Стратегия банковской реструктуризации тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, доктор экономических наук Литун, Ольга Николаевна

• Литун, Ольга Николаевна
• доктор экономических наук
• 2002

Оглавление диссертации доктор экономических наук Литун, Ольга Николаевна

Введение

Глава 1. Тенденции развития банковской системы России и необходимость ее реструктуризации

1.1. Объективные предпосылки структурной перестройки банковского сектора экономики России

1.2. Проблемные аспекты становления банковской системы России

1.3. Концептуальные вопросы банковской реструктуризации

Выводы по первой главе:

Глава 2. Стратегическая основа исследования банковской реструктуризации

2.1. Определение банковской реструктуризации и ее классификация

2.2. Взаимосвязь программно-целевой ориентации банковской реструктуризации и уровней ее проведения

2.3. Банковская реструктуризация как стратегическое решение организацииI /

4.4. Технология банковской реструктуризации и оценка ее реализации

Выводы по четвертой главе:

Глава 5. Менеджмент банковской реструктуризации

5.1. Трансформация парадигмы банковского менеджмента

5.2. Антикризисный менеджмент банковской реструктуризации

5.3. Инновационный менеджмент банковской реструктуризации

5.4. Стратегический менеджмент знаний и интегрированное обучение банковского персонала

Выводы по пятой главе:

Глава 6. Мониторинг банковской реструктуризации б. 1. Повышение качества информационного обеспечения и прозрачности трансформации банковского бизнеса на основе реструктуризации бухгалтерского учета и отчетности

6.2. Организация внутрибанковского контроля в процессе реструктуризации

6.3. Особенности аудита кредитных организаций, реструктурируемых по инициативе Банка России

Выводы по шестой главе:

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Стратегия банковской реструктуризации»

Актуальность темы исследования. Реструктуризация банковской системы является одним из важнейших направлений реформирования отечественной экономики, обеспечивающим ее финансовую стабилизацию и дальнейшее продвижение по пути рыночных преобразований.

Банковская реструктуризация направлена на активизацию деятельности кредитных организаций в рамках единой системы создания долгосрочного потенциала устойчивого развития. Достижение соответствия кредитных организаций требованиям общественного прогресса и современным представлениям о банковском бизнесе, а также повышение их роли в создании условий для возрождения промышленности, сельского хозяйства и социальной сферы, являются насущными задачами проводимых реформ.

Такую глобальную задачу, как структурная перестройка в банковской сфере, невозможно решить без изменения стратегии банковского развития. Стратегической установкой современного этапа банковской реструктуризации, определяемой исходя из необходимости закрепления позитивных тенденций, сложившихся в банковской сфере, является постепенный переход от экстенсивного к интенсивному пути развития кредитных организаций, а также формирование нового типа первичных звеньев банковской системы, более устойчивых к кризисным явлениям. При этом следует учитывать, что стратегия банковской реструктуризации не может быть реализована обособленно, она должна соответствовать планам модернизации экономики страны и способствовать прогрессивным макроэкономическим сдвигам.

В целях научно-методического обеспечения реструктуризации современной банковской сферы и повышения результативности реформ целесообразно использование различных подходов: системного, стратегического, регионального, предпринимательского и ряда других, применяя их в рамках единой концепции. Синтез научных подходов позволяет провести наиболее полное исследование фундаментальных основ банковской реструктуризации, определить ее исторические корни, мотивацию, а также оценить успешность проводимых преобразований.

Вместе с тем, в экономической науке пока отсутствует системная теоретическая проработка концептуальных вопросов банковской реструктуризации, ее типологии и классификации, а также стратегических особенностей управления этим процессом исходя из объективных предпосылок развития денежно-кредитной системы; слабо отражены проблемы социальной составляющей в деятельности кредитных организаций и др. Все это предопределило выбор темы диссертационного исследования и ее актуальность.

Основная цель научного исследования. Целью диссертационного исследования является формирование теоретической базы и развитие методологии банковской реструктуризации, а также разработка концепции менеджмента реструктуризации на основе изучения выявленных закономерностей и прогнозируемых перспектив трансформации банковской системы России.

Реализация поставленной цели предопределяет решение следующих задач, нашедших отражение в диссертации: выявление сущности банковской реструктуризации и развитие понятийного аппарата применительно к изучаемой теме; исследование динамики процесса банковской реструктуризации и изучение влияния проводимых преобразований на эффективность функционирования банковского сектора и повышение его значимости в экономическом развитии страны; установление причинно-следственных связей банковской реструктуризации; развитие концепции банковской реструктуризации; определение стратегических факторов реструктуризации; выявление закономерностей трансформации кредитных организаций в процессе реструктуризации; исследование проблем управления банковской сферой в исторической ретроспективе; проведение анализа особенностей менеджмента банковской реструктуризации; определение места и роли социальной составляющей в деятельности кредитных организаций и разработки предложений по наращиванию и повышению эффективности использования человеческого капитала; определение последовательности проведения банковской реструктуризации и оценка ее эффективности; организацию мониторинга банковской реструктуризации.

Предметом исследования выступают социально-экономические отношения, возникающие в процессе банковской реструктуризации.

Объектом исследования являются российская банковская система в целом, Банк России и кредитные организации как ее составные части, а также Агентство по реструктуризации кредитных организаций.

Теоретическую и методологическую основу исследования составляют труды широкого круга специалистов по проблемам экономического развития, эволюции денежно-кредитных отношений, организации и управления банковскими системами, анализа и аудита деятельности кредитных организаций. Среди них следует отметить таких зарубежных авторов, как И. Ансофф, П. Друкер, П. Роуз, Дж. Синки, А. Томпсон, А. Файоль, И. Шумпетер и других. Важное значение для обоснования теоретической базы реструктуризации имели работы отечественных экономистов: М.С. Атласа, Г. Н. Белоглазовой, А. А. Богданова, Э. Я. Брегеля, В. В. Геращенко, А. Г. Грязновой, JI. Н. Красавиной, Л. П. Кроливецкой, И. Ларионовой, О. И.

Лаврушина, В. А. Нарского, М. А. Песселя, Н. А. Савинской, А. М. Тавасиева, Г. А. Тосуняна, В. М. Усоскина, Е. Б. Ширинской и других.

В процессе исследования также использовались публикации в центральных экономических журналах и средствах массовой информации, статистические материалы, отчеты коммерческих банков и Агентства по реструктуризации кредитных организаций. Анализ и характеристика антикризисной реструктуризации проводились на основе положений законодательных актов Российской Федерации и нормативных документов Банка России.

При написании диссертационной работы применялись общие и специальные методы научного познания, в том числе системный, стратегический, инновационный, предпринимательский, поведенческий подходы и др.

Научная новизна диссертационной работы заключается в развитии теории и методологии банковской реструктуризации, разработке ее концепции, включающей антикризисные, стабилизационные и инновационные структурные изменения на общесистемном уровне, уровне Банка России и уровне кредитных организаций, а также обосновании подходов к организации менеджмента реструктуризации. Проведенное фундаментальное экономическое исследование позволило сформировать систему координат комплексного преобразования банковской сферы России и выявить резервы повышения эффективности управления этим процессом.

К числу основных научных результатов, определяющих новизну диссертационного исследования, относятся следующие:

1 .Обоснована необходимость банковской реструктуризации для поступательного развития банковского бизнеса и проведена ее периодизация; выявлены социально-экономические, правовые и методологические особенности этапов реструктуризации.

2. Раскрыто понятие банковской реструктуризации как эволюционного процесса, основанного на идеях предпринимательства, адаптированных к национальным особенностям страны, и проведена его дифференциация в зависимости от уровня осуществляемых преобразований. Уточнены формы банковской реструктуризации при ее реализации в рамках существующих организационно - пространственных границ и в процессе изменений, приводящих к образованию новых организационных структур, а также определены особенности проявления рассмотренных форм применительно к российской банковской практике.

3. Предложена авторская методология исследования банковской реструктуризации по уровням ее проведения исходя из приоритета межуровневой целостности, согласованности концептуальных подходов и целевых установок осуществляемых структурных преобразований.

4. Аргументирована значимость стратегического подхода к проведению банковской реструктуризации, выделены ее стратегические факторы. Определены основные типы стратегий реструктуризации - антикризисная стратегия и стратегия развития, сформулированы их отличительные признаки.

5. Теоретически обоснована важность оптимизации управления как стратегического фактора реструктуризации. Сформулировано авторское определение понятия «управление банком» с учетом трансформации управленческой парадигмы. Разработаны концептуальные основы менеджмента банковской реструктуризации и определены подходы к организации управления на определенных этапах реструктуризации.

6. Разработаны предложения по упорядочению отношений собственности в кредитных организациях как важнейшего условия проведения банковской реструктуризации; определено влияние проблемы разграничения прав собственности на рост банковского капитала.

7. На основе концепции предпринимательства и в соответствии с исторической динамикой развития кредитных отношений выявлена бизнес-идея банковской реструктуризации, являющаяся отправной точкой преобразования кредитных организаций.

8. Путем исследования кредитной организации как единой системы разработана технология реструктуризации кредитных организаций, определяющая направления структурирования банковской деятельности и последовательность трансформации бизнес-идеи реструктуризации в конкретные события и процедуры, а также предложена методика оценки эффективности реструктуризации на микроуровне.

9. Определена стратегическая установка современного этапа банковской реструктуризации и аргументирована необходимость повышения значимости социальной составляющей в деятельности кредитных организаций; определены основные направления деловой активности, обеспечивающие продвижение кредитных организаций по пути реформ.

Теоретическая и практическая значимость исследования состоит в формировании новых научных взглядов на процесс банковской реструктуризации и прикладных подходов к ее реализации. Теоретическое осмысление опыта реформирования отечественной банковской сферы в целом и конкретных кредитных организаций позволило сформулировать фундаментальные положения трансформации банковских систем на макро- и микроуровнях. Разработка проблем банковского менеджмента в исторической ретроспективе способствовала углублению представления о формах и методах управления реструктуризацией. Практическая значимость исследования заключается в том, что предлагаемые концептуальные и методологические рекомендации открывают широкие возможности повышения эффективности банковской реструктуризации.

Апробация и внедрение результатов исследования. Теоретические положения и практические выводы диссертационного исследования докладывались и обсуждались на ежегодных сессиях профессорско-преподавательского состава, научных сотрудников и аспирантов по итогам

НИР в СПГУЭиФ (1996-2001), региональных и международных научно-практических конференциях: «Возрождение и. перспективы роста экономики России» (С. - Петербург, 1999 г.), «Проблемы реструктуризации и управления кадрами» (С. - Петербург, 1999 г.), «Социально-трудовые отношения в трансформируемой России» (Воронеж, 2000 г.), «Экономические реформы в России» (С.- Петербург, 2000 г.), «Перспективы развития российской экономики в новом тысячелетии» (С.- Петербург, 2000 г.), «Теория и практика финансов и банковского дела на современном этапе» (С.- Петербург, 2000 г.), «Российские банки на рубеже тысячелетий» (С.- Петербург, 2000 г.), «Учебная, научно-производственная и инновационная деятельность высшей школы в современных условиях» (Оренбург, 2001 г.), «Образование и бизнес: российская практика и зарубежный опыт» (С. - Петербург, 2001 г.), «Экономические реформы в России» (С. - Петербург, 2001 г.).

Материалы диссертации нашли свое применение в учебном процессе в Санкт-Петербургском государственном университете экономики и финансов, Высшей экономической школе СПГУЭиФ, Международном банковском институте при подготовке и повышении квалификации экономистов по специальности «Финансы и кредит», а также использовались при выполнении научно-исследовательских работ по кафедре банковского дела СПГУЭФ.

Ряд значимых результатов исследования были приняты для реализации коммерческими банками С.- Петербурга, в том числе использованы в процессе реформирования Северо-Западного банка Сбербанка РФ и Балтонэксимбанка.

По теме диссертации автором опубликовано 73 научные и методические работы общим объемом 62,6 п. л. Среди них 4 монографии, 50 статей и тезисов, 19 учебно-методических работ.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Литун, Ольга Николаевна

Выводы по шестой главе:

1. Основными факторами, определяющими требования к информационному обеспечению реструктуризации, являются высокий динамизм и аналитичность этого процесса.

2. Важным источником внутренней информации, необходимой для организации мониторинга банковской реструктуризации, являются данные бухгалтерского учета, которые служат основой принятия управленческих решений.

3. По нашему мнению, бухгалтерский учет, принятый в российских коммерческих банках, при всех своих недостатках, адекватен современному состоянию банковской системы. Его поступательное развитие направлено на достижение соответствия интересам экономического развития страны и внедрению рыночных отношений. Проводимые радикальные преобразования учета объясняются интеграцией российских банков в мировую финансовую систему, а также необходимостью выполнения требований иностранных инвесторов.

4. Пересмотр принципов бухгалтерского учета в соответствии с международными стандартами позволит приблизить рыночную и бухгалтерскую оценки стоимости банка, что имеет важное значение для разработки системы индикаторов процесса реструктуризации.

5. Реструктуризация бухгалтерского учета и банковского бизнеса -взаимосвязанные задачи, так как повышение качества информации о деятельности кредитных организаций и ее прозрачности во многом способствует росту доверия со стороны клиентов и вкладчиков, что, в свою очередь, способствует развитию банковского бизнеса.

6. Следует отметить, что кроме соблюдения требований международных стандартов, ясность и понятность банковских отчетов может быть обеспечена выполнением простых и логичных правил, таких как отсутствие излишних данных, концентрация на стратегически значимых элементах и показателях, простота восприятия и других, способствующих разъяснению специфики банковской деятельности и ее оценки.

7. Качество и последовательность мониторинга банковской реструктуризации, кроме прозрачности, достоверности и полноты информации, определяется эффективностью внутрибанковского контроля и аудита. Рост банковской активности без наличия таких защитных систем, как правило, приводит к отрыву от реальной ситуации, потере ориентиров и может закончиться неудачей начатых преобразований.

8. Особенностью внутреннего контроля в условиях реформ является приоритетность предварительного мониторинга проводимых мероприятий и оценки возможных последствий для банковского бизнеса. При этом в задачи внутреннего контроля должны входить: выявление потенциальных проблем, обобщение результатов пройденных этапов, наблюдение за балансовой и рыночной стоимостью банка, прогноз критических точек реструктуризации и ряд других.

9. Внешний аудит можно рассматривать как составную часть единой системы, обеспечивающей поддержку процесса реструктуризации и оказывающей содействие в получении достоверной информации о деятельности кредитных организаций и своевременному выявлению отклонений при реализации намеченных планов.

Заключение

Теоретическое и практическое осмысление проблем банковской реструктуризации позволяет обобщить основные положения ее стратегии и сделать следующие выводы:

1 .При проведении реструктуризации следует исходить из необходимости соответствия банковского сектора национальным особенностям России, ориентируясь на выполнение кредитными организациями позитивной роли в возрождении экономики страны. При этом для сохранения самостоятельности банковской системы целесообразно основную роль в ее реформировании отвести отечественному частному и государственному капиталу, так как иностранные инвесторы не всегда адекватно воспринимают специфику нашей страны.

2.У спешность проведения банковской реструктуризации зависит от ряда факторов, к которым относятся: а)макроэкономическая стабильность; б)наличие развитых финансовых рынков; в)наличие правового обеспечения деятельности кредитных организаций, соответствующего современному этапу развития банковской системы и состоянию экономики страны. г)организация действенной системы надзора и регулирования, определяющей порядок доступа и функционирования на банковском рынке и др.

3.Общепринято, что исходной точкой банковской реструктуризации явился кризис 1998 года, когда на фоне экономического кризиса проблемы отдельных кредитных организаций приобрели общенациональный характер, и поэтому реструктуризацию следует рассматривать только как антикризисную меру. Мы полагаем, что банковская реструктуризация - это динамичный, непрерывный процесс. Она началась задолго до обострения проблемных ситуаций в банковской сфере в 1998 году и будет продолжаться в обозримом будущем.

4.Банковская реструктуризация является стратегическим решением, способствующим актуализации и интенсификации банковского бизнеса, а также его адаптации к создаваемой социально ориентированной рыночной системе хозяйствования. При этом она характеризуется многовариантностью и альтернативностью и тесно связана с предпринимательским подходом.

5.Банковская реструктуризация осуществляется на нескольких уровнях, к которым следует отнести: во-первых, системный уровень; во-вторых уровень Банка России как регулирующего и контролирующего органа; в-третьих, уровень кредитных организаций.

Между уровнями реструктуризации существует тесная взаимосвязь. Изменения, происходящие в одном банке в конечном итоге оказывают влияние на качественные и количественные характеристики банковской системы в целом. В свою очередь трансформация банковской системы не может не затронуть деятельности конкретных кредитных организаций. Кроме того, общесистемный подход диктует необходимость изменения ориентиров в деятельности Банка России с целью соответствия требований, предъявляемых им к коммерческим банкам, постоянно меняющейся внешней среде. Поэтому независимо от уровня проводимых реформ, едиными остаются концептуальная и методологическая база реструктуризации, а также ее целевые установки.

6. Конкретизация целей реструктуризации происходит в виде управленческих задач, включающих экономические, технологические и социальные составляющие. Существенным аспектом при постановке задач является их межуровневая согласованность и совместимость, доступность восприятия, гибкость. Разумное распределение приоритетов между внутренними задачами каждого уровня, общесистемными требованиями и социальными потребностями позволит сбалансировать разнонаправленные интересы и разработать реальную программу действий, основным преимуществом которой будет являться целостность и всесторонний охват внутренних и внешних факторов.

7.У спех реструктуризации во многом зависит от координации действий правительства, Центрального банка при заинтересованном участии самих кредитных организаций.

8.Значительную роль в банковской реструктуризации играет государство и пока не наблюдается ее снижения. Это соответствует общемировым тенденциям и в других странах, осуществляющих реформы в банковской сфере, был отмечен рост государственного влияния и деприватизации. По нашему мнению, продолжительность восстановительного периода во многом определяется активностью государства по оказанию финансовой и законодательной поддержки проводимым преобразованиям.

9. При анализе финансово-экономических аспектов реструктуризации, следует обратить внимание на то, что достижение поставленных целей не должно осуществляться любыми средствами, необходимо соблюдать разумное соответствие между объемами финансирования и поставленными задачами. Целесообразно установить минимальный объем вложений для выполнения конкретных мероприятий и обеспечить адрестность распределения средств. Кроме того, необходим контроль за их использованием, который может осуществляться дистанционно на основании представляемой отчетности или путем инспекционных проверок на местах.

10. Финансовые вопросы реструктуризации тесно связаны с организационными факторами, к которым относится структурная конфигурация банковской системы. До сих пор вопрос об институциональной структуре банковской системы носит дискуссионный характер. Мы полагаем, что для насыщения финансовыми услугами всех отраслей экономики и укрепления связей банковской сферы с производством представляется целесообразным сконцентрировать усилия на создании широкой сети федеральных и региональных банков, универсального и специализированного типа с учетом принципов многоукладности, равноправной конкуренции, рыночной дисциплины, развития финансово-экономического федерализма, соответствия кредитного и реального секторов экономики и ряда других.

11 .Ключевой характеристикой этапов реструктуризации является их временная продолжительность. Для повышения степени управляемости происходящими процессами, следует проводить целевое и временное описание не только этапов реструктуризации, но и намеченных мероприятий. Как показывает опыт, прогресс реструктуризации во многом зависит от скорости, с которой осуществляются преобразования: для достижения наилучших результатов требуются оперативные меры, позволяющие своевременно выявить текущие проблемы и минимизировать издержки.

12.В рамках единого процесса банковской реструктуризации выделяются три этапа - антикризисный, стабилизационный, инновационный, каждый из которых соответствует определенной стадии развития банковской системы. Переход от одного этапа к другому связан с трансформацией денежно-кредитных отношений, а также с их временными или пространственными ограничениями.

13.Каждому из этапов реструктуризации присущи индивидуальные особенности, определяемые причинами, которые привели к необходимости преобразований, целями и задачами, ролью менеджмента в этом процессе, интересами различных групп участников и другими факторами. Кроме того, указанным этапам соответствует свое теоретико-правовое пространство, которые могут пересекаться и накладываться друг на друга. При переходе от одного этапа к другому реструктуризация, как правило, носит стихийный характер, но затем приобретает фиксированные законодательные рамки.

14.Мы полагаем, что темпы развития антикризисного законодательства и банковского права отстают от динамики проводимых реформ, поэтому работа по совершенствованию законодательства требует более интенсивного развития.

15.Банковская реструктуризация имеет различные формы проявления. Она может осуществляться в рамках уже существующих организационно -пространственных границ или создавать новые организационные структуры. Формы реструктуризации первой группы, к которым относится диверсификация, интернационализация и специализация определяют органический рост банковского бизнеса за счет внутренних резервов. Вторая группа форм реструктуризации, включающая слияние, поглощение, присоединение и т. д., предполагает осуществление преобразований путем использования внешних ресурсов.

16.В процессе исследования форм реструктуризации банковской деятельности было выявлено, что: российские коммерческие банки обладают высокой способностью к органическому росту и активно участвуют в становлении рыночных отношений; основной задачей современного этапа развития коммерческих банков в нашей стране является не диверсификация услуг, а направление усилий на повышение качества выполнения непосредственно банковских операций, в частности, кредитования предприятий и организаций; формы реструктуризации отечественных банков не соответствуют формам реструктуризации иностранных банков, поэтому нельзя слепо копировать зарубежный опыт, а при выполнении требований международных организаций по построению российской банковской системы целесообразно исходить из национальных особенностей и интересов нашей страны.

17.Стратегический фундамент реструктуризации составляет ряд факторов, среди которых следует выделить: упорядочение отношений собственности; создание адаптивной системы управления; выявление приоритетных направлений реформ и концентрация ресурсов на этих направлениях; финансовое оздоровление.

18.В процессе реструктуризации банковской деятельности реализуется два основополагающих вида стратегии - антикризисная стратегия и стратегия развития.

Антикризисная стратегия представляет собой реакцию на уже возникшие проблемы (а в некоторых случаях - панический поиск выхода из сложной ситуации) и направлена на нормализацию банковской деятельности путем революционных преобразований, носящих дискретный характер. Такой вид стратегии реализуется с использованием функционального и проблемно-ориентированного подходов и допускает чередование использования следующих маневров: движение вперед, отход назад или позиционирование выжидания.

Стратегия развития ориентирована на формирование механизма, обеспечивающего устойчивость к изменениям внешней среды и чередованиям экономических циклов, повышение внутренней стабильности и конкурентоспособности банковского бизнеса, путем создания благоприятного инновационного климата и постепенного эволюционного преобразования банковского бизнеса. Стратегия развития способствует непрерывному поступательному прогрессу, наращиванию темпов и интенсификации банковской деятельности, основываясь на использовании предпринимательского подхода.

19.Роль предпринимательства как специфического типа хозяйственного поведения, определяющего стратегию развития, резко возрастает при изменении или нарушении обычного хода событий, например, в таких условиях, которые соответствуют банковской реструктуризации.

Особенности предпринимательства позволяют утверждать о его тесной взаимосвязи с управленческой деятельностью. Некоторые авторы отождествляли предпринимательство с менеджментом. По нашему мнению, понятие управления как деятельности по поиску наилучшего приспособления соответствует этапу кругооборота, а предпринимательство, представляющее собой постоянный поиск, - это разновидность управления этапом развития.

20.Несмотря на то, что стратегическое планирование является основой принятия управленческих решений, в последние время этот термин вытесняется понятием стратегическое мышление руководства и персонала. Это качественно новый взгляд на управленческие задачи, позволяющий увеличить гибкость и извлекать пользу из любых ситуаций. Поэтому перспективы проводимых преобразований связаны с актуализацией проблемы подготовки и повышения квалификации банковского персонала.

Кроме того, эффективность реализуемых стратегий зависит от ряда условий, таких как размер затрат на их осуществление, обоснованность стратегической мотивации, правильность выбора предполагаемой сферы деятельности, степени риска и неопределенности, наличие особых конкурентных преимуществ, своевременность осуществления реформ.

21.На всех этапах перестройки банковской деятельности эффективное управление способствует укреплению сильных сторон банковского бизнеса, поиску и реализации открываемых возможностей, а также устранению опасных ситуаций и использованию риска.

Управление, осуществляемое непрерывно через реализацию управленческих функций, основывается на долгосрочной стратегии и миссии как глобальном представлении о роли и месте банковской системы, каждой кредитной организации в жизни общества. При реструктуризации эти категории формируются под воздействием многих факторов и нуждаются в постоянной корректировке, так как устаревшие, неактуальные ориентиры могут далеко завести по неправильному пути.

22.Реализация единых целевых установок по трансформации банковской системы возможна при интеграции управленческих воздействий на всех уровнях реструктуризации на основе следующих принципов: единство методологических подходов и информационной базы, функциональная взаимосвязь, согласованность воздействий, развитие горизонтальных связей и др. Многоуровневая увязка управления способствует определению общего управленческого вектора, консолидирующего усилия всех заинтересованных структур и позволяющего ускорить эволюционные преобразования банковского бизнеса.

23.Стратегической установкой современного этапа реструктуризации является постепенный переход от экстенсивного к интенсивному пути развития и создание нового типа банков, более устойчивого к кризисным потрясениям. Формулировка такой установки определяется в соответствии с необходимостью закрепления положительных тенденций, сложившихся в банковской отрасли.

24,Одной из главных характеристик нового этапа реструктуризации является формирование позитивного подхода к происходящим реформам. Важным шагом явилось признание значимости социальной составляющей в деятельности кредитных организаций.

25.Задачей современного этапа реструктуризации является закрепление и углубление проявившихся на предыдущих этапах положительных сдвигов путем повышения надежности и эффективности системы коммерческих банков, ее адекватности национальным особенностям России и рыночной экономики. Необходимость преодоления кризисных явлений постепенно уступает место приданию банковской системе постоянно действующего импульса развития.

26. Актуальными вопросами современного этапа реструктуризации являются: активизация работы по кредитованию реального сектора экономики, рекапитализация банковской системы, совершенствование надзора и контроля, структурные преобразования банковской отрасли.

27.Проявившиеся позитивные тенденции способствуют переориентации вектора реструктуризации, поэтому динамика дальнейших преобразований банковской системы будет определяться эффективностью самостоятельного поиска кредитными организациями новых путей развития и сфер приложения банковского капитала.

28.Процесс реструктуризации на уровне кредитных организаций следует рассматривать как изменение их структурной конфигурации с цель адаптации к постоянно меняющимся условиям внешней среды и укрепления стратегических позиций путем решения внутренних проблем.

При этом структура рассматривается как широкое понятие, охватывающее все направления банковской деятельности и включает:

-структуру капитала;

-функциональную структуру;

-структуру операций, продуктов, услуг;

-структуру ресурсов: финансовых, информационных, трудовых, материально-вещественных и т. д.;

-структуру баланса;

-структуру доходов и расходов;

-структуру управления, объединяющую организационную и коммуникационные структуры.

Структура фиксирует банковский бизнес в определенных рамках. Поэтому расширение или изменение направлений деятельности банка требует трансформации его структуры, иначе последняя становится препятствием дальнейшему развитию.

29.Любые структурные преобразования ориентированы на установление соответствия между структурой и стратегией развития банка при определяющей роли стратегических установок. Изменение стратегии приводит к формированию новых подходов (принципов, целей, проблем и т.) и видов деятельности, что требует дополнительного структурирования для успешного выполнения поставленных задач. Этот процесс должен носить непрерывный характер в соответствии с требованиями внешней и внутренней среды.

ЗО.Процесс банковской реструктуризации следует начинать только при наличии обоснованной бизнез-идеи, которая определяет оптимальное направление реформ в соответствии с исторической динамикой кредитных отношений.

Мы полагаем, что бизнес-идея банковской реструктуризации заключается в оптимизации создания новой покупательной силы для эволюционного движения хозяйственных систем. Конкретизация бизнес-идеи сводится, во-первых, к определению круга заемщиков, которые в состоянии не только производительно освоить полученные средства и обеспечить доход банку, но и стимулировать развитие экономики в целом и банковского сектора как его составной части (такими заемщиками по нашему мнению являются предпринимательские структуры), и во-вторых, к установлению характера взаимодействия с контрагентами, способствующего полноценному выполнению кредитных функций.

31 .Последовательная трансформация бизнес-идеи реструктуризации в конкретные события и результаты определяется технологическим описанием. Для выявления оптимальной очередности процедур реструктуризации целесообразно использование метода «наилучшей практики», под которым подразумевает поиск, изучение и применение перспективных и дающих наибольшую отдачу способов реализации задуманных перемен, что позволяет усилить организационные возможности банка. При этом может быть использован как позитивный опыт реструктуризации других кредитных организаций, так и результаты теоретических исследований.

32.Значимой составляющей реформ, протекающих в банке, является упорядочение отношений собственности, так как именно они являются исходной точкой инициирования экономических, социальных и других процессов. Нерешенность этого вопроса, выражающаяся в незаконченности перехода от формальной к реальной собственности, препятствует созданию эффективной системы управления, снижает темпы роста банковского капитала и в целом не только затрудняет проводимые преобразования, но и не дает возможности осуществлять нормальную жизнедеятельность кредитной организации.

33.Изменения в конкретном банке, возникающие в процессе его реструктуризации, оказывают воздействия на другие кредитные организации, банковскую систему, экономику страны, мировой рынок. Поэтому руководство банков должно нести ответственность за свои действия перед акционерами, контрагентами, обществом в целом. Повышение ответственности банков за свою деятельность во многом определяет возможность восстановления доверия к банковской системе, нормализовать работу по аккумулированию денежных средств и сформировать долгосрочную ресурсную базу для кредитования экономики.

34.Стимулированию ответственного поведения банков способствуют следующие факторы:

-совершенствование системы надзора и контроля за банковской деятельностью;

-ограждение банковской системы от недееспособных кредитных организаций;

-повышение прозрачности банковской деятельности и достоверности предоставляемой кредитными организациями информации на основе реструктуризации бухгалтерского учета и отчетности.

По нашему мнению, создание единой системы гарантирования вкладов противоречит идее ответственности и, повышая надежность банковской отрасли в целом, способствует снижению устойчивости каждой кредитной организации в отдельности.

35.Система оценки эффективности реструктуризации кредитных организаций должна включать показатели, определяющие динамику ценности банка (соответствие степени капитализации банка решаемым задачам, изменение рыночной котировки акций банка, улучшение кредитного портфеля, достаточность операционного денежного потока, темпы роста объемов сделок и др.) и характеризующие качество осуществления самого процесса (доля эффективных и непродуктивных действий в общем объеме выполняемых процедур, выполнение бюджета реформ, степень достижения синергетического эффекта и др.)

При этом следует использовать поправочные коэффициенты, учитывающие воздействие внешних факторов, например, спадов деловой активности и внутренних, таких как организационная инерция и др.

Подводя итог, следует еще раз подчеркнуть, что дальнейшие перспективы банковской реструктуризации определяются способностью кредитных организаций самостоятельно преодолевать возникающие трудности и создавать прочную базу для устойчивого развития в долгосрочной перспективе, что обусловливается профессионализмом и ответственностью поведения руководства кредитных организаций, стратегическим и предпринимательским подходами к решению актуальных задач, ориентацией на сотрудничество с реальным сектором экономики, финансовой и социальной целесообразностью банковского бизнеса, а также его легитимностью.

Список литературы диссертационного исследования доктор экономических наук Литун, Ольга Николаевна, 2002 год

1. Законы Российской Федерации и законодательные акты

2. Доклад Государственного Совета Российской Федерации: Стратегия развития государства на период до 2010 года// Коммерсант. 2001. - №39.

3. Программа социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу (2002-2004 г.г.)// Российская газета от 18.07. 2001.

4. Стратегия развития банковской системы Российской Федерации до 2004 года//Коммерсант от 17.09.2001.

5. Требования к плану реструктуризации кредитной организации// Решение Совета директоров Агентства по .реструктуризации кредитных организаций// Вестник Банка России. №25. - 1999.

6. Научная и учебно-методическая литература

7. Ансофф И. Новая корпоративная стратегия: Пер. с англ. СПб: Питер. -1999

8. Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью. Консультативное письмо Базельского комитета по банковскому регулированию//Бизнес и банки. 1998.-№№21,22,24-26,28.

9. Банковское дело: стратегическое руководство. М.: Консалтбанкир,1998.

10. Басуния Т. Эволюция коммерческих банков в РФ// Банковское дело.-2000.-№7.

11. Бляхман J1. С. Основы функционального и антикризисного менеджмента. СПб., 1999.

12. Богданов А. А. Тектология. Всеобщая организационная наука: В 2-х томах. М.: Экономика, 1989.

13. Большой экономический словарь/ Автор и составитель Борисов А. Б.-М.: Книжный мир, 1999.

14. Бор М. 3., Пятенко В. В. Менеджмент банков. М.: ИКЦ «ДИС», 1997.

15. Бузановский С.С., Горелов Н. А., Красковский Ю.В. Кризис и труд: реструктуризация предприятий. СПб.: Изд-во СПГУЭиФ, 1999.

16. Буздалин А. В. Стратегия надежности банка// Банковское дело.-2000.

17. Буздалин А. Банковский кризис: свет в конце туннеля// Бизнес и банки.-1999.-№32.

18. Бэском У. Проблемы банковского менеджмента и надзора на формирующихся финансовых рынках//Банки: мировой опыт,-1999.-№2.

19. Валеева Р. Проблемы управления банком: взгляд изнутри// Бизнес и банки.-1996.- №30.

20. Валеева Р. О проблемах организации информационно- аналитических служб в банках// Бизнес и банки.-1996.- №36, 37, 38.

21. Василишен Э. Н., Маршавина JI. Я. Механизм регулирования деятельности коммерческих банков России на макро- и микроуровне. М.: Экономика, 1999.

22. Василишен Э. Н. Концепция гибкого управления активами и пассивами// Бизнес и банки.-1997.- №49.

23. Василишен Э. Н., Меркурьев И. Л. Системный подход к деятельности коммерческого банка// Экономика и жизнь.-1995.- №23.

24. Васильева В. Формирование оптимальной модели стратегии развития коммерческих банков. 1999.-№11.

25. Виноградов А. Некоторые аспекты применения федеральных законов «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и «О реструктуризации кредитных организаций»// Деньги и кредит.-1999.-№ 10.

26. Волков В. Н. Российская экономика в 2000 году// Деньги и кредит. -2001.-№2.

27. Волков Ю. Е. Социальное управление как вид управленческой деятельности в общественных системах// Социально-политическая жизнь.-1997.-№3.

28. Воронин Д. Реструктуризация как стратегия преодоления кризиса// Банковское дело. 1999.-№3.

29. Геращенко В. Актуальные проблемы банковской системы в 1999 году// Деньги и кредит. 1999.-№1.

30. Геращенко В. К вопросу о реструктуризации банковской системы// Коммерсант.-1999.-№44.

31. Геращенко В. Кризис внес жесткие коррективы, но не разрушительные// Деньги и кредит.-2000.-№4.

32. Геращенко В. О денежно- кредитной политике и ходе реструктуризации российской банковской системы// Аналитический банковский журнал. 2000.-№5.

33. Геращенко В. О состоянии и перспективах развития банковской системы России// Деньги и кредит. 2000.№7.

34. Геращенко В. О состоянии и перспективах развития банковской системы// Банки: вызов нового столетия. СПб. - 2000.43 .Геращенко В. Выступление на X Международном банковском конгрессе// Деньги и кредит. 2001. - №6.

35. Гинс Г. К. Предприниматель. М: Посев, - 1992.

36. Гительман Л. Преобразующий менеджмент. М.: Дело, 1999.

37. Глинкина С. В. Теневая экономика в глобализирующем мире// Проблемы прогнозирования. 2001. №4.

38. Голубович А. Д. и др. Управление банком. М.: МЕНАТЕП-ИНФОРМД995.

39. Горюнов В. Актуальные вопросы реструктуризации// 1999.-№12.

40. Грушенко В, Фомченкова Л. Выбор стратегии реструктуризации предприятий в условиях кризиса// Менеджмент в России и зарубежом. 1999. -№1.

41. Дворецкая А. Банки в регионах: участие в выравнивании экономической и социальной асимметрии// Аналитический банковский журнал. 1999.-№11.

42. Деринг X. Универсальный банк банк будущего: Пер. с нем. - М.: Международные отношения, 1999.

43. Дерябина М. Институциональные аспекты постсоциалистического переходного периода// Вопросы экономики. 2001.- №2.

44. Дойль П. Менеджмент: стратегия и тактика. СПб.: Изд-во Питер,1999.

45. Друкер П. Эффективный управляющий. М., 1994.

46. Друкер П. Эффективное управление. М: Гранд. - 1998.

47. Егоров С. О состоянии и проблемах развития коммерческих банков// Аналитический банковский журнал. 2000.- №5.

48. Елисеева И. И., Щирина А. Н., Капралова Е. Б. Возможности оценки теневой экономической деятельности на основе СНС// Вопросы статистики. -2001.-№2.

49. Ерпылева Н. механизм правового регулирования банковской деятельности// Хозяйство и право. 1998.- №2.

50. Ефремов В. Ревизия сущности стратегического планирования// менеджмент в России и зарубежом. 1997. - №3.

51. Иванов В. Разработка планов антикризисного управления банком. -2000. №6.

52. Иванов В. Анализ ключевых факторов эффективного управления ликвидностью банков в России// Деньги и кредит.-2000.-№7.

53. Ильясов С. Совершенствование правового обеспечения реструктуризации банковской системы// Хозяйство и право. 2001.-№1.

54. Ильясов С. Устойчивость банковской системы. -М.: ЮНИТИ, 2001.

55. Камионский С. А. Менеджмент в российском банке. М., 1998.

56. Капелюшников Р. Где начало того конца?.// Вопросы экономики . -2001.-№2.

57. Карлосон Д. Создание человеческого капитала банкаЛ Банки на развивающихся рынках: укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам. Том 1: Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 1994.

58. Карлоф Б. Деловая стратегия: Пер. с англ. М.: Экономика, 1991.

59. Келли К. Сетевая экономика: законы выживания// Бизнес Академия. -2001.-№4, №5.

60. Кинг А.: Тотальное управление деньгами: Пер. с англ. СПб.: ПОЛИГОН,1999.

61. Кирсанов К. А. и др. Инвестиции и антикризисное управление. -М.,2000.

62. Киселев В. В. Управление банковским капиталом. Теория и практика. -М.: Экономика, 1997.

63. Киселев В. В. Коммерческие банки в России: Настоящее и будущее. -М.: Финстатинформ, 1998.

64. Кнорринг В. И. Теория, практика и искусство управления. М., 1999.

65. Корицкий Э. Б., Нинциева Г. В., Шетов В. X. Научный менеджмент: российская история. СПб.: Изд-во Питер, 1999.81 .Конюховский П. Микроэкономическое моделирование банковской деятельности. СПб., 2001.

66. Концептуальные основы развития банковской системы России// Вестник АРБ.-2000.-№16.

67. Концептуальные вопросы развития банковской системы РФ// Деньги и кредит.-2001.-№1.

68. Колесникова JI и др. Организационные структуры и культура предпринимательства// Вопросы экономики. 2000. - №8.

69. Корпоративное управление в банках// Рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору// Вестник Банка России. 2001. - №44-45.

70. Красавина JI. Пути оздоровления банковской системы// Бизнес и банки.-1999.-№44.

71. Ларионова И. В. Реорганизация коммерческих банков. М.: Финансы и статистика,2000

72. Ларионова И.В. Условия поддержания стабильности банковской системы// Бизнес и банки. 1999.-№26.

73. Леман М Проблемы разработки банковской стратегии// Банки: мировой опыт. 1999.-№4.

74. Леман М. Определение стратегии в банковской сфере// Бизнес и банки. 1999. - №40.

75. Литун О. Н. Стратегический подход к реструктуризации коммерческих банков// Деньги и кредит. 2000. -№11.

76. Литун О. Н. Методологические основы банковского менеджмента. -СПб.: Изд-во СПГУЭиФ, 2000.

77. Литун О. Н. Антикризисная реструктуризация банковской системы. -СПб.: Изд-во СПГУЭиФ, 2001.

78. Литун О. Н., Шац JI. Г. Подготовка банковского персонала: инновационный аспект. СПб.: Изд-во СПбГТУ, 2001

79. Лузин А., Ляпунов С. Новый подход к реструктуризации российских предприятий// Проблемы теории и практики управления. 2000. - №2.

80. Львов Д. С. Развитие экономики России и задачи экономической науки. -М: Экономика, 1999.

81. Макаревич Л. В. В стратегическом планировании важен системный подход// Академия бизнеса. 2001. - №5.

82. May В. Экономическая политика в России в начале новой фазы// Вопросы экономики. 2001. - №3.

83. МакНотон Д. и другие Банки на развивающихся рынках: Пер. с англ. В 2-х томах. М.: Финансы и статистика, 1994.

84. ЮО.Маркард Д. Моральная ответственность банков и ее реализация через программы соответствия// Бизнес и банки.-1998.- №10.

85. Масленченков Ю. С., Тронин Ю. Н. Системное и ситуационное управление банковской деятельностью// Бизнес и банки.-1998- №3.

86. Масленченков Ю. С. Управление устойчивостью коммерческого банка// Бизнес и банки-1996.- №49.

87. Международные стандарты финансовой отчетности. М.: Аскери,1999.

88. Мельников А. В банковском секторе происходят серьезные изменения, которые можно назвать «эволюционная реструктуризация»// Аналитический банковский журнал. 2000. -№11.

89. Мельников А. Реструктуризация банковской системы: рецепты и прогнозы // Деньги и кредит.-1999.-№11.

90. Юб.Менеджмент организации/ Под ред. Румянцевой 3. П., Саломатина Н. А.- М.: ИНФРА- М, 1996.

91. Менеджмент/ Под ред. Максимцова М. М., Игнатьевой А. В.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998.

92. Мерсье Ж.-Э., Писини Ж.-Э. Банковский маркетинг, ориентированный на повышение рентабельности: Пер. с фран.// Бизнес и банки.-1998.-№52.

93. Мехряков В. Региональная банковская система: проблемы и перспективы развития// Аналитический банковский журнал.-1999.-№11.

94. Ю.Миллер P. JL, Ван- Хауз Д. Д. Современные деньги и банковское дело: Пер. с англ.- М.: ИНФРА-М, 2000.

95. Мильнер Б.З. Теория организации- М.: ИНФРА-М, 1998.

96. Мовсесян А. Г. Анатомия экономической власти// Бизнес и банки.-1998.-№18.

97. И З.Москвин В. А. Банковская система послекризисное развитие// Банковское дело.-1998.- №11.

98. Москвин В. А. Как оценивать банковский менеджмент// Бизнес и банки.-1996.-№ 52.

99. Могилевский В. Д. Методология систем: вербальный подход. М.: Экономика, 1999.

100. Иб.Насущные проблемы функционирования банковской системы// Деньги и кредит,-1998.-№ 10.

101. Некипелов А. Снова о выборе экономического курса России//Российский экономический журнал.-2000.- №№5,6.

102. Павлов А. П. К вопросу об оценке качества управления кредитной организацией// Бизнес и банки.-1998.- №15.

103. Павлов А. П. Независимость как атрибут управляемости банковской системы// Бизнес и банки.-1998.- №19.

104. Пантелеева В. Б. Особенности планирования и анализа в банке со структурным подразделением// Банковское дело.-2000.- №3.

105. Парамонова Т. Проблемы развития банковской системы России// Деньги и кредит. 2000. -№11.

106. Пессель М. А., Костерина Т. М. Проблема объективного и субъективного в современных кредитных отношениях// Банковское дело. -2001.-№2.

107. Перотти Э., Швец Ю. Реструктуризация банковской системы: стратегия устойчивого развития// Деньги и кредит.-1999.-№11.

108. Попков В. К вопросу о конкуренции в банковской сфере// Банковское дело.-2000.-№2.

109. Попков В. Концептуальные основы развития банковской системы России// Аналитический банковский журнал. 2000.- №5.

110. Попов И. Реструктуризация как принудительная мера банковского регулирования// Банковское дело.-2000.- №2.

111. Поморина М. А. Планирование как составная часть банковского менеджмента// Банковское дело.-1998.- №11.

112. Приходько В. Современная организационная парадигма// Менеджмент в России и зарубежом. 1999. - №3.

113. Пчелинцев О. С. Российский экономический рост 1999-2000 годов в региональном и глобальном контекстах// Проблемы прогнозирования. 2001. -№4.

114. Реструктурирование кредитных организаций в зарубежных странах. -М.: Финансы и статистика, 2000.

115. Рекомендации девятого международного банковского конгресса// Деньги и кредит. 2000.-№7.

116. Реформирование предприятия. М: Акционер. - 1997.141 .Российская банковская энциклопедия Москва, 1995.

117. Роуз П. Банковский менеджмент: Пер. с англ.- М.: ДЕЛО, Лтд., 1995.

118. НЗ.Савинская Н. А. Теоретические и методологические основы системной организации банковской деятельности. СПб: Изд-во СПГУЭиФ, -2001.

119. Савинская Н., Домбровский А. К вопросу о реструктуризации банковской системы// Деньги и кредит. 1998.-№10.

120. Сатгитдинов М. Ш., Марданов P. X., Кощегулова И. Р. О необходимости системного подхода к разработке концепции развития банковской системы России// Деньги и кредит. 2001. -№7.

121. Седин А. Пруденциальный надзор в части риск-контроля коммерческих банков// Бизнес и банки.-2000.-№15.

122. Симановский А. Причины, сдерживающие кредитование реального сектора// Аналитический банковский журнал. 1999.-№11.

123. Система внутреннего контроля в банках: основы организации// Рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору// Вестник банка России. 2001. - №44-45.

124. Скурихин М. Место и роль инспекционных проверок в процессе реструктуризации банковской системы// Аваль.-1999.-№1.

125. Спиркин А. Основы философии. М.,1988.151 .Стратегическое планирование и развитие предприятий// Материалы Второго Всероссийского симпозиума. Секция 1,2,3, М.2001.

126. Страхова Л. П. Принципы и методы тектологии А. А. Богданова в современной организации управления// Менеджмент в России и за рубежом.-1997.-№3.

127. Тавасиев А. М. Банковский менеджмент// Деньги и кредит.-1997.-№8.

128. Тавасиев А М. Коммерческие банки России: кризис управления// Бизнес и банки.-1997.- №11.

129. Талауликар Т. Принципы социальной и этической полезности в управлении предприятием// Проблемы теории и практики управления.-1999.-№3.

130. Томилов В. В. и др. Маркетинг и интрапренерство в системе предпринимательства. СПб.: Изд-во СПГУЭиФ, 1998.

131. Томпсон А., Стрикленд А. Стратегический менеджмент. М.: ЮНИТИ, 1998.

132. Тосунян Г., Викулин А. Банковское право РФ. М.:БЕК,2000.

133. Тосунян Г., Викулин А. Общий и постатейный комментарий к ФЗ «О реструктуризации кредитных организаций». М.: ДЕЛО, 2000.

134. Тосунян Г. А., Викулин А. Ю. Деньги и власть. Теория разделения властей и проблемы банковской системы.- М.: Дело, 2000.

135. Турбанов А. Реструктуризация банковской системы: цели, инструменты, результаты// Банковское дело. 2000.-№8.

136. Тютюнник А. В., Парфенов Д. А. Методы финансового менеджмента в кредитных организациях// Бухгалтерский учет в кредитных организациях. -1999.-№.5.

137. У правление активами и пассивами// Материалы семинара 2425.05.2001, С.-Петербург.

138. У правление проектами перестройки деятельности банков// Банки: мировой опыт.-1999.-№4.

139. Усоскин В. Базельские стандарты адекватности банковского капитала: эволюция подходов// Деньги и кредит. 2000.- №3.

140. Уткин Э. Антикризисное управление. М.,1997.

141. Уткин Э. и др. Инновационный менеджмент. М.:Акалис,1996.

142. Файоль А. и др. Управление- это наука и искусство.- М.: Республика,1992.

143. Хандруев А. Интервью журналу «Банковское дело»// Банковское дело.-1999.-№3.1 бО.Хендскомбе Р. Эффективное управление важно для каждого банка// Деньги и кредит.-1991.- №9.

144. Ховард К., Короткое Э. Принципы менеджмента. Управление в системе цивилизованного предпринимательства. М.: ИНФРА-М, 1996.

145. Хуксоль Р. Менеджмент больших возможностей: Пер. с нем.// Бизнес и банки.-2000.- №5.

146. Шкаратан М. Феномен предпринимателя: интерпретация понятий. -М.: Институт экономики РАН. 1993.

147. Шкаровский С. Кризис российских банков и пути реструктуризации банковской системы// Менеджмент в России и за рубежом. 1999.-№2.

148. Шумпетер И. Теория экономического развития: Пер. с нем. М.: Прогресс, 1982.

149. Янчевский В. О национальной управленческой концепции, качестве персонала и модели управления в XXI веке// Проблемы теории и практики управления. 2000. - №2.

150. Ясин Е. Новая эпоха, старые тревоги// Вопросы экономики. 2001.2.

151. Ярыгина И.З. Информация в банковской деятельности. М.: Консалтбанкир, 1998.1. Периодические издания

152. Банки: мировой опыт. 1999. - №4.

153. Банки: мировой опыт. 1999. - №2.

154. Банки: мировой опыт. 2000. - №1.

155. Банки: мировой опыт. 2001. - №2.183.Коммерсант. -2001. №83.

156. Аналитический банковский журнал. 2001. - №10.