Совершенствование организации управления кредитным риском в системе риск - менеджмента коммерческого банка тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Шамин, Владимир Павлович

• Шамин, Владимир Павлович
• кандидат экономических наук
• 2009

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Шамин, Владимир Павлович

ГЛАВА 1. Теоретико-методологические основы управления рисками в коммерческом банке.:. 1.

1.1 .Сущность и характеристика банковских рисков.

1.2.Научные подходы к классификации банковских рисков.

1.3.Методы оценки кредитного риска коммерческого банка.

ГЛАВА 2. Оценка состояния и действующего инструментария управления кредитным риском в системе риск - менеджмента.

2.1. Характеристика кредитной деятельности банковского сектора Российской Федерации.

2.2. Анализ кредитной политики коммерческого банка и ее влияния на снижение кредитного риска.

2.3.Основы организации внутреннего контроля по управлению кредитным риском в коммерческом банке.

ГЛАВА 3. Совершенствование системы управления кредитным риском в коммерческом банке.

3.1. Разработка мероприятий по совершенствованию системы эффективного риск-менеджмента.

3.2. Методика комплексной оценки риска кредитного портфеля банка.

3.3. Мероприятия по реализации высокоэффективной системы управления кредитным риском.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Совершенствование организации управления кредитным риском в системе риск - менеджмента коммерческого банка»

Актуальность темы исследования

Проблемы разработки теории и практики оценки и управления банковскими рисками, обусловленные усилением неоднозначности и неопределенности явлений и процессов, требуют от банков не разрозненного набора разовых мероприятий, а целенаправленной, планомерной деятельности по управлению рисками. Однако интенсивные изменения и преобразования в банковском секторе оставляют не решенными ряд вопросов, в частности, неоднозначной трактовки банковских рисков, отсутствия единого классификационного подхода, обоснования принципов организации кредитного процесса, разработки методик оценки рисков. Банковский бизнес отличается высокорискованностью и подразумевает принятие банком определенных рисков. При этом коммерческие банки, как и вся российская банковская система в целом, призваны олицетворять финансовую устойчивость, надежность и безопасность. Поэтому, деятельность коммерческого банка предполагает необходимость внедрения приемлемых и проверенных методов оценки рисков, определения критериев, позволяющих идентифицировать существующие риски, создания и функционирования отлаженной системы принятия управленческих решений, позволяющих достигнуть оптимального соотношения рисков и доходности банковского бизнеса.

Эффективная организация системы управления рисками должна стать для банковского менеджмента эффективным инструментом выявления, измерения, локализации и контроля рисков. Организация системы управления рисками осуществляется через конкретные мероприятия, осуществляемые на различных уровнях управления. Система предполагает структурирование элементов, к которым следует отнести выявление операций и подразделений банка, генерирующих риск, идентификацию рисков, разработку методов оценки и 3 контроля каждого из типичных рисков, разработку и создание комплекса мероприятий по управлению рисками.

Недостаточное развитие теоретической и нормативной базы, незначительное количество научно обоснованных и практически апробированных методов управления рисками в кредитных организациях применительно к современному этапу развития банковской системы предопределили выбор темы, цели, задач и основных направлений исследования, поскольку разработка методологических основ управления рисками была и остается актуальной задачей, позволяющей достичь необходимого уровня финансовой устойчивости банка.

Цель исследования состоит в совершенствовании системы управления кредитным риском коммерческих банков с учетом специфики их операций путем использования современных методов финансового менеджмента и разработке практических рекомендаций для коммерческих банков по выявлению, оценке и мониторингу рисков по операциям кредитования.

Задачи исследования. Реализация поставленной цели предопределяет необходимость решения следующих задач:

- уточнить понятие риски коммерческого банка, исследовать научные подходы к классификации банковских рисков и обосновать её критерии в динамично меняющихся современных условиях функционирования банковского сектора экономики;

- предложить последовательность построения системы эффективного риск-менеджмента, которая позволит идентифицировать, измерить и контролировать банковские риски;

- дополнить и научно обосновать систему принципов организации кредитного процесса и формирования кредитной политики в части внутри банковского контроля в целях управления кредитным риском;

- уточнить принципы и предложить систему организации внутреннего контроля, что будет способствовать созданию механизма раннего реагирования и консолидированного контроля по управлению кредитным риском в коммерческом банке;

- разработать и апробировать методику комплексной оценки рисков и предложить практические рекомендации по управлению рисками при осуществлении операций кредитования коммерческими банками, что дает возможность оптимизировать банковские риски;

- детализировать и обосновать размеры резервов на возможные потери с учетом диверсификации риска и качества ссуды, что позволит учитывать условия конкретной сделки по кредитованию и оптимизировать резервы коммерческого банка.

Соответствие паспорту специальностей. Диссертационная работа проведена в рамках пункта 9.17 «Совершенствование системы управления рисками российских банков», раздела 9 «Кредит и банковская деятельность», части 1 «Финансы», специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит» паспорта специальностей ВАК (экономические науки).

Научная гипотеза исследования заключается в том, что функционирование коммерческих банков сопровождается возникновением рисков, оказывающих существенное влияние на их ликвидность и финансовое состояние.

Предмет исследования - финансовые отношения, в процессе осуществления банковской деятельности и возникновении кредитных рисков.

Объект исследования - кредитная деятельность коммерческих банков.

Теоретические и методологические основы исследования. В качестве теоретической основы исследования использовался широкий круг работ зарубежных и отечественных экономистов по проблеме оценки и управления банковскими рисками: Альгина А.П., Altman E.I., Амелина И.Э., Балабанова И.Т., Белотеловой Н.П., Белых Л.П., Бланка И.А., Бунге Н.Х, Ван Грюн X., Волошина И.В., Воронина Д.В., Гамза В.А., Ершова М.Б., Лаврушина О.И., Лукасевича И .Я., Масленченкова Ю.С., Матовникова М., Merton R.C., Ong М.К., Пановой Г.С., Потемкина С.А., Севрук В.Т., Соколинской Н.Э., Супрунович Е.Б., Sinkey Jr.5 Хандруева A.A., Шеремета А.Д., Щербаковой Г.Н., Ширинской Е.Б. и других авторов.

В качестве методологической основы исследования выступают системный подход, методы обобщения и сравнения, анализа и синтеза, метод группировок, математического моделирования, метод исторического и логического анализа, а также модели управления рисками, применяемые на практике современными российскими и зарубежными банками. Основа диссертационной работы определяется как особенностями объекта исследования, так и синтезом фундаментально - теоретического и конкретно - практического анализа на базе комплексного подхода к управлению рисками банка, который предусматривает рассмотрение управления рисками как с позиций принятия банком оптимизационных управленческих решений, так и с позиций реализации этих решений через организационную структуру.

Информационной базой исследования послужили нормативно правовые акты и рекомендации, материалы конференций, финансовая отчетность Банка России и коммерческих банков, официальные научные и статистические данные. В процессе исследования автором были проанализированы инструктивно -методические и нормативные документы Банка России по вопросам контроля и регулирования деятельности коммерческих банков, а также материалы Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию.

Научная новизна исследования. Научная новизна исследования заключается в формировании и научном обосновании комплекса мероприятий, направленных на совершенствование системы управления рисками в коммерческих банках.

В процессе исследования получены следующие наиболее значимые результаты:

- уточнено понятие риски коммерческого банка, исследованы научные подходы к классификации банковских рисков и обоснованы ее критерии в динамично меняющихся современных условиях функционирования банковского сектора экономики;

- предложена последовательность построения системы эффективного риск-менеджмента, которая позволит идентифицировать, измерить и контролировать банковские риски;

- дополнена и научно обоснована система принципов организации кредитного процесса и формирования кредитной политики в части внутри банковского контроля в целях управления кредитным риском;

- уточнены принципы и предложена система организации внутреннего контроля, что будет способствовать созданию механизма раннего реагирования и консолидированного контроля по управлению кредитным риском в коммерческом банке;

- разработана и апробирована методика комплексной оценки рисков и предложены практические рекомендации по управлению рисками при осуществлении операций кредитования коммерческими банками, что дает возможность оптимизировать банковские риски;

- детализированы и обоснованы размеры резервов на возможные потери с учетом диверсификации риска и качества ссуды, что позволит учитывать условия конкретной сделки по кредитованию и оптимизировать резервы коммерческого банка.

Теоретическая значимость научных результатов заключается в развитии теории управления рисками, в частности: в уточнении понятия риски коммерческого банка, научном обосновании предлагаемой методики комплексной оценки рисков по операциям кредитования коммерческими банками.

Практическая значимость исследования заключается в применении коммерческими банками конкретных разработок: методики комплексной оценки рисков по операциям кредитования коммерческими банками своих клиентов;

- практических рекомендаций для коммерческих банков по управлению рисками при осуществлении операций кредитования;

- рекомендаций по применению детализированных размеров резервов под возможные потери по операциям кредитования коммерческими банками.

Реализация содержащихся в диссертации предложений по совершенствованию системы управления рисками в коммерческих банках может быть использована при разработке кредитной политики банка, в частности, с учетом предложений автора может быть сформирован оптимальный кредитный портфель и определены возможные потери по ссудам на основе методики комплексной оценки рисков.

Апробация результатов исследования была проведена в КБ «БФГ-Кредит» (ООО) (Справка № 656 от 20.04.2009г.), ООО КБ «Алмаз-Инвест-Банк» (Справка № 756 от 15.04.2009г.) при разработке банками кредитной политики, формирования обоснованных резервов по ссудной и приравненной к ней задолженности и при разработке мероприятий по оценке и снижению банковских рисков.

По теме диссертационного исследования опубликовано 6 работ общим объемом 7,83 пл., авторских 7,78 п.л.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Шамин, Владимир Павлович

Заключение

В диссертационной работе «Совершенствование организации управления кредитным риском в системе риск - менеджмента коммерческого банка» рассмотрены проблемы разработки теории и практики оценки и управления банковскими рисками. Проведенное исследование позволило обосновать ряд теоретических и практических рекомендаций по совершенствованию системы управления кредитным риском коммерческих банков с учетом специфики их операций путем использования современных методов финансового менеджмента и разработки практических рекомендаций по выявлению, оценке и мониторингу кредитных рисков.

Развитие банковской системы на современном этапе немыслимо без риска — риск присутствует в любой операции. Кроме того, развитие процессов международного сотрудничества, создание высоких технологий в области телекоммуникаций и связи, информатизация и автоматизация большинства процессов в экономике, совершенствование систем искусственного интеллекта обусловили необходимость глубокого понимания сущности рисков и источников их возникновения. При всей важности банковских рисков толкование их сущности до настоящего времени остается дискуссионным.

В отечественной литературе можно встретить самые различные определения риска. Под риском обычно понимается возможность опасности, неудачи; действие наудачу в надежде на счастливый исход, что указывает на две стороны риска: опасность и благополучный исход.

Современными зарубежными специалистами по банковскому делу в основном даются определения комплекса банковских рисков, под риском в банковском деле видится возможность наступления ожидаемых или неожидаемых событий, которые могут оказать негативное влияние на доходы банка либо его капитал.

Резюмируя мнения российских и иностранных специалистов в работе предложена авторская трактовка понятия риски коммерческого банка -вероятностная характеристика события, которое в перспективе может привести как к получению или недополучению дополнительных доходов, либо неполучению доходов, или к возникновению потерь, в результате действий персонала кредитной организации под влиянием внутренних и внешних факторов в условиях экономической неопределенности. Исследование научных подходов к классификации банковских рисков позволило диссертанту обосновать ее критерии в динамично меняющихся современных условиях функционирования банковского сектора экономики, для совершенствования нормативно-методологической базы и определения основных путей ее развития.

Организация эффективной системы управления рисками в коммерческом банке предполагает систематизацию научных подходов для классификации банковских рисков. Идентификация типичных банковских рисков неотъемлемая часть создания процесса управления бизнес рисками и их оценки, поскольку банковские риски тесно связаны друг с другом и могут оказывать непосредственное влияние друг на друга, и на банковские операции влияет целый ряд рисков, вызываемых комплексом факторов. Поэтому определение и классификация типичных банковских рисков неотъемлемая часть создания процесса управления бизнес рисками и их оценки, поскольку банковские риски тесно связаны друг с другом и могут оказывать непосредственное влияние друг на друга, и на банковские операции влияет целый ряд рисков, вызываемых комплексом факторов.

Однако существующие подходы не в полной мере отвечают современным реалиям. В значительной степени это обусловлено недостатками применяемых методов исследования, которые не позволяют в необходимой степени выявить и фиксировать присущий потенциальным угрозам набор существенных свойств, давать адекватную характеристику внутренних особенностей рисков, а также

152 связей между рисками и объектами защиты. Анализ классификаций банковских рисков показывает, что отдельные из них обладают несомненными достоинствами, например это определение наиболее критичных зон финансовых рисков, учета колебаний рыночных ставок процента, конкретизации рисков бизнес-события. В то же время приведенные классификации не отражают специфику конкретного банка, не характеризуют целостное представление о всей совокупности рисков, а также не выделяют такие характерные признаки риска, как источник, объект несущий риск и субъект воспринимающий риск.

Предложенная авторская классификация банковских рисков с учетом внутренних и внешних факторов позволяет правильно идентифицировать риски коммерческих банков, и предназначена для эффективной количественной и качественной оценки рисков.

В работе определены основные проблемы построения системы управления рисками, а именно:

- внедрение риск-менеджмента в российских банках инициируется отчасти не внутренними потребностями в управлении рисками, а внешними требованиями органов банковского надзора;

- внешние требования, не отвечающие внутренним потребностям воспринимаются как «насилие», и вызывают противодействие;

- конфликт интересов бизнес и риск- менеджеров;

- не всегда четкая формулировка основной задачи;

- ориентация риск-менеджмента на покрытие рисков акционерным капиталом;

- решение задачи поддержания внутреннего кредитного рейтинга банка на целевом уровне осложняется отсутствием единой методологии оценки рисков.

Для решения поставленных проблем автором предложена последовательность построения системы эффективного риск - менеджмента банков, определены функции и рассмотрены вопросы поэтапного создания такой системы в кредитной организации, которая позволит:

- оптимизировать соотношение потенциальных возможностей, рисков, размера капитала и темпов роста активов банка;

- соотносить риски и потенциальные возможности для достижения наилучших результатов;

- реализовывать системный подход к оценке и управлению рисками;

- составлять важнейшую часть принятия управленческого решения;

- улучшать управляемость банка с помощью создания адекватной структуры контроля.

Функционирование кредитных организаций осуществляется в условиях повышенной рискованности и подразумевает принятие банком определенных рисков. Из всех рисков, которым подвержены коммерческие банки, кредитный риск является самым значимым из банковских рисков, исходя из анализа макроэкономических показателей деятельности банковского сектора экономики РФ. Проведенная оценка состояния кредитных рисков банковского сектора РФ, приведенная в п.2.1. второй главы исследования позволила сделать вывод, что совокупные потери могут в консервативном сценарии составить 56,1% капитала кредитных организаций, то есть 4,5% ВВП, в пессимистическом сценарии — 60,1% капитала, или 4,9% ВВП. Рост потенциальных потерь по результатам стресс-теста на 01.01.2008 года вызван несколькими факторами: ростом рисков по кредитам нефинансовым организациям и физическим лицам, значительным увеличением риска потери ликвидности (риска оттока привлеченных средств).

Коммерческие банки, как и вся российская банковская система в целом, призваны олицетворять финансовую устойчивость, надежность и безопасность.

Поэтому, особенно важным представляется рассмотрение действующего инструментария по управлению кредитным риском. Предложенная автором дополненная и научно обоснованная система принципов организации кредитного

154 процесса и формирования кредитной политики позволит, разделив принципы на две группы - развивающие политику Банка России и принципы, идущие от самого банка и зафиксировав их в кредитной политике банка учитывать специфику того или иного банка и более эффективно осуществлять операции кредитования. Взвешенная и обоснованная организация кредитного процесса и формирование кредитной политики оказывают существенное влияние на снижение кредитного риска и являются основополагающими элементами эффективного функционирования кредитной организации и банковской системы в целом.

Принципы организации внутреннего контроля, изложенные в нормативных документах Банка России и разработанные на их основе кредитными организациями требуют оперативного дополнения в части управления кредитным риском. Поэтому в работе автором уточнены принципы и предложена система организации внутреннего контроля в части задач по управлению кредитным риском. Данные мероприятия предполагают создание системы раннего реагирования (системы предупреждения проблем), основой которой является разработка модели развития ситуации в кредитной организации и существления контроля за деятельностью банка на консолидированной основе, включая анализ рисков, возникающих в рамках взаимоотношений с юридическими и физическими лицами на консолидированной основе, в том числе с некредитными организациями - участниками банковских групп и банковских холдингов, что позволит минимизировать риски и обеспечить контроль построения единого технологического уклада по всем направлениям деятельности банка.

Недостаточность развития теоретической и нормативной базы, и количества научно обоснованных и практически апробированных методов управления рисками в коммерческих банках, применительно к современному этапу развития банковской системы, предопределили разработку механизма оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка. Данный механизм реализуется

155 посредством предложенной автором методики комплексной оценки степени риска кредитного портфеля банка. Это математическая процедура для структуризации и иерархического предоставления множества показателей, которая позволит точно оценить и спрогнозировать уровень кредитного риска, так как при максимально возможном определении и прогнозировании уровня риска кредитного портфеля банк может применить адекватные методы регулирования с целью минимизации такого риска, и соответственно повысить качество кредитного портфеля банка.

В целях мониторинга в качестве индикаторов уровня кредитного риска по кредитному портфелю в работе предложены следующие показатели: качества ссуд, качества активов, доли просроченных ссуд, размера резервов на потери по ссудам, максимального размера риска на одного заемщика, концентрации крупных кредитных рисков, концентрации кредитных рисков на акционеров; концентрации кредитных рисков на инсайдеров.

Мероприятия по реализации эффективной системы управления кредитным риском, предложенные в диссертации, включают в себя разработку системы разграничения полномочий и принятия решений между Советом директоров, Правлением банка и службой внутреннего контроля которая по мнению автора, призвана обеспечить надлежащее функционирование управления кредитным риском, придавая ему требуемую гибкость в сочетании с устойчивостью на каждом уровне управления. Внедрение информационной системы для сбора и анализа информации, что позволит обеспечить органы управления банка и руководителей структурных подразделений объемом информации, достаточным для принятия соответствующих управленческих решений.

Исследование показало, что наиболее эффективным методом снижения уровня кредитного риска по портфелю банка является резервирование. В то же время по каждому виду ссуд в существующей нормативной базе определено только минимальное и максимальное значение расчетного резерва, что может привести к созданию неадекватных резервов, как по отдельно взятой ссуде, так и

156 по всему кредитному портфелю. Поэтому на основе экономико-математического моделирования функционирования банка в условиях неопределенности был*1 детализированы размеры резервов под возможные потери по операциям кредитования для кредитов, имеющих II - IV категорию качества. Разработанная детализация позволит учитывать условия конкретной сделки по кредитованию* оптимизировать резервы коммерческого банка и призвана учесть индивидуальны^ особенности кредитного портфеля банка путем внесения в нормативны^ документы банка дополнений обеспечивающих создание банком бол©е стабильных условий финансовой деятельности и избежать колебаний величины прибыли банков.

Исследование теоретических положений по теме диссертационной работы И оценка состояния и тенденций развития системы управления рисками в кредитный организациях позволили определить направления ее совершенствования-Функционирование коммерческого банка зависит от многих факторов, начинав спектром предлагаемых продуктов и услуг и заканчивая масштабами деятельности банка. Вместе с тем, если руководство банка нацелено на его динамичное развитие и расширение его доли на финансовом рынке, то эффективного управление? кредитным риском в системе риск — менеджмента коммерческого банка-становятся наиболее приоритетным направлением, поскольку позволяет оптимизировать кредитный портфель банка, обеспечив ему конкурентные преимущества.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Шамин, Владимир Павлович, 2009 год

1. Конституция (Основной Закон) Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12.12.1993г.) с учетом поправок от 30.12.2008г.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30.11.94г. № 51- ФЗ. (в ред. 09.02.2009). Часть вторая от 26.01.96г. № 14-ФЗ. (в ред. от3012.2008).

3. Закон РФ от 29.05.92. № 2872-1 «О залоге».(в ред. от 30.12.2008)

4. Федеральный закон РФ от 02.12.1990 № 395-1»0 банках и банковской деятельности», (в ред. от 28.02.2009)

5. Федеральный закон РФ от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) (в ред.ЗО. 12.2008 с учетом изм. и доп. от1001.2009).

6. Федеральный закон РФ № 65-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в закон о Центральном Банке (Банке России)», (в ред. от 24.11.2008).

7. Положение Банка России от 24 сентября 1999г. № 89-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».

8. Положение Банка России от 09 июля 2003 года № 232-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

9. Положение Банка России от 16.12.2003 года N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах"

10. Положение Банка России от 26.03.04 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности».

11. Инструкция Банка России от 30 июня 1997 № 62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам».

12. Инструкция Банка России от 25 августа 2003 года №105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального Банка Российской Федерации».

13. Инструкция Банка России от 16 января 2004г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков».

14. Указание от 16 января 2004 года № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов».

15. Указание Банка России от 23 июня 2004 года № 70-Т «О типичных банковских рисках».

16. Письмо Высшего арбитражного суда РФ от 26.01.1994г. № ОЩ 7\ОП — (51) «Обзор практики рассмотрения споров, связанных с исполнением, изменением и расторжением кредитных договоров».

17. Письмо Банка России от 23 июня 2004г. № 70-Т «О типичных банковских рисках».

18. Письмо Банка России от 24 марта 2005г. № 47-Т «О методических рекомендациях по проведению проверки и оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях».

19. Письмо Банка России от 24 мая 2005г. № 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях».

20. Письмо Банка России от 30 июня 2005г. № 92-Т «Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах».

21. Письмо Банка России от 13 сентября 2005г. № 119-Т «О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях».

22. Альгин А.П. Грани экономического риска. М.Знание, 1991.

23. Амелин И.Э., Соколов С.Н.- Актуальные вопросы лимитной политики банка.- Банковское дело, 2000, № 5.

24. Амелин И.А., Царьков В.А. Прогноз рисков прибыли с использованием динамической модели банка. Материалы семинара Клуба банковских аналитиков, М: МАКС Пресс 2004.

25. Алишейхова М.А. Оценка регионального риска. Материалы VI международного ноябрьского семинара Клуба банковских аналитиков 17 ноября 2005г.М.2006.

26. Амурский О.Р. Корпоративная информационно аналитическая система банка на базе технологии интеграции данных, оперативной обработки, моделирования и выявления закономерностей. Материалы семинара Клуба банковских аналитиков, М: МАКС Пресс 2004.

27. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело, С.Пб: Питер, 2003.

28. Базельский комитет по банковскому надзору и регулированию. (Базель. 1999. апрель) Моделирование кредитного риска: методы и практическое применениеЛ Бизнес и банки. 1999.№ 41.

29. Байдин Е.В., Байдина О.С. Некоторые аспекты регулирования кредитного риска // Деньги и Кредит. 2008. № 1.

30. Банковское дело/ под ред. Г.Г. Коробовой. М.: Экономистъ, 2005.

31. Банковский контроль и аудит. Под ред. Фадейкиной Н.В.-М.: Финансы и статистика, 2002.-С.6.

32. Банковские риски: учебное пособие под ред. Лаврушина О.И. —1. М.:КРОНОС, 2007.

33. Банковские риски под ред. О.И.Лаврушина и Н.И.Валенцевой, М. Издательство «КНОРУС», 2008г.

34. Белоглазова Г.Н., Савинская H.A. Банковский сектор России: от стабилизации к эффективности СПб.: Издательство СПбГУЭиФ, 2004.

35. Бернар И.В., Колли Ж.К. Толковый экономический и финансовый словарь. М.1997.

36. Беляков A.B. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. -М: Издательская группа «БДЦ- пресс», 2003.

37. Бирюкова Е.С. Совершенствование системы управления рисками в многофилиальном коммерческом банке, дисс. канд.экон.наук. Ростов-на-Дону, 2006.

38. Бунге Н. Теория кредита. Киев, 1852.

39. Бухтин М.А.Управление кредитным риском банка: понятия ожидаемых и непредвиденных потерь // Деньги и кредит. 2008. № 5.

40. Валенцева Н.И. Оценка кредитоспособности клиентов банка: Банковское дело, учебник/ под ред.О.И.Лаврушина. М.:КНОРУС, 2007.

41. Ван Грюн X., Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управление финансовым риском пер.с англ. М.: Весь мир, 2003.

42. Волошин И.В. Оценка риска и рейтинга ликвидности банков.-Корпоративные системы, Киев. 2006

43. Волошин И.В. Проблемы внедрения риск менеджмента в коммерческих банках, Материалы международного ноябрьского семинара Клуба банковских аналитиков 20 ноября 2003 года, М. 2004.

44. Воробьева JI.A., Курбатова М.В., Халевинский А.И. Управление кредитным риском, Аудит и финансовый анализ: ежеквартальный журнал. М. 2005

45. Вяткин В.Н., Гамза В.А., Екатеринославский Ю.Ю. Управление риском в рыночной экономике, М.: Экономика, 2002.

46. Гамза В.А. Методологические основы системной классификации банковских рисков. -Банковское дело. 2001.- №6.

47. Гаретовский Н.В. М.Финансы и статистика, 1994.

48. Гришина О., Кашкин В. Факторы роста: Мнение игроков факторинга. Банковское дело.2005. № 7.

49. Гузнов А.Г. Основные правовые проблемы реализации Базель II в России. М.ж-л Деньги и кредит.- 2008. № 6.

50. Даль В. Толковый словарь живого великорусского языка. М.,1980. Т.4.

51. Джозеф Синки. Управление финансами в коммерческих банках. М. Catallaxy.

52. Додонов В.Ю. Инвестиционный риск на финансовом рынке и методы его оценки // Управление риском. 2003. - № 3.

53. Ермасова Н.Б. Управление банковскими рисками. Саратов, 2006.

54. ЕЦБ, Credit Risk Transfer by EU Banks: Activities, Risks, and Risk Management, май 2004г.

55. Ефимова M.P. Финансово экономические расчеты: пособие для менеджеров: Учеб. Пособие. - М.ИНФРА-М, 2007.

56. Захарова О.В. Развитие технологии управления ликвидностью российских коммерческих банков// Современные банковские технологии: Теоретические основы и практика: научный альманах фундаментальных и прикладных исследований, М.: Финансы и статистика, 2006.

57. Зверев О.А. «Конкуренция на рынке розничных банковских услуг и задачи банковского менеджмента» М., Финансы и кредит, 2004.

58. Капшитар Р.В. Управление портфельным риском в коммерческом банке, дисс. канд.экон.наук. С.Пб: Государственный университет экономики и финансов, 2004.

59. Ковригин М.А. Анализ мобильности банковского сектора, актуальные вопросы. Материалы семинара Клуба банковских аналитиков, М: МАКС Пресс 2004.

60. Константинов Н.С. Этимологический и историко информационный подходы к исследованию сущности риска, Финансы и кредит,- 2005. №22

61. Кудрявцева М.Г., Харламов Г.А. Базель- II: новые правила игры, Банковское дело.- № 12 2004.

62. Кузнецов В. Измерение финансовых рисков// Банковские технологии. 1997. №7.

63. Кузьмин A.Jl. Вероятностные показатели рисков распределенных платежных систем // Деньги и Кредит.2008.№ 10.

64. Курчеева Г.И., Хворостов В.А. Информационное обеспечение управления риском, Управление рисками. 2003 № 4.65. 65.Ларионова И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке.- М.: Издательство «Консалтбанкир», 2003.

65. Лисицына Е.В., Токаренко Г.С. Технология риск-менеджмента, Управление риском. № 1. 2007г.

66. М.: Банковский и биржевой научно консультационный центр, 1992.

67. Мамонова И.Д. Ликвидность коммерческого банка, Банковсое дело: учебник/ под ред. О.И. Лаврушина. М.:КНОРУС, 2007.

68. Матовников М. Риск-менеждмент в российском банке: пределы и возможности. Материалы VI международного ноябрьского семинара Клуба банковских аналитиков 17 ноября 2005г.М.2006.,стр.35.

69. Матовников М. Узок круг этих клиентов // Эксперт. 2003. -№51.

70. Миляков Н.В. Финансы, курс лекций, 2002г.

71. Мишальчеко Ю.В., Кроли И.О. Риски в международной банковской деятельности//Бухгалтерия и банки. 1996.№3.

72. Моисеев Б.С. О методике стресс — тестирования банка // Деньги и Кредит.2008.№ 9.

73. Морозова Т.Ю. Подходы к оценке системы управления рисками в банках (зарубежный опыт) Материалы VI международного ноябрьского семинара Клуба банковских аналитиков 17 ноября 2005г.М.2006.

74. Обследование ЕЦБ, 2004 год.

75. Ожегов С.И. Словарь русского языка. М.,1978.

76. Олоян К.А. Об оценке кредитного качества корпоративного заемщика // Деньги и Кредит. 2008, № 8.

77. Ольхова Р.Г. Технология оценки собственного капитала банка//Современные банковские технологии: Теоретические основы и практика» научный альманах фундаментальных исследований. М.: Финансы и статистика, 2005.

78. Основы банковского дела в Российской Федерации, под ред. О.Г.Семенюты. Ростов-на-Дону: Феникс, 2001.

79. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент, Юристъ//третье издание, 2007г.

80. Платонов В., Хиггинс М. Банковское дело: стратегическое руководство. М. Консалтбанкир, 2001.

81. Помазанов М. Количественный анализ кредитного портфеля // Банковские технологии. 2004. - № 2.

82. Потемкин С.А., Ларина Т.А. Моделирование и оценка рисков банковской деятельности, Материалы VI международного ноябрьского семинара Клуба банковских аналитиков 17 ноября 2005г.М.2006.

83. Потемкин С.А., Киреева И.В. Новые подходы Базель II к оценке рисков. Материалы VI международного ноябрьского 2005г. семинара Клуба банковских аналитиков.

84. Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками, научный альманах фундаментальных и прикладных исследований. ФА при Правительстве РФ, ЦФПИ. М.: Финансы и статистика, 2005.

85. Радаев H.H., Иванченко A.A., Гальчич О.Ю. Параметры, управляющие банковским кредитным риском: оценка и взаимосвязь // Управление в кредитной организации, 2008, № 3.

86. Рамазанов С.А. Некоторые особенности функционирования механизма обязательного резервирования.//Деньги и Кредит. 2008. № 6.

87. Рейльян А.Р. Аналитическая основа принятия управленческих решений.-М: Финансы и статистика, 1989.

88. Русанов Ю.Ю. Теория и практика риск — менеджмента кредитных организаций России, М.: Экономиста, 2007.

89. Саберзянов Д.В. К вопросу о кредитовании реального сектора в РФ. Материалы VI международного ноябрьского семинара Клуба банковских аналитиков 17 ноября 2005г.М.2006.

90. Севрук В.Т. Банковские риски. М.: Дело Лтд, 1994.

91. Смирнов A.B. Методика оценки финансового состояния коммерческих банков. Материалы семинара Клуба банковских аналитиков, М: МАКС Пресс 2004.

92. Смирнов С., Скворцов А., ДзигоеваЕ. Достаточность банковского капитала в отношении рыночных рисков: как улучшить регулирование в России // Аналитический банковский журнал, 2003, № 7.

93. Соколинская Н.Э. Управление кредитными рисками//Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками, научный ' альманах фундаментальных и прикладных исследований. М.Финансы и статистика, 2005.

94. Соколов Ю.А., Амосова H.A. Система страхования банковских рисков. — М.: ООО «Издательство Элит», 2003.

95. Сукманов A.B. Риски и финансовая устойчивость // Журнал «Профиль» № 22, 2008г.

96. Супрунович Е.Б., Киселева И.А. Управление рыночным риском, Банковское дело. 2003 № 1.

97. Тони Райе, Брайн Койли «Финансовые инвестиции и риск».

98. Трегубова A.B. Особенности стратегии управления в российском банке // Финансовый бизнес. 2003.

99. Управление деятельностью коммерческого банка, под ред. О.И.Лаврушина. М.: Юристъ, 2007.

100. Управление рисками банков: Научно — практический аспект// Деньги и кредит. 1997. № 6.

101. Усов В.Н. Предупреждение неопределенности в управлении риском, Управление рисками. 2003 № 4.

102. Финансово кредитный словарь: В 3-т. 2-е изд., стереотип /гл.ред. Хандруев, М.:КРОНОС, 2006.

103. Финансовый менеджмент под ред. Е.С.Стояновой, М. издательство «Перспектива», 2003г.

104. Ю7.Хмелевская И.А. Система управления совокупным риском коммерческого банка, дисс. канд.экон.наук. С.Пб: Государственный университет, 2006.

105. Царьков В.А. План матрица развития банка //Журнал «Деньги и кредит», №5, 2006.

106. Чалов Ю.П. Внутренний контроль в управлении рисками коммерческих банков, дисс. канд.экон.наук. М.: РАН, 2006.

107. О.Чернова Г.В., Кудрявцев A.A., Управление рисками. М.: ТК Велби, Издательство Проспект, 2003.

108. П1апкин A.C. Управление кредитным риском // Управление риском. — 2006. № 2.

109. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций. М.ИТК «Дашков и К», 2003.

110. З.Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. «Финансовый анализ в коммерческом банке»., М.Финансы и статистика 2007г.

111. Шуляк П.Н., Белотелова Н.П. Финансы: Учебное пособие,- М.: Издательство «Дашков и К», 2008.

112. Шумский А. А. Управление финансовыми рисками в деятельности коммерческих банков, дисс. канд.экон.наук. М.: ВЗФИ, 2005.

113. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности, С.Пб. издательство «Вершина», 2007г.

114. Эдгар. М.Морсман младший. Кредитный департамент банка: организация эффективной работы / пер. с англ. - М.: Альпина Паблишер, 2003.

115. Энциклопедия финансового риск менеджмента, под ред. А.А. Лобанова, А.В.Чугунова. М.: Альпина Паблишер, 2006.

116. Юденич М.Е. Управление кредитным риском при кредитовании корпоративных клиентов российскими банками, дисс. канд.экон.наук. С.Пб: Государственный инженерно — экономический университет, 2004

117. Accord on the Supply of Capital to Emerging Market Economies, Банк Англии, Financial Stability Review, декабрь 2002г.

118. Fitch Raitings, Basel II Seminar, Лондон, 2 ноября 2004г. и Fitch Raitings, Securitizations and Banks, Spesial Report, 25 февраля 2004г.

119. Generally Accepted Principles, developed by Coopers&Lybrand. 1996. P.32

120. Ong M.K. Internal Risk Models. Capital Allocation and Performance Management. London: Risk Books, 1999.

121. Simon Hayes, Victoria Saporta, and David Lodge, The Impact jf the New Basel

122. Global Risk Regulator, апрель 2005г.126.«S & Р», Demystifying Bank's Use of Credit Derivatives, 8 декабря 2003г.