Управление кредитным риском в коммерческом банке тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Насрулина, Лилия Рафаэльевна

• Насрулина, Лилия Рафаэльевна
• кандидат экономических наук
• 2001

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Насрулина, Лилия Рафаэльевна

ВВЕДЕНИЕ

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНОГО РИСКА

1.1. Экономическая сущность кредитного риска

1.2. Методы управления кредитным риском: зарубежный и отечественный опыт

АНАЛИЗ ВЛИЯНИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА НА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ В УСЛОВИЯХ СТАНОВЛЕНИЯ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ

2.1. Анализ развития банковской системы Российской Федерации с точки зрения влияния кредитного риска на деятельность банков

2.2. Исследование банковской системы Республики Бурятия с точки зрения влияния кредитного риска на деятельность банков

2.3. Сравнительный анализ методик исследования кредитного портфеля для снижения кредитного риска коммерческих банков

РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В РОССИЙСКИХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ: МАКРО- И МИКРОЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ

3.1. Приоритетные направления политики в области управления кредитным риском

3.2. Методические рекомендации по минимизации кредитного риска коммерческого банка

3.2.1. Рекомендации по разработке методики анализа кредитного портфеля банка

3.2.2. Модель оптимизации кредитного портфеля банка

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Управление кредитным риском в коммерческом банке»

Актуальность темы исследования. Кредитование является исторически традиционной банковской операцией, а также одним из важнейших направлений развития активных операций банков. Кредитный портфель, как правило, составляет от трети до половины всех активов коммерческого банка. Искусство кредитования - выполнение проверенных практикой процедур процесса выдачи кредита. Поэтому основной риск, с которым сталкивается любой банк в своей деятельности, - это кредитный риск.

Разразившийся во второй половине 1998 года финансовый кризис не мог не повлиять на кризисное состояние экономики. Ухудшилось финансовое положение предприятий-заемщиков, что повлекло рост просроченной задолженности кредитных обязательств. Так, по данным Госкомстата РФ на 1 марта 1999 года суммарная задолженность по кредитам и займам предприятий и организаций составила 2 927,4 млрд. руб., из них просроченная - 1 372,0 млрд. руб. (13,3 %). Это в свою очередь привело к банкротству многих банков-кредиторов. В настоящее время положение дел характеризуется стабилизацией процесса. В частности, за последние два года наблюдается снижение просроченной задолженности до 6,5 %.

В первые годы существования российской банковской системы функция посредника движения денежных потоков кредитования бюджета доминировала над кредитованием реального сектора экономики. Результатом стало то, что экономическая и правовая среда не способствовали эффективному развитию процессов генезиса капитала, что не способствует эволюционным преобразованиям банковского сектора экономики.

В отечественной экономической литературе появляются монографические исследования и публикации, посвященные кредитному риску. Это работы О.Н.Антиповой, М.С.Баканова, Э.Н.Василишена, Д.В.Воронина, И.В.Ларионовой, Ю.С.Масленченкова, Г.С.Пановой, М.А.Помориной, Н.Э.Соколинской, Е.Б.Ширинской. Отмечая значимость исследований данных ученых, считаем, что они в целом не носят достаточно комплексного характера, поскольку затрагивают отдельные вопросы природы кредитного риска и не содержат теоретически обоснованных подходов к управлению им. Так, в большинстве исследований внимание сосредоточено на характеристике роли и значения кредитного риска среди других банковских рисков, а также широко освещены вопросы взаимодействия кредитного риска с риском ликвидности и процентным риском.

Автор считает, что системный подход к управлению кредитным риском в банке и отсутствие научного подхода к осознанию сущности экономической категории кредитного риска не позволяет банкам своевременно спрогнозировать негативные результаты кредитной деятельности, влияние на них отрицательных тенденций в экономике, нормализовать кредитный процесс и устранить функциональные диспропорции.

Данный аспект делает проблему управления кредитным риском особенно актуальной именно в настоящее время, так как в современных условиях функционирования банковской системы РФ существует необходимость перехода к интенсивной модели развития. Время сверхвысоких доходов для банков прошло, сейчас, как никогда, банковский сектор должен направлять средства в производство для поддержания реального сектора экономики. В связи с этим проблема управления кредитным риском возрастает, так как одним из факторов, сдерживающих кредитование реального сектора, банкиры называют кредитный риск. Развитие современной банковской системы РФ свидетельствует о необходимости взаимодействия реального и финансового секторов экономики. Отток банковских ресурсов из сферы кредитования реального сектора, ограничивающий возможности банков получать стабильные доходы от вложений в него, служит не только источником угрозы нового банковского кризиса, но и ухудшает перспективы восстановления экономического роста в реальном секторе.

Все вышеизложенное подтверждает актуальность и выбор автором темы диссертационного исследования.

Основная цель диссертационной работы состоит в теоретической и практической разработке и обосновании направлений совершенствования политики управления кредитным риском в коммерческом банке, участвующем в кредитных операциях, на основе изучения финансового климата в регионе, существующей практики управления кредитным риском в рамках региональной банковской системы. Реализация поставленной в работе цели обусловила решение следующих задач:

- рассмотрение понятия кредитного риска как экономической категории и исследование проявлений данной категории;

- изучение методов минимизации кредитного риска, используемых в отечественной и зарубежной банковской практике;

- систематизация методик анализа кредитного портфеля, разработанных в отечественной и зарубежной банковской теории;

- исследование развития банковской системы страны с точки зрения влияния кредитного риска на деятельность банков;

- анализ и оценка общей характеристики социально-экономического развития и исследование современного состояния банковской системы региона;

- выявление факторов, сдерживающих кредитование;

- проведение комплексного анализа и оценки кредитного портфеля банковской системы региона с использованием различных методик анализа кредитного портфеля, разработанных в отечественной и зарубежной банковской практике;

- выработка рекомендаций и предложений в области регулирования банковской системы для взаимодействия с реальным сектором экономики;

- обоснование направлений анализа кредитного портфеля банка для выработки стратегии управления кредитным риском;

- разработка методического инструментария для управления кредитным портфелем банка как способа минимизации кредитного риска.

Объектом исследования является сущность кредитного риска, механизм организации кредитных отношений, складывающийся в ходе взаимодействия коммерческих банков с другими хозяйствующими субъектами в процессе кредитования реального сектора экономики, процессы минимизации кредитного риска.

Предметом исследования являются экономические и управленческие инструменты ведения кредитного риска в банке, общие и региональные особенности развития банковской системы во взаимодействии с реальным сектором экономики.

Теоретической и методологической основой работы являются законодательные акты РФ, регулирующие деятельность коммерческих банков, положения и выводы, содержащиеся в трудах российских и зарубежных ученых в области банковской деятельности. При исследовании сущности кредитного риска банка использовались научные работы следующих авторов: Дж.Кейнса, А.Маршалла,

A.Пигу, А.Смита, Дж.Синки мл., Н.Бакстера, Р.Камерон, Э.Рида, П.Роуза, К.Рэдхэд, Б.Эдварса, И.Е.Ададурова, В.В.Киселева, О.И.Лаврушина, Г.Н.Макаровой. М.А.Пономорева, М.Романова, В.Т.Севрук, Н.Э.Соколинской.

Также были использованы современные публикации по фундаментальным проблемам развития банковской системы России и взаимодействия ее с реальным сектором экономики: В.В.Виноградова, В.В.Геращенко, В.С.Захарова, Л.Красавиной, В.Маневича, В.О.Мешкова, В.А.Москвина, О.Ю.Оношко,

B.В.Остапенко, В.Рудько-Силиванова, И.В.Самарухи, С.А.Семенова, А.Ю.Симановского, О.Г.Солнцева, В.И.Соловова, Н.Т.Стрельцовой, А.Тавасеева, Л.М.Толпыгиной.

В качестве информационной базы исследования были использованы статистические и аналитические материалы ЦБ РФ и Национального банка Республики Бурятия, Государственного комитета по статистике РФ и Республики Бурятия, балансовые и аналитические данные региональных банков и филиалов банков других территорий.

В работе использованы различные способы и приемы исследования: универсальные методы познания - изучение от общего к частному, сочетание исторического и логического, специальные методы - статистико-математический, сравнительный и структурный анализ, метод математического моделирования, системный подход и др.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в совершенствовании системы управления кредитным риском, обеспечивающей максимальное использование имеющегося кредитного потенциала коммерческого банка с учетом требований ЦБ РФ. К основным результатам, определяющим научную новизну, относятся следующие:

- на основе теоретического анализа точек зрения отечественных и зарубежных ученых дано определение кредитного риска как экономической категории;

- предложена классификация кредитного риска, в основу которой положен принцип системности;

- в результате исследования развития банковской системы РФ выявлено влияние кредитного риска на деятельность банков и предложены рекомендации по стимулированию кредитной активности коммерческих банков и их взаимодействия с реальным сектором экономики;

- с целью минимизации кредитного риска коммерческого банка усовершенствована методика анализа кредитного портфеля путем включения показателя покрытия проблемных ссуд резервами банка и показателя маржи с учетом потерь от кредитных операций банка;

- в процессе исследования управления кредитным риском предложена модель оптимизации кредитного портфеля для повышения эффективности управления кредитным риском в коммерческом банке.

Теоретическая и практическая значимость работы заключается в том, что она представляет собой завершенное исследование, а полученные выводы и рекомендации используются в целях совершенствования системы управления кредитным риском в Иркутском филиале АКБ «Гринкомбанк», в Иркутском филиале ООО «Мак-банк», в Иркутском филиале ОАО РИКБ «Башкредитбанк». Теоретические положения и практические материалы используются в учебном процессе на кафедре «Денежное обращение и кредит» Иркутской государственной экономической академии.

Принципиальные положения диссертационной работы, а также конкретные результаты исследований докладывались на международной научно-практической конференции «Укрепление потенциала в области подготовки кадров в сфере бизнеса и менеджмента в регионе озера Байкал» (Иркутск 8-10 сентября 1999 г.), на ежегодных научных конференциях профессорско-преподавательского состава ИГЭА (Иркутск, 1998 - 2001 гг.).

Основные положения диссертации изложены в 9 опубликованных работах общим объемом 2,7 печатных листов, включающих статьи в сборниках научных трудов и материалы научно-практических конференций.

Объем и структура диссертационной работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, включающего 206 наименований, 22 приложения. Общий объем работы составляет 170 страниц, содержит 32 таблицы и 20 рисунков.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Насрулина, Лилия Рафаэльевна

Результаты исследования кредитных портфелей АКБ «Байкалбанка» и ББ Сбербанка РФ в соответствии с методикой, разработанной Н. Бакстером, Г. Пановой, В. Платоновой, приведены в таблице 2.21.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Исследование проблем управления кредитным риском доказало необходимость дельнейшего совершенствования методов минимизации кредитного риска. В настоящее время управление кредитным риском в отечественных банках является несовершенным в силу действия ряда причин:

- короткого эволюционного пути развития банковской системы РФ;

- закрытости банковской системы и информации;

- несовершенства законодательной базы в области защиты прав кредиторов и др.

В результате анализа теоретических основ и практических аспектов управления кредитным риском на макро- и микроуровне в настоящей работе были сделаны следующие выводы и предложения:

1. В процессе диссертационного исследования автором было выявлено отсутствие однозначного подхода в определении как кредитного риска, так и принципов его классификации. В связи с этим автором выработан собственный подход к их определению. Так, понятие кредитного риска определяем как экономическую категорию, которая представляет собой экономические отношения между банком и клиентом по поводу оценки и мониторинга кредитоспособности будущего заемщика.

2. Банк и заемщик - самостоятельные экономические субъекты. И банк, и будущий заемщик банка отстаивают свои интересы на соответствующих рынках. Каждый из них представляет собой систему, т.е. качественную совокупность элементов, функций и структур. В основу классификации кредитного риска при кредитовании необходимо заложить признак системности, который позволит таким образом учитывать выделенные риски, чтобы она (классификация) стала реальной для практического применения коммерческим банком.

3. Изучение методов управления кредитным риском предопределило проблему управления рисками, стоящую перед коммерческими банками, хотя и в иной плоскости, чем в развитых странах с рыночной экономикой. Национальные особенности заключаются в том, что долгое время кредитный риск во многом благодаря государственной политике «замораживания» экономики находился в «латентном» состоянии, а когда проявился в полной мере финансовые рынки перестали существовать. Поэтому при исследовании методов управления кредитным риском был осуществлен их анализ «сверху вниз» - от государственных регулирующих органов к участникам финансового рынка. В связи с чем необходимо:

- создание государственной системы регулирования рисков кредитования;

- совершенствование законодательной базы в области обеспечения кредитов;

- разработка методических рекомендаций по анализу кредитного портфеля;

- создание единой информационной базы данных о заемщиках.

4. Исследование становления банковской системы РФ с точки зрения влияния кредитного риска на деятельность банков показало, что произошел разрыв банковского и производственного капитала вследствие высокого кредитного риска. Разграничение экономики на два сектора - финансового, отвлекавшего на себя значительные объемы денежных средств через активную деятельность коммерческих банков, и производственного, пережившего, как результат подобных действий, острый дефицит денег - не способствовало эффективному протеканию процессов развития генезиса капитала.

5. Банковская система Республики Бурятия, являясь составной частью банковской системы РФ, испытывает те же проблемы под влиянием кредитного риска, осложненные неудовлетворительным социально-экономическим развитием региона в последние годы на фоне общероссийских показателей. Это обусловлено тем, что ведущее место в республике принадлежит агропромышленному комплексу, ситуация в котором продолжает оставаться крайне сложной.

Проведенные исследования позволили выделить факторы, сдерживающие взаимодействие банковского и реального сектора экономики России. Основными факторами, на наш взгляд, являются:

- внешняя среда функционирования коммерческих банков, прежде всего политическая и экономическая нестабильность в регионе и в стране в целом;

- степень организованности и стабильности банковской системы, сопряженность ее деятельности и интересов с общеэкономическими процессами;

- критическое положение субъектов реального сектора;

- отсутствие условий экономического стимулирования коммерческих банков для вложений кредитных ресурсов в реальный сектор экономики и др.

Результаты анализа развития банковской системы РФ, в том числе Республики Бурятия, с точки зрения влияния кредитного риска на деятельность банков подтвердили вывод о том, что высокий уровень кредитного риска определил тенденцию снижения роста активных операций банков относительно процесса формирования банковского капитала, в то время как кредитование юридических и физических лиц в странах с развитой рыночной экономикой составляет стратегию банковской деятельности.

6. В процессе сравнительного анализа методик исследования кредитного портфеля с целью снижения кредитного риска коммерческих банков установлено, что используемые подходы для анализа кредитного портфеля нуждаются в совершенствовании, а также существует необходимость проведения последовательного анализа кредитного портфеля банка для повышения эффективности управления кредитным риском.

7. В результате изучения зарубежного опыта регулирования деятельности коммерческих банков выявлены некоторые уроки, полезные для мотивации инвестирования денежных средств коммерческих банков РФ в реальный сектор экономики:

- введение дифференцированных норм резервирования в зависимости от размера активов банка: федеральные и региональные; целесообразно установление нормативов в зависимости от специализации коммерческого банка, типа вкладчика - юридические и физические лица, срока привлечения пассивов: по долгосрочным привлеченным средствам установить меньший норматив резервирования, чем по краткосрочным средствам.

- создание системы страхования депозитов;

- возможность сочетания депозитных и кредитных операций, что позволит коммерческому банку накапливать сведения по кредитной истории клиента;

- заключение соглашения между коммерческими банками и региональными органами власти о привлечении средств населения под гарантию региональных органов власти для целевого их использования в приоритетные для региона инвестиционные проекты долгосрочного характера;

- размещать бюджетные средства в коммерческих банках, предназначенных для реализации инвестирования их в экономику региона;

- создание инвестиционных банков как специализированных финансовых организаций, занимающихся долгосрочным инвестиционным кредитованием. В качестве мер по выравниванию условий деятельности этих банков с универсальными можно было бы предусмотреть полное освобождение их от обязательного резервирования ресурсов в ЦБ РФ и от налога на прибыль в первые два года с последующим 50%-ым снижением ставки налога на прибыль при условии соблюдения специализации банка;

- существует необходимость отмены действующей очередности погашения ссуд банков при недостаточности средств на расчетных счетах предприятий, когда возврат кредитов производится в порядке последней (шестой) очереди.

8. Проведенные теоретические и сравнительные исследования методик анализа кредитного портфеля, используемые в отечественной и зарубежной банковской практике, сделало возможным усовершенствовать методику анализа кредитного портфеля путем включения двух показателей: показатель покрытия проблемных ссуд резервом банка и показатель маржи с учетом потерь от кредитных операций банка с целью минимизации кредитного риска коммерческого банка. В целях минимизации кредитного риска коммерческого банка предложена методика анализа кредитного портфеля. Комплексная методика позволит:

Во-первых, определить тенденции развития кредитных операций банка на основе полученных показателей и сравнить качество управления кредитным риском в отдельных банках.

Во-вторых, создать информационную базу для принятия правильного решения при оперативном управлении кредитным риском и стратегическом для банка в целом.

В-третьих, прогнозировать тенденции дальнейшего развития кредитных операций банка с учетом экономической ситуации в регионе и стране в целом.

9. Исследование кредитного портфеля коммерческих банков РФ позволило автору работы предложить модель оптимизации кредитного портфеля с целью минимизации кредитного риска банка. Используя модель оптимизации кредитного портфеля, коммерческий банк может определить максимальный чистый доход от кредитных операций при достаточно минимальном кредитном риске и выработать стратегию управления кредитным риском.

Таким образом, исходя из всего вышеизложенного, можем сделать вывод, что эффективное использование методов управления кредитным риском позволит обеспечить кредитным организациям минимальные потери от кредитования, повысить их рентабельность и эффективность деятельности в целом, что в конечном итоге будет способствовать укреплению устойчивости и надежности банковской системы государства.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Насрулина, Лилия Рафаэльевна, 2001 год

1. Гражданский кодекс РФ. Часть первая: Федеральный закон от 30 ноября 1994 № 52-ФЗ.

2. Гражданский кодекс РФ. Часть первая: Федеральный закон от 26 января 1996 № 15-ФЗ.

3. Федеральный закон «О кооперации в СССР» от 26 мая 1988 г. № 8998-XI.

4. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395 1.

5. Федеральный закон «О залоге» от 29 мая 1992 г. № 2872-1.

6. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25 февраля 1999 г. № 40 ФЗ.

7. Федеральный закон «О реструктуризации кредитной организации» от 8 июля 1999 г. № 143 Р.

8. Распоряжение Правительства РФ «О государственном регулировании деятельности кредитных организаций» от 20 ноября 1998 г. № 1642 р.

9. Инструкция ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 30 апреля 1991 г. № 1.

10. Инструкция ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 30 января 1996 г. № 1.

11. Инструкция ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 1 октября 1997 г. № 1.

12. Инструкция ЦБ РФ «О формировании резерва на возможные потери по ссудам» от 25 декабря 1997 г. № 62а.

13. Инструкция «О составлении финансовой отчетности» от 1 октября 1997 г. № 17.

14. Положение ЦБ РФ «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном Банке Российской Федерации» № 37 от 30 марта 1996 г.

15. Положение ЦБ РФ «Об организации внутреннего контроля в банках» от 10 октября 1997 г. № 509.

16. Положение ЦБ РФ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26 июня 1998 г. № 39-П.

17. Положение ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 г. № 54-П.

18. Письмо Государственного Банка СССР «О регулировании деятельности кредитных организаций» от 27 апреля 1989 г. № 201.

19. Письмо ЦБ РФ «О формировании резерва на возможные потери по ссудам» от 20 декабря 1994 г. № 130.

20. Письмо ЦБ РФ «О порядке переоценки основных средств по состоянию на 1 января 1996 года в ЦБ РФ» от 1 февраля 1996 г. № 234.

21. Абчук В. А. Азбука менеджмента. СПб.: Союз, 1988. 120 с.

22. Ададуров И.Е. Основы кредитоспособности. Способы ее определения и проверки. Коммерческая литература, 1914. 118 с.

23. Адибеков М.Г. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет. М.: АО «Консалтбанкир», 1995. 88 с.

24. Актуальные проблемы банковской системы в 1999 году // Вестник Банка России. 1999. № 13. С. 2.

25. Алексашенко С., Астапович А., Клепач А., Лепетиков Д. Российские банки после кризиса // Вопросы экономики. 2000. № 4. С. 57.

26. Алексеева Д. Обеспечение возвратности кредита: правовые и криминалистические аспекты // Бизнес. 1996. № 12. С. 26-28.

27. Альгин А.П. Инициатива и риск против банкротства. М.: Знание, 1988. 186 с.

28. Аманжаев Г.Г. Роль государства при переходе к рыночной экономике и ее особенности в финансово-кредитной сфере. Дисс. канд. экон. наук. М., 1996. 110 с.

29. Анализ банковской системы России // Эксперт. 1997. № 10. С. 34-37.31 .Анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие / Под ред. Толпы-гиной JI.M. Иркутск: Изд-во ИГЭА, 1997. 186 с.

30. Андреев Е. Кредитоспособность предприятий и ее отражение в бухгалтерской отчетности // Аудитор. 1998. № 3. С. 44-51.

31. АнтиповаО.Н. Контроль за рисками концентрации // Банковское дело. 1998. № 1. С. 8-10.

32. Артемьева Н. Будет доверие будет и кредит // Экономика и жизнь. 1998. №41. С. 5.

33. Астапович А., Сырмолотов Д. Российские банки в 1998 году: развитие системного кризиса // Вопросы экономики. 1999. № 5. С.49-56.

34. Аукуционек С. Банковский кредит в российской промышленности // МЭМО. 1997. №5. С. 109-118.

35. Аукуционек С.П. Предприятия и кредиты // ЭКО. 1997. № 6. С. 63-73.

36. Ахметшин И. Залог в обеспечение кредита // Бизнес-адвокат. 1998. № 2. С. 14.

37. Ахметшин И. Залог имущественных прав и требований // Бизнес-адвокат. 1997. № 17. С. 5.

38. Ахметшин И. Кредиты предпринимателей и секреты банков // Бизнес-адвокат. 1997. № 11. С. 1-2.

39. Баканов М. Основы управления кредитными рисками в коммерческом банке // Финансист. 1997. № ю. С. 28-35.

40. Балацкий Е. Проблемы управления кредитными рисками // Проблемы теории и практики управления. 1998. № 4. С. 8-11.

41. Балданова Л.Д., Дондоков З.Б.-Д. Методологические вопросы определения приоритетных направлений социально-экономического развития Республики Бурятия. Улан-удэ: изд-ство Бурятского научного центра СО РАН. 2000. С. 21-25.

42. Банковская система России основные тенденции 1997 года и перспективы развития // Деньги и кредит. 1998. № 3. С. 11-17.

43. Банковская система России. Настольная книга банкира. / Под ред. Грязно-вой А.Г., Лаврушина О.И., Молчанова А.П., книга 2 М.: ДеКА, 1995. 576 с.

44. Банковская ссуда и способы ее обеспечения ее возврата. Под ред. М.Ю. Барщевского. М.: Белые альфы, 1996. 123 с.

45. Банковский кризис: туман рассеивается? (Доклад Центра развития под руководством Алексашенко С.) // Вопросы экономики. 1999. № 5. С. 5-15.

46. Банковский маркетинг./ Под ред. Фалько А.В. М.: АОЗТ ВЕЧЕ, 1994. 320 с.

47. Банковский надзор и аудит./ Под ред. Мамоновой И.Д. М.: Инфра-М, 1995 г. 205 с.

48. Банковский портфель (2). Книга банковского менеджера. Книга банковского финансиста. Книга банковского юриста. / Отв. ред. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. М.: «СОМИНТЕК», 1994. 752 с.

49. Банковское дело. Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 1998. 323 с.

50. Банковское дело: Справочное пособие / Бабичев М.Ю., Бабичева Ю.А., Трохо-ва О.В. и др.; Под ред. Ю.А. Бабичевой. М.: Экономика, 1993. 397 с.

51. Банковское дело: стратегическое руководство. М.: Изд-во АО «Консалтбан-кир», 1998. 110 с.

52. Банковское дело: стратегическое руководство. Под ред. В. Платонова, М. Хиггинса. М.: Консалтбанкир, 1998. 149 с.

53. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: «Логос», 1998. 344 с.

54. Бачкаи Т., Мессен Д. Хозяйственный риск и методы его измерения. М.: Экономика, 1979. 63 с.

55. Бекренев В.Л. Внутренний контроль банка и его информационно-аналитическая система // Бизнес и банки. 1999. № 44. С. 1.

56. Белов В. А. Поручительство. М.: ЮрИнфоР, 1998. 233 с.

57. Богданов В.Г. Перераспределение финансовых ресурсов в переходной экономике: закономерности и пути совершенствования. Дисс. канд. экон. наук. Ростов-на Дону, 1996. 179 с.

58. Богданова О.М. Коммерческие банки России: формирование условий финансового рынка. Дисс. канд. экон. наук. М., 1997. 170 с.

59. Бор М., Пятенко В. Практика банковского дела. Стратегическое управление банковской деятельностью. М.: Приор, 1995. 160 с.

60. Борисов С.М., Короткое П.А. Банковская система России: состояние и перспективы // Деньги и кредит. 1996. № 8. С. 5-7.

61. Букато Н.В., Львов Ю.М. Банки и банковские операции в России / Под ред. Лапидуса М.Х. М.: Финансы и статистика, 1996. 336 с.

62. Бюллетень банковской статистики. 1998. № 12. С. 163.

63. Бюллетень банковской статистики. 1999. № 8. С. 167.

64. Валравен К.Д. Управление рисками коммерческим банком. Институт экономического развития Мирового банка. Под ред. Ворд Мери Э. Подготовила к публ. Соловьева М.Е. Вашингтон: Институт экономического развития Мирового банка. 66 с.

65. Василишен Э.Н. Регулирование банковской ликвидности посредством экономических нормативов // Российский экономический журнал. 1995. № 8. С. 36-45.

66. Василишен Э.Н. Концепция гибкого управления активами и пассивами банка // Бизнес и банки. 1997. № 49. С. 1-2.

67. Василишен Э.Н. Регулирование деятельности коммерческих банков. М.: Экономика, 1995. 190 с.

68. Василишен Э.Н., Маршавина Л.Я. Механизм регулирования деятельности коммерческих банков России на макро- и микроуровне. М.: Экономика, 1999. 271 с.

69. Васильева В.А. Проблемы развития банковской системы // Деньги и кредит. 1999. № 5. С. 53-55.

70. Виноградов В.В. О деятельности МБС в 1997 г. и перспективах банковского сектора Москвы // Бизнес и банки. 1998. № 9. С.1.

71. Власова С.О. Анализ кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. 1998. №3. С. 23-26.

72. Воронин Д.В. Резервные требования как инструмент регулирования деятельности коммерческих банков // Банковское дело. 1999. № 5. С. 22-27.

73. Воронин Д.В. Макроэкономическое регулирование кредитных рисков // Банковское дело. 1996. № 9. С. 17-21.

74. Воронин Д.В. Реструктуризация как стратегия преодоления кризиса // Банковское дело. 1999. № 3. С. 7-13.

75. Геращенко В.В. Актуальные проблемы банковской системы в 1999 г. // Вестник Банка России. 1999. № 13. С. 2-8.

76. Грядовая О. Кредитные риски и банковское ценообразование // Российский экономический журнал. 1995. № 9. С. 22-29.

77. Джейм Р. Килзер. Качество кредитов залог успеха банка // Финансовый бизнес. 1998. №2. С. 44-49.

78. Деятельность коммерческих банков России // Банки и финансы. 1999. № 2. С. 23 -28.

79. Дубинин К.С. Финансовая стабилизация и состояние банковской системы РФ // Деньги и кредит. 1997. № 10. С. 3-10.

80. Дубинчин А. Некоторые аспекты правового регулирования кредитных отношений в современных условиях // Хозяйство и право. 1998. № 2. С. 23-26.

81. Егоров С.Е. Состояние и проблемы развития коммерческих банков // Деньги и кредит. 2000. № 6. С. 14-19.

82. Ермаков С.Л. Организация работы коммерческого банка по кредитованию заемщиков // Банковские услуги. 1996. № 5. С. 12-21.

83. Ермаков С.Л. Организация работы банка по кредитованию заемщиков // Банковское дело. 1996. № 10. С. 19-25.

84. Ермаков С.Л. Организация работы коммерческого банка по кредитованию заемщиков // Банковское дело. 1997. № 5. С. 12-20.

85. Иванов А.А. Время шире кредитовать производство // Экономист. 1997. № 6. С. 41-47.

86. Ивантер А. Счастье в долг не возьмешь // Эксперт. 1999. № 1. С. 7-13.

87. Исаев Д. Резерв на возможные потери по ссудам как инструмент управления кредитными рисками // Деньги и кредит. 1996. № 10. С. 56-60.

88. Итоги деятельности коммерческих банков России // Банки и финансы. 1998. № 10. С. 12-37.

89. Итоги деятельности коммерческих банков России // Банки и финансы. 1998. № 8. С. 7-37.

90. Камерон Р. Банки на и экономическое развитие. Некоторые уроки развития. -Нью-Йорк, 1972. 364 с.

91. ЮО.Камионский С.А. Наука и искусство управления современным банком. М.: Московский Институт Экономики и Права, 1995. 96 с.

92. Катрич А.С. Роль банков в устранении кризисных явлений в российском обществе. Банковская деятельность в системе социально-экономической информации. М.: Дело, 1999. 136 с.

93. Кейнс Дж.М. Общая теория занятости, процента и денег. М.: Прогресс, 1999. 70 с.

94. ЮЗ.Кисилев В.В. Коммерческие банки России: настоящее и будущее. М.: Фин-статинформ, 1998. 400 с.

95. Клепач А. Банковское кредитование промышленности // Экономическое развитие России. 2001. № 3. С. 52-55.

96. Коммерческие банки России // Текущие тенденции в денежно-кредитной сфере. 1998. № 6. С. 14.

97. Коммерческие банки России // Текущие тенденции в денежно-кредитной сфере. 1998. №9. С. 11-17.

98. Кох Р. Менеджмент и финансы от А до Я. Пер. с англ. В Швецова. СПб., 1999. 493 с.

99. Кредитный процесс коммерческого банка / Под ред. Абалкина Л.И. М.: ИКФ «Дека», 1995. 145 с.

100. Кредиты. Инвестиции. Под. ред. Куликова А.Г.М.: Приор, 1995. 144 с.

101. Ю.Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методики оценки. М.: ИКЦ«ДИС», 1997. 224 с.111 .Кристофер Ф. Блюмфилд. Как взять кредит в банке. Пер. с англ. М.: ИН-ФРА-М, 1996. 100 с.

102. И2.Крупнов Ю.С. О политике Центральных банков в области предоставления услуг // Бизнес и банки. 1998. № 42. С. 2-3.

103. Лаврушин О.И. Банковское дело. М.: Банковский и Биржевой научно-консультационный центр, 1992. 465 с.

104. Лаврушин О.И. Кредит как стоимостная категория социалистического воспроизводства. М.: Финансы и статистика, 1989. 175 с.

105. Ларина Л.Г. Проблема кредитования промышленности: влияние резервирования на стоимость кредита и налогообложения // Бюллетень финансовой информации. 2000. № 4. С. 98-100.

106. Ларионова И.В. Реорганизация коммерческих банков. М.: Финансы и статистика, 2000. 173 с.

107. Лыкова Л.Н. Бюджетно-налоговые механизмы в становлении рынка. Дисс. д-раэкон. наук. М., 1993. 158 с.

108. Львов B.C., Иванов В.В. Анализ финансового состояния коммерческих банков. М.: Издательство Агентства «Яхтсмен», 1996. 215 с.

109. Любенцова Т.В. Принципы и методы налогового регулирования структуры общественного производства Дисс. канд. экон. наук. М., 1995. 163 с.

110. Макарова Г.Н. Экономические риски: структура и методы управления. Иркутск: Изд-во ИГЭА, 1999. 135с.

111. Макаревич Л. Регулирование деятельности банков России // Финансовые известия. 1996. № 62. С. 1.

112. Маршалл А. Принципы политической экономии. В 3 т. М.: Прогресс, 1993. Т. 2. 283 с.

113. Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка: теория и практика. М.: «ДеКА», 1998. 432 с.

114. Масленченков Ю.С. Банковский кредит и возможности снижения кредитных рисков // Банковские услуги. 1995. № 6. С. 5-7.

115. Маурер М.Э., Мохов А.В. Управление рисками // Банки и аудит. 1998. №5. С. 13-17.

116. Милль Дж. Основы политической экономии. Пер. с англ. М.: Прогресс (Экономическая мысль запада), 1980. 127 с.

117. Миловидов В.Д. Современное банковское дело: опыт организации и функционирования банков США. М.: Изд-во МГУ, 1992. 173 с.

118. Молчанов А.В. Коммерческие банки в современной России: теория и практика. М.: Финансы и статистика, 1996. 272 с.

119. Морозов Ю.В. Банковская система пути и перспективы развития // Деньги и кредит. 1997. № 8. С. 35-39.

120. Морозова Н.И. Маркетинг новых банковских продуктов. Дисс. канд. экон. наук. М. 1996. 150 с.

121. Москвин В.А. Защита системы кредитования в коммерческом банке // Бизнес и банки. 1997. № 4. С. 3-4.

122. Москвин В.А. Реальный риск кредитования производства // Бизнес и банки. 1995. № 13. С. 1-3.

123. Москвин В.А. Создание эффективного механизма инвестиционного кредитования предприятия // Банковское дело. 1998. № 7. С. 8-11.

124. НО.Оношко О.Ю., Насрулина Л.Р. Анализ кредитоспособности заемщика // Финансово-кредитные проблемы региона: Сб. науч. стат. Иркутск: Изд-во ИГЭА, 2000. 163 с.

125. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2000 год // Деньги и кредит. 2000. № 3. С. 3-28.

126. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2001 год // Деньги и кредит. 2001. № 3. С. 3-39.

127. Основы банковского менеджмента. Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Инфра-М, 1995. 102 с.

128. Остапенко В.В., Мешков В.М. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы // Финансы. 1999. № 8. С. 22-25.

129. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 1996. 270 с.

130. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ «ДИС», 1997.264 с.

131. Первозванский А.А., Первозванская Т.Н. Финансовый рынок: расчет и риск. М.: Инфра-М, 1994. 122 с.

132. Перспективы развития банковской системы, региональных банков, универсализация и специализаций банковского дела (материалы к заседанию Национального банковского совета, состоявшегося 19 марта 1998 г.) // Вестник Банка России. 1998. №20. С.23-29.

133. Пессель М.А. Заем, кредит, ссуда // Деньги и кредит. 1999. N 4. С. 25-27.

134. Пигу А.С. Экономическая теория благосостояния. М.: Наука, 1984. 154 с.151 .Пинская М.Р. Налогобложение субъектов предпринимательства в Российской Федерации. Дисс. канд. экон. наук. М., 1996. 118 с.

135. Поездник А.И. Модель анализа кредитоспособности заемщика как основа для принятия решения по управлению кредитным риском // Бизнес и банки. 1999. №18. С. 4.

136. Поморина М.А. Проблемы финансового менеджмента российских банков // Банковское дело. 1997. № 9. С. 16-23.

137. Понаморев В.А. Государственно-монополистическое регулирование деятельности банков. Границы и противоречия. М.: Финансы и статистика, 1987. 207 с.

138. Попков В.В. О концептуальных основах развития банковской системы России //Деньги и кредит. 2000. N 5. С. 12-17.

139. Проскурин A.M. Динамика кредитных вложений // Деньги и кредит. 1995. №2. С. 39-43.

140. Разберг Б.А. Основы бизнеса. М.: «Ось-89», 1996. 123 с.

141. Растригин J1. Современные принципы управления сложными объектами. М.: Советское радио, 1980. 145 с.

142. Расти я ваша тетя // Профиль. 2001. № 9. С. 47-50.

143. Рид Э., Котерр Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. М.: Финансы, 1983. 480 с.

144. Рогова О.Л. Денежное обращение и краткосрочный кредит: исследование связей и пропорций. М.: Финансы, 1978. 159 с.

145. Родзинский Ю.Л. Банковская деятельность. Регулирование и надзор. Сравнительный анализ денежно-кредитного регулирования и контроля США и России. СПБ.: «Альфа», 2000. 374 с.

146. Романов М.Н. Банковские риски // Банковское дело. 1994. № 6. С. 9-11.

147. Россия в цифрах. Статистический сборник. М.: Финансы, 2001. 290 с.

148. Роуз П. Банковский менеджмент. М.: Лтд, 1995. 768 с.1 бб.Руководство по кредитному менеджменту. Пер. с англ. / Под ред. Эдварса Б. М.: Инфра-М, 1996. 464 с.

149. Садвакасов К.К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. М.: «Ось 89», 1998. 160 с.

150. СарбашС. Обеспечение исполнения кредитных обязательств // Закон. 1997. № 2.С. 23-25.

151. Сауляк О.П. Вопросы применения поручительства и банковской гарантии, как способ обеспечения исполнения кредитных обязательств с участием банков // Финансы и кредит. 1999. № 1. С. 22-29.

152. ПО.Сауляк О.П. Залог как способ обеспечения исполнения кредитных обязательств в банковской практике // Финансы и кредит. 1999. № 6. С. 16-20.

153. Светлова С. Риски в банковской практике // Аудитор. 1997. № 2. С. 51-54.

154. Севрук В.Т. Банковские риски. М.: «Дело ЛТД», 1994. 53 с.

155. Семенов С. Российские банки в 1997 г. прибыли падают, слабые погибают // Бизнес. 1997. № 8-9. С. 6-10.

156. Симановский А.Ю. Банковский сектор в переходной экономике России // Деньги и кредит. 1995. № 11. С. 33-35.

157. Синки Джозеф Управление финансами коммерческого банка. М.: Catallaxy, 1995. 564 с.

158. Смит А. Принципы политической экономии. В 3 т. М.: Прогресс, 1984. Т. 2. 259 с.

159. Соколинская Н.Э. Стратегия управления банковскими рисками // Бухгалтерский учет. 1994. № 12. С. 12-14.

160. Соколинская Н.Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитов. М.: АО «Консалтбанкир», 1997. 200 с.

161. Соколова Е.М. Активизация кредитных отношений коммерческих банков с промышленными предприятиями. Дисс. канд. экон. наук. Ростов-на Дону, 1997. 160 с.

162. Солнцев О.Г. Проблемы денежного оборота и банковской системы // Банковское дело. 1997. № 4. С. 3-5.

163. Соловов В.И. Проблемы развития банковской системы Российской Федерации в современных условиях // Деньги и кредит. 1995. № 5. С. 50-53.

164. Состояние банков России // Вестник Банка России. 1998. № 73. С. 5-11.

165. Состояние банковской системы России // Коммерсант. 1995. № 14. С. 22-27.

166. Статистический сборник Республики Бурятия за 1999 г. Улан-Удэ, 2000. 249 с.

167. Стрельцова Н.Т. Кредитный механизм в системе рыночных отношений. Дисс. д-ра экон. наук. Иркутск, 2000. 345 с.

168. Тазихина Т.В. Особенности оценки рыночной стоимости кредитного портфеля // Бухгалтерия и банки. 2001. № 1. С. 3-8.

169. Типенко Н.Г. Определение лимитов кредитования предприятий // Банковское дело. 1997. №6. С.2-5.

170. Толпыгина J1.M. Анализ коммерческого банка. Иркутск: Изд-во ИГЭА, 1998. 243 с.

171. ТомасР. Количественные методы анализа хозяйственной деятельности. М.: Изд-во «ПРИОР», 1999. 456 с.

172. Усоскин В.М. Качество кредитного портфеля залог успеха банка // Экономика и жизнь. 1993. № 50. С. 44.

173. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. -М.: Все для Вас, 1993. 236 с.

174. Уткин Э.А. Банковский маркетинг. М.: ИНФРА-М. Метаинформ, 1994. 304 с.

175. Уткин Э.А. Стратегический менеджмент. Способы выживания российских банков. М.: Финансы, 1996. 180 с.

176. Филин С. А. Государственного регулирование банковских рисков при инвестировании реального сектора экономики // Банковское дело. 2000. № 3. С. 5-12.

177. Хандруев А.А. России нужна реалистичная концепция развития экономики и банковской системы // Банковское дело. 1999. № 3. С. 15-18.

178. Хомкалов Г.В., Панкратьева Е.А. Риски в инвестировании: анализ и оценка. Иркутск: Изд-во ИГЭА, 1998. 190 с.

179. Цемянский А.Я. Какой быть системе внутреннего контроля в коммерческих банках // Бизнес и банки. 1999. № 41. С. 1.

180. Чепурина JI. Портфельный риск: кредит, процент, ликвидность // Управление риском. 1998. № 2. С. 19-24.

181. Чиркова М. Банковские риски при кредитовании организаций и их регулирование // Банковское дело. 1998. № 4. С. 48-56.201 .Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 1993. 120 с.

182. Шумпетер И. Теория экономического развития (Исследования предпринимательской прибыли, кредита, процента и цикла конъюнктуры). Пер. с нем. Авто-нов. М.: Госфиниздат, 1929. 112 с.

183. Эльзас Р., Эверж Р., Кранен Я.П., Берн Р., Вебер М. Немецкие банки: управление кредитами с учетом рисков // Бизнес и банки. 1999. № 19-20. С. 22-23.

184. Якоб X. Управление кредитными рисками необходимо целостное видение // Бизнес и банки. 1999. № 29-33. С. 1-2.

185. Ямпольский М.М. О трактовках кредита // Деньги и кредит. 1999. N 4. С. 1215.

186. Core Principles for Effective Banking Supervision. 1997, april. 123 c.

187. Классификация кредитного риска по М. Чирковой

188. Факторы, влияющие на уровень кредитного риска банка

189. Факторы, влияющие на уровень кредитного риска Каким образом влияют на кредитный риск Мероприятия по их преодолению1 2 31. Внешние факторы

190. Управление риском в процессе кредитования

191. Через соответствие текущим тенденциям кредитного рынка, действующему законодательству, денежно-кредитной политики ЦБ РФ, концепции развития кредитной организации.

192. Реальное отражение в кредитной политике банка его целей, разрабатывается с учетом стратегии банка, его политики в области управления конкурентоспособность банка кредитными рисками.

193. Примечание: составлено автором.

194. Лимиты концентрации кредитов одному заемщику*1. Страна Лимит Комментарии1. Австралия 10%1. Австрия 15%1. Бельгия 20%

195. Канада 25% Максимум 50%. в зависимости от залога.

196. Дания 35% До 50%. при определенных обстоятельствах.

197. Франция 40% Совокупная концентрация всех рисков, составляющих от 5 до 40% капитала, не должна превышать 800% от размера совокупного капитала. Декларация любого кредита, превышающего 500 тыс. франков.

198. Германия 15% Совокупная стоимость крупных кредитов не должна превышать 800% от совокупного капитала.1. Греция 20%

199. Ирландия 5% Используется концепция рисковых активов (не капитала): одному заемщику может быть предоставлено максимум %% от стоимости рисковых активов.1. Италия 20%

200. Япония 20% 30% в случае траста и долгосрочного кредитования банков.1. Люксембург 30%1. Нидерланды 25%

201. Великобритания 25% Декларация любого риска, превышающего 10% и заблаговременное уведомление о любом риске, превышающем 25%.

202. США 15% 25%, если есть свободно обращающиеся гарантии.

203. Испания 15% От 15 до 30% требуется удвоение капитала, от 30 до 40% требуется увеличение капитала втрое.

204. Португалия 10% Плюс 1%от депозитов в местной валюте.

205. Антипова О.Н. Контроль за рисками концентрации // Банковское дело. 3998. № 1. С. 9.

206. Способы анализа кредитоспособности заемщика, применяемые в зарубежнойпрактике

207. Страна Название способа анализа кредитоспособности заемщика Характеристика элементов

208. Англия «PARTS» Purpose назначение, цель; Amount - сумма, размер; Repayment - оплата, возврат долга и процентов; Term - срок; Security - обеспечение, залог.

209. Критерии классификации качества ссуд

210. Инструкция № 17 ЦБ РФ.* Рекомендации специалистов Мирового бан-** ка . Критерии, возможные 1 для практического применения в современных условиях (О.И. Лаврушин).

211. Финансовое положение заемщика, оцененное на основе длительности просроченной задолженности и некоторым показателям хозяйственно-финансовой деятельности. 1. Назначение и сумма кредита. 1. Назначение ссуды.

212. Ликвидность баланса заемщика. 2. Финансовое положение заемщика. 2. Вид кредита.

213. Качество гарантии. 3. Качество залога. 3. Размер ссуды.

214. Информация о заемщике. 4. Срок и схема погашения кредита. 4. Срок ссуды.

215. Сектор экономики. 5. Информация о заемщике. 5. Схема погашения ссуды.

216. Форма собственности. 6. Взаимоотношения банка с заемщиком. 6. Полнота оценки делового риска.

217. Цена кредита. 7. Отраслевая принадлежность заемщика.

218. Характеристика займа. 8. Форма собственности

219. Величина денежного потока. 9. Размер заемщика.

220. Кредитоспособность заемщика.

221. Взаимоотношения с заемщиком.12. Информация о заемщике.13. Цена кредита.

222. Качество вторичного источника погашения долга банку.

223. Инструкция «О составлении финансовой отчетности» от 1 октября 1997 г. № 17. Зарубежный опыт мониторинга кредитного портфеля. Мировой банк // Аудитор. 1999. № 4. С. 3. Лаврушин О.И. Банковский менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1989. С. 105.0

224. Анализ кредитного портфеля*

225. Авторы методики анализа кредитного портфеля Показатель Числитель Знаменатель Экономическое значение1 2 3 4 5

226. Коэффициент потерь по кредитам Невозврат кредитов Кредитные вложения Отражает списание с баланса безнадежных кредитов и расходы, связанные с ^функционирующей частью кредитного портфеля.

227. Коэффициент защищенности от кредитного риска Резервы Кредитные вложения Отражает размер созданного резервного фонда в соответствии с кредитным риском.

228. Темпы роста кредитных вложений Сумма выданных кредитов за предыдущий период Сумма выданных кредитов за текущий период Анализ динамики кредитного портфеля. Позволяет прогнозировать общую потребность в резервировании под невозврат кредитов.

229. Коэффициент утраченной выгоды Недополученные проценты Полученные проценты Отражает упущенную выгоду банка (невыплаченные проценты заемщиками).

230. Коэффициент концентрации ссуд у группы заемщиков Суммарный кредит 10 % крупнейших заемщиков банка 10 % реальной стоимости всех выданных ссуд Отражает диверсификацию кредитного портфеля.• w т1 2 3 4 5

231. Э.Н. Василишен, Л.Я. Маршавина 1. Доля просроченных кредитов в общей сумме ссуд Просроченная задолженность Остаток задолженности Показывает состояние кредитного портфеля на соответствующую дату.

232. Доля необслужен-ных в срок кредитов в общем объеме ссуд Необслуженные в срок кредиты Остаток задолженности Характеризует группу ссуд проблемного характера, причем не только действительную, но и потенциальную.

233. Доля ссуд, погашенных с нарушением сроков Ссуды, погашенные за определенный период с нарушением сроков Оборот по ссудным счетам за соответствующий период Отражает качественный итог кредитных операций банка за определенный период.

234. Средняя доходность ссуд Произведение суммы отдельных ссуд на соответствующею процентную ставку по каждой ссуде Общая сумма остатков по всем ссудным счетам Позволяет проанализировать среднюю доходность ссуд банка.

235. Резервы на покрытие убытков по ссудам

236. Списанные суммы из резервов1. Проблемные ссуды

237. Доходность ссуд Чистый процентный доход1. Чистый процентный доход1. Проценты полученные1. Чистый процентный доход0

238. Остатки ссудной задолженности Характеризует долю безнадежно непогашенных ссуд, качество кредитного портфеля. Значение в международной практике варьируются 0,25 1,5 %

239. Суммы списанных ссуд Указывает на необходимость создания резерва на покрытия убытков по ссудам, а также на долю списания от общего объем проблемных ссуд

240. Остатки ссудной задолженности Дает представление о прибыльности на 1 руб. кредитных вложений. Мировые стандарты этого показателя находятся в пределах от 0,6 до 1,4 %.

241. Капитал Свидетельствует о доле маржи в капитале банка и по международным стандартам достигает 10-20 %. Показатель раскрывает возможность банка расширить ссудные операции.

242. Ссуды, приносящие доход Увеличение этого показателя дает представление об успешном управлении работающими ссудами, уменьшение о снижении качества работающих ссуд. Нормой является средняя величина в целом пол всем банкам.1 2 3 4 5

243. Ссуды, не приносящие доход Активы Характеризует качество кредитного портфеля. Объем показателя может находиться в пределах от 0,5 до 3 %. Показатель рекомендуется рассматривать в динамике. Рост его снижает качество кредитного портфеля.

244. Качество управления кредитным портфелем Остатки ссудной задолженности Депозиты (за вычетом МБК полученных) Дает информацию о качестве управления кредитным портфелем, исходя из имеющейся базы средств.

245. Остатки ссудной задолженности Активы Свидетельствует о «перезагруженности» кредитного портфеля, если показатель равен или выше 65 %

246. Показатель качества кредитного портфеля Просроченные ссуды за минусом погашенных в анализируемом периоде Общий объем предоставленных кредитов Показывает качественное состояние кредитного портфеля на соответствующую дату.

247. Доля ссуд, погашенных с нарушением сроков Ссуды, погашенные с нарушением сроков в анализируемом периоде Оборот по счету просроченных ссуд Отражает качественный итог кредитных операций банка за определенный период.

248. Доля просроченных ссуд более чем на 90 дней в общем объеме кредитных вложений Ссуды, просроченные более чем па 90 дней Общий объем предоставленных кредитов Нежелательный рост данного показателя для банка, рисковая кредитная политика.

249. Доля необслуженных в срок кредитов в общем объеме ссуд Необслуженные в срок кредиты Общий объем предоставленных кредитов Характеризует группу ссуд проблемного характера, причем не только действительную, но и потенциальную.1 2 3 4 5

250. Коэффициент потерь по кредитам Кредиты с повышенным и предельным риском, вероятность непогаше-пия которых велика Общий объем предоставленных кредитов Характеризует кредитную политику банка.

251. Достаточность резерва для покрытия убытков по просроченным ссудам Резерв для покрытия убытков по просроченным ссудам Общий объем предоставленных кредитов Отражает размер созданного резервного фонда в соответствии с кредитным риском

252. Доля рисковых активов в общей сумме активов Общий объем предоставленных кредитов плюс государственные и муниципальные ценные бумаги Общая сумма активов Характеризует политику банка в области размещения ресурсов, ее рискованность

253. Коэффициент покрытия рисковых активов Общий объем предоставленных кредитов плюс государственные и муниципальные ценные бумаги Акционерный капитал Отражает покрытие рисковых активов акционерным капиталом

254. Темпы роста кредитных вложений Сумма выданных кредитов за предыдущий период Сумма выданных кредитов за текущий период Анализ динамики кредитного портфеля. Позволяет прогнозировать общую потребность в резервировании под невозврат кредитов.

255. Ю.С. Масленчеп-ков 1. Удельный вес просроченных ссуд в кредитном портфеле Просроченные ссуды Общий объем предоставленных ссуд Определяет удельный вес просроченных ссуд в кредитном портфеле банка. Показатель должен быть < 0,04.

256. Ссуды к обязательствам Общий объем предоставленных кредитов Обязательства банка Если соотношение > 0,7 банк проводит агрессивную кредитную полигику, если соотношение < 0,6 - банк проводит осторожную кредитную политику.

257. Ссуды к капиталу Общий объем предоставленных кредитов Капитал Рискованность ссудной политики: значение выше 8,0 свидетельствует о недостаточном капитале или об агрессивной кредитной политике банка

258. Л.Г. Батракова 1. Удельный вес просроченных ссуд в общем объеме выданных ссуд Просроченные ссуды Общий объем предоставленных ссуд Определяет удельный вес просроченных ссуд в кредитном портфеле банка.

259. Коэффициент опережения Темпы роста кредитных вложений Темпы роста активов Коэффициент >1 свидетельствует об активной работе банка в области кредитования

260. И.В. Ларионова 1. Показатели доходности Процентная маржа Средние остатки ссудной задолженности Свидетельствует об уровне доходности кредитного портфеля и эффективности принятых решений управляющих

261. Чистый процентный доход Средний размер акционерного капитала Коэффициент показывает эффективность принятых управленческих решений с позиции акционера

262. Средние остатки ссудной задолженности, по которой не выплачиваются проценты и основной долг Средние остатки ссудной задолженности Определяет удельный вес просроченных ссуд и просроченных процентов в кредитном портфеле банка.

263. Остатки просроченной задолженности по основному долгу Средние остатки ссудной задолженности Определяет удельный вес просроченных ссуд в кредитном портфеле банка.

264. Резерв на возможные потери по ссудам Средние остатки ссудной задолженности Отражает размер созданного резервного фонда в соответствии с кредитным риском

265. Списание ссуд за счет резерва Средние остатки ссудной задолженности Определяет удельный вес списанных ссуд в кредитном портфеле банка за счет резерва. Необходим для учета при формировании резервов.

266. Примечание: составлено автором.

267. Срочные обязательства и задолженность перед иностранными банками российской банковской системывключая Сбербанк), млн. долл.

268. Показатель 1.01.98 1.04.98 1.05.98 1.06.98 1.07.98 1.08.98 1.09.98 1.10.98 1.11.981. Срочные операции :

269. Требования по поставке иностранной валюты к резидентам н/д 122652 106813 92763 81022 65220 37682 30016 20772

270. Требования по поставке иностранной валюты к нерезидентам н/д 25322 22998 19158 9413 10322 6388 3187 1535

271. Обязательства по поставке иностранной валюты от резидентов н/д 114553 99107 82841 70875 59767 34965 25968 16248

272. Обязательства по поставке иностранной валюты от нерезидентов н/д 28798 26265 25497 16648 15098 10221 8369 7254

273. Чистые обязательства банков по срочным контрактам всего н/д -4623 -4439 -3583 -2912 -677 1116 1134 1195в том числе перед нерезидентами н/д 3475 3267 6339 7235 3833 3833 5181 5719

274. Привлеченные средства от банков-иерезидентов в иностранной валюте н/д 12211 13267 13251 12540 11985 8620 9518 8311

275. Итого: обязательства перед нерезидентами н/д 41009 39532 38748 29187 27084 18841 17887 15565за вычетом требований по срочным контрактам к нерезидентам н/д 15686 16535 19590 19774 16762 12453 14700 140301. NJ О

276. Примечание: таблица составлена автором по данным бюллетеня банковской статистики за 1999 г.

277. Основные показатели банковской системы Российской Федерацииза 1999 г., в тыс. руб.*

278. Показатель 1.01.99 1.04.99 1.07.99 1.10.99 1.01.00

279. Валюта бшганса 635355816 716781377 748619089 100127799 6 102902589 2

280. Капитал 76614836 99642634 103544851 | 68278446 63710082

281. Обязательства 391853141 378310313 375228798 j 529846453 566355922

282. Вклады граждан 19929841 39183262 41803218 43654159! 29437418

283. Депозиты юридических лиц 12337257 40021720 41165165 69066423 77786188

284. Кредиты, полученные от др. банков 92845140 56119691 57962556 99110271 99920248

285. Ликвидные активы 34763569 42544045 41751434 63399179 618365121

286. Работающие акти-i вы 366979136 353005633 360294310 475754669 484061963

287. Кредиты экономике 240937698 199212411 203690999 308850982 314846839

288. Межбанковские кредиты ■ 26490367 33091698 I 34696316 51528256 56163481

289. Вложения в государственные ценные бумаги 75178357 70973984 69257079 58398696 55035806 ;

290. Вложения в негосударственные j ценные бумаги 54970600 47121511 51115408 54074182 52514863

291. Средства на корсчете в ЦБ РФ 22613500 12378817 9856074 12903171 1 26610864

292. Фонд обязательных резервов в ЦБ РФ 23550655 25235548 24171778 12165127 10332911

293. Деятельность коммерческих банков России // Банки и финансы. 2000. № 1. С. 23.

294. Структура кредитных вложений и просроченной задолженности коммерческих банков России, тыс. руб.*

295. Дата Кредитные вложения Просроченная задолженность Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме кредитных вложений в %

296. Примечание: таблица составлена автором по данным бюллетеня банковской статистики за 1998-2001 гг.

297. Динамика кредитных вложений российских банков за 1998 2001 гг.*

298. Примечание: таблица составлена автором по данным бюллетеня банки и финансы за 1998 2000 гг.щ

299. Показатель 1.01.98 1.04.98 1.07.98 1.10.98 1.01.99 1.04.99 1.07.99 1.10.99 1.01.00 1.04.00 1.07.00 1.10.00 1.01.01

300. Индекс физического объема производства н/д н/д н/д н/д 101,0 111,0 107,0 114,0 114,3 105,7 105,9 106,7 107,3

301. Индекс цен производителей продукции н/д н/д н/д н/д 105,4 102,8 100,8 101,3 100,2 100,2 100,3 100,5 101,5

302. Сводный индекс потребительских цен н/д н/д н/д н/д 114,3 101,0 103,8 101,4 100,8 100,5 101,3 100,5 101,5

303. Число предприятий и организаций, ед. н/д н/д н/д н/д 15785 16856 16256 16448 16642 16866 17081 17258 17284

304. Убыточные предприятия н/д н/д н/д н/д 75,0 70,0 67,0 64,0 66,3 57,7 67,0 65,1 64,2

305. Просроченная кредиторская задолженность н/д н/д н/д н/д 71,0 70,0 67,8 82,9 67,1 66,8 65,3 67,9 68,5

306. Просроченная дебиторская задолженность н/д н/д н/д н/д 65,0 63,0 60,0 57,0 59,0 60,2 59,8 58,0 55,3

307. Инвестиции в основной капитал, в млн. руб. н/д н/д н/д 1826,3 1825,7 279,0 806,2 1359,2 2266,6 700,2 1121,5 2140,2 3717,8

308. Розничный товарооборот н/д н/д н/д н/д 71,0 79,0 81,6 84,0 88,4 101,0 99,7 101,5 103,8

309. Реальные располагаемые денежные доходы населения н/д н/д н/д н/д 87,4 88,0 83,7 91,9 92,6 101,2 97,9 97,8 102,3

310. Источники формирования кредитных ресурсов коммерческих банков Республики Бурятиядепозиты населения