Договорно-правовое регулирование страхования рисков в банковской деятельности тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.03, кандидат юридических наук Ледовской, Павел Сергеевич

• Ледовской, Павел Сергеевич
• кандидат юридических наук
• 2008

Оглавление диссертации кандидат юридических наук Ледовской, Павел Сергеевич

ВВЕДЕНИЕ.3-18.

ГЛАВА1. Развитие гражданско-правового института страхования банковских рисков в современном российском законодательстве.

1.1. Договор страхования рисков как правовой инструмент повышения гарантий исполнения денежных обязательств в банкбвской деятельности.19

1.2. Место договора страхования банковских рисков в системе страховых правоотношений.35

1.3. Гражданско-правовые особенности предмета договора страхования банковских рисков.50

ГЛАВА.2 Юридическая природа отдельных видов договоров страхования рисков в банковской деятельности

2.1 Правовая динамика развития договоров страховании рисков в банковской сфере.65

2.2. Особенности содержания прав и обязанностей сторон отдельных видов договоров страхования банковских рисков.89

2.3. Договорно-правовое обеспечение перестрахования в деятельности страховых компаний как субъектов рынка финансовых услуг. 109

ГЛАВ A3.Сравнительно-правовой анализ российского и мирового опыта правового регулирования страхования рисков в банковском секторе

3.1. Мировая практика развития договорно-правовых норм о страхования рисков на кредитных рынках.132

3.2 Тенденции совершенствования норм российского и зарубежного законодательства по страхованию рисков в банковской деятельности.153

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Договорно-правовое регулирование страхования рисков в банковской деятельности»

Актуальность темы исследования. Являясь по своей юридической природе объектами гражданских правоотношений, денежные средства и имущество кредитных организаций в рыночном обороте подвергается различным имущественным, предпринимательским и финансовым рискам. Банковская система на российском и мировом рынках стала зоной повышенной ответственности ее субъектов за сохранение активов банков, депозитных вкладов юридических и физических лиц, ценных бумаг и иного имущества. На этом фоне договорно-правовые формы страхования рисков в банковской деятельности становятся важнейшим фактором обеспечения стабильности кредитных организаций. Сложность оптимального договорно-правового регулирования отношений страхования банковских рисков обусловлена вовлечением в рассматриваемые правоотношения широкого круга специальных субъектов - страховых компаний и кредитных организаций. Необходимость исследования договоров страхования банковских рисков определяется рядом теоретических и практических проблем правового регулирования в этой сфере. Во-первых, процесс юридической регламентации условий обеспечения правомерности и результативности договоров страхования рисков в банковской деятельности находится под сильным влиянием комплекса норм и принципов публично-правового и договорно-правового порядка. Во-вторых, введение лицензирования деятельности страховых компаний, ограничения на инвестирование денежных средств их резервных страховых фондов, изменения гражданского, предпринимательского, страхового, банковского законодательства повысили ответственность страховщиков на страховые услуги при заключении договоров страхования финансовых рисков. В-третьих, современные договорные отношения по страхованию банковских рисков вызвали необходимость разработки новых теоретических подходов к пониманию на базе российского и зарубежного опыта современной природы правоотношений по поводу обеспечения условий страхования типичных финансовых рисков.

В связи с отсутствием должной правовой регламентации деятельности российских страхователей (банков) и страховщиков возникает множество правовых проблем совершенствования норм законодательства о договорах страхования рисков в банковской деятельности. Они касаются: 1) определения видов страхуемых банковских рисков и страховой услуги как объектов договорного обязательства; 2)установления существенных условий договора страхования предпринимательских, имущественных и финансовых рисков в банковской деятельности (условий о его сроке, качестве страховых услуг, их цене и других); 3)методики оценки качества и формирование необходимого объема страховых услуг, оказываемых банку; 4)регламентации пределов и оснований ответственности страховой компании при ненадлежащем исполнении им исследуемого договорного обязательства и иные). Неразрешенность этих проблем приводит к серьезным осложнениям, возникающим в правоприменительной деятельности компетентных органов: Федеральной службы страхового надзора Российской Федерации (ФССН), Банка России, Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР), Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации (ВАС РФ) и других при обеспечении защиты прав и законных интересов сторон договора.

При исследовании договора страхования банковских рисков автор стремился с учетом отечественного и мирового опыта ответить на вопрос о том, какие правовые отношения подпадают под это понятие, где границы публичного порядка и договорного регулирования. Хотя положения Главы 48 ГК РФ о договорах страхования обладают безусловным приоритетом, как базовые нормы системообразующего акта, при страховании рисков в банковской сфере на содержание договоров влияют ведомственные нормативные акты, обычаи, акты международных финансовых организаций и судебные прецеденты.1

Следует признать, что: 1)договоры страхования в стратегиях кредитных организаций в современной России, к сожалению, еще не стали цивилизованным методом обеспечения финансовой безопасности в конкурентной среде; 2)современный институт обязательного страхования банковских операций и вкладов нельзя отнести однозначно ни к одному из ранее существующих традиционных институтов гражданского права.; 3)определение существенных элементов договорных отношений страхования банковских рисков необходимо для выявления и закрепления в законодательстве условий порождающих право страхователя (банка) и страховщика (страховой организации) использовать весь правовой инструментарий правоотношений в данной области с учетом мирового опыта.

О договорном страховании банковских рисков речь идет тогда, когда одно лицо, предоставляя по договору другому лицу определенные материальные блага (в том числе и посредством кредитных организаций), при условии получения вознаграждения через определенный период, может быть подвержено риску неполучения, утраты или уменьшения стоимости обещанного по договору вознаграждения. Это положение нашло свое отражение в различных юридических конструкциях, общим признаком которых является исполнение одной из сторон страхового

1 Мировое сообщество насчитывает около двух десятков международных финансово-экономических организаций, вовлеченных в процесс разработки правовых обычаев, принципов и норм в области страхования финансовых рисков: Международный Валютный Фонд, Всемирная Торговая Организация, Международное Агентство Гарантий Инвестиций, Комитет Международных Стандартов Финансовой Отчетности, Международная ассоциация страховых надзоров, Международная ассоциация профессиональных участников рынка ценных бумаг, Международная ассоциация центральных банков и другие правоотношения своих обязанностей в срок, определенный наступлением страхового случая.

Значение темы для предпринимательских отношений в банковском секторе обусловлено тем, что, хотя гражданскому праву известны различные виды правоотношений, в которых присутствует элемент компенсации и защиты от негативных последствий предпринимательских рисков (банковские гарантии, поручительство, финансовое посредничество, залоговые правоотношения, цессия, отсрочка платежа выдачей векселей и др.) страхование рисков кредитных организаций требует самостоятельного правового регулирования как разновидность предпринимательских договорных правоотношений.

Содержание договоров страхования банковских рисков обусловлено следующими особенностями современной страховой деятельности. Во-первых, возрастает значение страхования финансовых рисков неисполнения заемных обязательств, что стимулирует процесс возникновение разнообразных гражданско-правовых условий страхования в этой области. Во-вторых, постоянная потребность хозяйствующих субъектов в кредите повышает опасности возникновения финансовых рисков на разных этапах осуществления заемных операций как особого вида предпринимательской деятельности. В-третьих, кредитное учреждение, располагающее достаточно большим капиталом, должно иметь юридические гарантии эффективности выдачи кредитов регулярно и на возмездной основе, что требует страхования риска не возврата кредита.

Встречающиеся на практике страховые правоотношения не во всех 'случаях можно уместить в созданную законодателем схему, поскольку банковские риски, которые являются разновидностью предпринимательских, отличаются большим разнообразием, чем их законодательное регулирование. Кроме того, изучение видов договоров страхования финансовых рисков затрудняет тот факт, что их правовое регулирование осуществляется в основном нормами ГК РФ о договоре имущественного страхования. В российской юридической науке освещены некоторые проблемы становления правовой модели российского рынка финансовых услуг.2

Теоретической основой исследования явились труды российских ученых в области гражданского и предпринимательского права: Т.Е. Абовой, Л.В.Андреевой, В.К.Андреева, М.М.Агаркова, В.А.Белова, М.И.Брагинского, С.Н.Братуся, В.В. Витрянского, В.П. Грибанова, Б.М. Гонгало, Н.Г.Дорониной, Л.Г. Ефимовой, О.С. Иоффе, Л.А. Кассо, Л.А. Лунца, О.А. Красавчикова, Н.И. Клейн, Масевич М.Г, Д.И. Мейера, И.Б. Новицкого, Л.А. Новоселовой, Е.А. Павлодского, И.А. Покровского, В.А. Рахмиловича., В.К. Райхера, Г.Ф. Ручкиной , О.Н. Садикова, С.В. Сарбаша, Н.Г. Семилютиной., Е.А. Суханова, Ю.К.Толстого, В.А.Удинцева, Е.А.Флейшиц, Ю.Б.Фогельсона, С.А.Хохлова, Б.Б. Черепахина, Г.Ф. Шершеневича, М.Я. Шиминовой, В.Ф. Яковлева и других.

В вопросах теории государства и права автор руководствовался трудами таких известных теоретиков как: С.С. Алексеев С.С., А.И. Денисов, В.В.Лазарев, А.С. Мицкевич, А.С. Пиголкин и других. При подготовке диссертационного исследования использованы также труды зарубежных ученых в области международных экономико-финансовых и правовых отношений: Р. Андерсона, Д.Белла , П. Друкера, Д.Дэниелса, П. Жюйара, Д. Карро, В.Колари, А.Лиса., Д.Мауера, Т.Менсона, И.Фокса, П.Роуза, Р.Фрайзера, Д.Хемптона, В. Энга и других.

Наиболее значительный вклад в развитие российской науки о правовых основах страхования банковских рисков в литературе последних лет внесли Шиминова М.Я. о договорах страхования, В.А. Белов в работах 2

Брагинский М. И. Договоры с предпринимателями по гражданскому кодексу // Право и экономика.2005 . №1; по страхованию в межбанковском обороте, Н.Ю. Ерпылева в трудах по международному банковскому праву, Л.Г. Ефимова в исследованиях по правовым аспектам деятельности кредитных организаций и другие.

Степень разработанности темы диссертационного исследования. Исследования правовой природы договоров страхования рисков в банковской деятельности в последние годы проводилось во взаимосвязи с деятельностью страховых компаний, кредитных организаций, с государственным обязательным страхованием банковских вкладов граждан, другими отношениями на рынке финансовых услуг, в которых в основном изучались правоотношения в целом или их отдельные элементы. Договорно-правовые основы страхования банковских рисков проанализированы: В.М. Попондопуло в контексте правового исследования видов международных коммерческих операций; В.М.Шумиловым при анализе норм о международной клириновойдеятельности; Г.М. Вельяминовым в рамках международного экономического права.

В отечественной теории предпринимательского и гражданского права было мало исследований, посвященных всестороннему анализу развития страхового обязательства и его эволюции как одного из институтов банковского и страхового законодательства. В российской юридической литературе до последнего времени не уделялось должного внимания рассмотрению данных договоров, выявлению оснований их возникновения, субъектного состава, сравнительному анализу. Таким образом, решение проблем договорно-правового регулирования отношений страхования банковских представляет научный и практический интерес, предопределивший выбор темы диссертационного исследования.

Объектом исследования являются общественные отношения, складывающиеся в банковской деятельности в связи с договорноправовым обеспечением страхования банковских рисков и договорная деятельность страховых организаций на рынке финансовых услуг.

Предметом исследования выступают договоры и нормативные правовые акты предпринимательского, банковского, страхового и смежных отраслей права, международные юридические нормы, научные исследования, касающиеся договоров страхования банковских рисков, правоприменительная и судебная практика.

Гипотеза исследования состоит в том, что договорно-правовое регулирование страхования банковских рисков имеет свои особенности, выражение которых должно отразиться в дальнейшем совершенствовании норм гражданского, страхового, банковского, акционерного, инвестиционного права, правовых основ рынка страховых услуг.

Методологическая база и методы исследования. При решении поставленных общетеоретических задач использовались положения общенаучного диалектического метода познания. Теория и практика договорно-правового регулирования гражданских и предпринимательских отношений в страховании банковских рисков исследуются на основе частных научных методов познания: сравнительно-правового, исторического, системно-структурного, метода документального анализа, теоретико-прогностического анализа, метода абстрагирования и обобщения. При этом автор исходил из многовариантности, разнонаправленности, и противоречивости концептуальных подходов к построению отдельных норм, понятий, принципов предпринимательского, банковского и страхового законодательства.

Цель и задачи диссертационного исследования. Основная цель диссертационного исследования заключается в разработке теоретических и практических положений, касающихся договорно-правового регулирования страхования рисков в банковской деятельности.

Достижение поставленной цели определило необходимость решения следующих задач: исследована динамика формирования в российском законодательстве и мировой практике правовых норм, понятий, принципов договорно-правового регулирования страхования рисков в банковской деятельности

- изучены и проанализированы источники правового регулирования договорных и публично-правовых отношений, связанных со страхованием рисков в кредитной; расчетной, инвестиционной, валютной деятельности;

- выявлены актуальные договорно-правовые проблемы регулирования правоотношений с участием страховых компаний, исследованы конкретные виды договоров страхования банковских рисков;

- проанализировано юридическое содержание новых понятий, таких как страхование «типичных банковских рисков», «группы корпоративного страхования банковских рисков», «управление банковскими рисками» и других, используемых в практике договорных отношений;

- изучены существенные условия договоров страхования типичных банковских рисков по характеру, объему прав и обязанностей участников;

- проведен анализ международных принципов и правовой практики зарубежных государств по формированию правовых норм о страховой деятельности, сформулированы предложения по совершенствованию действующего банковского и страхового законодательства.

Научная новизна диссертационного исследования определяется тем, что работа является одной из первых работ, посвященных исследованию договорно-правового регулирования страховых отношений в банковской сфере. В исследовании предпринимается попытка обоснования специфики договоров страхования банковских рисков с позиции существующих потребностей обеспечения стабильности кредитных организаций, развития российского рынка страховых услуг, активизации деятельности страховых компаний в исследуемой области.

Дается классификация видов договоров страхования рисков в банковской деятельности по различным критериям (о страховании типовых банковских рисках, страховании комплексных финансовых j рисков в банковской деятельности, типовые контракты мировой практики страхования банковских рисков). По-новому, в качестве договорных основ страхования банковских рисков осмыслены регулятивные возможности гражданско-правовых норм о страховании имущественных и предпринимательских рисков на финансовых рынках. Выделена необходимость устранения правовой неопределенности договорных условий формирования резервных фондов страховых организаций, что вызвано потребностями формирования эффективной системы страховых организаций, гарантирующих соблюдение основных принципов организации страхового дела и международных стандартов функционирования рынка страховых услуг. Отмечено, что законодательное регулирование вопросов имущественного страхования в ГК РФ и других законах не отвечает мировой практике, поскольку в них дается общий режим страхования имущественных интересов при предпринимательских рисках и не учитывается специфика договоров страхования в банковской сфере. Исходя из потребностей развития норм российского законодательства, научная новизна проявляется также в авторском определении существенных условий современных, не включенных в ГК РФ, договоров страхования банковских рисков, в аналитических выводах о содержании договоров обязательного страхования вкладов физических лиц в коммерческих банках; в оценке особенностей применения страховыми организациями договоров инвестирования средств страховых резервов, в развитии новых правовых понятий банковского и страхового законодательства.

На защиту выносятся следующие основные положения:

1.Общий подход к определению договорно-правового регулирования имущественного страхования, без учета особенностей банковских рисков, как разновидности страхования «имущественных интересов» (абзац 3 п.2 статьи 929 ГК РФ) затрудняет развитие страховой деятельности на российском рынке финансовых услуг, снижает доверие инвесторов к гарантиям стабильности отечественных кредитных организаций и не согласовывается с Международными стандартами финансовой отчетности для кредитных организаций (МСФО-З) и Базельскими соглашениями о банковском надзоре (1998г., 2004г., 2007г.) по совершенствованию экономико-правового механизма «управления банковскими рисками». В этой связи обосновывается необходимость конкретизировать в Главе 48 ГК РФ, в статье 933, виды специальных договоров страхования предпринимательских рисков в банковской деятельности, включив наиболее распространенные из них в практике кредитных организаций. К ним относятся: 1) страхование риска невозврата денежных средств по договору кредитования, 2) страхование риска обесценивания залога и банковских гарантий; 4) обязательное страхование банковских вкладов граждан и юридических лиц; 5) страхование рисков колебания валютных курсов при перемене валюты платежа, валюте долга, условий распределения убытков;6) страхования риска потери ликвидности ценных бумаг и иных капитальных вложений кредитной организации.

2.Отсутствие в законодательстве специфических признаков финансовых и иных имущественных рисков в банковской деятельности на практике приводит к нарушению общности договорно-правового регулирования. В одном договоре страхования риска кредитной организации предметом является «риск неполучения дохода, упущенная выгода, убытки, ответственность», а в другом «комплекс финансовых рисков кредитной организации», установленный мировыми стандартами.

Это показывает неоднозначность терминологии и требует единообразия в договорных отношениях страхования банковских рисков. «Комплекс финансовых банковских рисков» представляет для страхования более многозначительную категорию и с экономической, и с юридической точки зрения, чем «имущественные интересы банка».

На основании теоретического анализа вышеназванных понятий сделан вывод, что договор страхования банковских рисков: 1)является разновидностью договора страхования предпринимательских рисков и имеет самостоятельный предмет «типичные банковские риски», определяемые нормативным актом Банка России; 2)требует урегулирования правовых критериев оценки стоимости таких рисков с учетом мировой практики; 3) основывается на существенных условиях договора страхования согласно статьям 942-969 ГК РФ, но должен быть подкреплен публично-правовым режимом управления банковскими рисками в рамках страхового и банковского законодательства.

В силу этого представляется целесообразным в статью 4 «Объекты страхования» Федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» внести дополнительный пункт 3.1. о страховании банковских рисков в соответствии с их перечнем, утвержденным актом Банка России.

3. Выявлено, что действующие нормы ГК РФ о страховании не включают условия, обязывающие кредитные организации дифференцировать при страховании банковские риски по степени их влияния на платежеспособность банков и стабильность банковской системы в целом. В целях повышения эффективности страховой деятельности в банковском секторе исследовано содержание юридического понятия страхование «типичных банковских рисков». К таким рискам относятся: кредитные, страновые, рыночные, фондовые, валютные, процентные, операционные, правовые, риски ликвидности, риски утраты деловой репутации, стратегические риски. Их перечень, утверждается письмами Банка России (Письмо ЦБ РФ от 26.06.2004 № 70н «О типичных банковских рисках») и должен быть расширен с учетом мировой практики рынка кредитно-расчетных услуг. Предлагается в статью 24 «Обеспечение финансовой надежности кредитной организации» Федерального закона «О банках и банковской деятельности» внести дополнительный абзац о том, что «кредитная организации обязана организовать систему управления банковскими рисками как часть внутреннего контроля за надлежащими уровнем ее надежности».

4.Выделяя страхование банковских рисков, как разновидность предпринимательского риска, отмечается, что необходимы нормы о специализированных страховых компаниях по банковским рискам и о специальных договорах страхования банковских рисков в Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Предложено внести пункт 6 в его статью 6 следующей редакции: «Страховые организации, являющиеся страховщиками по отношению к страхователям - российским кредитным организациям, входящим в федеральную систему обязательного страхования вкладов физических и юридических лиц, формируют уставной капитал высоколиквидными активами под наблюдением органа страхового надзора».

5.Дана правовая оценка содержанию конкретных видов договоров страхования банковских рисков: договора страхования в отношении целого комплекса банковских рисков на рынке финансовых услуг; договор страхования риска невозврата кредита банку; договор страхования ответственности заемщика за непогашение кредита; договор страхования банка от финансовых рисков «простоя»; договор страхования операций с производными инструментами на рынке финансовых услуг (расчетные форвардные контракты и другим. Предложено конкретизировать нормы, регулирующие понятийный аппарат Федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации», проведя параллели с гражданским законодательством об имущественных рисках, вместе с тем делая акцент на широком понятии «банковского риска» как ч предпринимательского риска» с имущественным интересом. Для этого в статью 32.9 «Классификация видов страхования» Федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» следует включить пункт 24 о «страховании кредитных, операционных, инвестиционных банковских рисков».

6. Эффективность страхования банковских рисков снижают пробелы в законодательном регулировании использования в договорах конкретных видов обычаев, стандартов, нормативов как элементов гарантий обеспечения обоснованного размера «удержания» собственных средств страховой компании (страховщика) на формирования страховых резервных фондов при перестраховании. В этой связи предлагается изменить редакцию пункта 5 статьи 13 «Перестрахование» Федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» следующим образом: «наряду с договором перестрахования в качестве подтверждения соглашения между перестрахователем и перестраховщиком могут использоваться в целях обеспечения гарантированного размера резервных фондов страховых компаний, иные документы, применяемые исходя из обычаев деловой практики, практики осуществления торговых, посреднических, кредитных, расчетных, инвестиционных, страховых операций».

7. В целях страхования российской банковской системы от негативных последствий финансовых рисков предложена Концепция Федерального закона «О предотвращении несостоятельности (банкротства) страховых организаций на территории Российской Федерации», которая должна отражать взаимосвязь размещения средств страховых организаций с заключенными договорами банковских и иных предпринимательских рисков. Договорно-правовая основа резервных фондов страховых организаций обеспечивает финансовую устойчивость страховой системы как составной части денежной системы государства.

Проектом данного закона должны быть закреплены следующие функциональные и договорно-правовые основы стабильности страховщиков: 1)непрерывное поддержание необходимого уровня платежеспособности страховых организаций; 2) поддержание такого уровня платежеспособности, который в реальном выравнивании должен соответствовать темпам роста деятельности страховых организаций; 3) увеличение свободных активов как с целью обеспечения дополнительного покрытия договорных обязательств на случай непредвиденных обстоятельств, так и дальнейшего расширения основной деятельности страховой организации без привлечения средств извне; 4) в договоре страхования указывается, что активы, принимаемые в покрытие страховых резервных фондов, не могут служить предметом залога или источником уплаты кредитору денежных сумм по обязательствам гаранта (поручителя).

8.Участники российского рынка страховых услуг (страховщики и страхователи-банки) использует обычаи или типовые контракты мировой практики страхования банковских рисков, которые, как правило, не согласованы с отечественным законодательством. Для устранения возможных нарушений имущественных интересов сторон взаимного страхования, объединенных в «группы корпоративного управления страхованием банковских рисков» следует в контракте сформулировать такие существенные условия как перестраховочные отношения между участниками, гарантийные и «стабилизационные» сделки, систему управления рисками и внутренний контроль. Предложено усилить роль ФАСН РФ (Рострахнадзора) в разработке «рейтинговых показателей» деятельности корпоративных объединений страховщиков. ФАСН РФ должна: 1) следить, чтобы в группе или объединении не имело места многократное использование собственных средств: 2) определять суммарный риск группы или объединения, идентифицировать и при необходимости уменьшить концентрацию рисков; 3) требовать от страховщиков идентификации их рисков и эффективного управления ими.

Теоретическая и практическая значимость результатов исследования. Исследование договорно-правового регулирования страхования банковских рисков связано с разработкой теоретических понятий гражданско-правового регулирования договоров страхования, усилением правовых гарантий перестрахования страховых резервов страховых компаний. Анализируя виды договоров страхования банковских рисков, диссертант сконцентрировал исследование на теоретических и практических проблемах. Практическая значимость связана с совершенствованием договорной работы страховых организаций, становлением новых подходов к практике заключения договоров страхования, обеспечением публичных и частных интересов субъектов страховых правоотношений, использованием разновидностей договоров страхования рисков в банковской деятельности.

Теоретическая и практическая значимость исследования определяется также тем, что страхование финансовых рисков через страховые компании способствует привлечению излишних, не работающих капиталов, принадлежащих одним лицам, и предоставления их на определенных условиях нуждающимся субъектам. Автором доказано, что особый предпринимательский характер банковского кредитование, частое фактическое неравенство заимодавца и заемщика повышает роль банковской деятельности для общества и порождает определенную специфику договорно-правового регулирования страхования рисков в банковской деятельности по сравнению с другими видами страхования предпринимательских рисков.

Достоверность и научная обоснованность результатов исследования обеспечивается его комплексным характером, широким использованием научных источников по российскому и зарубежному праву, экономике и финансам, сравнительно-правовыми подходами к анализу правовых теорий страхования банковских рисков на рынке финансовых услуг.

В исследовании автор опирался на правоприменительную практику Центрального Банка Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации, Федеральной службы страхового надзора, Федеральной службы по финансовым рынкам, использовал материалы международных организаций в сфере страхования рисков, зарубежные источники о нормативно-правовом регулировании страхования рисков.

Апробация и внедрение результатов исследования определяется его актуальностью, научной новизной и выводами как теоретического, так и практического характера. Результаты исследования использованы в практической деятельности консалтинговых организаций в сфере страхования, при подготовке учебно-методических материалов по учебным дисциплинам ВГНА Минфина России «Коммерческое право», «Международное частное право». Выводы автора, его отдельные рекомендации могут быть учтены в ходе разработки нормативных правовых актов Минфина России, Федеральной службы по финансовым рынкам, Федеральной службы по страховому надзору.

Структура работы определена кругом исследуемых проблем, её целью и задачами. Диссертация состоит из введения, трех глав, объединяющих восемь параграфов, заключения и списка использованных источников.

Заключение диссертации по теме «Гражданское право; предпринимательское право; семейное право; международное частное право», Ледовской, Павел Сергеевич

Заключение

В заключительной части работы необходимо сделать несколько общих выводов, касающихся института договора страхования в целом.

Анализ законодательных актов, судебной практики, юридической доктрины позволяет с уверенностью утверждать о том, что договор страхования предпринимательских (финансовых) рисков в том виде, в каком его рассматривает законодатель в Главе. 48 Гражданского кодекса РФ, занял прочное место в российской правовой системе и активно используется субъектами гражданских прав и обязанностей. Правовое регулирование отношений по договору страхования финансовых рисков осуществляется законодателем с достаточной степенью подробности. С полным основанием можно утверждать, что положения законодательства о страховании на рынке ценных бумаг и финансовых услуг имеют существенные пробелы, которые не позволяют гражданам и юридическим лицам использовать предоставленные им в соответствии с законом права.

Но вместе с тем было бы ошибочным утверждать, что действующее законодательство о страховании не оставляет никаких вопросов, все еще ждущих своего разрешения. Во-первых, правовая природа договора страхования финансовых рисков не может быть до конца понята до тех пор, пока не будет однозначно решен вопрос о правовой природе ценных бумаг, финансовых услуг, оценки рисков. Анализ положений о предмете договора страхования финансовых рисков, предоставлении и возврате денежных средств позволяет утверждать, что под его именем фактически совместно существуют несколько различных вида договоров (оценка стоимости финансового риска, стоимости ценных бумаг, формы перестрахование, обязательный аудит, создание страховых фондов и др), правовая природа которых до конца не выяснена, но связана с переходом прав требования по обязательствам. Справедливости ради следует сказать, что данная проблема выходит за рамки одного договора страхования рисков и затрагивает все отношения, связанные с осуществлением всего комплекса финансовых услуг Ее решение видится в построении удовлетворяющей современным требованиям теории обязательного и добровольного страхования с созданием федеральной страховой системы и дальнейшего совершенствования законодательства.

Во-вторых, закон не учитывает должным образом фактическое различие в положении страховщика и страхователя. Разница возможностей страховщика и страхователя очевидна и не требует пояснений, тем более в тех случаях, когда речь идет о договорах с участием граждан. Эта общая проблема проявляется в нарушении равноправия сторон при заключении договора, в одностороннем изменении страховщиком размера страховой суммы, проблеме предоставления у информации. В соответствующих частях работы была изложена авторская позиция по данным вопросам. Здесь лишь стоит напомнить, что эти вопросы чрезвычайно сложны и требуют очень внимательного и продуманного подхода.

В-третьих, действующий закон недостаточно подробно регулирует вопросы, связанные с отдельными специальными видами страхования, такими как комплексное страхование финансовых рисков и обязательное страхование финансовых рисков. Положения закона очерчивают многие вопросы самым общим образом либо вообще оставляют их без внимания. Наука со своей стороны также не может предложить окончательного решения, поскольку существующие в теории юридические конструкции этих договоров могут сильно отличаться, и выбор между ними - задача законодателя, а не ученых. Пока остается надеяться на то, что практика постепенно выберет наиболее приемлемые варианты, но процесс этот, видимо, будет идти не так гладко и не так быстро, как он мог бы развиваться при тщательно рассчитанном вмешательстве законодателя.

В-четвертых, виды договоров страхования финансовых рисков .имеющие прямое отношение к кредитным договорам, представляются достаточно спорными правовыми институтами, вызвавшими активные дискуссии в российской правовой науке. Кроме того, положения ст. 395 ГК РФ технически несовершенны и не могут в полной мере выполнять своих функций. Например, в работе рассматривался вопрос о сложности исчисления по правилам ст. 395 ГК РФ процентов по кредиту, выраженному в иностранной валюте. Общие выводы по диссертации включают следующие положения.

Несмотря на указанные выше недостатки законодательство, регулирующее отношение по страхованию, ценным бумагам и финансовым услугам в целом совершенствуется, а вместе с ним совершенствуется и правовой институт договора финансовых услуг. Если нормы Главы 48 Гражданского кодекса РФ в области страхования пока не претерпели изменений, то иные законы, подзаконные акты находятся в постоянном динамическом развитии. Рассматривая в рамках гражданско-правового института страхования договор страхования финансовых рисков как денежное обязательство, следует учитывать возрастающее влияние на его исполнение внешних условий рынка таких как: изменение валютных режимов ведения счетов резидентов и нерезидентов, использование банками аккредитивных и вексельных форм расчетов, осуществление новых видов банковских услуг, введение новых стандартов расчета банковских активов и дебиторской задолженности, страхование банковских рисков. 3.Договор страхования финансовых рисков менее чем за десять лет своего существования в том виде, в каком он предусмотрен ГК РФ, превратился в современный правовой институт, успешно выполняющий свои функции и активно используемый гражданами и юридическими лицами для удовлетворения своих нужд в защите денежных средствах.

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Ледовской, Павел Сергеевич, 2008 год

1. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993г. // Российская газета. 1993.25 декабря. № 237.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (ч.1) от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ // СЗ РФ. 1994. -№ 32. ст. 3301 ; 2006. -№2-ст. 171; №3.-ст. 282.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации (ч.2) от 26 января 1996г. № 14-ФЗ // СЗ РФ, 1996. № 5. - ст. 410 ; Российская газета. 2006. 8 февраля. № 25.

4. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. №173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле" //Собрание законодательства Российской Федерации. 2003. №50. Ст.4859.

5. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» ред.от 28.07.2004г.№ 88-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 2004 № 31 Ст.3418

6. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» (в ред. от 18.06.2005г. №61-ФЗ) // Российская газета № 121 от 24.06.2005г.

7. Федеральный закон « О кредитных историях» от 21.07.2005 № 110-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 2005 №1, ст.44

8. Федеральных закон «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» ред. от 23.12 2004 № 173-Ф3 // Собрание законодательства Российской Федерации. 2005. № 25 Ст.2426

9. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». // Собрание законодательства Российской Федерации. 2002. №38. Ст.2790

10. Федеральный закон от 23.12.2003г. № 181-ФЗ « О банках и банковской деятельности» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2003 .№ 52.Ст.5033

11. Федеральный закон «О естественных монополиях» от 17 августа 1995 года № 147-ФЗ (с изменениями от 29.06 2004г.) //Собрание законодательства Российской Федерации. 1995 № 34. Ст. 3426; 2004. №27 . Ст.2711.

12. Указ Президента Российской Федерации от 27 сентября 2000 г. № 1709 "О мерах по совершенствованию управления государственным пенсионным обеспечением в Российской Федерации" // СЗ РФ. 2000. -№ 40. ст. 3936.

13. Указ Президента Российской Федерации от 09 марта 2004 г. № 314 "О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти" // СЗ РФ. 2004. -№11.- ст. 945; № 21. ст. 2023.

14. Постановление Правительства РФ от 29 июля 1998 г. № 857 "Об утверждении устава Федерального фонда обязательного медицинского страхования" // СЗ РФ. 1998. № 32. - ст. 3902; 2004 .-№51.-ст. 5206.

15. Постановление Правительства РФ от 07 апреля 2004 г. № 185 "Вопросы Министерства финансов Российской Федерации" // СЗ РФ. 2004. № 15. ст. 1478; № 41. - ст. 4048; № 49. - ст. 4908.

16. Постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 330 "Об утверждении Положения о Федеральной службе страхового надзора" // СЗ РФ. 2004. № 28. - ст. 2904.

17. Распоряжение Правительства Российской Федерации от 25 сентября 2002 г. № 1361-р. "Концепция развития страхования в Российской Федерации" // СЗ РФ. 2002. -№ 39 ст. 3852

18. Приказ Минфина РФ от 08 августа 2005 г. № ЮОн "Об утверждении правил размещения страховщиками средств страховых резервов" // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2005. -Ms 36,42.

19. Приказ Минфина РФ от 8 декабря 2003 г. № 113н "О формах бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора" // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2004. № 9; 2005. - № 9.

20. Письмо Минфина РФ от 15 апреля 2002 г. № 24-00/КП-51 "О резерве предупредительных мероприятий" // Финансовая газета. 2002. № 17.

21. Инструкция Банка России от 14 января 2004 г. № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдачи лицензий на осуществление банковских операций». // Вестник Банка России. 2004. №15.

22. Инструкция Банка России от 23 июля 1998 г. №75-И «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности». // Вестник Банка России. 1998. №55.

23. Положение Банка России от 3 октября 2002 г. №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации». // Вестник Банка России. 2002. №74.

24. Положение по бухгалтерскому учету 10/99 «Расходы организации», утвержденное Приказом Минфина РФ // 1999 г. №33н. Бюллетень нормативных актов НА РФ. 1999. №26.

25. Указание Банка России от 14 ноября 2001 г. № 1050-У «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке».// Вестник Банка России. 2001. №69.

26. Указание Банка России от 5 июля 2002 г. №1176-У «О бизнес-планах кредитных организаций».// Вестник Банка России. 2002. №39.

27. Указания Банка России от 20 октября 1998 г. №383-У «О порядке совершения юридическими лицами-резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации». // Вестник Банка России. 1998. №74.

28. Монографии, статьи, учебники и учебные пособия.

29. Абова Т.Е., Кабалкин А.Ю. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации (части первой). М.: 2002. 431с.

30. Алексеев С.С. Общая теория права. Курс в 2-х томах. T.l. М., Юрид. лит. 1981. 360 с.

31. Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В. Банковское право. М. 2000.319с.

32. Агарков М.М. Основы банковского права. Курс лекций. Учение о ценных бумагах: Научное исследование. М., 1994. 213с.

33. Алексеев С.С. Государство и право. Начальный курс. М., 1993.123с.

34. Алексеев С.С. Структура советского права. М., 1975. 263с.

35. Алиев Р. Страховое регулирование США: обзор // Страховое дело. 2000. № 5. с. 15-20.

36. Андреев В.К. "Проблемы правового регулирования рынка ценных бумаг" // Государство и право. 1997. № 3.

37. Андреев В.К. Рынок ценных бумаг. Правовое регулирование. Курс лекций. М.: Юрид.лит., 1998, с.39.

38. Андреева JI.В. Коммерческое право. М. 2006.

39. Анесянц С.А. Основы функционирования рынка ценных бумаг. М.: «Контур», 1998. 107с.

40. Баскаков В.Н. Рябикин В.И. Тихомиров С.Н. Страхование и антуарные расчеты. М.: 2006. 129с.

41. Батунин М.С. Соотношение фондового рынка и рынка ценных бумаг //Хозяйство и право. 1996. №5. С.111-112.

42. Богуславский М.М Международное экономическое право. М., 1990;; Курс международного права /под ред. Кожевникова. М., 1992;

43. Белов В.А. Юридическая природа бездокументарных ценных бумаг и безналичных денежных средств. Рынок ценных бумаг. 1997, № 5,

44. Белов В.А. Ценные бумаги в российском гражданском праве. М. 1996. 176с.

45. Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика. М.:ЮрИнфорР, 2000. 351с.

46. Белов В.А. Правопреемство в связи с законодательной концепцией квалификации имущественных прав как объектов гражданских прав // Законодательство. 1998. № 6.

47. Белов В.А. Залоговые правоотношения: содержание и юридическая природа // Законодательство. 2001. № 11.

48. Боброва О.В. Правовые основы государственного регулирования банковского кредитования. Автореф. дис. на соиск. учен. степ. канд. юрид. наук. Саратов, 2002.

49. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Общие положения. М.: Издательство «Статут». 2001. 453с

50. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Договоры о выполнении работ и оказании услуг. М.: Издательство «Статут». 2002.453с.

51. Братусь С.Н. « О пределах осуществления гражданских прав» // Правоведение, 1967, № 3;

52. Братусь С.Н. «Отрасль права: понятие, предмет, метод», Советское государство и право, 1979, № 11;

53. Братусь С.Н. Юридическая ответственность и законность, МД976;

54. Галагуза Н.Ф. Благутин Д.Ю. Французский страховой рынок в 90-х годах (краткий обзор) // Финансы. 1995. № б.с.23-28.

55. Гейвандов Е.Я. Центральный банк Российской Федерации. М., 1997. 154с

56. Гейвандов Я.А. О соотношении публичных и частно-правовых начал в сфере регулирования банковской деятельности // Банковское право. 2001. №1. С.31-37.

57. Гварлиани Т.Е., Балакирева В.Ю. Денежные потоки в страховании. М.: Финансы и статистика, 2004. 321с.

58. Гинсбург А.И. Страхование. М.: 2006.231с.

59. Глущенко В.В. Управление рисками. Страхование. М.: ТОО НПЦ «Крылья». 1999. 143с.

60. Гражданское право. Учебник для вузов. Под ред. Суханова Е.А. М.2004. 431с.

61. Гражданское право. Учебник для вузов. Под ред. Садикова О.Н. М.Норма. 2005. 345с.

62. Гражданско-правовое регулирование банковской деятельности. Учебное пособие. Под ред. Суханова Е.А. М. ЮрИнформ . 2000. 241с.

63. Грызенкова Ю.В. Цыганов А.А. Теория и практика страхования инновационных рисков. М.: Издательство РАГС. 2005. 167с.

64. Добрынина Л.Ю. Основные проблемы развития вексельного права в России на современном этапе (автореф дис.),М, 2001;

65. Доронина Н.Г. Семилютина Н.Г. Государство и регулирование инвестиций. М.: Городец. 2003. 231с.к

66. Доронина Н.Г. Комментарий к Федеральному закону «Об иностранных инвестициях».М.: Юстицинформ. 2000. 120с.

67. Ефимова С.Б. Деятельность инвестиционных институтов на рынке ценных бумаг (автореф. канд. дисс.), М, 2000.

68. Ефимова Л.Г. Банковская сделка институт гражданского права // Журнал российского права. 1999. №2. С.34-38.

69. Жуков Е.Ф. Ценные бумаги и фондовые рынки. Учебное пособие для вузов, М.: Банки-биржи, ЮНИТИД995,

70. Иоффе О.С. Обязательственное право. М. Юридическая литература. 1975.

71. Килячков А.А., Чалдаева Л.А. Рынок ценных бумаг и биржевое дело, М, Юристъ,2000г.

72. Килячков А.А., Чалдаева Л.А. Рынок ценных бумаг и биржевое дело. М.:Юристъ, 2000

73. Комаров С.А. Общая теория государства и права. М.: Манускрипт, 1996. 304с

74. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный) Отв. ред. проф. О.Н. Садиков. М.: Юридическая фирма КОНТРАКТ; ИНФРА-М., 2003.

75. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный) Отв. ред. проф. Е.А. Суханов. М.: ИНФРА-М., 2003.

76. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный) Отв. ред. М.И. Брагинский. М. 2003.

77. Комментарий к Федеральному закону «Об акционерных обществах» / Под ред. Г.С.Шапкиной. М., 2000.321с.

78. Контрактное право. Мировая практика. Сделки. Компании. Недвижимость./Сборник образцов документов англо-американскойдоговорной практики в трех томах под ред. Петровой Г.В. М.: Имидж. 1992. 567с.

79. Крайнева Э.А. Бухгалтерский учет операций с ценными бумагами, М.: ИНФРА М. 1994. 224с.

80. Кремер Ю.О. Гражданско-правовое регулирование вексельной ответственности (автореф. дис.). М. 2000. 25с.

81. Красавчиков О.А. Юридические факты в советском гражданском праве. М., 1958. 302с

82. Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки. М.: Финансы и статистика, 1999. 131с.

83. Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства. М.Статут. 2000.238с.

84. Макушкин О. Застанет ли переход на МСФО российский банки врасплох? // Интернет-сайт «ИнфоБизнес».

85. Манэс А. Основы страхового дела. М.: Издательский центр "Аикил", М. 1992. 340с.

86. Мамедов А.А. Финансово-правовое регулирование страховой деятельности. М. Юриспруденция. 2004.342с.

87. Маренков Н.А. Ценные бумаги. Серия «Высшее образование». М.: Московский экономико-финансовый институт. Ростов-на-Дону: Изд-во «Феникс», 2003. 234с.

88. Муравьева А. В. Переход на международные стандарты финансовой отчетности и проблемы кредитования // Финансовая газета. 2003. №2.с.ISIS.

89. Мэнсон Т. Практический аспект управления инвестициями в страховых компаниях // Страховое ревю. 1997, № 7.С.22-30.

90. Нерсесов Н.О. О бумагах на предъявителя с точки зрения гражданского права. /Избранные труды по представительству и ценным бумагам в гражданском праве. М., 1998. 121с.

91. Никольский Д.В. О XV съезде Ассоциации российских банков // Банковское право.2004 №2.С.34-42.

92. Никольский Д.В. Об итогах XVIII годового общего собрания Ассоциации региональных банков России // Банковское право. 2004. №3. С.12-18.

93. Новиков Б., Сухов В. Организация контроля за страхованием во Франции // Страховое дело. 1993. № 5 с.23-30

94. Олейник О.М. Основы банковского права. М.Д999. 218с

95. Пастушенко Е.Н. Правовые акты Центрального Банка Российской Федерации. Саратов: Издательство ГОУ ВПО «Саратовская государственная академия права». 2006. 372с.

96. Пастушенко Е.Н. Источники банковского права Российской Федерации. Научно-практическое пособие.(в трех частях). Саратов: Издательство ГОУ ВПО «Саратовская государственная академия права». 2006. 244с.

97. Петрова Г.В. Финансовое право. М., 2006. 318с.

98. Попов В.В. Вопросы налогообложения банков как участников рынка ценных бумаг //Банковское право. 1998. №1. С.28.

99. Предпринимательское право Российской Федерации / Отв.ред. Е.П. Губин, П.Г. Лахно. М.: Юристъ, 2004. 575с.

100. Ручкина Г.Ф. Организационно-правовые основы осуществления предпринимательской деятельности в Российской Федерации. Уфа: УЮИ МВД России. 2002. 220с.

101. Ручкина Г.Ф. Теоретические основы финансово-правового регулирования предпринимательской деятельности. М.: Юриспруденция. 2004. 440с.

102. Рынок ценных бумаг: Учебное пособие для вузов. Серия «Учебники, учебные пособия». Ростов на Дону : «Феникс», 2000. 230с.

103. Семилютина Н.Г. Российский рынок финансовых услуг: формирование правовой модели. М.: Волтерс Клувер.2005. 346с.

104. Сербицкий Б.Ю., Гарькуша В.Н.Страховое право. Ростов-на-Дону: Феникс. 2004.220с.

105. Сергеев А.П., Толстой Ю.К. Гражданское право. М., 1996. Т.1. 325с.

106. Сизова Т.В. Проблемы финансового и налогового учета в коммерческом банке. М.: Изд-во Рос. экон. акад. им. Г.В. Плеханова, 2000. С.107-119.

107. Суханов Е.А. Вступительная статья к работе В.Белова «Ценные бумаги в российском гражданском праве». М., 1996.

108. Суханов Е.А. Гражданское право. Учебник для вузов. М. Норма. 2005.

109. Сухова И.А. Некоторые правовые проблемы применения новелл налогового и гражданского законодательства в практике банков // Ваш налоговый адвокат. 1997. Выпуск №1. С.30-35.

110. Страхование: принципы и практика / Составитель Дэвид Бланд.М: Финансы и статистика. 1998.271с.

111. Текст Закона ФРГ "О страховом надзоре" // Страховое право . 2002. № 4. С. 77; 2001. № 1. с.30-38.

112. Текст Закона ФРГ "О страховом надзоре" // Страховое право. 2002. № 4. с.32-40

113. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян A.M. Банковское право России. Общая часть. М.: Юристъ, 2002. 105с

114. Тосунян Г.А. Государственное управление в области финансов и кредита в России. Учебное пособие. М.: Дело, 1997. 295с.

115. Тосунян Г.А. Викулин А.Ю. Исключительная правоспособность банка//Хозяйство и право. 1999. №5. С.24-30.

116. Турбанов А.В. Концептуальные основы создания и функционирования системы страхования банковских вкладов в

117. Российской Федерации (административно-финансовый аспект). М.: Манускрипт, 2004.232с.

118. Уруков В.Н. Вексель как сложноподчиненное гражданско-правовое обязательство. /Цивилистические записки: Вып.6: Обязательственное право: актуальные вопросы теории и практики. М.: Юрист, 2005.С. 121-137.

119. Уруков В.Н. О договорной природе вексельного отношения / Труды по гражданскому праву. М., 200I.e.221-240.

120. Фаткутдинов 3., Новицкая В. Как усилить защиту прав вкладчиков?

121. Российская юстиция. 2001. №12.t

122. Филин С.А. Страхование инвестиционных рисков. М.: Благовест-В 2005. 153с.

123. Финансовое право / Под ред. Чжи. Да. Цси. Пекин: Изд-во Народного Университета Китая. 1999.

124. Халфина P.O. Общее учение о правоотношении. М., 1974. 331с.

125. Хемптон Д.Д.Финансовое управление в страховых компаниях. М.: Издательский центр "Анкил". 1995. 210 с.

126. Черников B.C. Правовые проблемы организационного обеспечения государственного регулирования банковской деятельности // Современное право. 2002. №5.с. 32-40.

127. Шиминова М.Я. Государственное страхование в СССР: Правовые вопросы. М.: Наука, 1987.-218с

128. Шнейдман JL3. Как пользоваться международными стандартами финансовой отчетности // Бухгалтерский учет. 2001. №11. С.12-17.

129. Шумилов М.М. Международное экономическое право (в двух томах). М., 2002 г. 350с.2100.Шумилов М.М. Международное финансовое право. М.: Международные отношения. 2005.231с.

130. Литература на иностранных языках.

131. Anderson. Fox & Twomey. Business Law. New York 1987.980р.

132. American Council of Insurance. Fact Book Update. Washington. D.C. 1989 . Whitehouse. 200p.

133. Bell D. The Cultural Contradiction of Capitalism. New- York/ 1976.227 p

134. Bonell M.J. The UnlDROIT Principles of International Commercial Contracts, nature, Purposses and First Experiances in Practice (presented on the UnlDROLT websit: «http: // www. unidroit. org/english/principles/pr-exper.html).

135. Durso G., Rothblatt R. Ownership Plans Abroad //Rosen C., Young K.M. N.Y. 1991.300р.

136. Druker P.F. Post-Capitalist Sosiety. New-York. 1991 453 p;

137. Druker P.F.The new Realities. New-York. 1991. 583p.

138. Rose Peter S., James W.Kolari, Dohald R.Fraser. Financial institutions. Undestanding and Managing Financial Services / Forth Edition/Boston, 1993,892p

139. The Principles of European Contract Law /Ed. O.Lando, H.Beale/ Dordrecht, 1995.654p