Укрепление финансовой устойчивости кредитных организаций в России тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Егорычева, Евгения Витальевна

• Егорычева, Евгения Витальевна
• кандидат экономических наук
• 2008

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Егорычева, Евгения Витальевна

Введение.

Глава I. Теоретические основы оценки финансовой устойчивости кредитных организаций.

1.1. Сущность и содержание финансовой устойчивости кредитной организации.

1.2. Факторы финансовой устойчивости кредитной организации.

1.3. Критерии и показатели оценки финансовой устойчивости кредитных организаций.

Глава II. Анализ современной практики оценки финансовой устойчивости кредитных организаций органами надзора.

2.1. Зарубежный опыт оценки финансовой устойчивости кредитных организаций.

2.2. Российская практика оценки финансовой устойчивости кредитных организаций.

2.3. Методики прогнозирования финансовой устойчивости кредитной' организации.

2.4. Анализ финансовой устойчивости кредитной организации по методике Банка

России (на конкретном примере).

Глава III. Направления укрепления финансовой устойчивости кредитной организации.

3.1. Мониторинг как фактор укрепления финансовой устойчивости кредитных организаций.

3.2. Индикаторы первых признаков проблем в деятельности кредитных организаций.

3.3. Система мер антикризисного управления как фактор укрепления финансовой устойчивости кредитных организаций.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Укрепление финансовой устойчивости кредитных организаций в России»

На протяжении последнего десятилетия проблемы укрепления финансовой устойчивости кредитных организаций приобретают особую остроту в связи с интеграцией национальной экономики в мировое хозяйство и усилением • взаимосвязи экономической и финансовой сфер деятельности, обострением конкуренции на рынке банковских продуктов и услуг, а также в связи с возрастающим объемом финансовых сделок и комплексностью новых инструментов. Новые вызовы времени обусловливают потребность в углублении исследований содержания и направлений укрепления финансовой устойчивости кредитных организаций.

Главной тенденцией, определяющей развитие российского банковского сектора на современном этапе, является благоприятная макроэкономическая;? среда и политическая стабильность, что позволило кредитным институтам на фоне укрепления к ним доверия увеличить свое участие в развитии экономики страны. За последние семь лет доля активов банковского сектора в валовом внутреннем продукте возросла с 32,9 до 52,4%, в 1,8 раза увеличилась доля собственных средств и более чем в 3 раза возросла доля кредитов и других размещенных средств, предоставленных банковским сектором нефинансовым организациям1. Безусловно, эти данные свидетельствуют о достаточной зрелости национальной банковской системы. В то же время параметры развития банковского сектора нашей страны в сравнении с другими, в том числе переходными и развивающимися

1 Обзор банковского сектора Российской Федерации. (Интернет-версия), июль 2007 г. экономиками еще весьма скромны. Другими словами, существуют фундаментальные проблемы, финансовые и экономические факторы, которые оказывают определенное влияние на устойчивость кредитных организаций. Влияние комплекса факторов находит свое отражение в институциональных характеристиках банковского сектора, приводит к сокращению количества действующих кредитных организаций, например, в 2005 г. - на 46 кредитных организаций, в 2006 г. — на 64, за пять месяцев л

2007 г. - на 23 банка . Указанные тенденции связаны, с одной стороны, с ростом требований и критериев оценки финансовой устойчивости кредитных институтов Банком России, а с другой, — с нарушением законодательных и регулятивных норм, в том числе вследствие недостатков в управлении и оценке рисков, а также с неспособностью менеджмента предвидеть возможные колебания рыночной конъюнктуры и внести соответствующие коррективы в тактику и стратегию поведения на рынке. Последствием таких недостатков является снижение финансовой устойчивости кредитных организаций. Известно, что по действующей в настоящее время классификации кредитных организаций в зависимости от степени финансовой устойчивости кредитные организации делятся на четыре группы. При этом к первым двум группам кредитных институтов — без недостатков в деятельности и с отдельными недостатками относятся подавляющее большинство кредитных организаций, хотя наблюдаются некоторые

2 Обзор банковского сектора Российской Федерации. (Интернет-версия), июль 2007 г. негативные тенденции. Так, по данным Банка России количество кредитных организаций без недостатков в деятельности за 2006 г. сократилось с 218 до 194, количество кредитных организаций, имеющих отдельные недостатки, - с 986 до 932, В целом доля финансово стабильных кредитных организаций в 2006 году сократилась на 1,4% и составил 94,7% от числа действующих кредитных организаций3. Кроме того, удельный вес прибыльных кредитных организаций в 2006 году снизился с 98,9% до 98,4% по сравнению с 2005 годом, а количество убыточных увеличилось с 14 до 18 или с 1,1% до 1,5% от общего числа действующих кредитных организаций. Вместе с тем убытки в деятельности российского банковского сектора в 2006 году составили 0,8 млрд. руб. и по сравнению с 2005 годом сократились на 7,1 млрд. руб.4 Кроме • -< того,1 результаты стресс-тёста по состоянию на 01.01.2007 показывают, что • • •! совокупные потери могут составить в консервативном сценарии 38,7% капитала кредитных организаций или 2,5% ВВП, а при пессимистическом сценарии - 63,1% капитала или 4% ВВП.5 При этом отмечается рост возможных потерь при различных сценариях тестирования по сравнению с предыдущими периодами.

Все это обусловливает потребность в исследовании теоретических проблем и разработке направлений укрепления финансовой устойчивости российских кредитных организаций.

3 Годовой отчет Банка России за 2006 г. - с. 29.

4 Там же. - с. 28

5 Отчёт о развитии банковского сектора и банковского надзора за 2006 год — с. 50

Актуальность темы диссертационного исследования определяется необходимостью определения направлений, форм и методов укрепления финансовой устойчивости с учетом российского и зарубежного опыта.

Степень разработанности темы исследования. В последнее время в отечественной экономической литературе освещались вопросы стабильности, надежности и финансовой устойчивости банковской системы в целом. Финансовая устойчивость отдельных кредитных организаций исследовалась, как правило, в региональном аспекте, с учётом влияния факторов и рисков на финансовую устойчивость кредитных институтов, мониторинга финансовой устойчивости и др. Комплексного исследования проблем укрепления финансовой устойчивости кредитных организаций не проводилось.

В своем- исследовании автор опирался на теоретические разработки:-; многих видных ученых в области денежного обращения, кредита и банков,

1 2 таких как М. П. Афанасьев , Б. И. Алёхин , З.В. Атлас, М. А. Бездудный, Н.И. Валенцева, B.C. Геращенко, Е.Ф. Жуков, B.C. Захаров, Т.М. Костерина, Р.В. Корнеева, Г.Г.Коробова, J1.H. Красавина, О.И. Лаврушин, И.В. Ларионова, И.Д. Мамонова, Ю.С. Масленченков, В.В. Новикова, B.C. Пашковский, М.А. Пессель, К.Р. Тагирбеков, В.М. Усоскин, Г.Г. Фетисов, АА. Хандруев, З.Г. Ширинская М.М. Ямпольский и др.

Поскольку проблемы финансовой устойчивости, в основном, разрабатывались и получили освещение в зарубежной литературе, в

1 Афанасьев М. П. Очерки истории экономической мысли М., Изд-во БДЦ, 2005 г.

2 Алёхин Б. И. Рынок ценных бумаг/ Учебное пособие - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006 г. диссертации использованы труды К.Дж. Варлавена, К.Д. Ворд, Мак Нотон Д., Р.С. Портера, Э. Рида, П.С. Роуза, Дж. Ф. Синки-мл., Ф. Мишкин, и др., а также материалы международных конференций, института экономического развития Всемирного Банка.

Динамичность развития банковского сектора, сопровождаемая накоплением проблем в сфере капитализации кредитных институтов и настораживающим ростом совокупной величины рисков, требует разработки направлений укрепления финансовой устойчивости кредитных организаций с учетом накопленного российского и зарубежного опыта.

Целью исследования является решение научной задачи,, заключающейся в поиске направлений укрепления финансовой устойчивости функционирующих кредитных организаций. Достижение поставленной цели;' потребовало решения следующих задач:

1. На основании уровня финансовой устойчивости кредитных организаций определить классификационные границы финансовой устойчивости;

2. Выявить факторы укрепления финансовой устойчивости кредитных организаций;

3. Разработать классификацию факторов финансовой устойчивости в контексте позитивного и негативного их воздействия на устойчивость кредитной организации;

4. Обобщить российский и зарубежный опыт в части применяемых методов оценки финансовой устойчивости кредитных организаций органами надзора;

5. Дать оценку современной российской и зарубежной практике оценки финансовой устойчивости кредитных организаций органами надзора;

6. Определить направления совершенствования методики оценки финансовой устойчивости российских кредитных организаций;

7. Разработать и обосновать рекомендации по укреплению финансовой устойчивости кредитных организаций.

Объектом исследования являются российские кредитные организации.

Предметом исследования i является укрепление финансовой^ устойчивости российских кредитных организаций.

Теоретическая основа диссертационной работы. В ходе исследования были изучены и обобщены разработки ведущих организаций по банковскому делу, законодательные и другие нормативные акты, материалы научных конференций и семинаров, международная практика, рекомендации зарубежных исследователей.

Методы исследования. В диссертации использовались: системный подход, статистические методы, анализа и синтеза, методы исторического и логического анализа теоретического и практического материала.

Положения, выносимые на публичную защиту

1. Сущность и содержание финансовой устойчивости кредитной организации, обуславливающий выбор и определение границ финансовой устойчивости, критериев оценки и факторов укрепления, а также целесообразность учета не только финансовых, но и нефинансовых факторов финансовой устойчивости при определении ее границ.

2. Предложения и рекомендации по проведению мониторинга с учетом индикаторов макроэкономической, институциональной и инфраструктурной среды на федеральном и региональном уровнях.

3. Классификация индикаторов, первых проблем в деятельности кредитной организации;, позволяющие их идентифицировать на ранних стадиях с целью принятия мер по предотвращению развития кризиса.

Научная новизна исследования заключается в решении важной народнохозяйственной проблемы — укреплении финансовой устойчивости кредитных организаций с учетом современных тенденций, обосновании комплекса теоретических положений и практических рекомендаций, направленных на идентификацию границ финансовой устойчивости, выявлении первых признаков проблем в деятельности кредитных организаций на ранних стадиях путём разработки системы опережающих и запаздывающих индикаторов и критериев их оценки, а также система мер антикризисного управления, которые в совокупности будут способствовать укреплению финансовой устойчивости кредитных организаций.

Конкретные результаты, полученные лично соискателем, состоят в следующем:

1. Уточнено содержание понятий «устойчивость» и «финансовая устойчивость» кредитной организации, базовыми качественными характеристиками которых являются способность сохранять устойчивое равновесие (внутреннюю сбалансированность)' за счет сформированного запаса прочности и его воспроизводить. Это позволило определить на теоретическом уровне три базовых состояния посредством установления границ финансовой устойчивости; , ч i ;;

2. Расширена и детализирована современная классификация факторов финансовой устойчивости кредитных организаций в контексте ее укрепления, выделены группы и подгруппы факторов, обоснована целесообразность и значимость учета влияния нефинансовых факторов для обеспечения устойчивого функционирования кредитных организаций в современных условиях;

3. Разработаны критерии финансовой устойчивости кредитной организации, включая нефинансовые, соблюдение которых позволяет получить объективную оценку степени финансовой устойчивости кредитной организации;

4. На основе обобщения современного опыта оценки финансовой устойчивости кредитных организаций, используемого в российской и зарубежной практике, определены его достоинства и недостатки, обоснован вывод о целесообразности внедрения сценарного моделирования на макро и микроуровне, применения комплексной оценки;

5. В соответствии с проектом Указания Банка России №766-У обосновано предложение о целесообразности отнесения кредитных организаций к соответствующей классификационной группе финансовой устойчивости с учетом результатов оценки не только микроэкономических, но . и макроэкономических индикаторов;

6. На основании существующей практики мониторинга финансовой устойчивости кредитных организаций в России разработаны предложения по его проведению в соответствии с рядом принципов: комплексности, обеспечения возможности раннего распознавания первых признаков проблем, непрерывности, учета специфики и специализации деятельности, доступности и прозрачности;

7. Предложена система опережающих и запаздывающих индикаторов признаков проблем в деятельности кредитных организаций в целях принятия мер реагирования на макро и микроуровне на ранних стадиях их возникновения. В контексте повышения эффективности мониторинга на микроуровне, разработан набор мероприятий антикризисного управления по укреплению финансовой устойчивости кредитных организаций.

Практическая значимость работы заключается в подготовке конкретных предложений для Банка России по совершенствованию методики подходов оценки финансовой устойчивости кредитных организаций в целях повышения эффективности мер по укреплению финансовой устойчивости вследствие негативного воздействия факторов внешней и внутренней среды. Разработанные в диссертации предложения и рекомендации могут найти практического применение в работе профильных подразделений.- Банка .России по вопросам пруденционального надзора и менеджмента кредитных организаций.

Материалы диссертации могут быть использованы в учебном процессе при изучении студентами курсов «Банковское дело», «Банковский менеджмент».

Апробация результатов исследования. Результаты исследования докладывались на научно-практических конференциях в Академии бюджета и казначейства, Всероссийском заочном финансово-экономическом институте и Академии труда и социальных отношений. Наиболее существенные результаты соответствуют п. 9.17 паспорта специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит». Положения диссертационной работы используются в практической деятельности Отдела службы внутреннего контроля и службы риск-менеджмента и других структурных подразделений одной из московских кредитных организаций в части применения разработанных критериев оценки финансовой устойчивости кредитной организации, сценарного моделировании финансовой устойчивости с учетом влияния факторов макроэкономической среды, мониторинга финансовой устойчивости с учётом финансовых и нефинансовых факторов, запаздывающих и опережающих индикаторов первых признаков финансовых проблем.

Структура диссертации обусловлена объектом, предметом, целью и задачами настоящее исследования. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и шести приложений. i

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Егорычева, Евгения Витальевна

Заключение

Экономические реформы последних лет открыли новый этап в развитии банковского дела в России. Основное место в функционировании банковской системы занимают критерии, характеризующие экономическое положение, финансовую устойчивость и динамику развития современной кредитной органпизации. Коренные изменения в построении и функционировании банковской системы стали исходной точкой развития в рамках финансово -экономического анализа кредитной организации. На состояние экономики страны в целом и устойчивость бюджетной системы в частности серьёзное влияние оказывает финансовая устойчивость кредитных организаций. В переходной экономике неустойчивость банковской системы проявляется особенно заметно. Финансово-неустойчивым > кредитным организациям <■ свойственны общие проблемы, обусловленные низким качеством активов, высокими операционными расходами неадекватными реальному состоянию* их бизнеса, скрытыми убытками, которые по разным причинам не нашли отражение в отчетности. Неудовлетворительное качество активов связано с чрезмерным, агрессивным наращиванием операций по предоставлению ссуд различным категориям заемщиков и отсутствием стимулов для выявления t проблемной задолженности на ранних стадиях, затягиванием мер, направленных на улучшение ситуации. Другой причиной снижения качества активов является концентрация кредитного риска в одном географическом регионе или определенном отраслевом секторе. Последствиями концентрации риска в конкретных компаниях, представляющих единую группу в регионе или отрасли, могут стать причиной единовременного невозврата ссуд, фактором возникновения проблем у кредитной организации. Главной причиной появления подобных ситуаций является отход менеджмента кредитной организации от требований и процедур, изложенных в кредитной политике и внутренних инструкциях, неэффективность функционирования служб внутреннего контроля и аудита. Неадекватный подход в управлении может приводить к тому, что в соответствующих разделах финансовой отчетности (Отчета о прибылях и убытках) отражаются не доходы, а невозвращенные долги, в балансовом отчете сомнительные кредиты не отражаются на счетах по учету просроченных ссуд. Такие методы управления сопровождаются снижением уровня корпоративной культуры,, изложением в отчетности неверных фактов, v сокрытием финансового положения, поощрением спекулятивных операций:и т.д: Названные причины приводят к существенному снижению уровня финансовой устойчивости кредитной организации, что побуждает органы надзора принимать адекватные меры с учетом конкретной ситуации и банковским законодательством. Это означает, что собственники и менеджеры обязаны проводить соответствующие мероприятия по выводу кредитной организации из кризиса.

Кредитные организации, испытывающие финансовые затруднения представляют собой постоянный источник проблем для органов банковского надзора во всех странах независимо от их политического устройства, финансовой системы и уровня экономического развития. В этой связи органы банковского надзора предпринимают соответствующие меры, предусмотренные национальным законодательством, препятствующие распространению проблемных банков в связи с их появлением. По сравнению с действующей методикой оценки финансового состояния кредитной организации, испытывающей финансовые затруднения, автором предлагается методика, предусматривающая выбор направлений для наблюдения наиболее важных из них, а также целевых показателей финансового состояния. В процессе такого выбора нужно ориентироваться на разработанную стратегию и политику управления основными аспектами финансовой деятельности банка; систему стандартов финансовой деятельности, в качестве которых выступают разработанные критерии по : ■ - отдельным аспектам финансовой деятельности; целевые стратегические - .л. * -нормативы; обязательные экономические нормативы ЦБ РФ;- показатели^. текущих и оперативных финансовых планов, избранных для наблюдения; систему информативных отчетных показателей по каждому из направлений финансовой деятельности, а также определение периодичности их формирования. Такая система показателей должна основываться на данных финансового и управленческого учета банка и создавать базис для последующего расчета отдельных аналитических показателей. Периодичность формирования первичной базы данных определяется «срочностью реагирования» на отдельные результаты финансовой деятельности и обычно охватывает непрерывную (пооперационную, ежедневную) сводку данных; оперативную (недельную, декадную) сводку показателей; месячный и квартальный отчеты кредитной организации и т.д.; разработку системы обобщающих оценочных (аналитических) показателей, отражающих фактические результаты финансового состояния банка в разрезе различных его аспектов. Система таких показателей должна полностью корреспондировать с наблюдаемыми направлениями финансовой деятельности, целевыми финансовыми нормативами и плановыми показателями. В процессе разработки такой системы формируются алгоритмы расчета отдельных оценочных показателей с использованием первичной информационной базы наблюдения и методов финансового анализа. Устанавливается размер отклонений фактических (или прогнозных) результатов финансовой деятельности от предусмотренных. Размеры отклонений рассчитываются в абсолютных и относительных показателях:, В» : каждом.,банке, должен быть определен критерий «критических отклонений»,. •.-: который-;может быть дифференцирован по показателям и 'периодам?'',, осуществления оценки. Также должен проводиться анализ основных причин, вызвавших отклонение фактических (прогнозных) результатов финансовой деятельности от предусмотренных. В процессе такого анализа в первую очередь выделяются и рассчитываются показатели финансового состояния банка;, по которым наблюдаются «критические отклонения» от целевых нормативов и показателей планов. По каждому «критическому отклонению» (а при необходимости и по менее значимым размерам отклонений наиболее важных показателей) необходимо выявить вызвавшие их причины (определение системы действий при установленных отклонениях фактических результатов финансовой деятельности от предусмотренных). Действия финансовых менеджеров в этом случае заключается в трех алгоритмах. 1. «Ничего не предпринимать» - эта форма реагирования предусматривается, когда размер отклонений значительно ниже установленного критического критерия. Однако, наличие отклонения может сигнализировать о зарождающейся тенденции негативного изменения показателя, что требует более пристального внимания к будущей динамике данного показателя. 2. «Устранить отклонение» - предусматривается разработка мероприятий по обеспечению выполнения целевых нормативных или плановых показателей. 3. «Изменить систему нормативных или плановых показателей» - такая система действий предпринимается, когда выполнение установленных нормативных или плановых показателей нереально. Выявление резервов нормализации финансовой деятельности и повышение ее эффективности (процедура поиска и реализации резервов):', . ; связана с - использованием алгоритма «устранить отклонение». Приэтому : резервы рассматриваются в , разрезе различных аспектов финансовой деятельности или отдельных финансовых операций кредитной организации. В качестве одной из таких возможностей может быть рассмотрена целесообразность использования системы финансовых резервов, внесение предложений по изменению отдельных целевых финансовых нормативов или плановых показателей. Если возможности нормализации отдельных аспектов финансовой деятельности ограничены (не могут привести к полной нормализации финансового состояния банка) или отсутствуют, используется третий алгоритм системы действий. В этом случае по результатам текущего наблюдения и контроля вносятся предложения по корректировке системы целевых финансовых нормативов и показателей текущих и оперативных финансовых планов. В отдельных случаях может быть обосновано предложение о прекращении отдельных инвестиционных, финансовых или коммерческих операций.

В развитие тезиса о целесообразности применения в методиках оценки систем раннего реагирования применительно к мониторингу финансовой устойчивости кредитной организации в диссертации предложен набор опережающих и запаздывающих индикаторов финансовой устойчивости.

Опережающие индикаторы, или указывающие на наличие кратковременных проблем финансовой устойчивости, не позволяют кредитной организации выйти за границы коридора устойчивости. К числу таких индикаторов предлагается отнести: наличие задержи платежей по<-корреспондентскому счету кредитной организации; отток средств со счетов . «ЛОРО» (при ' наличии в 1 прошлом устойчивого, стабильного остатка); -постоянное (в течение месяца) обращение в Банк России за получением внутридневных кредитов; отрицательная динамика (при условии соблюдения норматива мгновенной ликвидности) показателя Н 2; убытки на внутриквартальные даты; рост показателя совокупного риска активов в динамике на ряд дат; существенное колебание остатков на счетах до востребования на внутрикватальные даты. Одновременно в работе подчеркивается, что наличие негативных отклонений в перечне указанных индикаторов может не представлять угрозы для финансовой устойчивости кредитной организации в условиях нестабильной макроэкономической среды.

Вторая группа индикаторов («запаздывающие») указывает на наличие проблем в деятельности кредитной организации, анализ и оценку которым следует давать с учетом углубленного анализа финансовой устойчивости кредитных организаций. Выделение двух групп индикаторов может стать одним из направлений укрепления финансовой устойчивости кредитных организаций, поскольку превентивные меры могут быть приняты менеджментом на ранних стадиях.

К числу еще одного направления укрепления финансовой устойчивости мы отнесли антикризисное управление. В системе мер антикризисного управления в работе относятся: реструктуризация активов и пассивов исходя из принципа продолжительности- платежей; продажа активов с целью снижения нагрузки на капитал; секьюритизация активов; изменение структуры ресурсной базы кредитных организаций; рекапитализация за счет привлечения новых собственников; сворачивание неэффективных сфер деятельности и некоторые другие. В процессе исследования содержания данного понятия в законодательных актах, экономической литературе, диссертационных работах, автор пришел к выводу о том, что в антикризисном управлении кредитная организация нуждается уже на стадии выявления «опережающих» признаков проблем, поскольку кризисные явления в деятельности кредитных организаций могут развивать весьма стремительно, учитывая особенности операций (незавершенный характер), чувствительность к изменениям рыночной конъюнктуры. Даже незначительное снижение запаса прочности финансовой устойчивости кредитной организации требует соответствующих антикризисных мероприятий. Другими словами, автор пришел к выводу о том, что антикризисное управление является частью классического менеджмента, хотя и имеет характерные черты. Принятие же мер антикризисного характера на стадии, когда проблемы в финансовой деятельности кредитной организации стали публичными, например, введена временная администрация, как правило, имеет низкий полезный эффект, т.е. не многим кредитным организациям удается выйти из данного состояния.

Таким образом, в проведенном исследования были получены конкретные результаты по ключевым теоретическим и методическим проблемам темы, разработан понятийный аппарата, выделены и классифицированы факторы укрепления финансовой устойчивости, проведен анализ современных российских и зарубежных методик анализа финансовой^ устойчивости кредитных организаций, в том числе с позиции целей мониторинга, разработана система опережающих и запаздывающих индикаторов и критериев их оценки, система мер антикризисного управления, которые будут способствовать повышению устойчивого функционирования кредитных организаций. Основной задачей органов надзора во всем мире является выявление финансово-неустойчивых кредитных организаций на ранних стадиях. К сожалению, как свидетельствует зарубежный и российский опыт, идентификация потенциально уязвимых кредитных организаций относится к числу наиболее трудно решаемых задач. В то же время органы банковского надзора разработали определенных набор инструментов, позволяющих в определенной мере достигать такой цели.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Егорычева, Евгения Витальевна, 2008 год

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»2. от 27.07.2006 г. № 140-ФЗ.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации;

3. Афанасьев М. П. Очерки истории экономической мысли М., Изд-во БДЦ, 2005, с. 326;

4. Алёхин Б. И. Рынок ценных бумаг/ Учебное пособие. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006 г;

5. Жуков Е. Ф. Менеджмент и маркетинг в банках. Москва «Банки и биржи. Издательское объединение «ЮНИТИ», 1997

6. Диссертация на соискание учёной степени Королёвой Е. А. «Сущность и развитие банковского мониторинга»

7. Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков»

8. Положение Банка России от 26.06.1998 №39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учёта»

9. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно-практическое пособие/ Д.А. Ендовицкий, И. В. Бочарова. М.: КНОРУС, 2005. -272 с.

10. Анализ кредитоспособности клиента коммерческого банка: учебное пособие/М. И. Власова М.: Банковское дело, 2003.

11. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник/Под ред. Е.Ф.Жукова. — М.: Вузовский учебник, 2004.-491 с.

12. Банковские системы зарубежных стран курс лекций /Ю. Г. Вешкин, Г.Л. Авагян, -М.: Экономист 2004. 400 с.

13. Банковское дело: Курс лекций. Под ред. Е. П. Жарковская, И.О. Аренде -М.: Омега-Л, 2003. 399 с.

14. Банковское дело: Учебник/Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой М.: Экономистъ, 2004. — 751 с.

15. Банковское дело: учебник/О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова, И. В. Валенцева, под. ред. засл. деят. науки РФ д-ра экон. наук проф. О. И. Лаврушина 4-е изд. срер. - М.: КНОРУС, 2006 - 768с.

16. Банковское дело. Управление и технологии: Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / Под ред. проф. А. М. Тавасиева. — 2-е изд., перераб. и доп. —

17. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.-671 с.

18. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е. Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Л. Т. Литвиненко / Под ред. проф. Е. Ф. Жукова. — 3-е изд., перераб. и доп.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. 703 с.

19. Обеспечение устойчивого экономического и социального развития,-России. Сборник статей по материалам Всероссийской научно-практической конференции проведенной ВЗФЭИ 22 апреля 2005 г.: В 4 т. М.:ВЗФЭИ, 2005 - T.IV (Ск-я) - 336 с.

20. Основы банковской деятельности. (Банковское дело): под ред. Тагирбекова К. Р., Москва: Издательский дом «Инфа-М», Издательство «Весь Мир», 2003 г. — 520 с.

21. Беляков А.В., Ломакина Е.В: Кредитный риск: оценка, анализ, управление // финансы и кредит 2005 г. - № 9:

22. Хенни ван Грюнинг, Соня Брайович Братанович. Анализ банковских рисков, система корпоративного управления и управления финансовым риском.издательство «Весь мир», Москва, 2007 — 304 с;

23. Стивен Фрост. Настольная книга банковского аналитика. Днепропетровск, издательство «Баланс Бизнес Букс», 2006 — 672 с;

24. Максимо в. Энг, фрэнсис А. Дис, Лоуренс Дж.Мауер. Мировые финансы -Москва, Издательско-консалтинговая компания «ДЕКА», 1998, 735 с;

25. Журнал Le Grand Robert de la francaise, 1997, т. 8 28.Shoter Oxford English dictionary, vol 2

26. Meyers Grosses Universal Lexicon, 1981,т. 13

27. Собрание законодательства РФ от 01.03.1999 г. № 9, ст. 109731 .Проект Указаний Банка России «Об экономическом положении кредитных организаций», п.2.5., с.З.

28. С.М. Портер. Международная конкуренция: Пер. с англ. /Под ред.

29. B.Д. Щетинина. М.: Экономика, 1991 г. с.2000-2001.

30. Ожегов С.И. Словарь русского языка. М.: Русский язык, 1986.1. C.249, 677

31. Никонова И.А., Шамгунов Р.Н. Стратегия и стоимость коммерческого банка. 2-ое изд. — М.: «Альпина Бизнес Букс», 2005. — с.22.

32. Советский энциклопедический словарь. -М.: Сов. энциклопедия, 1983 — с.1391

33. Финансово-кредитный словарь. М.: Финансы и статистика, 1983. -с. 322

34. НовиковаВ.В. Методологические основы формирования рейтинга надежности коммерческих банков /Автореф. дис. на соиск. учен. степ, канд. экон. наук, М., 1996. с. 15-16

35. Живалов В.Н. Финансовая система России эффективность и устойчивость коммерческих банков.- М.: Экономика, 1999. с.9.

36. Ларионова И.В. Стабильность банковской системы в условиях переходной экономики. Дисс. На соискание д-ра эконом. Наук. М., 2000 с. 66, 85-85

37. Фетисов Г Г.Диссертация на соискание ученой степени д-раэконом, наук. М., 2001, с. 69

38. Бюллетень банковской статистики №1(162), 2007, с.69

39. Материалы XYIII съезда АРБ. М., 6 апреля 2007 г., с. 16-17.

40. Goneales-Hertnosillc Brenda. Determinanls of Ex-Ante Banking System Distress: A Macro-Micro Empirical Exploration of Some Recent Episodes. IMF Working Paper Ко. 33, 1999.

41. Годынский Э.Г., Восков Я.В. Методики анализа деятельности кредитных организаций // Известия ТулГУ. Серия «Вычислительная техника. Автоматика. Управление». Вып.8 «Информационные системы». Тула, 2002. — С.57-62.

42. Диагностика развития и финансовой устойчивости банков // Аналитический банковский журнал. 2001. — № 8 (75). — С. 55-62.

43. Михайлов JL, Сычева JL Американский опыт организации дистанционного мониторинга финансового положения банков // Аналитический банковский журнал. 2000. - № 8 (63). - С. 62-70.

44. Севриновский В. Коэффициентный анализ финансового состояния банков. Проблемы и перспективы // RS-Club. — 2000. № 2/21.1. С.42-46.

45. Севриновский В. Развитие систем банковского мониторинга: анализируя мировой опыт // R-Style Softlab, 2001. С.27-37.

46. Инструкция Банка России от 01.10. 1997 № 1 «О порядке ■ ~ регулирования деятельности банков»

47. Левинтович А. Типичные симптомы болезни банков//Финансист № 3 -1998 стр 42-43

48. Обзор банковского сектора Российской Федерации. (Интернет-версия), июль 2007г.

49. Годовой отчет Банка России за 2006 г. с. 28.

50. Кенэ Ф. Избранные экономические произведения: Пер. с франц. М.: Экономика, 1966. Walras L. Elements d'economic politique puce on theorie de richesse sosaiale. Paris, 1952.

51. Кейнс Дж. Общая теория занятости, процента и денег. М.: Прогресс, 1978.

52. Журнал LeontiefW. Input-output economics.W.V. 1966.

53. Нейман Дж. Теория самовоспроизводящихся автоматов: Пер. с анг. -М.: Мир, 1971.

54. Хикс Дж. Р. Стоимость и капитал М.: Прогресс - Универс, 1993.

55. Бачурин А.В. Рынок в СССР. Становление, регулирование. М.: Экономика, 1991.

56. Волконский В.А. Модель оптимального планирования взаимосвязи экономических показателей. М.: Наука, 1967.

57. Полтерович В. М. Экономическое равновесие и хозяйственный механизм. -М.: Наука, 1990.

58. Юданов А. Секреты финансовой устойчивости международных монополий. М.: Финансы и статистика, 1991.

59. Аушев М.-Б. Диссертация «Проблема устойчивости коммерческих банков в конкурентной среде». М.:РАГС, 1996.63 .Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996.

60. Живалов В.Н. Финансовая система России эффективность и устойчивость коммерческих банков.-М.:'.Экономика, 1999.

61. Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые; : > системы ее оценки.- М.: Финансы и статистика, 1999. Ч

62. Ларионова И.В. Стабильность банковской системы в условиях рыночной экономики Диссертация на соискание степени доктора эконом, наук. М., 2003. — с. 34-35.

63. Фетисов Г.Г. Устойчивость банковской системы и методы её оценки. Дисс. на соискание степени доктора эконом, наук. М., 2004. — с.11

64. Юданов А. Секреты финансовой устойчивости международных монополий; М:: Финансы и статистика, 1991.—с: 41.

65. Иванов, А.Н Банковский кредит как форма инвестирования предприятия // Финансы. 2005. №4.

66. Иванов В.В., Малюгина О.Н. Методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования //Финансы и кредит. 2005. № 10.

67. Ли О. В. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт). //Деньги и кредит — 2005, № 4.

68. Овчаров АО. Организация управления рисками в коммерческом банке //Банковское дело 2006 г. -№ 1.

69. Остапенко В.В. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы //Финансы 2006 г. - № 1.

70. Сайт о банках и банковском деле http://www.bankir.ru/

71. Сайт о банках и банковском деле http://www.bankdeIo.ru/

72. Публикации и статьи о банковском деле http://www.finansv.ru/

73. Диссертация на соискание учёной степени кандидата экономических наук «Совершенствование банковского надзора и контроля в РФ» Егоровой Ю. Б. — Москва, 2005, 115 стр.;

74. Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 г. №177-ФЗ;I

75. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25.02.1999 №40-ФЗ в редакции от 20.08.2004г.;

76. Инструкция «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» от 14 января 2004 г. № 109-И;

77. Положение «Об обязательных резервах кредитных организаций» от 29.03.2004г. №255-П;

78. Синки Дж., мл. Управление финансами в коммерческих банках / Пер.с англ 4-е изд. М.: Catallaxy, 1994

79. П. Роуз Банковский менеджмент. М.: Дело лтд. 1995

80. Антикризисное управление предприятиями и банками. М. Дело, 2001

81. Банковское дело. Под ред. Лаврушина О.В. М. ФиС, 2002

82. Львов B.C. Иванов В.В. Анализ финансового состояния коммерческих банков. М.: Яхтсмен , 1996

83. Иванов В.В Анализ надежности банка М.: РДЛ 1996

84. Материалы Базельского комитета по банковскому надзору

85. Иванов В.В., Киселев Д.А. Стратегия управления банковской ликвидностью. Тверь, УМЦ Банка России, 1999

86. Указание Банка России от 16.01.2004 № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания её достаточной для участия системе страхования вкладов»;

87. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О. И. — М. Финансы и статистика, 2000;

88. Бюллетень банковской статистики, М. АЭИ Прайм ТАСС. — 2005;г

89. Бюллетень банковской статистики, М. АЭИ Прайм ТАСС. - 2006;-;

90. Бюллетень банковской статистики, М. АЭИ Прайм ТАСС. — 2007

91. Верников А. Где найти деньги для банков// Эксперт. 2000, №1;

92. Деньги, кредит, банки Под ред. О. И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2000;100., Жуков Е. Ф., Максимова Л. М., Печникова А. В. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. -М.: ЮНИТИ. 2000;

93. Ивантер А. Долго запрягаем// Эксперт. -2001.- №6;

94. Конституционно-правовой статус Центрального банка Российской Федерации/Под ред. П. Д. Баренбойма.1. М.:Юстицинформ, 2000;

95. Ивантер А. Маковская Е. Кто кого пересидт//Эксперт 2000. №2;

96. Ивантер А., Четвериков В. Отпуска отложены//Эксперт. 2000 -№34 35;

97. Концептуальные вопросы развития банковской системы Российской Федерации//Вестник Банка России. 2007. - №1;

98. Голубев С. А. Роль центрального банка Российской Федерации в регулировании банковской системы страны. — М.: Юридический дом Юстицинформ, 2000;

99. Матовников М. Казначеи, а не кредиторы// эксперт. — 2000 — №34 35;

100. Матовников М. Тяжёлые деньги//Эксперт. — 2000 №46;

101. Мехряков В. Д. Банковский надзор: мировые тенденции// Аналитический банковский журнал. — 2003, №4 (95), ч. 2;

102. Миркин Я. Денежная политика после нефтедолларов// Эксперт. — 2000. №45;

103. Михайлов JI. Сычёва Л.,к Тимофеев Е. Рост себе в убыток//Эксперт. 2000. -№11;

104. Михайлов Л. Сычёва; Л.у: \ Тимофеев Е. Казённая ^ помощь// Эксперт.-2000.-№22; • {

105. Николаев А. Банки объединят. Принудительно//Финансовая Россия.-2000, №14;

106. Диссертация на соискание учёной степени кандидата экономических наук Тархановой Е. А. «Устойчивость коммерческих банков и пути её повышения на региональном уровне — С. Петербург, 2001;

107. Диссертация на соискание учёной степени кандидата экономических наук Тиханина В. Б. «Мониторинг финансовой устойчивости коммерческого банка» Казань, 2001;

108. Автореферат и диссертация на соискание учёной степени кандидата экономических наук Фольмера А. С. «Формирование системы оценки финансовой устойчивости коммерческих банков в России» Москва, 2006;

109. Диссертация на соискание учёной степени кандидата экономических наук Татаринова Л. В. «Методические подходы к оценке финансовой устойчивости коммерческого банка» Иркутск, 2004;

110. Диссертация на соискание учёной степени кандидата экономических наук Плотникова А. А. «Определение финансовой устойчивости коммерческих банков в соответствии с международными стандартами» Новосибирск, 2004;

111. Диссертация на соискание учёной степени кандидата экономических наук Захарьян А. Г. «Обеспечение комплексной устойчивости коммерческого банка» Ростов-на-Дону, 2005;

112. Диссертация на соискание учёной степени кандидата экономических наук Капустина С. Н. «Анализ и моделирование факторов финансовой устойчивости коммерческих банков» Москва, 20056

113. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно-практическое пособие/ Д.А. Ендовицкий, И. В. Бочарова. — М.: КНОРУС, 2005.-272 с.

114. Анализ кредитоспособности клиента коммерческого банка;, учебное пособие/М. И. Власова — М.: Банковское дело, 2003.

115. Банки и небанковские кредитные организации и их ^операции: Учебник/Под ред. Е.ФЖукова. М.: Вузовский учебник, 2004.-49-1 с.

116. Банковские системы зарубежных стран курс лекций ЯО. Г. Вешкин, Г.Л. Авагян, -М.: Экономист 2004. 400 с.

117. Банковское дело: Курс лекций. Под ред. Е. П. Жарковская, И.О. Аренде -М.: Омега-Л, 2003. 399 с.

118. Банковское дело: Учебник/Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой М.: Экономисте., 2004. — 751 с.

119. Банковское дело: учебник/О. И. Лавру шин, И. Д. Мамонова, И; В. Валенцева, под. ред. засл. деят. науки РФ д-ра экон. наук проф: О: И. Лаврушина 4-е изд. срер. - М.: КНОРУС, 2006 - 768с.

120. Банковское дело. Управление и технологии: Учебник для студентов' вузов, обучающихся по экономическим специальностям / Под ред. проф. А. М. Тавасиева. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.671 с.

121. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е. Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Л. Т. Литвиненко / Под ред. проф. Е. Ф. Жукова. 3-е изд., перераб. и доп.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 703 с.

122. Кредитная система: опыт, новые явления, прогнозы и перспективы: А.И. Полищук М.: Финансы и статистика, 2005. - 216 с.

123. Обеспечение устойчивого экономического и социального развития России. Сборник статей по материалам Всероссийской научно-практической конференции проведенной ВЗФЭИ 22 апреля 2005 г.: В 4 т.- М.:ВЗФЭИ, 2005 T.II (ж-н) - 292 с.

124. Обеспечение устойчивого экономического и социального развития России. Сборник статей по материалам Всероссийской научно-практической конференции проведенной ВЗФЭИ 22 апреля 2005 г.: В 4 т.- М.:ВЗФЭИ, 2005 T.IV (Ск-я) - 336 с.

125. Основы банковской деятельности. (Банковское дело): под ред. Тагирбекова К. Р., Москва: Издательский дом «Инфа-М», Издательство «Весь Мир», 2003 г. 520 с.

126. Беляков А.В., Ломакина Е.В. Кредитный риск: оценка, анализ, управление // финансы и кредит — 2005 г. № 9;

127. Иванов А.П. Банковский кредит как. форма инвестирования предприятия // Финансы. 2005. №4.j

128. Иванов В.В., Малютина О.Н. Методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования //Финансы и кредит. 2005. № 10:

129. Ли О. В. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт). //Деньги и кредит 2005, № 4.

130. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке //Банковское дело — 2006 г. № 1.

131. Остапенко В.В. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы //Финансы — 2006 г. № 1.

132. Сайт о банках и банковском деле http://www.bankir.ru/

133. Сайт о банках и банковском деле http://www.bankdelo.iti/

134. Публикации и статьи о банковском деле http://www.finansy.ru/

135. Дж. ИГОнесси. Конкурентный маркетинг, стратегический подход. Спб.: ПИТЕР, 2002;

136. Дж Синки-мл. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг. М.: Альпина Бизнес Букс, 2007;

137. Мишкин Ф. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков: Учебное пособие для вузов/Пер. с англ Д. В. Виноградова под ред. М. Е. Дорошенко. М. Аспект Пресс, 1999.

138. Валенцева Н. И. Закономерности развития кредита и методы краткосрочного кредитования социалистических хозяйств. Дисс. на соискание учёной степени канд. экон. наук. М.: 1987-436 стр.

139. Королёва Е. А. Мониторинг финансового состояния кредитных организаций. Дисс. на соискание учёной степени канд. экон. наук. М. 2004

140. Страна Контролирующий орган Название системы Год создания Тип системы Подход

141. Франция Банковская комиссия ORAP (Organization and Reinforcement of Preventive Action) 1997 Сторонняя система контроля (наблюдения) оценки банков Рейтинговый

142. SAABA (Support System for Banking Analysis) 1997 Предупреждающая модель ожидаемые потури Прогнозирование банкротства или выживания

143. Германия Федеральное немецкое контрольное ведомство BAKIS (BAKred Information System) 1997 Система анализа финансовых пропорций Система финансовых коэффициентов и группового анализа

144. Италия Банк Италии PATROL 1993 Сторонняя система контроля (наблюдения) оценки банков Рейтинговый

145. Нидерланды Банк Нидерландов RAST (Risk Analysis Support Tool) 1999 Система всесторонней оценки банковских рисков Комплексная система оценки-банковских рисков

146. Observation System (система наблюдения) Планируется Система анализа финансовых пропорций Система финансовых коэффициентов и группового анализа

147. Великобритания Служба по финансовым рискам RATE (Risk Assessment Tools of Supervision and) 1998 Система всестороннего изучения рисков Комплексная система оценки рисков

148. Банк Англии TRAM (Trigger Ratio Adjustment Mechanism) Разработана в 1995 году — не введена Предупреждающая модель Комплексная система, объединяющая экспертные оценки с экономико-математическими моделями

149. США ФРС SEER Rating (System for Estimating Exam Rating) 1993 Предупреждающая модель Статистическая модель

150. SEER Risk rank 1993 Предупреждающая модель Модель прогнозирования банкротства и выживания

151. ФРС, Федеральная корпорация по страхованию депозитов, Контролер денежного обращения CAMELS 1980 Внутренняя исследовательская оценка Рейтинговый

152. Федеральная корпорация по страхованию депозитов CAEL 1985(упразднена в декабре 1999 г.) Сторонняя система контроля (наблюдения) оценки банков Рейтинговый

153. GMS Growth Monitoring System Середина 80-х (недавно уточнена) Простая предупреждающая модель Статистическая модель

154. SCOR (Statistical CAMELS Off-site Rating) 1995 Предупреждающая модель — нисходящая рейтинговая оценка Статистическая модель

155. ФРС BOPEC 1979 Внутренняя исследовательская оценка Рейтинговый

156. Система макропруденциалъных индикаторов1. Тип мониторинга1. Индикаторы

157. Структура активов кредитных организации, сгруппированных по направлениямвложений(млрд.руб.)

158. Активы 1.01.05 1.01.06 1.01.07 1.04.07

159. Денежные средства, драгоценные металлы и камни -всего 196,3 263,4 368,5 284,5

160. В том числе денежные средства 190,7 255,2 356,7 276,0

161. Счета в Банке России и в уполномоченных органах других стран 695,5 684,1 955,6 961,6

162. Корреспондентские счета в банках всего В том числе: 227,8 257,5 398,2 480,4

163. Корреспондентские счета в кредитных организациях корреспондентах 86,5 88,5 175,1 119,4

164. Корреспондентские счета в банках- нерезидентах 141,3 169,0 223,1 361,0 с

165. Ценные бумаги, приобретенные банками всего В том числе: 1086,9 1539,4 1961,4' 2404,4

166. Долговые обязательства Из них: 752,6 1036,6 1341,2 1627,341.1. Долговые обязательства Российской Федерации 435,6 492,0 537,2 585,6

167. Акции 140,9 292,8 391,0 531,842.1. Из них: портфель контрольного участия 19,6 64,9 79,8 104,3

168. Учтенные векселя 193,4 210,1 229,2 245,3

169. Прочее участие в уставных капиталах 6,1 10,7 18,8 19,7

170. Ссудная задолженность всего В том числе: 4463,8 6371,1 9440,5 10437,5

171. Финансирование госпрограмм и капвложений на возвратной основе 1,4 1,6 1,6 1,4

172. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 222,8 283,4 409,9 453,5

173. Использование прибыли 34,4 61,2 90,9 111,9

174. Прочие активы всего В том числе: 203,2 279,5 401,8 445,4

175. Средства в расчетах 80,9 116,8 154,7 170,2

176. Дебиторы 27,4 38,3 66,9 81,1

177. Просроченные проценты по ссудам 3,1 0,7 0,8 0,9

178. Расходы будущих периодов 81,4 107,7 150,4 163,1

179. Всего активов 7136,9 9750,3 14045,6 15599,01. Продолжение Приложения 3

180. Структура пассивов кредитных организаций, сгруппированных по источникамсредствмлрд.руб.)

181. Пассивы 1.01.05 1.01.06 1.01.07 1.04.07

182. Фонды и прибыль банков всего 1006,1 1320,2 1783,0 2171,61. В том числе:

183. Фонды банков 806,7 1015,6 1338,3 1621,6

184. Прибыль (убыток) с учетом финансовых результатов 199,4 304,5 444,7 550,0предшествующих лет

185. Кредиты, депозиты и иные привлеченные средства, 19,5 20,2 13,8 13,6полученные кредитными организациями от Банка 1. России

186. Счета банков всего 116,3 126,6 156,6 128,11. В том числе:

187. Корреспондентские счета кредитных организаций- 69,1 71,7 94,8 66,2корреспондентов

188. Корреспондентские счета банков-нерезидентов 17,5 14,7 14,1 14,4

189. Кредиты, депозиты и иные средства, полученные от 737,1 1086,4 1730,5 1877,4других банков всего 1. В том числе:

190. Просроченная задолженность 0,0 0,0 0,0 0,0

191. Средства клиентов всего 4151,5 5818,9 8467,3 9415,11. В том числе:

192. Средства бюджетов на расчетных и текущих счетах 138,7 48,6 14,6 21,6

193. Средства государственных и других внебюджетных 19,2 17,9 28,0 33,6фондов на расчетных и текущих счетах

194. Средства организаций на расчетных, текущих и прочих 1273,1 1674,1 2361,2 2872,3счетах

195. Средства клиентов в расчетах 30,3 35,6 57,4 108,5

196. Депозиты юридических лиц 564,0 936,4 1543,5 1612,4

197. Средства на счетах физических лиц 2026,7 2817,1 3881,8 4101,31. Из них: 56.1. Вклады физических лиц 1977,2 2754,6 3793,5 4010,4

198. Прочие привлеченные средства 94,7 280,0 570,2 655,9

199. Средства клиентов по факторинговым, форфейтинговым операциям 4,8 8,2 10,4 9,4

200. Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации 0,1 0,9 0,2 0,0

201. Выпущенные долговые обязательства всего В том числе: 644,2 749,2 1018,1 1002,4

202. Облигации 30,6 67,3 168,3 197,0

203. Депозитные сертификаты 99,2 54,8 33,1 31,5

204. Сберегательные сертификаты 3,6 6,6 16,2 17,3

205. Векселя и банковские акцепты 506,2 614,5 790,5 745,2

206. Прочие пассивы всего В том числе: 462,1 628,9 876,2 / 990,8

207. Резервы 257,9 343,0 452,4 492,4

208. Средства в расчетах 139,1 189,6 265,2 v 318,4

209. Кредиторы 7,5 10,3 21,6 24,5

210. Амортизация основных средств и нематериальных активов 34,9 50,0 75,0 84,0

211. Доходы будущих периодов 10,8 11,4 20,9 22,4

212. Всего пассивов 7136,9 9750,3 14045,6 15599,0

213. Норматив На 1.01.0Х j На 1.02.0Х г На 1.03.0Х г.

214. Н2 мгновенная ликвидность 69,1 62,4 38,1

215. НЗ — текущая ликвидность 87,4 77,1 90,1

216. Наименование статей На 1.03.0Х На 1.01.0Х г. Изменение

217. Ликвидные активы , всего В том числе 57946 114703 -56757

218. Денежные средства 51458 89224 -37766

219. Остатки на счетах НОСТРО 6488 25478 -18990

220. Расчеты по ценным бумагам 1 -1

221. Неустойчивые пассивы, всего В том числе 182568 . . . 160307 +22261

222. До востребования 143480 130287 +131931 день 10322 9875 +4472.7 дней 28766 20145 +8621

223. GAP ликвидности -124622 -45604 +79018

224. Наименование статей На 01.01.2007 На 01.01.2006 Темп роста

225. РУб. уд.вес валюта уд. Вес итого уд. Вес руб. уд.вес валюта уд. Вес итого | уд. Вес

226. Денежные средства, всего 10897S 24,5 5728 4,7% 114703 20,2%, 17,50% 17,50% 8211 5,2% 66946 13,5Чо 171,3%в том числе 0,0% 0,00% 0,0% 0,0%касса 3791 0,9 533 0,4% 4324 0,8% 0,60% 0,60% 1971 1,2% 3861 0,8% 112,0%

227. Счета «НОСТРО» 20283 4,6 5195 4,3% 25478 4,5% 0,10% 0,10% 6240 3,9% 6488 1,3% 392,7%

228. Корреспондентский счйт в ЦБ РФ 50278 4,6 0 0,0% 50278 8,9% 5,70% 5,70% 0 0,0% 19155 3,9% 262,5%

229. ФОР 34622 11,3 0 0,0% 34622 6,1% 11,10% 11,10% 0 0,0% 37442 7,6% 92,5%

230. Счета участников ОРЦБ 1 7,8 0 0,0% 1 0,0% 0,00% 0 0,0% 0 0,0%

231. Межбанковские кредиты, всего 38100 8,6 38694 32,0% 76794 13,6% 4,30% 4,30% 69627 43,87с 84206 17,0% 91,2%в том числе 0,0% 0,0% 0,00% 0,0% 0,0%

232. МБК до 30 дней 38100 8,6 894 0,7 % 38994 6,9% 4,30% 4,30% 60186 37,9% 74686 15,1% 52,2%депозиты в банках-нерезидентах 0 37800 31,2% 37800 6,7% 0,00% 0,00% 9441 5,9% 9520 1,9% 397,1%

233. Всего активы 445458 100 121054 100,0% 566585 100,0% 100,00% 100,00% 158944 100,0% 494813 100,0% 114,5%

234. Структура пассива баланса-банка А в динамике

235. На 01.01.2007 На 01.01.2006

236. Наименование статей руб. уд.вес валюта УА-Вес итого УД-Вес руб. уд. вес валюта уд. Вес итого уд. Вес Темп роста

237. Собственный капитал 99315 22,7% 0 99315 17,5% 99315 29,8% 0,0% 99315 20,1% 100,0%в том числе 0,0% 0,0% 0.0% 0,0%

238. Уставный капитал 53162 12,1% 0 53162 9,3% 53162 16,0% 0 0,0% 53162 10,7% 100,0%

239. Добавочный кашггал 1013 0,2% 0 . -1013" 0,2% 1013 0,3% 0 0,0% 1013 0,2% 100,0%

240. Фонды банка 45140 10,3% 0 45140 7,9% 45140 13,6% 0 0,0% 45140 9,1% 100,0%

241. Корсчета "Jlopo", всего 18047 4,1% 4 18051 3,2% 5001 1.5% 5 0,0% 5006 1,0% 360,6%

242. Средства клиентов по брок. Опер 6 0,0% 0 6 0,0% 9 0,0% 0 0,0% 9 0,0% 66,7%

243. Межбанковские кредиты 20000 4,6% 0 20000 3,5% 10000 3,0% 0 0,0% 10000 2,0% 200,0%

244. Средства предпр., всего 97693 22,3% 15496 12,0% 113189 19,9% 87911 26,4% 39142 24,2% 127053 25,7% 89,1%

245. Средства предприятий в фед. Соб. 2447 0,6% 171 0,1% 2618 0,5% 1640 0,5% 4 0,0% 1644 0,3% 159,2%

246. Средства предпр. В гос. Соб. 43 0,0% 21 0,0% 64 0,0% 43 0,0% 22 0,0% 65 0,0% 98,5%

247. Средства негосударствен. Прр 94233 21,5% 7857 6,1% 102090 17,9% 84811 25,5% 36187 22,3% 120998 24,5% 84,4%

248. Прочие счета 970 0,2% 7447 5,8% 8417 1,5% 1417 0,4% 2929 1,8% 4346 0,9% 193,7%

249. Прочие привлеченные средства 40000 9,1% 0,0% 40000 7,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%

250. Прочие пассивы 4944 1,1% 1040 0,8% 5984 1,1% 1498 0,5% 11145 6,9% 12643 2,6% 47,3%

251. Выпущенные векселя 70733 16,2% 24686 19,2% 95419 16,8% 77443 23,3% 17761 11,0% 95204 19,2% 100,2%

252. Расчеты с кредиторами 1187 0,3% 0,0% 1187 0,2% 967 0,3% 8 0,0% 975 0,2% 121,7%

253. Амортизация 5190 1,2% 0,0% 5190 0,9% 5362 1,6% 0 0,0% 5362 1,1% 96,8%

254. Доходы будущих периодов 308 0,1% 109 0,1% 417 0,1% 45 0,0% 200 0,1% 245 0,0% 170,2%

255. Резервы на возможные потерн 4610 1,1% 0,0% 4610 0,8% 5333 1,6% 0 0,0% 5333 1,1% 86,4%

256. Прибыль 207 0,0% 0Д)% 207 0,0% 239 0,1% 0 0,0% 239 0,0% 86,6%

257. Пассивы, всего 437759 100,0% 128822 100,0% 569018 100,0% 332804 100,0% 162009 100,0% 494813 100,0% 115,0%