Банковский надзор в денежно-кредитной политике государства тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Никифоров, Андрей Александрович

• Никифоров, Андрей Александрович
• кандидат экономических наук
• 2005

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Никифоров, Андрей Александрович

Введение.

Глава 1. Система банковского регулирования и надзора.

1.1. Сущность системы банковского регулирования и надзора и ее роль в поддержании стабильности банковской системы.

1.2. Нормативно-правовые основы банковского надзора.

J .3. Международный опыт организации системы банковского надзора.

Глава 2. Перспективы банковского регулирования и надзора.

2.1. Институциональное реформирование российского банковского надзора.

2.2. Развитие содержательных подходов в надзоре.

2.3. Применение междун а р о дн ых стандартов финансовой отчетности (МСФО) в российской банковской практике.66'

Глава 3. Основные направления совершенствования банковского надзора.

3.1. Повышение эффективности банковского надзора.

3.2. Процесс аналитического обследования.

3.3. Построение универсальной системы надзора.11.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Банковский надзор в денежно-кредитной политике государства»

В условиях переходной экономики Российской Федерации развивается объективная ргеобходимость в стабильной и эффективной банковской системе, которая бы выполняла присущие ей функции по ата^мулироваиию и распределению капитала, способствуя развитию наиболее эффективных и перспективных отраслей экономики.

На протяжении последнего десятилетия в процессе стремительной либерализации, в России сложилась двухуровневая банковская система, которая еще находится в процессе своего становления. В силу ряда макроэкономических причин, а также из-за своей внутренней слабости она уязвима для системных кризисных явлений.

Государственная Программа экономических реформ предусматривает создание стабильной и эффективной банковской системы. Идёт поиск оптимальных форм институционального устройства финансово-кредитной системы, изменяются отношения внутри банковского сектора, принципы управления и контроля со стороны государства. Реформирование денежно-гфедитной системы можно считать одним из юпочевых процессов перехода к рыночной экономике.

Финансовый кризис августа 1998 г. стал моментом истины, выявив слабость банковского надзорного и регулятивного института, что было подтверждено представителями Центрального банка. Кризис показал объективную необходимость создания комплексной системы банковского надзора. Серьезным отрицательным результатом кризиса стал кризис доверия к отечественным банкам со стороны общества, что становится ощутимым тормозом в экономическом развитии.

Многие отечественные и зарубежные специалисты сходятся во мнении, что основной причиной прошедших масштабных финансовых потрясений в США и Японии, Корее и Мексике, Индии и Венгрии, а также в России послужило недостаточное качество банковского регулирования и надзора.

За последние годы в развитии банковской системы РФ произошли значительные сдвиги. Коммерческие банки осваивают новые механизмы и инструменты денежного рынка, разработанные банками развитых стран. Органы государственного управления также перенимают позитивный зарубежный опыт. На фоне перехода России на систему международных стандартов финансовой отчетности а также переговоров по вступлению России в ВТО особое значение приобретает вопрос о повышении качества банковского надзора, оптимизации содержания и методов банковского надзора в направлении профессиональной и своевременной диагностики состояния банка.

В настоящее время проблема реформирования системы банковского надзора активно обсуждается в научных, деловых и политических кругах в связи с тем, что отечественные и международные финансовые институты настаивают на дальнейшей финансовой либерализации. Зарубежные исследователи отмечают, что либерализация всегда сопровождается повышением уровня пестабилъяости в финансовой системе. Поэтому она всегда должна сопровождаться мерами по совершенствованию пруденциального надзора и регулирования. Все вышеперечисленное подчеркивает яктуалыгость выбранной темы, исследования.

Делыо диссертации я вляется определение путей повышения эффективности банковского регулирования и надзора применительно к нынешнему уровню развития экономики и банковской системы Российской Федерации.

Достижение данной цели предполагает решение следующих задач: о провести анализ современной российской системы банковского регулирования и надзора, ее нормативно-правовой базы и организационной структуры: о осз'ществить сравнительный анализ стандартов и подходов, используемых в процессе построения эффективного банковского регулирования и надзора в разных странах и разработать методические рекомендации, повышающие качество российского банковского регулирования и надзора; о выявить текущие проблемы и обосновать направления реформирования российского банковского надзора и регулирования в сторону повышения эффективности банковского надзора: о разработать концепции универсального (единого) профилактического регулирования и надзора для всех основных участников финансового рынка, включая небанковские финансовые организации; в дать практические рекомендации по реализации разработанных в диссертационном исследовании подходов.

Объектом исследования является существующие системы банковского надзора я контроля за различными финансовыми институтами в России и за рубежом.

Предметом исследования является методология построения и функционирования системы банковского надзора, осуществляемого в рамках единой системы контроля на базе аналитического подхода к организации надзора.

Степень разработанности проблемы. Данная тема получила определенное освещение не только в научных, но и практических кругах. Достаточно вспомнить таких отечественных исследователей как, И.Д. Мамонова, А.В. Молчанов, А.Ю. Симановский, Сухов М.И., А.М. Тавасиев, Г.А. Тосунян, А.А. Хандруев, а также много внимания уделяют данной теме зарубежные исследователи, такие как Р. Барт, Д. Виттас, А. Демиргук-Кант, Г. Калрио, Р. Левайн, М. Росси, JI, Саммерс, Дж. Стиглиц. Однако, пока еще не было попыток общего сравнения систем финансового надзора в индустриальных и развивающихся странах.

Экономисты не могут прийти к заключению, какие пути наиболее эффективны в предотвращении проблем у банков: ужесточение требований к достаточности капитала, обязательная строгая классификация проблемных кредитов, рассмотрение банковского надзора как части более общей системы контроля или же внедрение мировых стандартов надзора. В подобной ситуации эксперты сетуют на недостаток систематизированной информации о практической деятельности монетарных властей развивающихся стран, которая необходима, чтобы выработать набор конкретных ретулятивных мер и стандартов надзора. Данная работа призвана, в определенной степени, восполнить этот недостаток.

Границы исследования очерчиваются исследованием повышения эффективности пруденциального банковского надзора, которое рассматривается в контексте повышения эффективности института надзора за всеми операторами финансового рынка в целом.

Теоретическую п м етодологнческу jo основу диссертационной работы составили законодательные и нормативные акты органов государственной власти и управления, монографии, учебные и методические пособия по финансово-банковской тематике и разработки зарубежных ученых и специалистов.

В ходе исследования были использованы методы статистического, системного, логического и ситуационного анализа, а тагсже элементы имитационного моделирования.

Информационная база исследования: Федеральные законы и нормативные документы Банка России; статистические сборники Центрального банка РФ и Мирового банка, а также экономические обзоры, по Российской Федерации Международного Валютного Фонда. Новые н

Научная иовшка диссертации исследования определяется разработкой теоретических и методологических подходов к организации банковского надзора и стратегии его совершенствования в России с учетом рекомендаций международных организаций банковского надзора. Наиболее существенными являются следующие результаты, характеризующие новизну диссертации:

1. Доказана объективная необходимость банковского надзора, вытекающая из природы коммерческих банков и характера рыночной конкуренции на банковском рынке, уточнено понятие банковского надзора как комплекса взаимосвязанных мер, направленных на предотвращение системных банковских кризисов и снижение остроты их последствий;

2. На основе исследования и анализа существующей системы банковского надзора, нацеленной преимущественно на контроль за формальным исполнением банками установленных законодательством нормативов, предложен новый подход, предполагающий переход банковского надзора в направлении смещения акцентов с формальной оценки количественных параметров на профессиональную и своевременную диагностику состояния банка, развитие содержательного начала (компонента) банковского надзора и его ориентацию на реальные риски банковской деятельности.

3. Предложена модель анализа баланса банка, которая рассматривает структуру банковского баланса в целом с выделением дисбалансов и рассогласований, представляющих для банка потенциальный финансовый риск. Банковский надзор, основанный на постоянном аналитическом обследовании банков, обслуживает общественные потребности, являясь одним из ключевых факторов поддержания стабильности и надежности финансовой системы. В ходе такого обследования органы надзора выявляют не только реальные проблемы деятельности банка на ранней стадии, но и саму подверженность его проблемам, с тем, чтобы определить режим надзора, а при наличии реальных проблем и меры надзорного реагирования, которые наиболее показаны в данной ситуации.

4. Разработан вариант полнсубъектной структуры верхнего уровня банковской системы, в соответствии с которым функции регулирования и надзора будет выполнять отдельный орган, и предложены аргументы в пользу данного подхода.

5. Обоснована целесообразность применения единого (универсального) подхода к регулированию и надзору за деятельностью всех участников финансового рынка, разработана концепция банковского надзора, осуществляемого в единой системе контроля, и определены альтернативные пути ее реализации;

Практическая значимость, результатов исследования состоит в том, что они могут быть использованы для разработок по вопросам совершенствования механизма банковского контроля и регулирования; при реформировании системы банковского надзора.

Предложенная модель анализа баланса банка полезна для осуществления как пруденциальных, так и инспекщ-юнных мероприятий.

Реализация основных положений, выводов и предложений, сформулированных в диссертации позволит Банку России более эффективно выполнять одну из основных своих функций - функцию надзора за деятельностью кредитных организаций, главная цель которого - поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Это, в конечном итоге, позволит ускорить формирование эффективной кредитно-финансовой системы, что является предпосылкой для обретения подлинной стабильности в экономике страны и обеспечения ее динамичного роста.

Апробация работы. Результаты диссертации были использованы в работе коммерческого банка КБ «Юниаструм Банк» (ООО), а также представлены в опубликованных журнальных статьях.

Логика л структура исследования. Диссертационное исследование состоит из введения, трех глав, заключения и приложений. В первой главе рассматривается существующая система банковского надзора и ее роль в развитии банковской системы. Исследована нормативно-правовая база банковского регулирования и надзора. Проведен детальный анализ роли Центрального банка России в осуществлении регулирования и надзора, а также изучен между народный опыт организации надзора и регулирования с выделением опыта, применимого в России.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Никифоров, Андрей Александрович

15. Выводы и рекомендации

Заключение

Необходимым условием решения любой новой научной задачи является ее определение. В результате проведенных автором исследований выявлен и описан ряд важных аспектов методологического характера, связанных с надзор нефинансовой сферой, предложены методические подходы к решению некоторых актуальных задач и практические рекомендации. Пожалуй наиболее значимыми являются полученные результаты, относящиеся к состоянию и реформированию системы российского банковского надзора.

Основная идея, которая последовательно проходит через все исследование, проведенное диссертантом, заключается в том, что необходимость реформирования российского банковского надзора назрела уже некоторое время назад, и данное изменение следует осуществлять в ключе пересмотра всей системы финансового контроля.

Полученные диссертантом результаты исследования позволяют сформулировать следующие основные выводы и предложения.

1. Обобщая вопросы, связанные с надзорной деятельностью возникает необходим ость перехода к реализации подходов к надзору, ориентированные на всестороннюю оценку деятельности банков, которые, в отличие от ныне действующей системы оценки, предусматривают оценку деятельности банка не только исходя непосредственно из его финансового состояния, но и из прозрачности структуры собственности и качества управления. Либерализация и неустойчивость финансовых рынков, возросшая конкуренция и диверсификация подвергают банки новым рискам и проблемам, требуют постоянно обновлять способы управления бизнесом и связанными с ним рисками, чтобы сохранить конкурентоспособность. Растущая рыночная ориентация банков также вызывает необходимость изменений принципов регулирования и надзора.

Банковский надзор, основанный на постоянной аналитической проверке банков, сохраняет свое значение одного из ключевых факторов поддержания стабильности и доверия в рамках финансовой системы. В работе рассмотрены организация банковского надзора, надзорный процесс, роль, которую органы надзора играют в том, чтобы обеспечить безопасность и надежность фугаадионирования банков, понимание и надлежащее управление рисками, связанными с их операциями, наличие достаточного капитала и резервов для нейтрализации этих рисков.

Практика органов надзора и методы оценки, применяемые финансовыми аналитиками, продолжают развиваться. Это развитие необходимо для того, чтобы, с одной стороны, учесть появляющиеся все время новшества, а с другой — более активно участвовать в процессе конвергенции международных. стандартов и методов оценки, которые постоянно рассматриваются Базельским комитетом по банковскому надзору. Традиционный банковский анализ базировался на наборе количественных методов оценки состояния банка, включая относительные показатели. Под относительными показателями, как правило, понимаются коэффициенты ликвидно ста, достаточности капитала, качества кредитного портфеля, доли кредита, предоставляемого должностным лицам банка и связанным с банком лицам, крупные риски потенциальных убытков и открытые валютные позиции. Хотя эти показатели чрезвычайно полезны, они сами по себе не дают адекватный, профиль риска банка, не говорят о стабильности его финансового состояния или перспективах. Картина, даваемая финансовыми коэффициентами, кроме того, существенно зависит от временных параметров, полноты и точности данных, использованных при их расчете. По этой причине очень важен подход к. надзору за банками, основанный на постоянном аналитическом обследовании банков. В работе предлагается внедрение структурных компонентов риск-ориентированного надзора, которые предстоит решать в обозримой перспективе:

J) формирование классической системы раннего реагирования, базирующейся на прогностическом эффек-те статистических моделей функционирования банков и их относительно однородных групп;

2) развитие методических подходов и системы опенок качества организации деятельности кредитных организаций, включая уровень управления и внутреннего контроля:

3) доработка и формализация системы покомпонентных оценок деятельности банков

4) совершенствование организации надзора, включая:

4.1. введение института кураторов банхсов (данному решению будет предшествовать эксперимент в ряде территориальных учреждений Банка России);

4.2. развитие системы инспектирования башсов, в том числе ориентация инспекторов на содержательный компонент надзора (риск-ориентированный надзор), определение статуса и методов работы главных инспекторов Банка России.

2. Основным приемом анализа финансового риска является детальное обследование банка. Анализ банка с учетом риска охватывает важные качественные параметры и рассматривает финансовые коэффициенты в более широком контексте оценки риска, управления риском, изменений и тенденций в динамике рисков, уделяя особое внимание существенным институциональным аспектам. Эти аспекты включают качество и стиль корпоративного управления и исполнительного менеджмента; адекватность, полноту и последовательность банковской политики и процедур; эффективность и полноту внутреннего контроля; своевременность и точность работы управленческих, информационных систем и информационного обеспечения. Элементы аналитического обследования, с учетом риска представлены в работе моделью анализа баланса банка, которая рассматривает структуру банковского баланса в целом с выделением дисбалансов и рассогласований, представляющих для банка потенциальный финансовый риск.

3. Анализ отечественного и международного опыта демонстрирует, что неотъемлемым, сопутствующим финансовой либерализации процессом, должно стать построение эффективной системы финансового надзора, во избежание сопровождающей либерализацию финансовой нестабильности и возрастанием вероятности системного банковского кризиса. Соответственно, надзорная деятельность по предупреждению подобных ситуаций имеет общественно значимьпт, социальный статус.

Реформирование системы банковского надзора невозможно рассматривать вне рамок реформирования финансовой системы в целом, во избежание проблем институциональной комплиментарности. И самого пристально внимания заслуживает предложение о принципиальном изменении и нети туцио и а л ьной структуры надзора, то есть выделения надзорных функций в самостоятельную деятельность.

4. Обосновано новое определение целей банковского надзора, которые заключаются в предупреждении системного банковского кризиса, а случае возникновения последнего минимизация негативных социально-экономических последствий.

В соответствии с разработанной диссертантом концепцией универсального финансового контроля надзор должен осуществляться не только в отношении банковской системы, но и за всеми основными участниками финансового рынка, что позволит легче отслеживать и регулировать процессы взаимовлияния различных сегментов финансового рынка друг на друга на фоне возрастающего влияния финансовых конгломератов (банковских групп и холдингов), оперирующих как на кредитном рынке, так и на рынке ценных бумаг.

Важным аргументом в пользу данного подхода является эффект экономии масштаба и достижение определенной синергии представителей надзора под единым координационным началом, что придаст определенную гибкость надзор)-'. Тезис об универсализации надзора также усиливает аргумент о конкурентной нейтральности, гибкости, кадровой эффективности и повышения ответственности универсального надзора.

5. Создание необходимой нормативно-правовой базы для осуществления предлагаемых нововведений, потребует пакетного пересмотра ряда основополагающих банковских актов, что чревато большими временными из дер лжами. Поэтому автором были предложены переходные альтернативы полной универсализации.

Первая заключается: в создании единого надзорного совета из глав надзорных ведомств, что даст более гибкую координацию и более формализованный базис для надзора. Вторая в унификации услуг поддержки для всех надзорных органов, которая позволит обрести единое надзорное информационное пространство и достигнуть эффекта экономии масштаба. Третья альтернатива заключается в наделении полномочиями по надзору участников рынка ценных бумаг структуры б составе Банка России.

Т1X7"*? /"» О J7TT007 »FJ<7 7.10Т70ЛГ»0 Г"УО УЛД ГСъ-Г Лппапр rr^TTTJA Г» Т. 7Trrr//i/-v Т.-Г-» I~J- поот т li.fl iS C^jClk J*.K±~*(.uJ,ri/i. xiu^jvjjpii xjp^v/j- w x li j-» v^waviiu rx ivt.v' j.w/j.»"» начиная от новых стандартов бухгалтерского учета для инвестиционных компаний и способов ее консолидации до определения агрегированных финансовых показателей по всей совокупности компаний, составляющих финансовый конгломерат.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Никифоров, Андрей Александрович, 2005 год

1. Гражданский кодекс РФ, части I и II. - С.-Пб.: Г'П типография им, И. Е. Котлякова, Комитета РФ по печати, 1996 г.

2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 17-ФЗ от 3.02.1996 г.

3. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» № 40-ФЗ от 25.02.1999 г.

4. Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» JN2 86-ФЗ от 10 июля 2002 г.

5. Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» N Г77-ФЗ от 23.12.2003 г.

6. Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» № 110-И от J 6.01.2004 г.

7. Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможшле потери по ссудной и приравненной к ней задолженности» л» 254-П от 26.03.2004 г.

8. Положение ЦБ РФ «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» № 215-П от 10.02.2003 г.

9. Указание ЦБ РФ «О составлении и представлении финансовой отчетности кредитными организациями» № 1363—У от 25.12.2003 г.

10. Письмо ЦБ РФ "О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности". № i81 -т от 25 декабря 2003 г.

11. Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью:

12. Консультативное письмо Базельского комитета по банковскому регулированию, Базел ь, апрель i 997 т. И Бизнес и банки, 1997, №21.

13. Англо-русский словарь банковской терминологии/Под ред. Н.И. Тимофеева и Е.Г. Коваленко. - М.: Международная инженерная энциклопедия, i994.

14. Анализ финансовых результатов банковской деятельности-7 С.Ю. Буевич, О.Г. Королев. - М.: Ктгорус, 2004.

15. Антикризисное управление: контроль и риски коммерческих банков и фирм в России./Маренков Н. -М.: Меднториал УРСС, 2002.

16. Аудит банковской деятельности/Уткин Э. - М.: Теис, 2003.

17. Банки и банковские операции/Челноков В. - М.: Высшая школа, 2004.

18. Банковское дело: управление и технологии: Учебное пособие для вузов/Под ред. проф. A.M. Тавасиева. М.: Юнити-Дана, 2003.

19. Банковское дело: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2002.

20. Банковское дело/Под ред. Ю.А. Бабичевой. - М.: Экономика. 1994.

21. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования/Беляков А. — М.: БДЦ Пресс, 2004.

22. Банковские системы зарубежных стран' Вештсин Ю. — М.: Экономисты 2004.

23. Большая книга бухгалтера банка/Береговая А. - М.: БДЦ Пресс, 2004.

24. Введение в регулирование, надзор и анализ банковской деятельности/Под ред. Портер Р.С., Ворд М.Э. - Вашингтон: ИЭР, 1992.

25. Гарнер Д., Оуэн Р., Конвей Р. Привлечение капитала: Пер. с англ. - М: Джон Уайли энд санз, 1995.

26. Деньги, кредит, банки: Учебник/Под. Ред. О.И. Ла вруши на. - М.: Финансы и статистика, 200 i.

27. Джонстон Дж. Эконометрические методы. - М.: Статистика, 1980.

28. Банки на развивающихся рынках: В 2-х томах. Т. 1. Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам/ МакНортон Д., Карлсон Д., Дитц К. и др; Пер. с англ. - IvJ.: Финансы и статистика, 1994.

29. Банки на развивающихся рынках: В 2-х томах. Т. 2 Интерпретирование финансовой отчетности/ Балтрон К. Дж., МакНортон Д.: Пер. с англ. - М.: Финансы и статистика, 1994.

30. Долаи Э. Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика/Пер, с англ. В. Лукашевича и др.: Под общ. Ред. В. Лукашевича, JVL Ярцева. - СПб., 1994.

31. Калтырин А. Деятельность коммерческих банков — М. Феникс, 2004.

32. Качалин В.В. Финансовый учет и отчетность в соответствии со стандартами ГАаП. - М.: Дело, 1998.

33. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов./Гиляровская Л.Т., Паневииа С.Н. - Санкт-Питербург.: Питер, 2003.

34. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка. - М.: Юнити, 2003.

35. Матук Ж. Финансовые системы Франции и других стран: В2-х т.: Пер. с фр. -М.: Финстатинформ, i994.

36. Мос1свин В.А. Кредитование инвестиционных проектов. - М.: Финансы и статистика, 200 J.

37. МСФО: Применение в кредитных организациях./Гвелесиани Т. - М.: БДТД1. Пресс. 2004.

38. Несостоятельность (банкротство) кредитных, организаций/Тосунян Г. - М: Дело, 2002.38.0знус М.М., Пушам Б.Х. Банковское дело и финансовое управление рисками. - Вашингтон: ИЭР. 1992.

39. Оценка банковских рисков: новые подходы/Волошин И. - М.: Ника-центр, 2004.

40. Правила (стандарты) аудиторской деятельности/Сост. Н.А. Ремизов. - М.: ИД ФБК - Пресс, 2002.

41. Родзш1Ский Ю.Л. Банковская деятельность. Регулирование и надзор; Сравнительный анализ денежно-кредитного регулирования и контроля США и России. - С-Пб.: Атьфа. 2000.

42. Российская экономика: финансовая система /Под ред. В.В. Герасименко, Д.Е. Городецкого. - М.: ТЕИС, 2000.

43. Система внутреннего контроля коммерческого б анка/Ф е дор о в А. А. — М.: Юнити-Дана, 2003.

44. Смулов A.M. Основные закономерности, проблемы и перспективы развития отношений банковского и промышленного секторов Российской экономики -М.: Рос. Экон. Акад., 2002

45. Соломатина С. Коммерческие банки в России: динамика и структура операций. -М.: РОССПЭН, 2004.

46. Спиркин А.Г. Основы философии: Учебное пособие для вузов. - М.: Мысль, 1988.

47. Тавасиев A.M., Ребельский Н.М. Конкуренция в банковском секторе России. -М.: Юнити, 200 i.

48. Тагирбеков К.Р. Десятилетие Мосстройэтсономбанка Итоги. Стратегия развития - М. Весь мир, 2000.

49. Тагирбеков К.Р. Организация деятельности коммерческого банка - М. Весь мир, 2004.

50. Теория переходной экономики/Под. ред. В.В. Герасименко. - М.: ТЕИС, 1.997.

51. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Деньги и власть: теория разделения властей и проблемы банковской системы. - М.: Дело. 2000.

52. Тосунян Г.А. Постатейный комментарий к ФЗ от 10.07.2002 86-ФЗ О Центральном банке РФ (Банке России). - М.: Дело, 2003.

53. Федоров Н. Инвестиционные инструменты коммерческих банков. - М. Маркет ДС, 2004.

54. Евхтевич М. Интегрированные бизнес-группы в России. // Top-Manager, 2004, №.10.

55. Ермолаев С.И. Применение традиционной теории структуры капитала в расчетах финансовых показателей фирмы /У Менеджмент в России и за рубежом, 2000 - №9.

56. Кашкин В. Базельские принципы //Национальный банковский журнал, 2004 №.9.

57. Маковская Е. Системные риски не снять надзором /У Эксперт (Москва), 2001, № Ь.

58. Маковская Е., Ивантер А. Контрольный в голову И Эксперт (Москва), 2000, № 15.

59. Мельников А. Российский опыт реструктуризации банков: результаты и выводы// Аналитический банковский журнал, 2002, J№ Ю.

60. Мовсесян А. Эволюция, реформа и конкурентный порядок в банковской системе России// Аналитический банковский журнал, 2002, J№ 2.61. 1\'1юллер Х.й. О банковском надзоре в странах с рыночной ориентацией // Деньги и кредит, 1990, №3.

61. Накатани И. Как трансформировать японскую экономику /У www.japan-today,ni\economy. 20. 10.2000.

62. Пяткин А. Иностранные инвестиции - резерв экономического развития // РЭЖ, 1993, №4.

63. Россия. Экономическое и финансовое положение // Статистический бюллетень Банка России, февраль-2001. Российские банки.// Эксперт, 2002, № 34.

64. Симановский А.Ю., К вопросу о повышении эффективности банковского надзора // Деньги и кредит, 2002, № 9.

65. Симановский А.Ю., Базельские принципы эффективного банковского надзора и их реализация в России//Деньги и кредит, 2001, №

66. Симановский А.Ю., Банковский надзор и проблема конфликта интересов в кредитных организациях// Аналитический банковский журнал. 2002, JNy 1.

67. Сводная статистическая информация по крупнейшим банкам по состоянию на 0 J.01.2004 /У Официальный сайт Банка России.

68. Тавасиев А. А. Семь банковских мифов /У Бизнес и банки, 2000, №39.

69. Тавасиев A.M. Коммерческие банки России: кризис управления // Бизнес и банки, 1997, №L L.

70. Тенденции развития банковской системы России в январе—сентябре 2004 г. // официальный сайт Банка России.

71. Фадеев 6. Позитивный сценарий. Экономическая политика // Эксперт, 2001.

72. Хандруев А. Рыночная дисдигоп-гна и оптимизация функций банковского надзора// Аналитический Оантшвский журнал, 2002, J№ 9.

73. Шапран В. Война стандартов// Национальный банковский журнал, 2004, № 9.

74. Cukierman, Alex. Central Bank Strategy,CTedibility,and Independence: Theory and Evidence. - Cambridge, MA: iiie Ml l J-Tess, 1992.

75. Llewellyn D.T. Introduction: The institutional Structure of Regiilatoiyr Agencies in How Countoes Supervise their Securities Markets. Banks and insurers. -London: Central Banking Publications. 2002.

76. Friedman, Benjamin M., and Kuttner, Kenneth N. MoneyJncome, Prices, and interest Kates // The American Economic Review, June 1992, 52, 4 /2-92.

77. Nisilimura Yoshiaki. The Significance of Public Disclosure of Economic Statistical Data From Ше Former Soviet Union if N UK A Review, 1999, Vol. 0. JNo4.

78. Nishimura Yoshiaki. Reconsideration of Transition Policies (in Japanese) If The Economic Review, 1999, Vol. э0, No4.

79. Ni.shimura Yoshiaki. Achievements and Problems in the Transition to Market Economy in Russia (in Japanese) //'Russian Study, 1998. No20.

80. Levine, R. Financial Development and Growth: Views and Agenda // Journal of Economic Literature, 200J, 35: 088-/20.

81. Roiibi.ni. N., and Sala-i-Martin, X. Financial Repression and Economic Growth //Journal oi Development Economics, 2003, 39: b-30.

82. Asli. Demirguc-Kunt and Enrica Detragiache. Detemiinauts of Banking Crises: Evidence from Developed and Developing Countries: Policy Research Working Paper/ The World Bank, 200 i,

83. Richard K. Abrams and Michael W. Taylor. Issues in the Unification of Financial Sector Supervision: Working Paper/' international Monetary Fund. December 2000.

84. Caprio, G. And L.Summers. Finance and its Reforai: Beyond Laissez-Faire: Policy IJe search Working Paper Mo. LIVI/ I he World Bank, 1993.

85. Briaut, Give. The Rationale for a Single National Financial Services Regulator: Occasional Paper No 2 / Financial Cervices Authority. - London: Financial Services Authority, 1999.

86. Hellmaim, Т., Murdock, K., and Stiglits, J.E. Addresing Moral Hazard in Banking: Deposit Rate Controls vs. Capital Requirements: unpublished manuscript, I.994.

87. Lindaren. C.J. Garcia. G. and M. Saal. Bank Soundness and Macroeco-nomic

88. Г"\. 1 ' ; "Г Д Т*"1 IT 7 Т ' . г-». Г> С\ «"Vroucy/ иviг. - vvasnmgion uu

89. Joe Peek, Eric S. Rosengren. Is Bank Supervision Central to Central Banking? / Research Uepartment l-o, l/ederal Reserve Bank oi Boston, Jnly I X 199/.

90. Robert Porter, Marry Elisabeth Word. The principles of banking regulation, supervision and. analysis: Working Materials / 'I Lie Word Bank institution ot Jbconomic Development, 2003.

91. Marco Rossi. Financial Fragility and Economic Performance in Developing Economies: Do Capital Controls, Prudential Regulation and Supervision Mattel-: Working Paper / International Monetary Fund, 1999.

92. Raujana Sahajwala and Paul Van den Bergn. Supervisory' Risk Assessment and Early Warning Systems Supervision: Working Papers / Basel Committee on banking. No. 4, December 2000.

93. Taylor M. and Fleming A. Integrated Financial Supervision: Lessons of Northern European Experience: Policy Research Paper / l he World Bank, No 222.5, 2003.

94. Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью Консультативное письмо Базелъского комитета по банковскомурегулированию

95. ПЕРЕЧЕНЬ БАЗОВЫХ ПРИНЦИПОВ, ОБЕСПЕЧИВАЮЩИХ ЭФФЕКТИВНОСТЬ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА

96. Условия, необходимые для эффективного банковского надзора

97. Лицензирование и структура

98. Следует четко определить разрешенные виды деятельности организаций, требующие лицензирования и надзора за ними как над банками. Следует контролировать, насколько это возможно, правомерность использования в названиях организаций слова «банк».

99. Органы банковского надзора должны иметь право рассматривать и. в случае необходимости, отклонять предложения о передаче значительных долей участия или контроля в существующих банках третьим лицам.

100. Пруденциальные требования и пруденциальное регулирование

101. S. в случае, если банк разработал и придерживается адекватной политики, соответствующей практике и методике оценки качества активов, а также обеспечения резервов на покрытие потерь по ссудам.

102. Методы текущего банковского надзора

103. Эффективная система банковского надзора должна включать как внешнее наблюдение за деятельностью банка, так и проверки банков и/или внешний аудит.

104. Органы банковского надзора должны поддерживать регулярные контакты с руководством банков и глубоко понимать природу операций, осуществляемых этими, институтами.

105. Органы банковского надзора должны обладать средствами, сбора, проверки и анализа пруденциальных отчетов и статистической информации, поступающей от банков по отдельным вопросам, а также общего характера.

106. Органы банковского надзора должны иметь возможность независимой проверки получаемой информации путем проверю! банков на местах или проведения внешнего аудита.

107. Неотъемлемым элементом банковского надзора является наличие у органов надзора возможности осуществлять надзорные функции в отношении банковских групп на консолидированной основе.

108. Требования но представлению информации

109. Полномочия надворных инстанций

110. Международные банковские операция

111. Предпосылки универсализации надзора

112. Этапы процесса аналитического обследования

113. Этап анализа Используемые источники и 'ILС Результат

114. Сбор ii CTpy'Ri урШацил исходных данных l^/lipUbl-lt>JC JlUL/lbl, финансовая отчетность, другие финансовые данные Cuujjanлыс иолидпыс Дс1ПМЫС (опросные листы, таблицы финансовых данных)

115. Обработка данных Собранные исходные данные (опросные листы, таблицы финансовых дянннх) Результаты обработки данных-T-l-nUJirLO LI HCl 1 1 С1Ц11Л обработанных/структурир ованных данных хгСХОЦНЫС ДиНИЫС результаты их обработки Результаты аКаЛКЗа

116. Составление отчета о банковских рисках по результатам заочного НЯППЮПР.НПЯ Результаты аналнза и данные предшествующих отчетов о проверках на месте Отчет о результатах заочного наблюдения и/или программа проверки на месте

117. Укрепление организации Отчет о результатах проверки на месте п меморандум О ДО CTI 6Н«' II ПО ННМ&"! 151 в целях организационного разы) П1>1 Эффективно (by н кшто пирующее финансовое учреждение

118. Повторение процесса на основе предыдущих отчетов и выявленных недостатков Повторение процесса Повторение процесса

119. Диагностический отчет о банке

120. Резюме и рекомендации руководителей

121. Потребности в организационном развитии

122. Обзор финансового сектора и положений регулирования

123. Обзор банка и его культуры управления риском

124. Исторический экскурс и общая информация

125. Структура группы и организации

126. Системы учета, управленческой информации и внутреннего контроля44. Информационная технология

127. Культура управления риском и процесс принятия решений5. Корпоративное управление51. Акционеры/собственность

128. Совет директоров/Наблюдательный совет

129. Ркполнительттый менеджмеот

130. Внутренний аудит/Комитет по аудиту Совета директоров55. Внешние аудиторы

131. Управление финансовым риском (пункты 6-13)

132. Структура баланса и ее динамика61. Состав баланса

133. Структура, активов: рост и изменения Структура пассивов: рост и изменения

134. Общий рост баланса и внебалансовых статей

135. Низкодоходные активы и активы, не приносящие дохода

136. Комитет по управлению а ктив а ми / пассив а м и: планируемые измененияструктуры баланса

137. Структура отчета о прибылях и убытках и ее динамика (прибыльность)

138. Источники дохода: изменения в структуре и тенденции

139. Структура активов в сравнении со структурой доходов

140. Маржа, полученная по посредническим операциям

141. Распределение операционного дохода и операционных расходов

142. Доходность активов и собственного капитала8. Достаточность капитала

143. Политика сохранения капитала

144. Соблюдение требований достаточности капитала

145. Потенциальные будущие потребности в капитале

146. Структура собственного капитала

147. Профиль риска балансовых активов

148. У правление кредитным риском

149. Методы, системы и процедуры управления кредитным риском.92. Состав заемщиков93. Сроки погашения ссуд94. Кредитные инструменты95. Анализ ссуд по секторам

150. Крупные потенциальные риски в операциях с индивидуальными клиентами и аффилированными лицами

151. Классификация ссуд и других активов и формирование резервов98. Анализ просроченных ссуд

152. Аф ф ил про в а иные кредиты (лицам, связанным с банком)

153. Управление риском ликвидности

154. ЮЛ. Методы, системы и процедуры управления риском ликвидности

155. Соблюдение требований регулирования

156. Источники депозитов: состав вкладчиков

157. Структура депозитов по срокам

158. Крупные вкладчики и неустойчивость финансирования

159. Несовпадения по срокам активов и обязательств

160. Показатели риска ликвидности1.. Управление процентным риском

161. Методы, системы и процедуры управления процентным риском

162. Прогнозирование процентных ставок

163. Показатели для измерения потенциального влияния экзогенных изменений ставок на капитал оаика

164. Управление рыночным/ценовым риском

165. Методы, системы, и процедуры управления рыночным/ценовым риском

166. Структура инвестиционного портфеля

167. Структура портфеля операций по перепродаже

168. Фактические открытые нетто-позиции и риски потенциальных потерь капитала

169. Рыночный риск, связанный с внебалансовыми операциями и производными инструментами

170. Управление валютным риском

171. Методы, системы и процедуры управления валютным риском;

172. Валютная структура активов и обязательств

173. Валютная структура внебалансовых операций13.4- Структура валютных обязательств по срокам

174. Валютная структура ссуд и депозитов

175. Фактическая открытая нетто-позиция и капитал под риском

176. Управление операционным риском141. Человеческие ресурсы

177. Потенциальные потери данных 1.4.3.11лагежиые и расчетные операции

178. Прочие технологические риски145. Юридические проблемы15. Выводы и рекомендации