Содержательный банковский надзор: совершенствование механизма института кураторов тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Кривошапова, Светлана Валерьевна

• Кривошапова, Светлана Валерьевна
• кандидат экономических наук
• 2011

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Кривошапова, Светлана Валерьевна

Введение.

1. Теоретические аспекты содержательного банковского надзора и механизм его действия.

1.1. Современные концепции и стратегии развития надзорной системы в банковском бизнесе.

1.2. Сущностные характеристики и критериальные признаки функционирования института кураторов как инструмента надзорного органа.

2. Оценка институциональных и методических проблем реализации механизма эффективного содержательного надзора Банка России.

2.1. Современная характеристика применения инструментария риск — ориентированного надзора, свойственного российской практике.

2.2. Основные организационные и институциональные проблемы участия кураторов в реализации механизмов риск-менеджмента.

2.3. Ролевая функция кураторов в структуре надзорных мер при принятии управленческих решений превентивного и оперативного действия.

3. Методические подходы и организационные аспекты совершенствования института кураторов в системе содержательного банковского надзора.

3.1. Необходимость и возможность функционирования кураторов в структуре содержательного надзора

3.2. Формы и инструменты партнерского взаимодействия института кураторов и органов управления банков

3.3. Методические решения в выборе критериев контроля комплексной оценки результативности партнерства на разных этапах содержательного банковского надзора.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Содержательный банковский надзор: совершенствование механизма института кураторов»

Российская практика реализации механизма содержательного надзора столкнулась с объективными препятствиями в эффективном применении рекомендуемых банковским сообществом методов, инструментов, форм, институциональных основ, принципов, стандартов управленческих решений.

Процесс глобализации постоянно вносит коррективы в идеологию ведения банковского бизнеса, в определение регулятивных требований и общепризнанных критериев безопасного функционирования кредитных организаций, построения системы норм и правил во взаимоотношениях управляющей и управляемой подсистем.

Экономические кризисы конца XX и финансовый - начала XXI столетия свидетельствуют, что в мире усиливается влияние негативных факторов на сущностные основы развития банковской сферы, адекватно этому усугубляются противоречия во взаимодействиях реального и финансового секторов.

Для российских банков финансовые кризисы 1998, 2004—2009 гг. обнажили ряд внутренних проблем в системе корпоративного управления и как следствие - слабость в управлении рисками, низкую диверсификацию их, а также вскрыли недостатки в процессах реализации стратегии содержательного банковского надзора.

Решение этих проблем носит комплексный характер. Здесь необходим конструктивный взгляд как с позиции нового понимания миросгроения, так и объективности изменений, обусловленных динамикой производства, финансовым состоянием субъектов хозяйствования и социальным развитием общества.

Исходя из этого организация надзорной деятельности, имманентно отвечающая внутренним и внешним потребностям и регулятивным требованиям эффективного ведения банковского бизнеса, все больше должна сосредотачиваться на исполнении механизмов и инструментария, которые в рамках полномочий и ответственности Центрального банка способствовали бы формированию действенной прогрессивной банковской системы, оптимизации ее институциональной структуры, инициировали бы реструктуризацию банковской сферы в соответствии с перспективными изменениями в экономическом развитии страны.

Международная практика продвижения подобных задач уже выработала приемлемые организационные и методические подходы, правовые соглашения, имплементация которых в российских условиях потребует изменений в действующем законодательстве, процедурах и регламентах банковского регулирования и надзора. Последние следует рассматривать в приоритетном порядке, ибо правила построения взаимоотношений по поддержанию активного диалога между банками и органами надзора для принятия быстрых и решительных действий будут способствовать минимизации потерь в банках и поддержанию устойчивости банковского сектора в целом.

Одна из задач в реализации такой модели надзора — построение взаимодействия на принципах сотрудничества и партнерства. В этом направлении уже наметились тенденции. Реальная перспектива лежит в области совершенствования деятельности института кураторов и повышения его ролевой функции, в применении так называемого риск-ориентированного надзора. Являясь качественным этапом развития надзорной деятельности, разработка стратегии института кураторов требует формирования обширной теоретической основы и значительных прикладных исследований. В то же время созданная база позволяет выделить критериальные признаки, новые параметры управленческого воздействия на объекты надзора, определить цели, задачи процесса реализации полномочий кураторов, базирующихся на партнерских принципах, а также обозначить пути практического применения данного механизма в контексте российской специфики.

Указанные проблемы формируют актуальность, теоретическую и практическую значимость диссертационной работы, целеполагание и инструментарий исследования.

Степень научной разработанности проблемы. Вопросы теории банковского дела институциональной организации финансовых и банковских структур в глобализирующих экономиках, методологии управления, регулирования, построения надзора на макро-и микроуровнях нашли своё отражение в трудах отечественных и зарубежных учёных: О.Н.Антиповой, И.А.Бланка, Р.Ж. Бай-булатова, C.B. Батырева, А.Г.Братко, В.П.Беляева, Л.И.Вотинцевой, Э.Н.Василишена, Ю.С.Голиковой, А.А.Козлова, В.И.Колесникова, М.А.Котлярова, A.C. Кутузовой, О.И. Лаврушина, А.В.Молчанова, М.Р.Оленичевой, Ю.В.Рожкова, В.В.Рудько-Силиванова, А.Ю.Симановского, М.И.Сухова, А.В.Улюкаева, В.М. Усоскина, Н.В. Фадейкиной, Е.Б. Ширин-ской, Г.Н.Щербаковой, Э.Дж. Долана, Н. Дугласа, У. Гулда и др.

Проблемам банковских рисков, риск-менеджмента и риск-ориентированного надзора посвятили свои труды: Д.Л.Антропов, Г.П.Бортников, C.B. Власов, И.Ф. Готовчиков, Л.В. Давыдов, C.B. Дубова, Е.А. Еленевская, С.М. Игнатьев, Л.В. Лямин, Р.Х. Марданов, А.В.Маслов, И.Д.Мамонова, Г.Мелирьян, В.А.Поздышев, В.А.Сафонов, Ю.А. Соколов, Т.Г.Туманова, А.М.Тавасиев, К.Р.Тагирбеков, А.И.Фисенко, Г.Г.Фетисов, Н.В.Фотиади.

Заметный вклад в изучение вопросов банковского надзора и регулирования в трансформирующейся экономике внесли зарубежные учёные: X. Вагенер, Э.Майр, Х.У. Деринг.

Исследования данных авторов позволили сформулировать теоретическую, методологическую и методическую основу современной системы регулирования и надзора в экономиках различного уровня.

Однако теоретические аспекты банковского надзора как компонента банковского регулирования и, связанные с этим вопросы формирования собственной цели, задач, предмета, объекта и механизма надзора, а также положения, касающиеся определения особенностей функционирования системы надзора при реализации стратегии содержательного (риск-ориентированного) надзора представлены в литературе достаточно ограниченно. Данные обстоятельства предопределили актуальность выбранной темы и обусловили постановку цели и задач диссертационного исследования.

Цель диссертационного исследования. Цель диссертационного исследования состоит в научном обосновании и разработке методологических подходов и организационных аспектов деятельности института кураторов на принципах партнёрства в системе механизма содержательного надзора Банка России.

В соответствии с целью в диссертации были поставлены следующие задачи:

1. Исследовать предпосылки и особенности формирования элементов системы содержательного пруденциального надзора и выявить основные изменения и факторы, способствующие планомерному реформированию системы банковского надзора.

2. Уточнить дефиницию «институт кураторов» с позиции определения его современных сущностных характеристик и места в системе содержательного банковского надзора.

3. Сформулировать принципиальные положения, организационные условия, базовые критерии развития института кураторов как одного из элементов механизма превентивного надзора за состоянием и деятельностью кредитных организаций.

4. Уточнить и дополнить параметры, выделить характерные формы организации института кураторов и конкретизировать ролевую функцию куратора в реализации концепции риск-менеджмента в системе содержательного надзора.

5. Предложить механизм и организационные условия применения в практике содержательного надзора принципов и форм партнёрства в деятельности института куратора. Обосновать и раскрыть регламент партнерского взаимодействия куратора с поднадзорными объектами, не нарушая нормативных правил и требований надзорного органа.

6. Определить систему критериев комплексной оценки результатов содержательного надзора с учётом усиления роли кураторов.

Объектом исследования выступают процессы регулирования и надзора деятельности кредитных организаций в современных условиях. Углублённый анализ объекта проводится на примере системы содержательного пруденциального надзора Банка России.

Предметом исследования являются инструментарий содержательного надзора и механизмы реализации требований надзорных органов посредством кураторства.

Область исследования. Тема и содержание диссертационного исследования соответствует п. 11.11 «Система банковского надзора и её элементы. Принципы эффективного банковского надзора и их реализация в России. Методология и методика осуществления банковского надзора» паспорта специальности ВАК РФ 08.00.10— «Финансы, денежное обращение и кредит».

Методологическая, теоретическая и эмпирическая база исследования предмета и объекта строятся на многообразии методов, приёмов, инструментов теории познания, что позволяет получить новые знания о характере, особенностях, принципах, формах организации процесса регулирования и надзора в банковском секторе и трансформациях, сопровождающих глубинные изменения в системе управления и контроля. В частности, исследование опирается на теоретические методы: анализ и синтез, абстрагирование и конкретизация, аналогия и моделирование, а также на применение научных подходов: диалектического, системного, содержательного, логического, сущностного, обобщённого.

Информационной базой диссертационного исследования послужили нормативно-правовые акты Российской Федерации и Банка России (ЦБ РФ), методические рекомендации и статистическая информация ЦБ РФ, рабочие документы и письма Базельского комитета по банковскому надзору, отчетная информация Банка России, раскрывающая особенности развития инструментария регулирования, экспертные опросы специалистов территориальных учреждений ЦБ РФ. Методические разработки надзорных органов зарубежных стран, научные, методические, учебные издания отечественных и зарубежных ученных, справочная литература, материалы конференций, форумов, конгрессов, данные аналитических агентств.

Наиболее существенные научные результаты диссертационного исследования заключаются в следующем:

1) сформулированы современные задачи формального и содержательного надзора, что позволило выделить целевое направление в совершенствовании элементов содержательного надзора, на основе которого раскрыто и уточнено понятие института кураторов Банка России;

2) исследованы факторы и выявлены причины, сдерживающие эффективную адаптацию зарубежного опыта построения института кураторов к российским условиям и правилам регулирования и надзора;

3) на основе объективной динамики основных критериев развития кредитных организаций- и экспертной оценки специалистов банковского сектора сделан вывод о возможности ускоренного перехода к риск-ориентированному надзору, посредством конкретизации функций и полномочий кураторов в проведении надзорных процедур и принятии оперативных управленческих решений на превентивном уровне;

4) обоснованы организационно-методические решения, нацеленные па институт кураторов как наиболее результативный инструментарий современного содержательного надзора, и предложен регламент надзорных процедур со стороны куратора в сфере подхода к дифференциации режимов надзора за поднадзорными объектами.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в обосновании новых теоретических и разработке методических положений, имеющих существенное значение для развития стратегии и механизмов института кураторов в системе содержательного банковского надзора в Российской Федерации.

К числу основных научных положений и результатов^ определяющих новизну диссертационного исследования, относятся следующие:

1. Уточнена ролевая функция кураторов в системе инструментов содержательного банковского надзора, получено приращение научного знания в раскрытии категории понятия «институт кураторов» как партнера в реализации надзорных задач Банка России.

2. Обоснованы организационные изменения в построении правил взаимодействия куратора с поднадзорным объектом, которые позволяют превентивно и оперативно обеспечивать решение управленческих задач в области минимизации потерь кредитной организации.

3. Уточнены и разработаны элементы механизма содержательного надзора за счёт выделения общих и специальных основополагающих правил и введения новых принципиальных основ рыночной адаптации, оперативности (своевременности), координации и планомерности.

4. Определены функциональные признаки и сформулированы принципы деятельности института кураторов, лежащие в основе комплексной оценки результативности содержательного надзора, осуществляемой куратором-партнером.

Теоретическая значимость работы заключается в развитии и углублеI нии теоретических основ банковского надзора и регулирования, научных аспектов его организации. Полученные результаты и выводы ориентированы на разработку методов реформирования банковского надзора, исходя из воспроизводственного подхода к сущности контроля. Методические основы банковского регулирования и надзора, содержащиеся в работе, вносят определённый вклад в процессы совершенствования надзорной деятельности Банка России.

Практическая значимость диссертационного исследования заключается в том, что полученные результаты могут быть использованы в качестве методологической основы совершенствования банковского надзора и регулирования в условиях развития финансовой системы страны. Выводы, обобщения и практические рекомендации, сформулированные в диссертационной работе в части надзора за деятельностью кредитных организаций на территории Российской Федерации, являются новыми, они дополняют исследования и практические разрабо гки в данной области.

Апробация научных результатов. Основные положения диссертационного исследования изложены в материалах международных и межвузовских научно-практических конференций, в том числе: «Современные проблемы и перспективы развития финансовой и кредитной сфер экономики России XXI века» (г. Хабаровск: РИЦ ХГАЭП, 2007—2008гг.), «Финансовые и денежно-кредитные проблемы современной экономики: материалы заочной научно-практической конференции» (г.Барнаул, 2007г.), «Потенциал развития России ХХТ века: сборник статей Всероссийской научно-практической конференции» (АНОО «Приволжский Дом знаний», 2007г.), «Международная научно-практическая конференция: Современные проблемы региональной экономики управления и юриспруденции» (г. Мурманск: МГТУ, 2008г.), в научном и общественно-политическом журнале /«Азиатско-Тихоокеанский регион: Экономика; Политика; Право (г. Владивосток: Издательство Дальневосточного Государственного университета, 2008г.), в Вестнике Владивостокского государственного университета экономики и сервиса «Территория новых возможностей» (г. Владивосток 2009 г.), в сборнике «Интеллектуальный потенциал вузов — на развитие Дальневосточного региона» профессорско-преподавательского состава и аспирантов Владивостокского университета экономики и сервиса и обсуждались ежегодно на заседаниях кафедры «Финансы и налоги» Владивостокского университета экономики и сервиса в 2007—2011гг.

Публикации. Основные выводы и положения, содержащиеся в диссертации, изложены автором в 8 статьях общим объемом 2,76 п.л., (лично автора — 2,46 п.л.), в том числе две из них опубликованы в изданиях, рекомендованных ВАК РФ (в объеме 1,3 п.л.).

Структура и объем диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы из 231 наименования. Объем диссертации составляет 175 страницы машинописного текста, и включает в себя 18 таблиц, 12 рисунков и 16 приложений.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Кривошапова, Светлана Валерьевна

Заключение

В диссертационном исследовании поставлена цель в научном обосновании и разработке организационных и методических аспектов деятельности института кураторов на принципах партнерства в системе механизма содержательного надзора Банка России. Для чего были решены следующие задачи:

- исследованы предпосылки и особенности формирования элементов системы содержательного пруденциального надзора и выявлены основные изменения и факторы, способствующие планомерному реформированию системы банковского надзора;

- уточнена дефиниция «институт кураторов» с позиции определения его современных сущностных характеристик и места в системе содержательного банковского надзора;

- сформулированы принципиальные положения, организационные условия, базовые критерии развития института кураторов как одного из элементов механизма превентивного надзора за состоянием и деятельностью кредитных организаций;

- уточнены и дополнены параметры и выделены характерные формы , организации института кураторов и конкретизирована ролевая функция куратора в реализации концепции риск-менеджмента в системе содержательного надзора;

- предложен механизм и организационные условия применения в практике содержательного надзора принципов и форм «партнёрства» в деятельности института куратора. Обоснован и раскрыт регламент партнерского взаимодействия куратора с поднадзорными объектами, без нарушения нормативных правил и требований надзорного органа;

-' определена система критериев комплексной оценки результатов содержательного надзора с учётом усиления роли кураторов.

Основная идея, которая последовательно проходит через все исследование, заключается в том, что необходимость реформирования российского банковского надзора назрела достаточно давно, и данное изменение следует осуществлять в ключе пересмотра всей системы банковского контроля.

Проведенные результаты исследования позволяют сформулировать нам следующие основные выводы и предложения:

1. Ретроспективный анализ развития банковского регулирования и надзора в России показал, что в различные периоды экономического развития страны происходила трансформация инструментов и методов регулирования и надзора.

Необходимость управления банковской сферой, как представляет исторический опыт, обусловлена объективным процессом развития производительных сил и производственных отношений. Смена форм и методов регулирования и надзора является ответом на развивающиеся в обществе и экономике процессы: смену общественно-экономических формаций, хозяйственное устройство, развитие органрв государственного управления, изменение экономической ситуации, интеграцию банков в международное финансовое сообщество.

2. Финансовые кризисы конца XX и начала XXI столетия, потрясшие экономику России, явились переломными моментами для банковской системы, послужили предпосылками формирования новых и реорганизации испытанных подходов к регулированию и надзору со стороны Банка России, выявив и обозначив недостатки и недоработки в надзорной деятельности главного денежно-кредитного органа страны. Вследствие чего возникла потребность в создании института банковского надзора как гаранта обеспечения социальной значимости и ответственности банков перед обществом.

3. В послекризисный период оптимизация надзорных функций Банка России определяется как переход от формального надзора за банками к содержательному (риск-ориентированному). В этой связи первостепенное значение приобретает право Банка России на профессиональное суждение при оценке бизнес перспектив деятельности коммерческого банка, анализе его финансовой устойчивости, качества внутреннего контроля и корпоративного управления. Соответственно потребовалось изменение процедур взаимодействия Банка России с кредитными организациями.

4. Состояние банковского надзора в России в настоящее время, можно охарактеризовать как промежуточное: Центральный банк объявил переход к содержательному надзору своей политической целью и стал применять его для борьбы с сомнительными операциями. Однако надзорному органу не удается своевременно выявлять финансовые проблемы банков, проводить профилактическую работу по укреплению финансового состояния банков, удалять слабые банки из банковской системы, которые остаются в ней и угрожают ее стабильности. Кроме того, следует отметить, что в вопросах, не связанных с противодействием сомнительным операциям, новая идеология содержательного надзора почти не применяется. Таким образом, перед российскими законодателями стоит задача организации помощи надзорному органу в переходе на качественно более высокий уровень работы путем реорганизации надзорного процесса и совершенствования законодательства.

5. Оценка объективных предпосылок необходимости стабилизации ситуации обеспечения устойчивости кредитных организаций с учётом применения надзорным органом оперативного и своевременного арсенала мер воздействия позволила сделать вывод, что содержательный надзор может быть эффективным:

- при осуществлении его в режиме разумной и устойчивой макроэкономической политики, при хорошо развитой инфраструктуре и эффективной рыночной дисциплине;

- при наличии процедур для эффективного решения возникающих проблем и механизма, способного обеспечить должный уровень системной защиты кредитных организаций;

- при переходе надзора за банками на соло-основе к надзору на консолидированной основе;

- при изменении правового поля, в рамках требований финансового рынка и основного инструментария надзорного органа;

- при отчетливом определении круга ответственности, полномочий и целей надзорного органа, как независимого и юридически защищенного;

- при углублении методов пруденциального надзора в направлении развития дополнительного инструментария, методов регулирования и механизмов оценки рисков и распространения надзорной деятельности на новые виды рисков;

- при переходе от надзора за рисками к надзору за банками путём перевода прямого контроля за рисками к методам и процедурам оценки качества управления рисками, включая развитие методических подходов и систем оценок качества организации деятельности банка и внутреннего контроля;

- при наличии обратной связи регулятора с саморегулируемой организацией, которая строится на основе конструктивного диалога, постоянного обсуждения правил и стандартов ведения банковского бизнеса, взаимного обмена информацией и совершенствования надзорных механизмов;

- при разработке методики банковского регулирования, отвечающей задачам риск-ориентированного надзора, системного повышения профессиональных навыков сотрудников надзорного органа и развития эффективных форм надзора;

- при развитии классической системы раннего реагирования, базирующейся на прогностическом эффекте статистических моделей функционирования и их относительно однородных групп и выявления в деятельности кредитных организаций зон повышенного риска, определения факторов реальных и потенциальных проблем состояния кредитной организации и на этой основе введения режима банковского надзора, адекватного степени интенсивности и характеру требований надзорного воздействия, применяемых к кредитным организациям.

6. Указанные предпосылки позволяют утверждать, что тенденции укрупнения банков по типу банковская группа усилили потребность в создании и активизации специфической службы в системе регулирования и надзора, которая бы обеспечила информационное сопровождение и корректировку действий надзорного органа - Банка России по воссозданию условий качественного регулирования и управления подсистемой (банковская группа) в рамках общего процесса государственного регулирования и надзора. Такой службой является институт кураторов Банка России. Сущность и особенность функционирования, которого заключается в том, что действуя как представитель надзорного органа банковской системы, он опирается и выбирает такие меры регулирования и контроля, при этом, не нарушая правового паритета корпоративных органов власти и управления, которые позволяют не только фиксировать и предупреждать нарушения пруденциальных норм, но, что очень важно, планомерно воздействовать на работу механизма управления банком и его частей, добиваясь совместно с корпоративными органами нужного протекания процесса управления банком. Если целевая задача органов регулирования и надзора — подчинить объект определённому порядку, правилам, упорядочить систему коммуникационных связей (отчетность, нормативы и тд.) и зависимости в банковском сообществе, то куратор действует на подуровне такой иерархии цели, обеспечивает нужное, требуемое протекание пруденциального контроля.

7. Институт кураторов — это индикатор, чутко реагирующий на текущие изменения в управлении банком, менеджменте, профессиональной организации производственного процесса, позиционировании поднадзорного объекта на рынке банковских услуг и другие факторы, связанные с особенностями деятельности кредитной организации. Технология кураторства обозначает место куратора в качестве участника непосредственного процесса надзора и, в определённой степени, советника руководства банка в вопросах предупреждения системных рисков. Логика действий куратора должна исходит из следующих направлений, где куратор - это:

-раннее реагирование на проблемы банка, имеющие угрожающий характер; - координатор в перспективном развитии кредитной организации; -консультант и проводник методологии в организационно-управленческом аспекте и технологии банковского бизнеса.

Куратор взаимодействует с поднадзорным объектом не как формальный наблюдатель и регистратор отклонений деятельности банка, а как координатор деятельности банка, обеспечивающий обязательное исполнение функций надзора, консультанта по реализации институциональных и нормативных требований Банка России и как организатор, исполнитель, заинтересованный в эффективном управлении коммерческим банком. Институт кураторов с элементами партнёрства придаёт надзору новое качество: куратор вступает в контакт с советом директоров, исполнительной дирекцией, с акционерами, для выработки эффективных управленческих решений, усиливающих эффект надзора и качества внутреннего управления банка. Возможность сочетания дистанционного надзора и инспектирования в лице куратора обеспечит Банку России более тесное взаимодействие с кредитными организациями по предупреждению рисков. Механизм этого взаимодействия строится, на принципах партнерства с соблюдением паритета корпоративной независимости и исполнения требований надзорного органа. Такой подход сводит к минимуму формальность в организации надзора, усиливает координацию, планомерность, оперативность в сопровождении текущей и стратегической деятельности банка по предупреждению негативных фактов и системных рисков.

Дальнейшее развитие практики института кураторов кредитной организации существенно изменит технологию осуществления надзорных функций банка России и позволит заметно повысить их эффективность, что приведет к обеспечению более высокого уровня устойчивости банковской системы и к формированию новой схемы взаимоотношений между кредитными организациями и Центральным Банком России.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Кривошапова, Светлана Валерьевна, 2011 год

1. Конституция РФ (принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.) // Российская газета. 1993. — 25 декабря. - С. 1-5.

2. Гражданский кодекс РФ. Часть первая, вторая, третья, четвертая. — М.: Юрайт-Издат, 2008. 558 с.

3. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ Электронный ресурс. / СПС «Консультант Плюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru.

4. О банках и банковский деятельности: федеральный закон от 02 декабря 1990 г. № 395-1 (в ред. Федерального закона РФ от 05.02.1996 г., № 6, с поел. доп. и изменен.) Электронный ресурс. / СПС «Консультант Плюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru.

5. О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЭ Электронный ресурс. / СПС «Консультант Плюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru.

6. О защите конкуренции на рынке финансовых услуг: Федеральный закон от 23.06.1999 г. № 117-ФЗ Электронный ресурс. / СПС «Консультант Плюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru.

7. О кредитных историях: федеральный закон от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ Электронный ресурс. / СПС «Консультант Плюс». Режим доступа: http ://www.consultant.ru.

8. О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций: Федеральный закон от 14 октября 1998 г. № 40-ФЗ (в редакции Федерального закона № 121 -ФЗ от 20.08.2004 г.) Электронный ресурс. / СПС «Консультант Плюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru.

9. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: Федеральный закон от 7.08.2001 г. № 115ФЗ Электронный ресурс. / СПС «Консультант Плюс». Режим доступа:, http://www.consultant.ru.

10. О реструктуризации кредитных организаций: Федеральный закон от0807.1999 г. № 144-ФЗ Электронный ресурс. / СПС «Консультант Плюс». -Режим доступа: http://www.consultant.ru.

11. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ Электронный ресурс. / СПС «Консультант Плюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru.

12. О консолидированной отчетности: положение ЦБРФ от 30 июля 2002 г. № 191-П Электронный ресурс. / СПС «Консультант Плюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru.

13. Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах: положение ЦБ РФ от 16.12.2003 г. Электронный ресурс. / СПС «Консультант Плюс». — Режим доступа: http://www.consultant.ru.

14. О кураторах кредитных организаций: положение Банка России от 07.09.2007 г. № 310-П Электронный ресурс. / СПС «Консультант Плюс».- Режим доступа: http://www.consultant.ru.

15. О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций: положение Банка Росси от 10 февраля 2003 г. № 215-П (с изменениями и дополнениями) Электронный ресурс. / СПС «Консультант Плюс». -Режим доступа: http://www.consultant.ru.

16. О методических рекомендациях по проведению проверки и оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях: письмо ЦБ РФ от 24.03.2005 № 47-Т Электронный ресурс. / СПС «Консультант Плюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru.

17. О методических рекомендациях по примерной структуре и содержанию акта проверки кредитной организации (ее филиала): письмо Банка России от 27.06.2007 № 86-Т Электронный ресурс. / СПС «Консультант Плюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru.

18. О методических рекомендациях по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организаций: письмо Банка России от 23.03.2007 г. № 26-Т Электронный ресурс. / СПС «Консультант Плюс». — Режим доступа: http://www.consultant.ru.

19. О методических рекомендациях по проверке выполнения кредитными организациями нормативов обязательных резервов: письмо Банка России от 10.12.2007 г. № 199 Т Электронный ресурс. / СПС «Консультант Плюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru.

20. О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков: положение ЦБРФ от 24 сентября 1999 г. № 89 Электронный ресурс. / СПС «Консультант Плюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru.

21. О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм: указание ЦБРФ от 11 января 2002 г. № 1098-У Электронный ресурс. / СПС «Консультант Плюс». — Режим доступа: http://www.consultant.ru.

22. Об обязательных нормативах банков: инструкция ЦБРФ от 16 января 2004 г. № 110-И Электронный ресурс. / СПС «Консультант Плюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru.

23. Об обязательных резервах кредитных организаций 2004 г: положение Банка России № 255-П от 29 марта 2004 г. (с изм. и доп.) Электронный ресурс. / СПС «Консультант Плюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru.

24. Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов: указание ЦБРФ № 1379-Уот 16 января 2004 г. Электронный ресурс. / СПС «Консультант Плюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru.

25. Алякин A.A. Организация учетной работы банка / A.A. Алякин. М.: Инфра-М, 2000.- 80 с.

26. Анализ финансового состояния банка: учеб.-метод. пособие / JI.M. Бобренко и др. М.: Финансы и статистика, 2006. - 288 с.

27. Антипова О.Н. Международные стандарты банковского надзора / О.Н. Антипова. М.:ЦПП ЦБРФ, 1997. - 215 с.

28. Антипова О.Н. Система банковского надзора и инспектирования зарубежом./ О.Н. Антипова. M., 1995. - 187 с.

29. Антипова О.Н. Стандарты банковского надзора в России / О.Н. Антипова. М., 1999. - 233 с.

30. Антропов Д.Л. Риск-менеджмент в российских банках/ Д.Л.Антропов // Финансы. -2007. № 3. - С. 5-7.

31. Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков / А.И. Ачка-сов. М.: Консалтбанкир, 1998 - 80 с.

32. Базель II: время действовать / В.Н. Вяткин и др. // Деньги и кредит. -2007. -№ 9. -С. 41-50.

33. Байбулатов Р.Ж. Банковский надзор в системе денежно-кредитной политики государства / Р.Ж. Байбулатов // Финансы и кредит. — 2001. — № 8. — С. 35-41. )

34. Банк России. Электронный ресурс. / Официальный сайт Центробанка. — 2006-2009. Режим доступа: http://www.cbr.ru.

35. Банки, банковские операции: учебник для вузов / Е.Ф. Жуков и др. М.: ЮНИТИ, 1997 - 471 с.

36. Банковская система России. Настольная книга банкира: в 2 кн. Кн. 1. -М.: Дека,1995.-800 с.

37. Банковский надзор Электронный ресурс. / АКМ (информ. агенство): офиц. сайт. — 2006-2009 гг. — Режим доступа: http://www.riam.ru.

38. Батырева C.B. Банковский надзор и система гарантирования возвратности вклада / C.B. Батырева // Бизнес и банки. — 2005. — № 45. С. 14—16.

39. Белов А.Г. Правовые акты о деятельности банковской системы / А.Г. Белов, В.М. Новиков. М: НИИ ЦБРФД997. - 248 с.

40. Белоглазова Г.Н. Банковское дело / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроли-вецкая. М.: Финансы и статистика, 2004. — 592 с.

41. Беляев М. Мониторинг в системе пруденциального надзора / М. Беляев, А. Бузуев // Банковское дело в Москве. 1998. - № 6 (42). - С. 68-70.

42. Бланк И.А. Управление финансовыми рычагами / И.А. Бланк. Киев: Нина Центр, 2005. - 598 с.

43. Большая советская энциклопедия: в 51 т. Т. 18. — 2-е изд. М.: БСЭ, 1953.-1145 с.

44. Большой экономический словарь/ под.ред. А.Н. Азрилияна. — 4 изд., доп. и перераб. М: Институт новой экономики, 1999. — 1448 с.

45. Борискин A.B. Деньги. Кредит. Банки: учеб. пособие / A.B. Борискин и др..- СПб.: Спецлит, 2000. 151 с.

46. Бородин И.И. Понятие, система, стороны и субъекты социального партнерства / И.И. Бородин // Трудовое право. — 2006. № 1. - С. 8-25.

47. Бородин И.И. Формы социального партнерства их место в системе социального партнерства / И.И. Бородин // Трудовое право. — 2007. № 1. — С. 59-64.

48. Бортников Г.П. Сигналы раннего предупреждения о проблемах в банке / Г.П. Бортников // Финансовый менеджмент. — 2007. — № 1. — С. 69-85.

49. Ботырева C.B. Тенденции развития банковского надзора в России и странах Е.С. / C.B. Ботырева // Бизнес и банки. 2007. - № 5. - С. 1-4.

50. Братко А.Г. Правовое регулирование Банка России / А.Г. Братко // Банковское Дело. 2005. - № 1. - с. 17-23.

51. Братко А.Г. Центральный Банк в Банковской системе России / А.Г. Братко. M.: Спарк. - 2001. - 335 с.

52. Брюков В. Инсайдерский надзор от Хабилайхана до Сергея Игнатьева / В. Брюков // Банковское обозрение. 2005. -№ 1. - С. 33-34.

53. Букато В.И. Банки и банковские операции в России / В.И. Букато, М.Х. Лапидус. М.: Финансы и статистика, 2004. — 336 с.

54. Бункина М.К. Деньги. Банки. Валюта: учеб. пособие / М.К. Бункина. М.: Финансы и статистика, 2005. - 172 с.

55. Бюллетень банковской статистики Электронный ресурс. / Банк России: офиц. сайт. 2008. - Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/main.

56. Бюллетень банковской статистики. Региональное приложение. Электронный ресурс. / Банк России: офиц. сайт. 2006-2009 гг. - Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/main.

57. Вагенер X. Банковский надзор и отчетность / X. Вагенер // Бизнес и банк. 2006. - № 15(04). - С. 7-8.

58. Василишен Э.Н. Механизм регулирования деятельности коммерческих банков России на макро-, микроуровне / Э.Н. Василишен. — М.: Экономика, 1999.- 145 с.

59. Василишен Э.Н. Регулирование деятельности коммерческого банка / Э.Н. Василишен. М.: Полиграф, ресурсы, 1995. - 136 с.

60. Вершигора Е.Е. Менеджмент: учеб. пособие / Е.Е. Вершигора.- М.: ИНФРА- М, 1999.-256 с.

61. Видяпина В.И. Функциональные, институциональные и организационные основы банковской системы России на финансовом рынке: в 2 т. Т. 1; Т. 2 / В.И. Видяпина, K.P. Тагирбеков. М.: Военная книга. - 2007. - Т. 1 - 464 е.; Т. 2. - 446 с.

62. Власов C.B. К вопросу об организации внутреннего контроля в банковском секторе / C.B. Власов // Деньги и кредит. 2007. - № 2. — С. 33-34.

63. Вотинцева Л.И. Система валютного контроля в регионе: современный взгляд на механизм функционирования и развития: монография / Л.И. Вотинцева, C.B. Ярославцева. Владивосток: Дальнаука, 2007. — 218 с.

64. Вотинцева Л.И. Финансовая стратегия по территориальному признаку. Оценки, проблемы, перспективы: монография / Л.И. Вотинцева, Т.Г. Туманова. Владивосток: Дальнаука, 2008. — 280 с.

65. Гайдунько З.Д. Клиентская база банка и информационное неравенство / З.Д. Гайдунько // Маркетинг. 2002.-№ 1 (62). - С. 43-51.

66. Галлямов Ф.Ф. Азбука банковского менеджмента: учеб. пособие / Ф.Ф. Галлямов.-Владивосток: ВГУЭиС, 2000. 120 с.

67. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело / Г.М. Гамидов- М.: ЮНИТИ, 2000. 94 с.

68. Гапоненко А.Г. Теория управления / А.Г. Гапоненко, А.П. Панкру-хина. М.: РАГС, 2005. - 557 с.

69. Геращенко B.B. О ситуации в банковской системе и проблемы её реструктуризации / О.В. Геращенко // Вестник Банка России. 1999. — № 26. - С. 76-85.

70. Гиляровская J1.T. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов / JT.T. Гиляровская, С.Н. Пане-вина. СПб.: Питер, 2003. - 250 с.

71. Глущенко E.H. Финансовое посредничество коммерческих банков: монография / E.H. Глущенко, Л.П. Дроздовская, Ю.В. Рожков. Хабаровск: РИЦ ХГАЭП, 2011. - 240 с.

72. Годовой отчет Банка России за 2002 г. Электронный ресурс. / Банк России: офиц. сайт. — 2003. — Режим доступа: http://www.cbr.ru.

73. Годовой, отчет Банка России за 2003 г. Электронный ресурс. / Банк России: офиц. сайт. — 2004. — Режим доступа: http://www.cbr.ru.

74. Годовой отчет банка России за 2004 г. Электронный ресурс. / Банк России: офиц. сайт. — 2005. — Режим доступа: http://www.cbr.ru.

75. Годовой отчет банка России за 2005 г. Электронный ресурс. / Банк России: офиц. сайт. — 2006. — Режим доступа: http://www.cbr.ru.

76. Годовой отчет банка России за 2006 г. Электронный ресурс. / Банк России: офиц. сайт. — 2007. — Режим доступа: http://www.cbr.ru.

77. Годовой отчет банка России за 2007 г. Электронный ресурс. / Банк России: офиц. сайт. — 2008. — Режим доступа: http://www.cbr.ru.

78. Голикова Ю.С. Независимость Банка России как гарантия стабильности финансово-кредитной системы / Ю.С. Голикова, М.А. Хохлепкова // Банковское дело. 2004. - № 4. - С. 12-15.

79. Горшкова М.К. Как провести социологическое исследование / М.К. Горшкова, Ф.Э. Шереги. — М.: Политиздат, 1990. — 128 с.

80. Готовчиков И.Ф. Методы надзорной классификации их финансового состояния / И.Ф. Готовчиков // Банковское дело. 2004. - № 5. — С. 40-45.

81. Готовчиков И.Ф. О повышении роли аудита в определении действительного рейтинга коммерческого банка / И.Ф. Готовчиков // Финансовый менеджмент. 2003. - № 3. - С. 5-10.

82. Гулд У. Банковское дело: стратегическое руководство: пер. с англ. / У. Гулд, В. Платонов, М. Хилчинс. М.: Консалтбанкир, 1998. - 423 с.

83. Давыдов JI.B. Формирование системы мониторинга устойчивости банковского сектора / JI.B. Давыдов, C.B. Кулькова // Финансы и кредит. ~ 2006.-№ 13.-С. 9-16.

84. Даль В.И. Толковый словарь живого русского языка / В.И. Даль. — М: Русский язык. 1981.-844 с.

85. Дарькин С.М. Использование ресурсов финансово-банковской системы региона для обеспечения безопасности ею экономики / С.М. Дарькин // Финансы и кредит. 2004. - № 5. - С. 37-43.

86. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика: пер. с англ. / Э.Дж. Долан и др.. М.: Финансы и кредит, 2004. - 450 с.

87. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика: пер. с англ. / Э.Дж. Долан и др.. Л., 1991. - 448 с.

88. Деньги. Кредит. Банки: учебник для вузов / Жуков Е.Ф. и др.. М.: ЮНИТИ, 2003.-600 с.

89. Дёринг Х.-У. Универсальный банк банк будущего: пер. с нем. / X.-У. Дёринг. - М.: Междунар. отношения, 1999. - 383 с.

90. Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учеб. для вузов / Л.А. Дробозина и др. М.: ЮНИТИ, 1997. - 479 с.

91. Дубова С.Е. Развитие рискориентированных подходов в банковском надзоре / С.Е.Дубова // Финансы и кредит. — 2006. — № 5. С. 8—13.

92. Дубова С.Е. Дифференциация режима банковского надзора как элемент реализации концепции рискориентированного надзора / С.Е. Дубова, А.С.Кутузова // Экономика и управление: проблемы развития. 2009. - № 3. — С.86-89.

93. Ермаков C.JI. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков: методические рекомендации / C.JI. Ермаков. М.: Алее, 2006. — 115 с.

94. Ерпылева Н. Правовые стандарты банковского регулирования и надзора / Н. Ерпылева // Законодательство и экономика. — 1999. — № 7. С. 48-51.

95. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: учеб. для вузов / Е.Ф.Жуков, Н.М. Зеленкова, Л.Т. Литвиненко. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 703 с.

96. Журлаков Д.Р. О проведении инспекциональных проверок коммерческих банков в части использования информационных технологий и обеспечения безопасности / Д.Р. Журлаков // Деньги и кредит. 2007. - № 3. - С. 43-47.

97. Загороднинов С. Регулирование прямых иностранных инвестиций в странах Центральной и Восточной Европы / С. Загороднинов / Банковское дело. 2002. - № 4. - С. 46-47.

98. Зайцева A.A. Анализ финансового состояния банка / A.A. Зайцева, Л.М. Бобренко, E.H. Кирясова. М.: УМЦ Банка России, 2000. - 112 с.

99. Захаров А.Н. Претензии и требования США в контексте вступления России в ВТО / А.Н. Захаров // Бизнес и банки. 2006. - № 28. - С. 6-8.

100. Зеленский Ю.Б. Доклад на XIII Международном Банковском Конгрессе / Ю.Б.Зеленский / Деньги и кредит. 2006. - № 7. — С. 1-5.

101. Ибадова Л.Т. Правовые проблемы банковского кредитования малого бизнеса / Л.Т. Ибадова // Банковское дело. 2006. - № 4. - С. 50-52.

102. Каджаева М.Р. Банковские операции / М.Р. Каджаева, C.B. Дубровская. М.: Академия, 2006. - 398 с.

103. Калтырина A.B. Деятельность коммерческих банков: учеб. пособие / A.B. Калтырина. Ростов н/Д: Феникс, 2004. - 384 с.

104. Киселева И.А. Модели банковских рисков: учеб. пособие / И.А. Киселева. М.: МГУ экономики, статистики и информатики, 2003. — 256 с.

105. Ковалева A.M. Финансы / A.M. Ковалева. — М.: Финансы и статистика, 2004.-481 с.

106. Ковалева A.M. Финансы: учеб. пособие / A.M. Ковалева. М.: Финансы и статистика, 1997. — 336 с.

107. Колесников В.И. Банковское дело: учебник / В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкая. — М.: Финансы и статистика, 1996. — 480 с.

108. Коробова Г.Г. Банковское дело: учебник / Г.Г. Коробова. — М.: Экономист, 2005. — 751 с.

109. Котляров М.А. Проблемы совершенствования пруденциального банковского надзора в России / М.А. Котляров // Банковское дело. — 2004. — № 3. — С. 21-23.

110. Краткая характеристика банковских систем стран СНГ // Финансы и кредит. 2006. - № 21. - С. 74-83.

111. Куницин H.H. Бизнес-планирование в коммерческом банке: учебник / H.H. Куницин, Л.И. Ушвицкий, A.B. Малеева. — М.: Финансы и статистика, 2002. 304 с.

112. Лаврушин О.И. Банковское дело. / О.И. Лаврушин. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2005. — 667 с.

113. Лаврушин О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушин. М.: Финансы и статистика, 2000. — 668 с.

114. Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки / О.И. Лаврушин. М.: Финансы и статистика, 1998. — 447 с.

115. Лаврушин О.И. Основы банковского менеджмента / О.И. Лаврушин. М.: ИНФРА-М, 2004. - 144 с.

116. Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент): учебник / О.И. Лаврушин. — М.: Юрист, 2003. 668 с.

117. Лебедева H.H. Институциальная экономика: материалы к спецкурсу / H.H. Лебедева. Волгоград: ВолГУ, 1999. - 228 с.

118. Лямин Л.В. Электронный банкинг: направления банковского регулирования и надзора / Л.В. Лямин // Деньги и кредит. — 2004. — № 6. С. 56-61.

119. Майр Э. Центральный банк и банковский надзор в Германии: пер. с нем. / Э. Майр // Бизнес и банки. 2003. - № 40. - С. 7.

120. Максютов A.A. Банковский менеджмент / A.A. Максютов. — М.: Альфа-Пресс, 2005. 367 с.

121. Мамонова И.Д. Банковский надзор и аудит: учеб. пособие / И.Д. Мамонова. М.: ИНФРА-М, 2003. - 543 с.

122. Марданов Р.Х. Институт куратора кредитной организации как инструмент перехода к содержательному надзору / Р.Х. Марданов, М.Д. Кашапов, Р.Г. Акбашев // Деньги и кредит. 2003. - № 10. - С. 24-29.

123. Марданов Р.Х. Совершенствование корпоративного управления и банковского надзора на основе стандартов качества деятельности кредитных организаций / Р.Х. Марданов // Деньги и кредит. 2005. - № 4. - С. 44-49.

124. Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции: учеб. пособие / О.М. Маркова, Л.С. Сахарова, В.Н. Сидоров. М.: Банки и биржи, 2000. - 288 с.

125. Марковкина Е.Б. Организация и оценка качества системы внутрен-нещ контроля в коммерческом банке / Е.Б. Марковкина // Управление в кредитной организации — 2007. № 6 - С.9—19.

126. Масленников В.В. Зарубежные банковские системы: учебник / В.В. , Масленников. -М.: Элит, 2001.-390 с.

127. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: учеб. пособие / Ю.С. Масленченков. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. 159 с.

128. Махмутова Э.Х. Стандартизация форм отчетности в целях финансового контроля за коммерческими банками Электронный ресурс. / Э.Х. Махму-това. / Lawmix. 2008. - Режим доступа: http://www.lawmix.ru.

129. Медведев H.H. О кредитной деятельности банков / H.H. Медведев, A.M. Сергин // Деньги и кредит. 2001. - № 5. - С. 15.

130. Мелирьян Г. ЦБ намерен изменить принципы банковского надзора / Г. Мелирьян // Коммерсант. 2006. - № 9 (28). - С. 3.

131. Мескон М. Менеджмент: пер. с англ. / М. Мескон, М. Альберт, Ф Хедоури. М.: Экономика, 1999. — 680 с.

132. Методология основных принципов. Базельский комитет по банковскому надзору. Октябрь 1999 г. Электронный ресурс. / Банк России: офиц. сайт. — 2007. Режим доступа: http://www.cbr.ru.

133. Мирошникова Т.К. Финансы, денежное обращение, кредит: учеб. пособие / Т.К. Мирошникова. Владивосток: ВГУЭС, 2002. - 248 с.

134. Молчанов A.B. Коммерческий банк в современной России: теория и практика / A.B. Молчанов. М.: Финансы и статистика, 1996. - 269 с.

135. Надзорная деятельность ЦБ РФ. Электронный ресурс. / Ведомости. 2005. - Режим доступа: http://www.vedomosti.ru.

136. Нестеренко А. Современное состояние и основные проблемы институционально-эволюционной теории / А. Нестеренко // Вопросы экономики. -1997. -№3.- С. 42-57.

137. Новиков Д.А. Теория управления организационными системами / Д.А. Новиков. М.: Экономика, 2005. - 583 с.

138. Норт Д. Институты, институциональные изменения и функционирование экономики: пер. с англ./ Д. Норт. М.: Начала, 1997. - 185 с.

139. Норт Д. Институциональные изменения: рамки анализа: пер. с англ. / Д. Норт // Вопросы экономики. 1997. - № 3. - С. 6-17.

140. Нуреев P.M. Деньги, банки и денежно-кредитная политика: учеб. пособие / P.M. Нуреев. М.: Финстатинформ, 1999. - 128 с.

141. Ожегов С.И. Словарь русского языка / С.И. Ожегов; под ред. Н.Ю. Шведовой. М.: Рус. яз., 1990. - 671 с.

142. Обзор банковского сектора Российской Федерации Электронный ресурс. / Банк России: офиц. сайт. 2007. - Режим доступа: www.cbr.ru/analytics/banksystem/obs081101 .pdf.

143. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора. 2002 г. Электронный ресурс. / Банк России: офиц. сайт. — 2003. — Режим доступа: http://www.cbr.ru.

144. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора 2003 г. Электронный ресурс. / Банк России: офиц. сайт. 2004. — Режим доступа: http://www.cbr.ru.

145. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора 2004 г. Электронный ресурс. / Банк России: офиц. сайт. 2005. - Режим доступа: http://www.cbr.ru.

146. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора 2005 г. Электронный ресурс. / Банк России: офиц. сайт. — 2006. — Режим доступа: http://www.cbr.ru.

147. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора 2006 г. Электронный ресурс. / Банк России: офиц. сайт. — 2007. — Режим доступа: http://www.cbr.ru.

148. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора 2007 г. Электронный ресурс. / Банк России: офиц. сайт. — 2008. Режим доступа: http://www.cbr.ru.

149. Печникова A.B. Банковские операции: учебник / A.B. Печникова, О.М. Маркова, Е.Б. Стародубцева. М.: ИНФРА-М, 2005. - 368 с.

150. Поздышев В.А. Проект TACIS «Банковский надзор и отчетность»/ В. А. Поздышев // Деньги и кредит. 2005. - № 10. - С. 15-17.

151. Поздышев В.А. Результаты TACIS «Банковский надзор и отчетность» и перспективы развития пруденциального надзора в России / В.А. Поздышев // Деньги и кредит. 2006. - № 6. - С. 49-57.

152. Поляков В.П. Структура и функции центральных банков. Зарубежный опыт / В.П. Поляков, Л.Л. Московкина. М: Инфра-М, 1996. -579 с.

153. Райзберг Б.А. Курс экономики: учебник / Б.А. Райзберг. ИНФРА-М, 1997.-720 с.

154. Рожков Ю.В. Информационно-кредитный рынок: формирование и регулирование / Ю.В. Рожков // Банковское дело. 2008. - № 8. - С.46-54.

155. Рожков Ю.В. О массе риска как инструменте банковского риск-менеджмента / Ю.В. Рожков // Банковское дело. 2010. - № 7 — С. 31- 40.

156. Романова М.В. Формирование политики привлечения корпоративных клиентов на обслуживание в банк / М.В. Романова, С.А. Суворов // Финансы. 2005. -№ 7 - С. 59-61.

157. Российская банковская энциклопедия. М: Энциклопедическая творческая ассоциация, 1995 - 620 с.

158. Рудько-Силиванов В.В. Банки России: современные операции и сделки: учеб. пособие для вузов / В.В. Рудько-Силиванов, М.Р. Оленичева, Л.И. Вотинцева. — Владивосток: Дальнаука, 1998. 524 с.

159. Рудько-Силиванов В.В. Банковский менеджмент / В.В. Рудько-Силиванов, М.Р. Оленичева, Л.И. Вотинцева. Владивосток: Дальнаука, 1996. -275 с.

160. Рудько-Силиванов В.В. Банковский сектор экономики: регулирование и ликвидность / В.В. Рудько-Силиванов, М.Р. Оленичева, Л.И. Вотинцева. -М.: РЭА; Владивосток: ДВГАЭУ, 2004. 344 с.

161. Русанов Ю.Ю. Роль и значение рисков в банковском финансовом менеджменте / Ю.Ю. Русанов // Финансы и кредит. 2004. - № 5 (143). - С. 5258.

162. Садков В.Г. Стратегические направления развития и перспективная модель региональных банковских систем / В.Г. Садков // Финансы и кредит. -2006.-№ 5.-С. 2-7.

163. Сайгашев В.П. Формирование информационно-аналитической базы банковского надзора / В.П. Сайгашев, Г.В. Тнунова, Т.О. Махначева // Деньги и кредит. 2006. - № 4. - С. 27-30.

164. Саркисян Т.В. К вопросу о финансовом надзоре и подходах к его организации / Т.В.Саркисян // Деньги и кредит. — 2007. № 4. - С. 20-23.

165. Сафонов В.А. Проблемы и перспективы повышения качества инспекционной деятельности / В.А. Сафонов // Деньги и кредит. — 2007. №7. — С. 18.

166. Свиридов О.Ю. Банковское дело / О.Ю. Свиридов. Ростов н/Д: МарТ, 2002.-416 с.

167. Семенюта О.Г. Основы банковского дела в РФ: учеб. пособие / О.Г. Семенюта. Ростов н/Д.: Феникс, 2001. - 448 с.

168. Симановский А.Ю. Базельские принципы эффективности банковского надзора / А.Ю. Симановский // Деньги и кредит. — 2007. — № 1. С. 20-30.

169. Симановский А.Ю. Базельские принципы эффективного банковского надзора: их реализация в России / А.Ю. Симановский // Деньги и кредит. — 2001.-№3. С. 19-24.

170. Симановский А.Ю. Банковский надзор: на пути к конфедерализму? XII Международная конференция по банковскому надзору / А.Ю. Симановский // Деньги и кредит. 2002. - № 12. - С. 37-43. •

171. Симановский А.Ю. К вопросу о повышении эффективности банковского надзора / А.Ю. Симановский // Деньги и кредит. 2002. - № 9. - С. 3-7.

172. Симановский А.Ю. Надзорные и контрольные функции банка России: краткий экскурс / А.Ю. Симановский // Деньги и кредит. 2001. - № 5. -С. 12-18.

173. Симановский А.Ю. О проблемах и перспективах банковского надзора / А.Ю. Симановский // Деньги и кредит. 1996. - № 8. - С. 50.

174. Симановский А.Ю. Текущий банковский надзор. Международные тенденции развития и некоторые вопросы совершенствования российской практики / А.Ю. Симановский // Деньги и кредит. 2002. - № 2. - С. 18-25.

175. Симеон Т. Д. Основные вопросы регулирования деятельности коммерческих банков: пер. с англ. / Т.Д. Симеон // Деньги и кредит. 1993. - № 3. - С.21.

176. Словарь русского языка: в 4-х т. Т.2 М.,1958. - 560 с.

177. Смирнова А.Р. Банковский учет / А.Р. Смирнова. М.: Финансы и статистика, 2000. — 637 с.

178. Соколов А. Банковская система Японии: становление и развитие / А. Соколов // Япония сегодня. 2003. - № 3. - С. 4-7.

179. Соколов Ю.А. Банковская система: к вопросу о регулировании / Ю.А. Соколов, М.К. Беляев // Деньги и кредит. 2007. - № 6. - С. 3-7.

180. Соколов Ю.А. Проблемы организации и функционирования института кураторства в системе банковского надзора / Ю.А. Соколов // Финансы и кредит. 2004. -№ 7. - С. 12-18.

181. Сорвин C.B. О банковском надзоре за деятельностью и развитием кредитных организаций / C.B. Сорвин // Деньги и кредит. 2001. - № 4. - С. 20-23.

182. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика / Е.С. Стоянова. М.: Перспектива, 1998. - 652 с.

183. Стратегия развития банковского сектора РФ на период до 2008 года. Электронный ресурс. / Банк России: офиц. сайт. 2005. - Режим доступа: http://www.cbr.ru/today/publicationsreports/print.asp?file=str2008.

184. Суворов A.B. Клиент для банка или банк для клиента? / A.B. Суворов // Финансы и кредит. 1999. — № 6 - С. 3-5.

185. Сухов М.И. Банковский надзор, общеэкономические аспекты / М.И. Сухов // Деньги и кредит. 2000. - № 8. - С. 6-9.

186. Тавасиев A.M. Банковское дело: базовые операции для клиентов: учебное пособие / A.M. Тавасиев, В.П. Бычков, В.А. Москвин. М.: Финансы и статистика, 2005.-304 с.

187. Тагербеков K.P. Основы банковской деятельности / K.P. Тагербеков. М.: ИНФРА-М, 2003. - 715 с.

188. Тамбовцев В. Теоретические вопросы институциального проектирования // Вопросы экономики. 1997. - № 3. - С. 155.

189. Тимофеева З.А. Системы надзора за деятельностью коммерческих банков / З.А. Тимофеева // Деньги и кредит. 2002. - № 4. - С. 53-58.

190. Тол чин К.Т. Об оценке эффективности деятельности банков / К.Т. Толчин // Деньги и кредит. 2007. - № 9. - С. 58-62.

191. Трубицын П.А. Институт кураторства банка России — новое направление в области банковского надзора / П.А. Трубицын. Финансы и менеджмент. - 2004. - № 2. - С. 126-129.

192. Улюкаев A.B. Банки развития: опыт и перспективы / A.B. Улюкаев // Бизнес и банки. 2006. - № 15. - С. 1-8.

193. Улюкаев A.B. Меры противодействия мировому финансовому кризису / A.B. Улюкаев // Деньги и кредит. 2008. - № 10. — С. 3-4.

194. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции / В.М. Усоскин. М.: Вазар-Ферро, 2000. - 320 с.

195. Уткин Э.А. Банковский маркетинг: учебник / Э.А. Уткин. М.: ИН-ФРА-М, 2000.-304 с.

196. Фадейкина Н.В. Банковский контроль и аудит / Н.В. Фадейкина. — М.: Финансы и статистика, 2002. — 491 с.

197. Фетисов Г.Г. Организация деятельности Центрального Банка / Г.Г. Фетисов, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова. М.: КНОРУС, 2006. - 430 с.

198. Философский энциклопедический словарь. М: ИНФРА-М, 1997.584 с.

199. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. пособие для вузов / под общ. ред. А.И. Фисенко 2-е изд., перераб. и доп. - Владивосток: Изд-во ДВГУ, 2006. - 248 с.

200. Фисенко А.И. Маркетинговые программы депозитных операций в коммерческих банках: монография / А.И. Фисенко, E.H. Смольянинова — Владивосток: Дальнаука, 2007. 276 с.

201. Фотиади Н.В. Эффективный надзор и контроль как элемент системы поддержания финансовой устойчивости банков / Н.В. Фотиади // Финансы и кредит. 2006. - № 19.-С. 12-18.

202. Халуев К. Маркетинг отношений современный подход в работе банка с клиентами / К. Халуев // Маркетинг. - 2002. - № 5 (66). - С.44-55.

203. Хамидулин И.В. О Совершенствовании деятельности банковского сектора Российской Федерации / И.В. Хамидулин // Сб. науч. трудов. Уфа, 2005.-С 241.

204. Хуан А. де. От банкиров хороших к банкирам плохим: пер. с исп. / А. де Хуан // Бизнес и банки. 2004. - № 31. - С. 14-16.

205. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке / В.Е. Черкасов. М.: ИНФРА-М, 2004. - 272 с.

206. Четвериков В. Суперинтендант. Зачем ЦБ вводит для российских банков институт кураторов / В. Четвериков // Компания. — 2004. — № 64. С. 28-30.

207. Шаститко А. Условия и результаты формирования институтов / А. Шаститко // Вопросы экономики. 1997. - № 3. - С. 67-81.

208. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке: учебник / А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. М.: Финансы и статистика, 2002. - 256 с.

209. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт / Е.Б. Ширинская. — М.: Финансы и статистика, 1993. — 144 с.

210. Ширинская З.Г. Бухгалтерский учет и операционная техника в банках / З.Г. Ширинская, Т.Н. Нестерова, Н.Э. Соколинская. М.: ИНФРА - М, 1997.-488 с.

211. Шор К.Б. Гибкое рефинансирование как направление поддержания банковской ликвидности / К.Б. Шор // Деньги и кредит. 2008. - № 10. - С. 5-8.

212. Щербакова Г.Н. Банковские системы развитых стран / Г.Н. Щербакова. М.: Экзамен, 2002. - 222 с.

213. Экономическая теория: учеб. для вузов / под ред. А.И. Добрынина, Л.С. Тарасевича. СПб.: Питер, 2006. - 432 с.

214. Энциклопедический словарь Брокгауза и Ефрона. СПб.: Издат. общество Ф.А. Брокгауз - И.А. Ефрон, 1890-1907.

215. Якунин В.И. Партнерство в механизме государственного управления / В.И. Якунин // Социологические исследования. 2007. - № 2. - С. 58-68.

216. Basel II and bank lending to emerging markets: Evidence from the

217. German banking sector / T. IJebig, D. Porath, B. Wedcr and M. Wedow // Journal of Banking & Finance. 2007. - Vol. 3 1, is. 2. - P. 134-151.

218. Fernandez A. How accounting and auditing systems can counteract risk-shifting of safety-nets in banking: some international evidence / A. Fernandez, F. Gonzalez // Journal of Financial Stability. 2005. - Vol. 1, is. 4. - P. 117-132.

219. Glen J. International Comparison of Stock Trading recites. Paper presented at the World Bank Conference on Stock Markets, operate Finance and Economic Growth /J. Glen // Journal of Banking & Finance. 1995. - № 16-17. - P. 35-36.

220. Oversight of payment and securities settlement systems. Policy document. Nicosia: Central Bank of Cyprus. - 256 p.

221. Pop A. Market discipline in International banking regulation / A. Pop //Journal of Financial Stability. 2006. - Vol. 2, is. 35 - P.75-92.1. Понятие регулированияoí•Cv

222. Аспекты рассмотрения Понятие Источник

223. Сознательное нерыночное централизованное воздействие государства на систему рыночных отношений. Василишен Э.Н. Механизм регулирования деятельности коммерческих банков России на макро -микроуровне / ЭЛ1. Василишен М.: Экономика, 1999.- 13 с.

224. Активное, упорядочивающее воздействие на деятельность кредитных организаций с помощью различного рода инструментов и методов. Большой экономический словарь / Под. ред. А.П. Азрилияна- 4 изд. доп. и перераб. М : Инст. новой экономики, 1999 - 833 с.

225. Применяется в необходимых случаях

226. Процесс банковского регулирования

227. Понятие банковского надзора

228. Аспекты рассмотрения Понятие Источник

229. Форма деятельности государственных органов по соблюдению законности выполняемых операции Одна из форм деятельности государственных органов по соблюдению законности Большая советская энциклопедия- 2-е изд.т. 18. М. 1953. С. 208.

230. Разновидность ведомственного контроля за деятельностью коммерческих банков и кредитных учреждений. Поляков В.П. Структура и функции центральных банков. Зарубежный опыт./В.П.Полякова, Л.Л. Московкина M : Инфра,1996. 56 с.

231. Наблюдение как «преднамеренное и целенаправленное» восприятие внешнего мира с целью изучения и отыскания смысла в явлениях. Философский энциклопедический словарь М: Инфра-М, 1997.-283 с.

232. Наблюдение с целью присмотра, проверки, а так же орган и группа лиц для наблюдения, за чем-либо, за соблюдением каких-либо правил. Ожегов С.И. Словарь русского языка / под ред. Н.Ю. Щведовой/ С.И. Ожегов. М.: Русский язык, 1990.-67 с.

233. Переход от формальной оценки количественных параметров деятельности кредитных организаций на глубокую профессиональную своевременную качественную диагностику.1. Задачи1. V.

234. Цель и задачи содержательного (риск-ориентированного) надзора

235. Сравнительная характеристика зарубежной и российской практики работы института кураторов

236. Наименование Проект ЦБРФ (Положение № 310-П от 07.09.2007) Зарубежный опыт

237. Метод надзора Контактный Контактный

238. Ответстве н ность куратора Несут ответственность за исполнение или ненадлежащее исполнение своих обязанностей перед территориальным отделением ЦБРФ. Несё1 полную материальную ответственность за деятельность закрепленных за ним банков.

239. Принадлежность к надзорным органам Являются штатными сотрудниками территориального отделения Банка России. Не являются штатными сотрудниками надзорных органов (аудитор или внешний инспектор).

240. Информационный обмен Запрашивают необходимую информацию от курируемой кредитной организаций в электронном виде или на бумажном носителе. Постоянно присутствуют в банках и получают информацию из первых рук.

241. Механизм принятия управленческих решений Носит рекомендательный характер. Разрабатывает и принимает решения совместно с руководством курируемой кредитной организации.

242. От 300 млн. руб. и выше 133 170 205 224 243 266 302 339 350до 3 млн. руб. -~~53— от 3 до 10 млн. руб.от 10 до 30 млн. руб. от 30 до 60 млн. руб.х— от 60 до 150 млн. руб. —•— от 150 до 300 млн. руб. —|— от 300 млн. руб. и выше

243. Динамика величины зарегистрированного уставного капитала кредитных организаций РФ за 2002-2010 гг. (на начало года)

244. Регистрация и лицензирование кредитных организаций за период 2001—2010 гг. (на начало года)

245. Виды лицензий 01.01. 2002 г. 01.01. 2003 г. 01.01. 2004 г. 01.01. 2005 г. 01.01. 2006 г 01.01. 2007 г. 01.01. 2008 г. 01.01. 2009 г. 01.01. 2010 г.

246. Кол-во действующих ко 1319 1329 1326 1289 1253 1189 1136 1108 1058

247. Имеющие лицензию на привлечение во вклады денежных средств физических лиц 1223 1202 1190 1165 1045 921 906 886 849

248. Имеющие лицензию на осуществление операций в иностранной валюте 810 839 845 839 827 803 754 736 701

249. Имеющие право на работу с драгоценными металлами 171 175 181 182 184 192 195 200 201

250. Имеющие генеральную лицензию 262 262 310 311 301 287 300 298 2912002 г. 2003 г. 2004 г. 2005 г. 2006 г. 2007 г. 2008 г. 2009 г. 2010 г. 0 имеющие генеральную лицензию

251. И имеющие право на работу с драгоценными металлами Н имеющие лицензию на осуществление операций в иностранной валюте

252. ИИ имеющие лицензию на привлечение во вклады денежных средствфизических лиц ЕгЭ кол-во действующих КО

253. Концентрация активов кредитных организаций на 01.01.2002-2010гг.

254. Показатели Активы (млрд. руб.) по годам:0101. 2002 г. 01.01. 2003 г. 01.01. 2004 г. 01.01. 2005 г. 01.01. 2006 г. 01.01. 2007 г. 01.01. 2008 г. 01.01. 2009 г. 01.01. 2010 г.

255. Денежные средства, драгоценные металлы и камни 70,3 91,2 137,9 196,3 263,4 368,5 501,7 829,3 795.8

256. Счета в Банке России 303,9 416,8 658,6 695,5 684,1 955,6 1294,7 2078,7 1755,2

257. Корреспондентские счета в кредитных организациях 315,3 300,9 305,6 227,8 257,5 398,2 413,3 1238,8 839.2

258. Ценные бумаги, приобретенные банками 562,0 779,9 1002,2 1086,9 1539,4 1961,4 2554,7 2365,2 4309,4

259. Прочее участие в уставных капиталах 2,7 4,7 4,2 6,1 10,7 18,8 25,2 45,1 72.6

260. Ссудная задолженность 1561,7 2148,8 3048,0 4463,8 6371,1 9440,5 14260,1 19941,0 19878,4

261. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 128,9 157,2 179,0 222,8 283,4 409,9 540,0 544,1 790,7

262. Использование прибыли 41,9 55,1 25,3 34,4 61,2 90,9 122,7 109,8 71,4

263. Прочие активы 172,8 190,7 239,9 203,2 279,5 401,8 528,7 870.4 917.4

264. Всего активов 3159,7 4145,3 5600,7 7136,9 9750,3 14045,6 20241,1 28022,3 29430,0

265. Концентрация пассивов действующих кредитных организаций на 01.01.20022010 гг.

266. Показатели Пассивы (млрд. руб.) по годам0101. 2002 г. 01.01. 2003 г. 01.01. 2004 г. 01.01. 2005 г. 01.01. 2006 г. 01.01. 2007 г. 01.01. 2008 г. 01.01. 2009 г. 01.01. 2010 г.

267. Фонды и прибыль КО 510,3 625,5 834,3 1 006,1 1 320,1 1783,0 2809,2 3109,2 3766,4

268. Кредиты, депозиты и др. привлеченные средства от Банка России 46,6 6,2 0,1 19,5 20,2 13,8 34,0 3370,4 1423,1

269. Счета КО 164,7 176,5 202,3 116,3 126,6 156,6 208,3 346 273,1

270. Кредиты, депозиты и др. средства от других КО 203,1 315,4 525,3 737,1 1 086,4 1730,5 2807,4 3639,6 31 17.3

271. Средства клиентов 1 647,7 2 194,5 2 999,6 4 151,5 5 818,9 8467,3 12053,1 14748,5 17131,4

272. Выпущенные долговые обязательства 272,5 450,6 634,5 644,2 749,2 1018,1 1 176,1 1131,6 1161.3

273. Прочие пассивы 314,8 349,6 404,5 462,1 628,9 876,2 1153,0 1677,0 2557.4

274. Всего пассивов 3 159,7 4 145,3 5 600,7 7 136,9 9 750,3 14045,6 20241,1 28022,3 29430,0

275. Финансовые результаты деятельности кредитных организаций за период 20022010 гг. (на начало года)

276. Показатели/ годы 01.01. 2002 г. 01.01. 2003 г. 01.01. 2004 г. 01.01. 2005 г. 01.01. 2006 г. 01.01. 2007 г. 01.01. 2008 г. 01.01. 2009 г. 01.01. 2010 г.

277. Общий объем прибыли (4)/ убытков (-), полученных действующими ко, млн. руб. -7 113 27 807,9 115 300,3 199 365,9 262 097,4 343 459,9 507974,7 409185,7 205109,7

278. Объем прибыли КО, имевших прибыль, млн. руб. 60 792 103 059,6 134 220,2 200 050,8 269 952,7 344 565,8 508881,7 446936,1 284938,7

279. Удельный вес КО, имевших прибыль, в общем количестве действующих ко, % 91,5 93,6 95 , 97,2 98,9 98,1 99,0 94,9 88,7

280. Обьем убытков КО, имевших убытки, млн. руб. 67 906 75 251,7 18 919,9 684,8 7 588,3 1 105,9 907,0 37750,4 79829,0

281. Удельный вес КО, имевших убыток, в общем количестве действующих КО, % 8,5 6,4 5 2,8 1,9 1,9 1,0 5,1 1 1,3

282. Анализ структуры проверок кредитных организаций, проведенных Центральным банком Российской Федерации по округам в 2002-2007гг.1. О)

283. Наименование окр> га Кол-во 2002 г. Ул. вес % Кол-во 2003 г. Уд. вес % Кол-во 2004 г. Уд. вес % Кол-во 2005 г. Уд. вес % Кол-во 2006 г. Уд. вес % Кол-во 2007 г. Уд. вес %

284. Центральны!'! 1604 35,3 712 32,6 1181 51,1 855 40,1 519 27,3 550 34,5

285. Комплексные 276 6.4 342 15,7 ИЗ 10 140 7,1 151 7,9 64 3,7

286. Тематические 1328 28,9 370 16,9 1068 41,1 715 33,0 368 19,4 486 30,8

287. Северо-западный 564 12,2 317 14,5 188 7,3 170 7,8 178 9,3 165 9,4

288. Комплексные 74 1,6 81 3,7 ИЗ 4,4 57 2,6 59 3,1 51 2,9

289. Тематические 490 10,6 236 10,8 75 2,9 113 5.2 119 6,2 114 6,5

290. Южный 667 14,4 350 16 181 6,9 340 15,6 341 18 259 14,8

291. Комплексные 137 2,9 136 6,2 50 1,9 88 4,0 64 3,4 66 3,8

292. Тематические 530 11,5 214 9,8 131 5,0 252 11,6 277 14,6 193 11,0

293. Приволжским 713 15,5 295 13,5 356 13,7 300 13,8 312 16,5 253 14,5

294. Комплексные 143 3,1 121 5,6 42 1.6 72 3,3 83 4,4 85 4,9

295. Тематические 570 12,4 174 7,9 314 12,1 228 10,5 229 12,1 168 9,6

296. Уральский 283 6.1 99 4,5 259 9,9 183 8,3 198 10,3 173 9,9

297. Комплексные 62 1,3 67 ^ О 27 1,0 19 0,8 26 1,3 44 2,5

298. Тематические 221 4,8 32 1,5 232 8,9 164 7,5 172 9,0 129 7,4

299. Сибирский 486 10,5 255 П,7 210 8,0 195 8,9 225 11,8 178 10,2

300. Комплексные 88 1,9 77 3,5 40 1,5 40 1,8 59 3,1 51 2,9

301. Тематические 397 8,6 178 8,2 170 6,5 155 7,1 166 8,7 127 7,3

302. Дальневосточный 277 6,0 152 7,2 127 3,1 120 5,5 147 6,8 118 6,7

303. Комплексные 60 1,3 51 2,3 25 0,9 36 1,7 35 1,8 32 1,8

304. Тематические 217 4,7 101 4,9 102 2,2 84 3,8 112 5,0 86 4,9

305. Всего: фактически проведённых проверок по Р.Ф. из них; 4593 100 2180 100 2595 100 2163 100 1893 100 1742 100

306. Комплексные 840 18 875 40 410 16 452 21 444 23 393 22

307. Тематические 3753 82 1305 60 2185 84 1711 79 1449 77 1349 78