москва, 2012. — 24 с.

7. Маркелов Ф. В. Теоретические проблемы ответственности за нарушения бюджетного законодательства: финансово-правовой аспект : автореф. дис. ... канд. юрид. наук : 12.00.14 / Маркелов Фёдор Викторович. — Саратов, 2006. — 26 с.

8. Орлова Н. В. Государственный внутренний долг как инструмент макроэкономической политики : автореф. дис. ... канд. экон. наук : 08.00.01 / Орлова Надежда Викторовна. — Саратов, 2004. — 18 с.

9. Пачкун В. В. Применение норм бюджетного права при рассмотрении финансово-правовых споров: на примере арбитражной практики : автореф. дис. ... канд. юрид. наук : 12.00.04 / Пачкун Владимир Витальевич. — Москва, 2014. — 28 с.

10. Поветкина Н. А. Финансовая устойчивость Российской Федерации: правовая доктрина и практика обеспечения : автореф. дис. ... д-ра юрид. наук : 12.00.04 / Поветкина Наталья Алексеевна. — Москва, 2016. — 42 с.

11. Покачалова Е. В. Публичный долг: теоретические и практические аспекты российского финансового права : дис. ... д-ра юрид. наук : 12.00.14 / Покачалова Елена Вячеславовна. — Саратов, 2007. — 602 с.

12. Прошунин М.М. Финансово-правовые вопросы управления государственным долгом Российской Федерации : дис. ... канд. юрид. Наук : 12.0014 / Прошунин Максим Михайлович. — Москва, 2003. — 193 с.

13. Сафина С. В. Государственные внутренние займы: финансово-правовой аспект : дис. ... канд. юрид. наук : 12.00.14 / Сафина Светлана Дамировна. — Москва, 2006. — 254 с.

14. Соколов Е. А. Финансово-правовые механизмы управления государственным внутренним долгом: теория, практика, проблемы : дис. ... канд. юрид. наук : 12.00.14 / Соколов, Евгений Александрович. — Москва, 2006.

— 200 с.

15. Урбанович О.Н. Финансово-правовое регулирование рынка ценных бумаг в Российской Федерации : дис. ... канд. юрид. Наук : 12.00.14 / Урбанович, Оксана Николаевна. . — Москва, 2006. — 161 с.

16. Хейло Д. Л. Государственный кредит в Российской Федерации : дис. ... канд. юрид. наук : 12.00.14 / Хейло Дмитрий Леонидович. — Москва, 2001.

— 201 с.

17. Цареградская Ю. К. Правовое регулирование государственного долга России как института в системе финансового права : дис. ... д-ра юрид. наук : 12.00.04 / Цареградская Юлия Константиновна. — Москва, 2016. — 437 с.

18. Яковлева О. А. Государственный внутренний долг: источники финансирования и воздействие на экономику России : автореф. дис. ... канд. экон. наук : 08.00.10 / Яковлева Ольга Алимовна. — Москва, 1997. — 24 с.

Литература на иностранном языке

1. Kim D. Risk-taking and performance of government bond mutual funds / Kim Donghyun, Li Chengcheng, Wang Xiaoqiong // International Review of Financial Analysis. — 2021. — Vol. 76, № 1. — 17 p. — DOI: 10.1016/j.irfa.2021.101780.

2. Combes J.-L. Does the composition of government spending matter for government bond spreads? / Combes JeanLouis, Minea Alexandru, Sawadogo Pegdéwendé Nestor // Economic Modelling. — 2021 — Vol. 96. — P. 409—420. — DOI: 10.1016/j.econmod.2020.03.025.

3. Cooke H. J. The Public Debt Limit / Cooke H. J., Katzen M. // Journal of Finance. — 1954. — Vol. 9, № 3 (194). — P. 298—303.

4. Deloison G. Raité desvaleurs mobiliaires françaises et étrangères, et des opérations debourse / Georges Deloison. — Paris : L. Larose et Forcel, 1890. — 868 p.

5. Massoc E. С. When Do Banks Do What Governments Tell Them to Do? A Comparative Study of Greek Bonds' Management in France and Germany at the Onset of the Euro-Crisis / Elsa Clara Massoc // New Political Economy. — 2021. — Vol. 26, № 4. — P. 674—689. — DOI: 10.1080/13563467.2020.1810214.

6. Feddersen D. International Securities Regulation: Laws and Commentary. Booklet 2 / Feddersen D., Skala-Kuhmanm A. — Dobbs Ferry (New York) : Oceana Publications Inc., 1997. — VIII, 348 p.

7. Hormats R. D. The Priceof Liberty: paying for America's wars / Robert D. Hormats. — New York : Times Books, 2007. — XXI, 344 p. — ISBN 9780805082531 (978-0-8050-8253-1).

8. HMTreasury : [The UK'seconomics & finance ministry official web-site]. — URL: www.hm-treasury.gov.uk (дата обращения: 20.01.2022). — Текст : электронный.

9. International securities regulation. Pacific Rim / ed. by Gordon Redford Walker, James D. Cox, Ian M. Ramsay, Robert C. Rosen. — New York : [Oceana Publications], 1996. — Binders 1/2.