Страхование жизни в Российской Федерации: Особенности и направления развития тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Асадуллин, Марат Рафильевич

• Асадуллин, Марат Рафильевич
• кандидат экономических наук
• 2005

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Асадуллин, Марат Рафильевич

ВВЕДЕНИЕ.

1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ.

1.1 .Экономическое содержание понятия «страхование жизни».

1.2 .Генезис страхования жизни.

2. АНАЛИЗ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ В РОССИЙСКОЙ

ФЕДЕРАЦИИ.

2.1 .Методические подходы к проведению анализа страховых продуктов накопительного страхования жизни.

2.2.Сравнительный анализ продуктов страхования жизни, предлагаемых на рынке сбережений населения.

3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯСОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. 3.1 .Особенности развития накопительного страхования жизни в Российской федерации.

3.2.Способы совершенствования накопительного страхования жизни в

Российской Федерации.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Страхование жизни в Российской Федерации: Особенности и направления развития»

Актуальность темы исследования. В настоящее время, не смотря на позитивное развитие страхового рынка в России в целом, остается недостаточно развитым такой его сегмент, как страхование жизни за счет средств граждан. Страхование жизни является одним из эффективных финансовых инструментов, способствующих, с одной стороны, организации накоплений гражданами, а с другой, позволяющих в той или иной степени элиминировать экономические последствия, вызванные смертью страхователя (застрахованного). Кроме того, операции страхования жизни характеризуются длительным (от 10 до 30 лет) периодом действия договоров страхования и позволяют формировать страховщикам долгосрочные страховые резервы, являющиеся одним из важнейших источников инвестиционных ресурсов. Сложившаяся в России ситуация не соответствует опыту ведущих зарубежных стран, где этот вид страхования является объектом повышенного интереса участников страхового рынка и занимает значительную долю страхового портфеля по причине высокой рентабельности проведения операций страхования жизни. Кроме того, по мнению ведущих российских экономистов, рынок сбережений населения является одним из наиболее реальных и наименее освоенных источников привлечения ресурсов. Так, по различным оценкам, сберегательный потенциал населения РФ составляет от 60 млрд. долл. [118.С.30]. до 200 млрд. долл. [44.С.102]. Таким образом, представляется возможным сделать вывод о том, что развитие страхования жизни в РФ и мотивация потенциальных страхователей - физических лиц к приобретению продуктов страхования жизни является важной задачей отечественного страхового рынка. Это свидетельствует об актуальности выбранной темы диссертационного исследования.

Степень разработанности проблемы. Наиболее полно различные аспекты развития страхования жизни разработаны в трудах таких авторов, как А.П. Архипов, Е.Ф. Дюжиков, Э.Т. Кагаловская, А.И. Калихман, Г.И. Кочергина, Н.А. Левант, А.П. Плешков, Ю.А. Сплетухов. Наряду с литературой указанных авторов, специально освещающей проблему развития страхования жизни, существуют труды, затрагивающие его косвенно. К трудам по данному вопросу следует отнести работы таких ученых, как А.Д. Аюшиев, Т.Д. Бур-менко, К.Г. Воблый, B.C. Гохман, И.Ц. Доржиева, М.Г. Жигас, Е.Ф. Жуков, Ф.В. Коньшин, С.П. Луневский, Л. А. Мотылев, П.А. Никольский, JI.A. Орла-нюк-Малицкая, В.К. Райхер, Л.И. Рейтман, О.И. Русакова, В.И. Самаруха, В.И. Серебровский, С.Е. Савич, Г.М. Тагиев, К.Е. Турбина, Т.А. Федорова, В.В. Шахов, Р.Т. Юлдашев, Л.А. Юрченко и др. Из зарубежных авторов, в чьих трудах были освещены некоторые вопросы страхования жизни, следует отметить Д. Бланда и А. Манэса. Однако в работах перечисленных авторов недостаточно исследованы оказались механизм развития страхования жизни и факторы, оказывающие наиболее сильное влияние на этот вид страхования. Не в полной мере исследованной осталась зависимость развития страхования жизни от уровня доходов и экономических потребностей населения, также недостаточно была раскрыта зависимость между инвестиционной деятельностью страховщика и привлекательностью страхования жизни для потенциальных страхователей. Необходимость развития теоретических и практических аспектов страхования жизни для возрастания значения данного вида страхования в процессе повышения социальной защищенности и благосостояния граждан, а также дальнейшего развития отдельной отрасли экономических знаний в рамках специализации по страховому делу определила выбор темы диссертационного исследования.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационной работы является разработка методики оценки результативности продуктов накопительного страхования жизни, как основы развития страхования жизни за счет средств граждан в РФ, посредством исследования основных характеристик этого вида страхования, а также обобщения, систематизации и анализа теоретических и практических аспектов страхования жизни.

В соответствии с данной целью в работе были поставлены следующие задачи, определившие логику исследования:

• выявить характеристики и теоретически обосновать выделение из такого вида страхования, как страхование жизни, особого подвида - накопительного страхования жизни, посредством которого страхователи — физические лица смогут повысить уровень своего благосостояния и удовлетворить экономические потребности;

• рассмотреть генезис страхования жизни и существующие критерии его классификации с точки зрения востребованности продукта страхования жизни потенциальными страхователями;

• показать место страхования жизни в процессе повышения благосостояния граждан на основе анализа взаимосвязей между их экономическими потребностями и располагаемыми доходами;

• разработать методику проведения сравнительного анализа продуктов накопительного страхования жизни, выявить преимущества и недостатки организации процесса накоплений населением РФ посредством приобретения продуктов накопительного страхования жизни в сравнении с другими финансовыми инструментами, направленными на мобилизацию денежных средств физических лиц (банковские депозиты, паи инвестиционных фондов, негосударственное пенсионное обеспечение и др.), на основе анализа официальных статистических данных, характеризующих уровень жизни населения РФ;

• уточнить основные характеристики продуктов накопительного страхования жизни и разработать рекомендации по их улучшению, исходя из результатов проведенного анализа;

• выработать методику, позволяющую создавать продукты накопительного страхования жизни, обладающие платежеспособным спросом со стороны физических лиц;

• изучить взаимодействие участников страховых отношений при проведении операций накопительного страхования жизни и предложить механизм его совершенствования в целях обеспечения наиболее полной реализации интересов страхователей - граждан РФ.

Объект исследования - страхование жизни.

Предмет исследования - способы накопительного страхования жизни.

Наиболее существенные результаты, полученные автором в процессе исследования:

• уточнена роль накопительного страхования жизни в повышении благосостояния граждан РФ с учетом их экономических потребностей и объективных возможностей финансирования расходов, связанных с удовлетворением этих потребностей;

• рассмотрен генезис страхования жизни исходя из предложенных автором исследования оснований развития этого вида страхования. Основаниями являются установленные автором характеристики страхового продукта, повышающие его экономическую эффективность для страхователей — физических лиц;

• произведен расчет экономической эффективности продуктов накопительного страхования жизни, предлагаемых на страховом рынке РФ, и выявлены особенности организации процесса накоплений физическими лицами посредством приобретения продуктов накопительного страхования жизни;

• определены характеристики продукта накопительного страхования жизни, позволяющего удовлетворить некоторые экономические потребности граждан РФ и обладающего платежеспособным спросом.

Степень обоснованности научных положений, выводов и рекомендаций, содержащихся в диссертации. Обоснованность научных результатов, достоверность выводов и рекомендаций основаны на использовании трудов отечественных и зарубежных экономистов по проблемам страхования, кредита, частных сбережений граждан, социально экономического положения РФ. Выводы заключены на основе использования данных обширной информационной базы, включающей законодательные и нормативные акты Российской Федерации, указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, постановления и материалы Федеральной службы страхового надзора Минфина РФ, статистические данные Центрального банка РФ и Федеральной службы государственной статистики, материалы периодической печати, а также на основе информации, полученной автором в процессе практической работы.

В ходе исследования использованы специальные материалы страховых организаций: правила накопительного страхования жизни, тарифные руководства, инструкции по страховым выплатам, а также информация аналитических и рейтинговых агентств. Для решения поставленных задач в работе применены современные математические методы на базе табличного процессора Microsoft Excel.

Научная новизна диссертационной работы заключается в следующем:

• предложено авторское определение понятия «страхование жизни», обосновано авторское определение понятия «накопительное страхование жизни»;

• разработана методика оценки экономической эффективности накопительного страхования жизни для страхователей на основе открытой информации об условиях страхования, а также реально располагаемых доходах и расходах граждан;

• обосновано объединение сберегательной и инвестиционной функций накопительного страхования жизни в накопительную функцию;

• предложена авторская схема организации процесса размещения страховых резервов, повышающая привлекательность продуктов накопительного страхования жизни для граждан.

Значение полученных результатов для теории и практики. Работа является самостоятельным завершенным научным исследованием. Полученные выводы и результаты ориентированы на расширение операций накопительного страхования жизни, проводимого за счет средств граждан, посредством увеличения платежеспособного спроса на соответствующие страховые продукты. Практическую значимость имеют:

• выявленные основные характеристики страхового продукта, позволяющие провести сравнительную оценку организации накоплений путем заключения договора накопительного страхования жизни и альтернативных форм инвестирования временно свободных денежных средств граждан;

• методика оценки экономической эффективности накопительного страхования жизни с учетом уровня благосостояния потенциальных потребителей данного страхового продукта, а также их экономических потребностей;

• разработанная авторская модель организации процесса размещения страховых резервов, направленная на повышение платежеспособного спроса на продукты накопительного страхования жизни посредством увеличения доходности по полисам этого подвида страхования.

Сведения о реализации и целесообразности практического использования результатов. Теоретические положения и практические материалы диссертации используются в учебном процессе на кафедре страхование и управление рисками Байкальского государственного университета экономики и права при чтении лекций и проведении семинарских занятий по курсу «Страховое дело».

Основные положения диссертации докладывались автором на научных конференциях преподавателей и аспирантов, проходивших в БГУЭП (2002, 2003, 2004 гг.).

Разработанная методика оценки экономической эффективности накопительного страхования жизни, а также предложенный подход к изучению взаимодействия участников страховых отношений при проведении операций накопительного страхования жизни используются Иркутским филиалом ОАО «Военно-страховая компания».

Предложенная авторская схема организации процесса размещения страховых резервов, повышающая привлекательность продуктов накопительного страхования жизни для граждан, а также методика создания продуктов накопительного страхования жизни используются в работе ОАО «Страховая компания "Энергия"» (г. Иркутск).

Публикации. Основные положения диссертационной работы опубликованы в семи печатных работах общим объемом 2,0 п.л.

Объем и структура работы. Структура диссертационной работы определена целью и задачами исследования. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. Диссертация изложена на 176 страницах и включает 23 таблицы, шесть из которых в приложениях, пять рисунков, список использованной литературы из 147 наименований и шесть приложений.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Асадуллин, Марат Рафильевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Исследование, проведенное в настоящей диссертационной работе, позволило автору дать определение понятия страхование жизни и установить, что страхование жизни представляет собой экономические отношения по поводу децентрализованного формирования целевого фонда денежных средств посредством уплаты страхователем страховых взносов в целях обеспечения возможной экономической потребности носителей страхового интереса (страхователя, застрахованного, выгодоприобретателя) в случае смерти либо дожития до определенного срока застрахованного. Под экономической потребностью в данной диссертационной работе понимается имущественная (дорогостоящие товары), социальная (обеспечение необходимого материального уровня жизни близких родственников страхователя, получение образовательной услуги и др.) либо иная потребность, которая может быть выражена в деньгах и удовлетворение которой связано для страхователя со значительными денежными расходами.

Существует объективная необходимость выделения из страхования жизни особого подвида - накопительного страхования жизни. Она обусловлена наличием основного побуждающего мотива к заключению договоров страхования жизни: накоплении необходимой суммы денежных средств для удовлетворения экономической потребности носителей страхового интереса. Таким образом, для удовлетворения экономической потребности высокой стоимости страхователю представляется целесообразным использовать только один основной вариант продукта страхования жизни - с периодически уплачиваемыми взносами и страховой выплатой в форме капитала. Прочие способы уплаты страхового взноса и осуществления страховой выплаты, на наш взгляд, не способствуют организации накоплений в условиях, когда стоимость экономической потребности страхователя значительно превышает уровень доходов и, следовательно, величину временно свободных денежных средств.

Исходя из вышеизложенного, представляется возможным сформулировать авторское определение накопительного страхования жизни. Накопительное страхование жизни является такой разновидностью страхования жизни, в которой страхователь принимает участие в формировании страхового фонда посредством периодической уплаты страховых взносов, занимающих в его доходах как можно меньшую долю, с целью удовлетворения возможных экономических потребностей носителей страхового интереса, величина которых многократно превышает уровень доходов страхователя.

Накопительному страхованию жизни присущи следующие функции:

• формирования специализированного страхового фонда денежных средств за счет страховых взносов, уплачиваемых страховщику страхователями;

• рисковая - реализуется посредством осуществления страховой выплаты в случае смерти застрахованного. В целях снижения риска сторнирования договора накопительного страхования жизни, по нашему мнению, следует расширить рисковую функцию посредством включения в условия страхования выплату в результате несчастного случая со страхователем -это позволит страхователю сохранить уровень дохода, необходимый для уплаты страховых взносов;

• накопительная - посредством реализации этой функции страхователь получает возможность аккумулировать относительно небольшие суммы временно свободных денежных средств для накопления значительной страховой суммы, сопоставимой с величиной возможной экономической потребности носителей страхового интереса и значительно превышающей величину уплаченных страховых взносов.

Развитие накопительного страхования жизни возможно только среди ограниченного числа социальных слоев населения, эти слои представлены так называемым «средним классом», т.е. лицами, чьи доходы превышают расходы как минимум на величину, достаточную для уплаты страховых взносов. Накопительное страхование жизни может получить развитие через создание множества целевых страховых продуктов, каждый из которых ориентирован на удовлетворение потребностей конкретного социального слоя населения. В этой ситуации возрастает значимость акквизиции, для этого страховые организации создают каналы продаж путем объединения с посредническими конторами. Накопительное страхование жизни, предоставляя застрахованным возможность получать дополнительный инвестиционный доход, способно составить конкуренцию сберегательным вкладам, вложениям в ценные бумаги и другие инструменты финансового рынка.

Генезис накопительного страхования жизни в дореволюционной России свидетельствует, что этот вид страхования не получил должного развития по количеству заключенных действующих договоров. В СССР долгосрочное накопительное страхование жизни также не получило развития: лишь 1,32 % договоров страхования жизни было заключено на срок 10 и более лет.

Анализ возможных вариантов организации накоплений посредством приобретения различных финансовых инструментов предполагает изучение и систематизацию различных характеристик банковских, страховых и других продуктов (например, паи инвестиционных фондов), позволяющих их приобретателю получить инвестиционный доход. Однако ввиду наличия достаточно большого числа продуктов, представленных на финансовом рынке, эффективное размещение временно свободных денежных средств представляется достаточно сложным. Как показано в диссертации, указанные продукты значительно различаются в зависимости от выполняемых ими функций, а также с точки зрения востребованности реализации этих функций в отношении приобретателя каждого конкретного продукта. По мнению автора, наиболее востребованными в настоящее время могут быть продукты накопительного страхования жизни ввиду многообразия присущих этому подвиду страхования функций.

В настоящее время не сложилось единого подхода к оценке предлагаемых на страховом рынке продуктов накопительного страхования жизни. Поэтому автор предложил собственную методику оценки этих продуктов, используя для этой цели методологически разработанную в отечественной страховой науке категорию экономической эффективности. В результате изучения и существенной корректировки уже существующих методик оценки экономической эффективности страхования жизни автором была выработана система количественных и качественных показателей, посредством анализа которых представляется возможным сделать вывод об экономической эффективности каждого конкретного страхового продукта. То есть свести множество его характеристик (таких как: срок страхования, страховой тариф, наличие гарантированной и дополнительной (инвестиционной) доходности, величина выкупной суммы, возможность получения ссуды под залог страхового полиса, корректировка установленной правилами страхования доходности на индекс инфляции, размер страховой суммы, степень соответствия страховой суммы возможным экономическим потребностям страхователя в каждый момент действия договора страхования) к единому комплексному показателю. Значение (количественное и качественное) этого комплексного показателя позволит потенциальному страхователю принять решение об организации накоплений посредством приобретения выбранного с помощью предлагаемой автором методики продукта накопительного страхования жизни.

В основу авторской методики расчета экономической эффективности накопительного страхования жизни положен детально разработанный за-рубежом клиентоориентированный подход, то есть оценка полезности данного продукта для потенциального потребителя (то есть внешней экономической эффективности). В тоже время в отечественной страховой науке данный подход разработан не в полной мере. Такое положение вещей привело к тому, что в основу работы страховой организации положен принцип повышения внутренней экономической эффективности, то есть первоочередная задача страховой организации при таком подходе заключается в улучшении таких показателей, как прибыль и увеличение резерва взносов. Подобная иерархия целей, по мнению автора, и является причиной низкой экономической эффективности накопительного страхования жизни для страхователя, следствием чего является низкий уровень развития этого вида страхования в РФ.

В соответствие с предложенной автором методикой представляется необходимым повышать экономическую эффективность этого вида страхования для страхователей - физических лиц. Цель приобретения продукта накопительного страхования жизни для них заключается в обеспечении возможной экономической потребности носителей страхового интереса при дожитии до определенного возраста либо обеспечении его близких в случае смерти страхователя. Другими словами, накопительное страхование жизни обеспечивает страхователя (выгодоприобретателя) необходимым размером денежных средств для удовлетворения имущественных потребностей и является одним из способов повышения материального качества жизни. Следовательно, признаком экономически эффективного накопительного страхование жизни является наличие платежеспособного спроса страхователя на продукты этого вида страхования, позволяющие страхователю накопить необходимую для удовлетворения его возможной имущественной потребности определенную сумму денежных средств.

Анализ экономической эффективности продуктов накопительного страхования жизни, предлагаемых российскими страховщиками, показал, что полученное значение экономической эффективности существенно ниже ее минимально необходимого значения. Причинами этого являются:

1 .низкой величины страхового взноса;

2.низкой нормы дополнительной доходности;

3.высокого индекса инфляции.

Учитывая, что повышение экономической эффективности возможно только посредством увеличения нормы дополнительной доходности по полису накопительного страхования жизни, автором была разработана схема организации процесса размещения страховых резервов, повышающая привлекательность продуктов накопительного страхования жизни для граждан. В основу предлагаемой схемы размещения страховых резервов положена уточненная цель приобретения продукта накопительного страхования жизни - удовлетворение возможной экономической потребности носителей страхового интереса в случае дожития застрахованного до окончания срока действия договора страхования либо его смерти. Принимая во внимание тот факт, что экономическая потребность, с одной стороны, имеет стоимостную оценку, которая в идеале совпадает со страховой суммой, а с другой, обладает материальной формой в виде товара либо услуги высокой стоимости, многократно превышающей величину доходов страхователя квартиры, автомобиля, товаров длительного пользования, образовательной услуги и др.), а также учитывая перечень страховых случаев, представляется возможным свести цель приобретения страхового продукта к приобретению необходимого для носителей страхового интереса конкретного товара либо услуги. Таким образом, получение товара либо услуги выгодоприобретателем представляет собой достижение цели страхователя. Согласно предложенной автором методике расчета экономической эффективности продуктов накопительного страхования жизни, удовлетворение экономической потребности носителем страхового интереса в течение более короткого периода времени означает более высокое значение этого показателя, следовательно, более высокую востребованность данного продукта потенциальными страхователями.

Таким образом, для повышения привлекательности продукта накопительного страхования жизни необходимо:

1. Повысить доходность по страховым полисам - это будет способствовать накоплению большей страховой суммы. Согласно расчетам автора, для обеспечения требуемой доходности размещение резервов должно осуществляться в следующей пропорции: 60 % резервов размещаются в активы с доходностью 8 % годовых, оставшиеся 40 % резервов должны быть размещены в активы с доходностью до 20 % годовых;

2. Обеспечить возможность накопления необходимой страховой суммы в как можно более короткий период времени — реализация этой меры позволит страхователю по возможности быстро удовлетворить возможную экономическую потребность.

В целях практического воплощения предлагаемых автором мер представляется необходимым решение следующих проблем:

1. Увеличение доходности по размещенным 40 % резервов до 20 % годовых может привести к нарушению некоторых требований к активам, принимаемым в покрытие страховых резервов, таких как диверсификации и возвратности — следствие платы за относительно высокую норму доходности;

2. Накопление необходимой суммы денежных средств в как можно более короткий период времени при неизменных взносах страхователя возможно только путем увеличения нормы доходности по страховым полисам, что приведет к дальнейшему нарушению условий диверсификации и ликвидности активов, принимаемых в покрытие страховых резервов.

Для решения этих проблем автором предлагается особая схема организации процесса размещения страховых резервов. В основе предлагаемой схемы лежит интегративное качество. В контексте данной схемы возникающее при объединении различных финансовых посредников и позволяющее решать такие задачи, связанные с перераспределением финансовых ресурсов, которые не могут быть решены каждым финансовым посредником в отдельности. Реализация схемы происходит следующим образом:

1.Страховая организация привлекает долгосрочные финансовые ресурсы населения посредством продажи полисов накопительного страхования жизни и размещает эти ресурсы в двух направлениях: одну часть в размере 40% от совокупной величины страховых резервов в банковские депозиты в кредитной организации (возможно аффилированной), другую в размере 60% в прочие разрешенные законодательством активы. Данный способ размещения соответствует действующим Правилам размещения страховых резервов (утв. Приказом Минфина РФ от 22 февраля 1999 г. № 16 Н). Кроме того, страховщик аккумулирует детальную информацию об экономической потребности носителей страхового интереса в разрезе каждого договора страхования.

2. Кредитная организация получает информацию от страховщика, разместившего 40 % резервов на депозитах о страхователях и характеристике экономической потребности носителей страхового интереса — в чем эта потребность выражается (товар, услуга) и ее стоимость.

3. Владея необходимой информацией, кредитная организация заключает договоры с производителями (либо дилерами) товаров или услуг, номенклатура продукции которых совпадает с материальным воплощением экономической потребности носителей страхового интереса по каждому договору страхования. Учитывая существующее совпадение экономических потребностей для большинства потенциальных страхователей, представляется возможным сделать вывод о значительных объемах поставки однотипной продукции (оказания услуг одного вида), что дает возможность производителю предоставлять скидки на эту продукцию (услуги). В соответствие с заключенными договорами производитель (дилер) реализует свою продукцию страхователям на условиях потребительского кредитования. В договор целесообразно включить условие, по которому страхователь получает право пользования приобретаемой продукцией после уплаты определенной величины страховых взносов. По нашему мнению, величину взносов следует установить в размере не менее 50% от совокупной величины страховых взносов по договору страхования, так как эта мера снизит риск неисполнения обязательств страхователем за счет уменьшения количества сторно (сторнирование договоров нсж имеет место, в основном, в интервале между 4 и 7 годом их действия [34. С. 127]). Так как продукция поступает в пользование потребителя значительно позже, чем производитель получает денежные средства за реализуемую продукцию, то предоплата в размере 50% с отсрочкой реализации продукции на 5-15 лет (в зависимости от срока действия договора страхования) дает возможность продавцу произвести значительную экономию на затратах и, следовательно, предоставить существенную скидку от розничной стоимости реализуемой продукции (значение этого показателя, основываясь на экспертных оценках, не меньше 20% и зависит от нормы рентабельности, розничной торговой наценки на конкретную группу товаров и политики производителя). Таким образом, страхователь получает доход по полису накопительного страхования в виде дисконта от стоимости товара или услуги в размере 20%.

4.Кредитная организация оплачивает стоимость товара (услуги). При этом товар находится в собственности кредитной организации до полной уплаты страховых взносов страхователем - заемщиком по кредитному договору либо до наступления страхового события. Погашение кредита может осуществляться, например, на основании письменного заявления страхователя (выгодоприобретателя) при получении страховой выплаты. На этом этапе страхователь получает возможность удовлетворить экономическую потребность в минимальные сроки.

5. Вторую часть доходности в размере 10% на 40% -ую долю размещенных резервов страховщик может обеспечить в соответствие с договором банковского депозита.

Представленная схема подтверждена соответствующими расчетами, основанными на реальных действующих тарифных ставках страховых организаций, а также стоимости товаров и услуг. Схема иллюстрирует последовательность действий страховщика и кредитной организации в целях максимально полного удовлетворения интересов страхователей и, несомненно, ввиду ее востребованности для потенциального страхователя может способствовать развитию накопительного страхования жизни в России.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Асадуллин, Марат Рафильевич, 2005 год

1. Гражданский кодекс РФ (с изменениями от 20 февраля, 12 августа 1996 г., 24 октября 1997 г., 8 июля, 17 декабря 1999 г., 16 апреля, 15 мая 2001 г., 21 марта, 14, 26 ноября 2002 г., 10 января, 26 марта, 11 ноября, 23 декабря 2003 г.).

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч. 2:Федеральный закон от 05.08.00 №117-ФЗ (с послед, изм. и доп.).

3. Об инвестиционной деятельности в РСФСР: Закон РСФСР от 26.06.1991 N 1488-1 (ред. от 10.01.2003).

4. О несостоятельности (банкротстве): гл. 9 Федеральный закон от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ (с послед, изм. и доп.).

5. О негосударственных пенсионных фондах: Федеральный закон от 7 мая 1998 г. N 75-ФЗ (с изменениями от 12 февраля 2001 г., 21 марта 2002 г., 10 января 2003 г.).

6. Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон РФ (в ред. ФЗ от 20.07.2004 № 172- ФЗ).

7. О лицензировании отдельных видов деятельности: Федеральный закон от 8 августа 2001 г. N 128-ФЗ (с изменениями от 13, 21 марта, 9 декабря 2002 г., 10 января, 27 февраля, 11, 26 марта, 23 декабря 2003 г.).

8. Об основных направлениях развития национальной системы страхования в Российской Федерации в 1998 2000 годах: Постановление Правительства РФ от 1 октября 1998 г. N 1139.

9. О выплате в 2002 году отдельным категориям граждан Российской Федерации предварительной компенсации по вкладам в Сберегательном банке Российской Федерации и некоторых страховых организациях: Постановление Правительства РФ от 13 марта 2002 г. N 152.

10. Об утверждении правил размещения страховщиками страховых резервов: Приказ МФ РФ от 22.02.1999 N 16н (в ред. Приказов Минфина РФ от 16.03.2000 N 28н, от 18.08.2003 N 76н).

11. Программа социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу (2003-2005 годы): Распоряжение Правительства РФ от 15 августа 2003 г. N 1163-р.

12. Об утверждении новой редакции "Условий лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации": Приказ Росстрахнадзора от 19 мая 1994 г. N 02-02/08.

13. О примерных правилах страхования жизни с условием выплаты страховой ренты: Приказ Росстрахнадзора от 20 июня 1996 г. N 0202/17.

14. Приказ Росстрахнадзора от 28 июня 1996 г. N 02-02/18 "О методике расчета страховых тарифов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни".

15. Концепция развития страхования в Российской Федерации (одобрена распоряжением Правительства РФ от 25 сентября 2002 г. N 1361-р).

16. О мерах по дополнительному привлечению инвестиций для реализации программ жилищного строительства: Распоряжение Мэра Москвы от 3 декабря 1997 г. N 951-РМ.

17. Абалкин Л.И. Мы готовы дать реалистические и рассчитанные на успех рекомендации//ЭКО. 2002. №1. С.2 19.

18. Авдашева С., Руденский П. Страхование жизни как псевдострахование и его роль в развитии российского страхового рын-ка//Вопросы экономики. 2002. №10. С. 82 95.

19. Аверин А.Н. Социальные проблемы устойчивого развития России и ее регионов//Экономика и управление. 2004. №1. С.58-66.

20. Адамчук Н.Г. Экономические основы страхования жиз-ни//Страховое дело. 2003. №9. С. 55-59.

21. Ансофф И. Новая корпоративная стратегия. — СПб.: Питер. — 1999.-414 с.

22. Архангельская Н. Кто беден в России//Эксперт.2004. №16. С.88-94.

23. Архипов А.П. Эффективность страховой деятельности: Дис.док. экон. Наук. М., 1999. - 193 с.

24. Аюшиев А.Д. Беренгольц Ю.А. Жигас М.Г. Становление страхового рынка и обеспечение финансовой устойчивости страховых компаний: Учеб. пособие. Иркутск: Изд - во ИГЭА, 1999. — 130 с.

25. Аюшиев А.Д. Доржиева И.Ц. Жигас М.Г. Русакова О.И. Страхование. Практикум. Иркутск: Изд - во ИГЭА, 1999. - 303 с.

26. Аюшиев А.Д. Филиппов В.М. Аюшиев А.А. Инвестиции: Учеб. пособие. — 2-е изд., доп. и перераб. Иркутск: Изд — во ИГЭА, 1999. -233 с.

27. Бабаджанян Э.К. Рынок страхования жизни как индикатор развития общества в РФ//Страховое дело. 2002. №12. С. 18-24.

28. Балакирева В.Ю. Страхование ренты и пенсии//Финансы. 1998. №6. С. 40-43.

29. Бахматов С.А. Развитие концепций государственного регулирования инвестиций в экономической науке. Иркутск: Изд - во ИГЭА, 2000. - 60 с.

30. Березкин Ю.М. Проблемы и способы организации финансов. -Иркутск: Изд во ИГЭА, 2001. - 248 с.

31. Библия. М.: Российское библейское общество, 1997. - 1372 с.

32. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента: В 2т. Т. 1. К.: Ника - Центр, 1999. - 592 с.

33. Блинов А. Методы привлечения инвестиционных ресурсов на муниципальном уровне// Инвестиции в России. 2002. №10. С.30-33.

34. Ботов А.В. Налоговый кодекс против страховых схем//Финансы. 2002. №5. С.40-42.

35. Бурменко Т.В. Особенности отдельных отраслей сферы услуг и взаимодействия внутри деловой среды: Учеб. пособие. Иркутск: Изд - во ИГЭА, 2001. - 153 с.

36. Вагина Н.В. Проблемы страхового бизнеса в России//Управление персоналом. 2004. №3. С. 17.

37. Воблый К.Г. Основы экономии страхования. М.: Анкил, 1995. - 224 с.

38. Глазьев С.//Российский экономический журнал. 2000. №9. С.З -16.

39. Государственное страхование (Информационно — методические материалы). М.: «Финансы и статистика», 1990. - 31 с.

40. Государственное страхование в СССР: Учебник/Под ред. JI.A. Мотылева. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1985.-320 с.

41. Гохман B.C. Страхование жизни. М., 1926. - 192 с.

42. Гришина Т. Минусы честной жизни//Коммерсант деньги. 2002. 20-30 декабря (№50) С.16-19.

43. Гурвич В. Кривое зеркало российской экономики//Аналитический банковский журнал. 2004. №2.С.39-41.

44. Гуртов В.К. Инвестиционные ресурсы.-М.: Экзамен, 2002.-384 с.

45. Доклад Всемирного банка об экономике России февраль 2004 года//Общество и экономика. 2004. №2. С.5-39.

46. Долгополова А. Рынок страховых услуг: от налогосберегающих схем к реальному страхованию//Финансовый директор. 2002. №2. С. 62-75.

47. Дроздков И.П. Страхование жизни. М.: Финансы. - 1969. - 64 с.

48. Ермасова Н.Б. Развитие региональных рынков страхова-ния//Финансы.2004. №1. С.43-46.

49. Желтоносов В.М. Мартыненко П.Г. Инфраструктурные изменения в российском страховом рынке//Финансы и кредит. 2004. №2. С. 21-31.

50. Жигас М.Г. Финансы страховых организаций: Учеб. пособие. -Иркутск: Изд во БГУЭП, 2002. - 312 с.

51. Жуков Е.Ф. Страховые монополии в экономике США. М.: Наука, 1971.- 184 с.52.3авриев С.В. О государственной поддержке долгосрочного страхования жизни//Финансы. 1999. №6. С. 44-47.

52. Зубец А.Н. Сбыт страховой продукции нестраховыми посредниками в экономически развитых странах//Финансы. 1998. № 2. С. 49

53. Иванов А. Реальная доходность банковских вкладов населе-ния//Журнал для акционеров. 2004. №1. С.42-46.

54. Кагаловская Э.Т., Попова А.А. Страхование жизни: тарифы и резервы взносов (финансовые основы страхования жизни). Практическое пособие. М.: Анкил, 2000. - 231 с.

55. Кагаловская Э.Т., Попова А.А. Страхование жизни: тарифы и резервы взносов (финансовые основы страхования жизни). Практическое пособие. М.: Анкил, 2000. - 231 с.

56. Калинин Н.Н. Новые продукты в страховании жизни: проблемы разработки//Страховое дело.2003. №4. С.44-51.

57. Калмыкова О.А. Перестрахование договоров страхования жиз-ни//Страховое дело. 2003. №4. С. 32-34.

58. Кириллов М. Страхование жизни//Вестник НАУФОР. 2003. №12. С.12-15.

59. Козлов А. Какие банки нужны России?//Финансовый контроль. 2004. №4. С. 103-107.

60. Коныпин Ф. В. Государственное страхование в СССР. М.: ГОСФИНИЗДАТ, 1953.-451 с.

61. Котлер Ф. Управление маркетингом. Пер. с англ. М.: Прогресс, 1980.-267 с.

62. Котлобовский И.Б. Российские покупатели страхования (нынешние и будущие) кто они?// Финансы. 2000. № 10. С.45-50.

63. Куркин А.В. Американские монополии и международный страховой рынок. М.: Наука. - 1978. - 104 с.

64. Кутуков В.Б. Основы финансовой и страховой математики: Методы расчета кредитных, инвестиционных, пенсионных и страховых схем. М.: Дело, 1998. - 304 с.

65. Кушлин В.И. Проблемы реальной экономики на фоне финансовых кризисов// Экономист. 1999. №3. С. 9-12.

66. Луневский С.П. Теоретический и практический курс страхования жизни и трудоспособности. Спб., 1910. — 160 с.

67. Маковецкий М.Ю. Роль рынка ценных бумаг в инвестиционном обеспечении экономического роста//Финансы и кредит. 2004. №1. С. 34-49; №2. С. 31-40; №4. С. 21-30.

68. Малиновский В.К. Актуарии кто они?//ЭКО. 2003. №12. С.59-65.

69. Маркс К. Капитал: В 3 т. Т.1.- М.: Изд-во политической литературы, 1988.-891 с.

70. Маркс К. Капитал: В 3 т. Т.2 М.: Изд-во политической литературы, 1988.-654 с.

71. Маркс К. Капитал: В 3 т. Т.З— М.: Изд-во политической литературы, 1988.-1078 с.

72. Маркс К. Формы, предшествующие капиталистическому производству//Пролетарская революция. 1939. №3. С. 152.

73. Мельникова Е.И. Инвестирование сбережений населения в экономику России//Страховое дело. 2002. №11. С.8-16.

74. Мишкин Ф. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков: Учебное пособие для вузов/ Пер. с англ. Д.В. Виноградова; Под ред. М.Е. Дорошенко. М.: Аспект Пресс, 1999. -820 с.

75. Муравьева И.П. Некоторые аспекты развития мирового и российского рынка страхования жизни//Финансы. 2001. №2. С.56-59.

76. Назаренко И.Т. США: антинародная политика монополий и производственное страхование рабочих. — М.- 1975. — 319 с.

77. Никольский П.А. Основные вопросы страхования. Казань -1896. — 417 с.

78. Осипов О. Жизнь без риска с подстеленной соломкой//Эхо планеты. 2003. № 35. С.6-8.

79. Отварухина Н.С. Самаруха В.И. Планирование бизнеса на основе стратегии встраивания: Монография. — Иркутск: Изд-во ИГЭА, 2001.- 157 с.

80. Пастухов Б.И. Долгосрочное страхование жизни как источник инвестиций//Финансы. 1998. №8. С.37-38.

81. Перевощиков A.JI. Учет фактора разрыва договоров в страховании жизни//Страховое дело. 2003. №11. С. 9-21.

82. Плешков А. Орлова И. Перспективы развития рынка страхования жизни//Страховое ревю. 2000. №2. С.30-37.

83. Попов С.В. Организация хозяйства в России. — Омск: Курьер, 1999.-288 с.

84. Предприятие// Толковый словарь предпринимателя. М.: «Финансы и статистика», 1993. С. 26.

85. Преемственность/ Гл. ред. Ф.В. Константинов //Философская энциклопедия. М., Советская энциклопедия, 1967. Т.5. С.360.

86. Рабинович Н.А. Планирование страховых операций. М.: Гос-финиздат. - 1939. - 67 с.

87. Раговер Г.Н. Государственные займы, сберегательные кассы и коллективное страхование жизни. — М.-1939. 48 с.

88. Райзберг Б.А. Лозовский Л.Ш. Современный энциклопедический словарь. М.: Инфра - М, 1996. - 496 с.

89. Райхер В.К. Общественно — исторические типы страхования. — М.-Л.: Изд. АН СССР, 1947. 282 с.

90. Рейтман Л.И. Личное страхование в СССР. М.: Финансы, 1969.- 135 с.

91. Ржаницына JI. Экономический рост должен сопровождаться повышением уровня жизни населения/УЧеловек и труд.2004. №1. С.47-51.

92. Римашевская Н.М. Бедность и маргинализация населе-ния//Социс. 2004. №4. С.33-34.

93. Ромашова М.В. О страховании жизни в 2002 г.//Налоговый вестник. 2002. № 8. С.94-97.

94. Российский статистический ежегодник. 2002: Стат. сб./ Госкомстат России. М., 2002. - 690 с.

95. Российский статистический ежегодник: Стат. сб./ Госкомстат России. М., 1999. - 621 с.

96. Русакова О. И. Страховой рынок: итоги и перспекти-выЮкономика. Право. Менеджмент. 2000. апрель. (№15). С. 19.

97. Савич С.Е. Элементарная теория страхования жизни и трудоспособности. Спб., 1909. -404 с.

98. Сазонов А.В. Анализ тенденций развития страхования жизни в России//Финансы и кредит. 2003. №4. С.45-52.

99. Саркисов С.Э. Личное страхование. — М.: Финансы и статистика, 1996.-96 с.

100. Серебровский В.И. Страхование. М.: Финансовое изд. НКФ СССР, 1927.-144 с.

101. Сиванович К. Приобретать ли иностранный полис накопительного страхования жизни ?//Страховое дело. 2000. №9. С.38-39.

102. Социально-экономическое положение России. 2002. Стат. сб./ Госкомстат России. - М., 2002. - 354 с.

103. Социально-экономическое положение России. 2003.№10 Стат. сб./ Госкомстат России. - М., 2003. - 314 с.

104. Стребков Д. Основные типы и факторы кредитного поведения населения в современной России//Вопросы экономики. 2004. №2.С. 109-128.

105. Трунова В.К. Востросаблин А.А. Оценка стоимости жизни в денежном выражении//Адвокатская практика. 2004. №2.С.37-44.

106. Турбина К.Е. Оценка рентабельности страховых операций российских страховых организаций//Финансы. 2003. № 6. С.45-49.

107. Турбина К.Е. Оценка рентабельности страховых операций российских страховых организаций//Финансы. 2003. №6. С. 45-49.

108. Фалин А.Г. Финансовый андеррайтинг в страховании жиз-ни//Страховое дело. 2003. №8. С. 36-40.

109. Философский энциклопедический словарь/ Гл. ред.: Л.Ф. Ильичев, П.Н. Федосеев, С.М. Ковалев, В.Г. Панов М.: Сов. Энциклопедия, 1983.-840 с.

110. Финансы: Учебное пособие (с применением структурно логических схем)/ Шуляк П.Н., Белотелова Н.П. - М.: Изд. Дом «Дашков и К», 2001.-452 с.

111. Хесин Е.С. Страховые монополии и их роль в экономике и политике Англии. М. - 1963. - 288 с.

112. Чехонин М. Инвестиционно-ориентированное страхование жиз-ни//Страховое ревю. №1. С.4-8.

113. Шерменев М.К. Финансовые резервы в расширенном воспроизводстве. М.: Финансы, 1973. -207 с.

114. Шиминова М.Я. Государственное страхование в СССР. Правовые вопросы. М.: Наука, 1987. — 219 с.

115. Шишкин С.А. Кредитное страхование жизни//Страховое дело. 2002. №12. С.25-39.

116. Шмелев Н. Монетарная политика и структурные реформы в экономике России//Вопросы экономики. 2002. №5. С.26 38.

117. Щедровицкий Г.П. Избранные труды. М.: 1995. - 800 с.

118. Щиборщ К.В. Долгосрочное страхование жизни в России: тенденции и перспективы развития//Финансы. 2002. №12. С.56-60.

119. Экономическая энциклопедия/ Науч.-ред. совет изд-ва «Экономика»; Ин-т экон. РАН; Гл. ред. Л.И. Абалкин.- М.: ОАО «Изд-во «Экономика»», 1999.-1055с.

120. Экономическая эффективность государственного страхования/ А.П. Плешков, Ю.А. Сплетухов, Е. Ф. Дюжиков и др.; Под ред. А.П. Плешкова; Н.-и фин. ин-т-М.: Финансы и статистика, 1990 175 с.

121. Юлдашев Р.Т. Страховой бизнес. Словарь справочник. - М.: Анкил. - 2000. - 265 с.

122. Янов В. Цели и принципы инвестиционной деятельности страховых компаний//Страховое дело. 2001. №5. С. 13-16.

123. Ясин Е. Российская экономика//Эхо планеты. 2004. №1-2. С.14-15.

124. Ясин Е., Косыгина А. Экономическая ситуация и инвестиционный климат в России//Проблемы теории и практики управления. 2001. №4. С. 74-79.

125. Ясин Е.Г. Перспективы российской экономики: проблемы и факторы роста//Экономический журнал Высшей школы экономики. 2002. Т. 6. №2. С.151 192.

126. Baldwin B.G. New life insurance investment advisor: achieving financial security for you and your family through today's insurance products. McGraw - Hill. - 2001. - 400 p.

127. Booth P. M. Life insurance mathematics. Springer - Verlag. — 1997. - 217 p.

128. Briys E. Insurance: from underwriting to derivatives: asset liability management in insurance companies. — John Wiley and Sons. 2001. -176 p.

129. Huprf, Zeitschr. f. HR., B. 66.

130. Kish, Handbuch d. Privatversiherungsrecht,2, 1920.

131. Rose P. S. Money and capital markets: financial institutions and instruments in a global marketplace — Irwin/McGraw Hill. - 1997.- 653 p.

132. Shapiro D. Streiff T.F. Annuities. — Dearborn financial publishing. -2001.- 182 p.

133. Skipper H.P. Black K. Life and health insurance. Prentice hall. — 1999.- 1072 p.

134. Slott E. The retirement savings time bomb . and how to defuse it. -Penguim books. 2003. - 384 p.

135. Williamson G. Getting started in annuities. Wiley. - 1998. - 320 p.

136. Williamson G.K. The 100 best annuities you can buy. Wiley. -1995.-288 p.139. www.aig.ru140. www.cbr.ru141. www.credits.ru142. www.gazeta.ru143. www.gks.ru144. www.iii.org145. www.internationalinsurance.org.146. www.minfin.ru147. www.vedomosti.ru

137. Анализ страхования жизни по свойству страхового продукта способствовать удовлетворению экономической потребности страхователей

138. Классификация страхования жизни по способу уплаты страховых взносов Цель SWOT анализ Предварительный вывод Классификация страхования жизни по форме страховой выплаты SWOT анализ Итоговый вывод I—

139. Преимущества Недостатки преимущества недостатки

140. Капитал Не рассматриваются Не рассматриваются

141. Капитал Позволит удовлетворить экономическую потребность большой стоимости либо, при необходимости, преобразовать капитал в ренту В рамках поставленной цели отсутствуют Способствует достижению цели страхователя 'U к й о * о я К л>

142. Базовые условия программ накопительного страхования жизни, предлагаемые ведущими страховщиками на территории РФ

143. Показатель Страхуемые риски Гарантированная доходность Вероятная доходность Возможность получения кредита под залог полиса Наличие целевых программ Политика инвестирования и перестрахованиясмерть дожитие

144. AIG Life + + 3% в рублях 1999 год -45%, 2000 год -31%, 2001 год -19,97% Пенсионное обеспечение Н.д.

145. Альфа Страхование" + + 5% в любой валюте предусмотрена нет Рисковая и накопительные части перестрахованы в Munich Re и Cologne Re; 100% накопительной части инвестированы на мировом фондовом рынке при содействии инвестиционных фондов

146. Уралсиб» + + 5% в долларах (по целевым программам) Не предусмотрена Капитал и стабильность, Серебряные годы (пенсионное обеспечение) и др. Перестрахование: Cologne Re, Swiss Re, Gerling Global Re, Hannover Re, SCOR

147. Базовые условия программ накопительного страхования жизни, предлагаемые ведущими страховщиками на территории РФ

148. Показатель Страхуемые риски Гарантированная доходность Вероятная доходность Возможность получения кредита под залог полиса Наличие целевых программ Политика инвестирования и перестрахованиясмерть дожитие

149. Росгосстрах" + + 3-4% в долларах или до 16% в рублях Не предусмотрена Пенсионное обеспечение Перестрахование: Munich Re; средства инвестируются через Munich Re и ведущие российские инвесткомпании

150. РОСНО + + 3% в долларах Предусмотрена + Пенсионное обеспечение Перестрахование рисковой части: Munich Re; средства инвестируются в депозиты крупных банков, векселя крупных банков и компаний, облигации

151. Чешская СК + + 4% в долларах Предусмотрена Пенсионное обеспечение Перестрахование рисковой части: Munich Re; средства инвестируются в еврооблигации, банковские векселя и депозиты

152. Энергогарант" + + 3-4% в долларах или до 7% в рублях Не предусмотрена нет Перестрахование: Swiss Re; средства инвестируются в долгосрочные государственные рублевые и валютные облигации с фиксированным доходом

153. Составлено по данным: рейтингового агентства «Эксперт» (www.raexpert.ru) и на основе информации, предоставлен ной страховыми организациями.

154. Данные о страховании жизни в России в 1913 г.

155. Показатель Число действующих договоров Заключено новых договоров за год Сбор страховой премии в тыс. руб. Доля в совокупном портфелепо числу действующих договоров, % по сбору премии, %

156. Русские общества 298378 49541 30827 83,5 72,3

157. Иностранные общества 58819 5498 11786 16,5 27,7

158. Всего 357197 55039 42613 100,0 100,0

159. Использованы данные: Рейтман Л.И. Личное страхование в СССР. М.: Финансы, 1969. - С.35.