Развитие страхования жизни в России тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Жегалова, Елена Валерьевна

• Жегалова, Елена Валерьевна
• кандидат экономических наук
• 2005

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Жегалова, Елена Валерьевна

Введение.

1. Теоретические основы страхования жизни. 1.1. Содержание страхования жизни: сущность, ^ принципы и функции.

1.2. Виды страхования жизни и их классификация.

1.3. Генезис страхования жизни в мировой практике.

2. Анализ современного состояния страхования жизни в Российской Федерации.

2.1. Роль и значение страхования жизни в социально-экономическом развитии общества в современных экономических условиях.

2.2. Развитие российского рынка страхования жизни.

Ц» 2.3. Проблемы страхования жизни в России в условиях рыночной экономики.

3. Основные направления и перспективы развития страхования жизни в России.

3.1. Развитие инвестиционной направленности в страховании жизни.

3.2. Становление андеррайтинга в страховании жизни.

3.3. Политика инвестирования страховых резервов по страхованию жизни и ее совершенствование.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Развитие страхования жизни в России»

Актуальность темы. В странах с развитым рыночным хозяйством страхование является одним из наиболее важных, социально значимых, динамично развивающихся секторов экономики. Гарантируя гражданам и организациям защиту их имущественных интересов, оно обеспечивает социально-экономическую стабильность в обществе. Страхование оказывает существенное влияние и на укрепление финансов государства, не только освобождая бюджет от расходов, обусловленных возникновением чрезвычайных событий природного, техногенного или социального происхождения, но и являясь стабильным внутренним источником инвестиций в экономику аккумулируемых страховыми организациями средств.

Для современной России, при сложившейся повышенной степени уязвимости производственной и социальной сферы воздействию различных неблагоприятных факторов, приводящих к причинению вреда жизни и имуществу, когда неуверенность в своем будущем испытывает большинство населения страны, потенциальная роль страхования как механизма защиты имущественных и личных интересов физических и юридических лиц особенно велика.

Страхование в современных условиях - это развивающаяся отрасль экономики, опирающаяся на рынок, имеющий в России большое будущее. Основанием для такого прогноза является то, что во многих развитых странах мира страховые компании по своим размерам концентрируемого в них капитала стоят наравне с банками и являются важной отраслью финансового сектора экономики. В первую очередь это относится к страховым компаниям, осуществляющим страхование жизни.

Сегодня рынок страхования жизни является стратегически приоритетным для многих компаний из числа лидеров страхования в России. Основные участники отечественного страхового рынка начали или начинают развивать страхование жизни, причем многие уже сегодня создают для этого специализированные дочерние компании (не дожидаясь крайних сроков, оговоренных в новой редакции закона об организации страхового дела). И эта активность не вызывает удивления: в соответствии с консервативной оценкой рынок услуг по страхованию жизни в России в 2006 г. составит порядка 500 млн. долл. США, а в 2007-900 млн.долл. При этом консервативная оценка динамики роста рынка составляет 70-75% ежегодно1. Предполагается, что к 2016 г. объем рынка вырастет до 36,6 млрд. долл., что соответствует средней скорости роста 44,51% в год.

На примере стран Восточной Европы видно, что в России имеется большой потенциал для развития страхования жизни. Сектор страхования жизни в восточноевропейских странах составляет около 40 % всего страхового рынка. В России доля реального страхования жизни на современном этапе составляет менее одного процента от общего объема страхования2.

Среди объективных предпосылок роста рынка страхования жизни в России стоит упомянуть проведение в нашей стране пенсионной реформы: как полагают аналитики, пенсионная реформа должна постепенно пробудить у граждан России интерес к организованным страховым сбережениям. Отметим также активно предпринимаемые на государственном уровне (и находящие отражение в реальных коммерческих проектах) инициативы по развитию ипотеки, которая немыслима без долгосрочного страхования жизни и трудоспособности. Эти и многие другие факторы уже сегодня оказывают стимулирующее влияние на развитие отечественного рынка страхования жизни и способствуют вытеснению "зарплатных схем" из портфелей всех серьезных страховщиков.

Широкие перспективы классического страхования жизни в России становятся предпосылкой серьезного научного исследования проблем российских страховщиков в страховании жизни, вопросов развития инвестиционной направленности и становления андеррайтинга в страховании жизни.

Отсутствие глубокой теоретической базы по страхованию жизни, а следовательно и слабая реализация практических подходов к решению проблем раз

1 Амбарцумян А. Р. Семейное страхование жизни: формирование резервов и доходность // Страховое дело. 2004. № 6. С. 61

2 Калинин Н.Н. Новые продукты в страховании жизни: проблемы разработки // Страховое дело. 2003. № 4. С. 45. вития страхования жизни в России обусловливает необходимость разработки соответствующих рекомендаций и подтверждает актуальность выбранной темы диссертационного исследования.

Степень разработанности проблемы. Важность развития страхования жизни определила то внимание, которое ей уделяется в научной литературе и практике. Российские ученые - К.Г. Воблый, В.Б. Гомелля, Э.Т. Кагаловская, В.В. Ковалев, Е.В. Коломин, М.Г. Лапуста, В.И. Лисин, Л.А. Орланюк-Малицкая, Л.И. Рейтман, Ю.Н. Тронин, К.Е. Турбина, Т.А. Федорова, Н.В. Хохлов, В.В. Шахов, Т.Ю. Юлдашев, Л.А. Юрченко, С.Ю. Янова и др. -внесли большой вклад в развитие страхования как науки. По отдельным аспектам страхования жизни за последние годы в России появилось значительное число переводных работ известных зарубежных экономистов, уровень которых следует признать высоким. Вместе с тем современная система научных знаний о страховании жизни не отвечает на ряд актуальных вопросов и нуждается в определенных уточнениях и дополнениях, некоторые существенные моменты либо вообще не попали в сферу внимания российских и зарубежных ученых, либо исследованы недостаточно полно, что определило выбор автором темы исследования и основные направления ее выполнения.

Предмет исследования. Предметом диссертационного исследования являются экономические, финансовые и организационные отношения, возникающие в процессе развития страхования жизни.

Объект исследования. Объектом диссертационной работы выступает организация и практика страхования жизни.

Методологическая база исследования. Методологической базой исследования послужили диалектический метод познания и системный подход, раскрывающие возможности изучения экономических явлений в их развитии, взаимосвязи и взаимообусловленности. В работе применялись общенаучные приемы и методы: анализ и синтез, научная абстракция, группировка, сравнение, обобщение, функциональная классификация, графические и балансовые методы.

Теоретическую базу исследования. Теоретическую основу диссертации составляют научные труды ведущих отечественных и зарубежных ученых по страхованию жизни, монографии, статьи в отечественных и зарубежных экономических изданиях.

Информационная база исследования. Информационной базой служат научные, методологические, учебные и информационные издания отечественных и зарубежных авторов, материалы научно-практических конференций. В работе используются законодательные и нормативные акты по страхованию, инструктивные материалы финансовых ведомств. Эмпирической основой исследования является фактическая и статистическая база данных Минфина РФ, информационно-аналитических агентств "Интерфакс", "Эксперт-РА", "Экспресс-релиз", "Бюро экономического анализа" и других опубликованных информационных источников, информация компьютерной сети "Интернет".

Цель и задачи диссертационного исследования. Целью работы является исследование теоретических и практических вопросов сущности, особенностей и функций страхования жизни, анализ современного состояния российского рынка страхования жизни и тенденций развития страхования жизни в перспективе, выработка рекомендаций по совершенствованию страхования жизни в России.

В соответствии с целью диссертационного исследования автором поставлены и решены следующие задачи теоретического и прикладного характера, определившие логику диссертационного исследования и его структуру:

- раскрыть сущность страхования жизни, основные принципы, специфические функции с позиции особенностей страховой защиты, характера страховых отношений и целей страхователя и страховщика;

- классифицировать виды страхования жизни, в частности инвестиционное пожизненное страхование;

- исследовать генезис страхования жизни в мировой практике;

- выявить основные причины сдерживания развития страхования жизни в России, обосновать повышение роли и значения страхования жизни в современных экономических условиях;

- рассмотреть основные направления расширения страховой защиты для развития страхования жизни в российских страховых компаниях;

- предложить возможности совершенствования страховых продуктов в страховой компании при страховании жизни;

- разработать рекомендации по использованию различных видов андеррайтинга в страховании жизни;

- предложить рекомендации страховым компаниям по преодолению их низкой инвестиционной активности.

Область исследования. Исследование проведено в рамках подпункта 6.5 специальности 08.00.10 "Финансы, денежное обращение и кредит" Паспорта специальностей ВАК (экономические науки).

Научная новизна исследования. В работе разработан комплекс теоретических и практических положений, направленных на решение проблем, связанных с развитием страхования жизни в Российской Федерации. Научная новизна заключается в следующих основных положениях:

- раскрыта сущность страхования жизни как особого сберегательно-накопительного вида страховых отношений по осуществлению страховой защиты жизнедеятельности людей, при котором страхователи реализуют задачи в обеспечении безопасности своего достигнутого уровня благосостояния или его подъема за счет инвестиций по накопительной схеме, а страховщики аккумулируют страховые премии в страховом резерве и инвестируют их преимущественно в стабильные и ликвидные активы;

- дано определение сберегательно-накопительной функции страхования жизни, в котором сбережения носят страховой и долгосрочный характер, а долгосрочность рассрочки уплаты страховых премий создает возможность соответствующего выделения из личных доходов значительно меньшей доли средств, что более удобно для менее обеспеченных семей;

- раскрыта инвестиционная функция страхования жизни, которая выражается в стабильном притоке денежных средств и долгосрочности обязательств страховых организаций, являющихся источниками "длинных денег" для бизнеса и правительства и обеспечением выплат части прибыли страхователям по доходным полисам для реализации накопительных схем;

- определен более полный перечень основных принципов страхования жизни за счет включения принципов: эквивалентности в финансировании страховых выплат страховыми премиями по индивидуальному коммерческому страхованию жизни; ограниченной эквивалентности в финансировании страховых выплат страховыми премиями в государственном страховании жизни из-за сочетания солидарности и эквивалентности; субсидиарности в финансировании страховых выплат во взаимном коллективном страховании жизни для перехода к относительной эквивалентности;

- предложена на основе обобщения зарубежной практики новая классификация видов инвестиционного пожизненного страхования, которая включает множество разновидностей, объединенных в переменное, универсальное и переменно-универсальное страхование, что позволит эффективно развивать страхование жизни в России по этим видам;

- обосновано повышение роли и значения страхования жизни в социально-экономическом развитии России в связи с формированием спроса на страховую защиту по договорам страхования со стороны следующих сегментов: корпоративного сектора, работающего населения страны, жилищно-коммунального хозяйства, жилищного строительства;

- рекомендовано страховщикам в целях совершенствования продуктов страхования жизни расширять страховую защиту по трем направлениям: введение в условия договора страхования жизни покрытий, применяемых в других видах страхования (аннуитетном, медицинском, страховании ответственности, от несчастного случая); введение в договор опционов с возможностью конвертирования срочного страхования в пожизненное и смешанное страхование; предоставление льгот в оплате страховых премий при наступлении условий, ограничивающих возможности страхователя регулярно вносить премии;

- предложено в целях развития инвестиционной направленности в страховании жизни использовать банковско-страховой продукт по долгосрочному накопительному страхованию жизни со следующими параметрами: оптимальным сроком действия договора от 5 лет и выше; получением страхователем по программе страхования жизни дополнительной доходности для сокращения разницы между стандартным процентным доходом по страхованию жизни и средним банковским процентом доходности по депозитам; возможностью получения ссуды страхователем под залог полиса; упрощенным механизмом перечисления страховых взносов с личного счета страхователя в банке-партнере на счет страховой компании; доверительным управлением средствами страхователя-вкладчика как инвестициями по согласованному плану или типу портфеля;

- разработаны рекомендации по использованию различных видов андеррайтинга в страховании жизни на основе анализа и оценки рисков: андеррайтинг на основе движения наличных денежных средств; андеррайтинг по классу; андеррайтинг по счету; андеррайтинг внешний; андеррайтинг массовый; андеррайтинг финансовый; андеррайтинг экспериментальный, что позволит сформировать оптимально сбалансированный страховой портфель и обеспечить его эффективное управление;

- предложено в тарифной политике страховых компаний для преодоления низкой инвестиционной активности применять расчет премий без прибыли или же с незначительной прибылью, а для 10- и 20-летнего инвестиционного размещения резервов эмитировать специальные долгосрочные финансовые инструменты - инвестиционные и сберегательные корпоративные и государственные проектные облигации соответствующей срочности.

Теоретическая значимость исследования. Результаты диссертационного исследования способствуют развитию теоретической базы страхования, необходимой для совершенствования практики страхования жизни. Более конкретно: определены особенности и раскрыто содержание понятия страхования жизни, сформулированы принципы и функции страхования жизни, предложена классификация видов инвестиционного пожизненного страхования, определен генезис страхования жизни.

Практическая значимость результатов исследования. Высокую практическую значимость имеют конкретные рекомендации и разработки для российских страховщиков, связанные с использованием банковско-страховых продуктов по долгосрочному накопительному страхованию жизни, систематизацией видов андеррайтинга в страховании жизни, совершенствованием тарифной политики, развитием инвестиционной направленности в страховании жизни. Реализация рекомендуемых мероприятий по обеспечению развития страхования жизни позволит страховщикам России повысить финансовые показатели страховых компаний в современных условиях и в перспективе.

Апробация результатов исследования. Предлагаемые автором практические рекомендации по совершенствованию тарифной политики страховых компаний, развитию инвестиционной направленности в страховании жизни были использованы в инспекции страхового надзора по Приволжскому федеральному округу в качестве предложений, результаты проведенного исследования использованы при анализе финансовых результатов деятельности страховых компаний по страхованию жизни.

Основные выводы и рекомендации диссертационного исследования докладывались и обсуждались на итоговых научно-практических конференциях Самарской государственной экономической академии (2001-2004 гг.). Автор принимал участие во Всероссийской научно-практической конференции студентов и молодых ученых "Социально-экономические приоритеты регионального развития" (Самара, декабрь 2001г.), в Международной научно-практической конференции "Финансовый механизм и его правовое регулирование" (Саратов, апрель 2003 г.), в работе научнопрактических конференций всероссийского научного страхового общества (Казань, июнь 2003 г.; Ростов-на-Дону, июнь 2004 г.).

Основные теоретические и практические материалы диссертации используются в учебном процессе на кафедре финансов и кредита в Самарской государственной экономической академии при преподавании дисциплин "Страхование", "Финансы", "Финансы и кредит". Все вышеизложенное подтверждается справками о внедрении.

Наиболее существенные положения и результаты исследования нашли свое отражение в пяти публикациях автора общим объемом 1,65 печ. л.

Структура работы. Структура диссертации обусловлена целью и задачами, объектом и предметом исследования и теоретико-методологической базой. Диссертация состоит из введения, трех глав, включающих девять параграфов, заключения, библиографического списка и приложений.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Жегалова, Елена Валерьевна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Выполненная работа позволила автору решить задачи, связанные с рассмотрением, анализом и оценкой теоретических и практических подходов к развитию страхования жизни. Обобщая изложенные материалы целесообразно сформулировать некоторые выводы и рекомендации, связанные с полученными в ходе выполнения настоящего исследования результатами.

1. Обосновано, что сущность страхования жизни можно определить по-разному, с позиции интересов страхователя и застрахованного; с позиции коммерческой сделки; с позиции предмета и объекта страхования; с позиции договорных отношений; с позиции страхуемого риска; с позиции целей страхователя и страховщика.

2. Предложено рассматривать сущность страхования жизни как особый сберегательно-накопительный вид страховых отношений по осуществлению страховой защиты жизнедеятельности людей, при котором страхователи реализуют задачи в обеспечении безопасности своего достигнутого уровня благосостояния или его подъема за счет инвестиций по накопительной схеме, а страховщики аккумулируют страховые премии в страховом резерве и инвестируют их в различные активы, преимущественно в стабильные и ликвидные.

3. Доказано, что сущность страхования жизни проявляет себя помимо рисково-защитной и превентивной функций в следующих функциях: социальной, сберегательно-накопительной, инвестиционной, кредитной.

4. Выделены следующие основные критерии классификации страхования жизни: по объекту страхования; по предмету страхования; по порядку уплаты страховых премий; по периоду действия страхового покрытия; по форме страхового покрытия; по виду страховых выплат; по форме заключения договора.

5. Доказано, что все разнообразие видов страхования жизни основывается на трех базовых типах страхования, имеющих существенные различия по совокупности вышеприведенных критериев: срочное страхование жизни, пожизненное страхование и смешанное страхование жизни.

6. Выявлено, что страхование жизни в России, несмотря на большой потенциал и значение в экономике страны, в настоящее время далеко отстает от уровня развития передовых стран, при этом страховые фонды страховых компаний за рубежом представляют основу депозитных вкладов банков, в то время как депозиты банков России в основном построены на пассивах с коротким периодом обращения, связанных с торговлей.

7. Доказано, что недооценка роли и значения страхования жизни в экономике России ведет, с одной стороны, к значительным потерям финансовых ресурсов, связанных с катастрофами и обеспечением социальных гарантий населения, с другой - сокращаются возможности стабилизации экономики в современных условиях.

8. Выявлено, что для повышения качества страхового портфеля по страхованию жизни следует установить более четкую регламентацию отношений, связанных с возникновением, исполнением и прекращением страховых обязательств, что необходим более эффективный и тщательно разработанный механизм обеспечения финансовой устойчивости страховщика, включающий, в частности, гарантийный фонд, обеспечивающий интересы страхователей на случай банкротства страховщиков.

9. Доказано, что для нормального функционирования страхового рынка настоятельно необходимы разработка и введение экономических нормативов, направленных на обеспечение финансовой устойчивости страхования, которые должны четко устанавливать предельное соотношение между размером собственного капитала и суммой активов с учетом оценки риска; минимальное превышение активов над обязательствами (маржа платежеспособности); уровень страховых резервов, достаточных для выполнения страховых обязательств; показатели ликвидности баланса; максимальную ответственность по отдельному риску.

10. С целью развития инвестиционной направленности в страховании жизни и реализации новых банковско-страховых продуктов предложено создавать банковско-страховые группы, строящих свою маркетинговую стратегию по схеме "Финансового супермаркета".

11. Определена необходимость развития андеррайтинга в страховании жизни, которая связана с тем, что андеррайтер должен защитить страховой фонд от неблагоприятных опасностей и обеспечить получение достаточных доходов по принятым социальным и личным рискам, скоординировав сбалансированность и рентабельность бизнес-портфеля страховщика, согласовывая портфель страховых договоров и инвестиционный портфель через определение лимитов делегируемых им квот на заключение договоров страхования и требований к эффективности этих договоров с учетом качества, структуры и динамики расширения клиентской базы.

12. Доказано, что инвестирование страховых резервов и других активов в страховании жизни не должно быть самоцелью при управлении финансовыми ресурсами страховой компании, а способом обеспечить главную цель - финансовую устойчивость страховщика для покрытия обязательств по убыткам.

Успешное решение этих проблем и внедрение указанных предложений по совершенствованию страхования жизни будет способствовать укреплению российского страхового рынка, его дальнейшему росту и развитию, повышению инвестиционного потенциала страхования жизни и превращения его в стратегический сектор российской экономики.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Жегалова, Елена Валерьевна, 2005 год

1. Абалова, С.А. Инвестиционная деятельность страховых организаций: автореф. дис. . канд. экон. наук. Хабаровск, 1999. -22 с.

2. Абрамов, В.Ю. Сборник нормативных документов по страхованию / В.Ю. Абрамов, А.Р. Юлдашев. М.: Анкил, 2003. - 728 с.

3. Агеев, Ш.Р. Страхование: теория, практика и зарубежный опыт / Ш.Р. Агеев, Н.М. Васильев, С.Н. Катырин. М.: Экспертное бюро-М, 1998. -376 с.

4. Адамчук, Н. Г. Обзор страховых рынков ведущих стран мира (серия "Мировые страховые рынки") / Н.Г. Адамчук, Р.Т. Юлдашев. М.: Анкил, 2001. -120 с.

5. Айнетдинов, М. Значение рисковой составляющей в программах долгосрочного страхования жизни // Страховое ревю. 2001. - № 6. С. 15-18.

6. Алгазин, А.И. Страховое мошенничество и методы борьбы с ним: учеб.-практ. пособие / А.И. Алгазин, Н.Ф. Галагуза, В. Д. Ларичев. М.: Дело, 2003. - 512 с.

7. Александров, А.А. Страхование. М.: Приор, 1999. - 192 с.

8. Амбарцумян, А.Р. Семейное страхование жизни: формирование резервов и доходность //Страховое дело. 2004. - №6. - С. 60-64; № 7. - С. 58-64.

9. Архипов, А.П. Основы страхового дела: учеб. пособие / А.П. Архипов, В.Б. Гомелля. М.: Маркет ДС, 2002. - 402 с.

10. Асамбаев, Н.Т. Страхование и государственная политика устойчивого развития //Страховое дело. 2002. - № 3. - С. 22-23.

11. Ахвледиани, Ю.Т. Имущественное страхование: учеб. пособие / под ред. С. Л. Ефимова. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 286 с.

12. Балабанов, И.Т. Страхование / И.Т. Балабанов, А.И. Балабанов. СПб: Питер, 2003.- 256 с.

13. Балакирева, В.Ю. Страхование жизни: развитие с вариантами // Финансы. 1997. -№ 4.- С. 37-40.

14. Банасинский, А. Теория страхования при социализме. Экономико-кибернетический аспект / под ред. Е.В.Коломина. М.: Финансы, 1980.-180 с.

15. Белых, B.C. Страховое право / B.C. Белых, И.В. Кривошеев. М.: НОРМА, 2002. - 224 с.

16. Бизнес-модель "Финансовый супермаркет" // Комп&ньоН.-2002. -№ 24 (280).

17. Бирючев, О.И. О некоторых вопросах оптимизации налогообложения //Финансы. 2001. - № 6. - С. 48-51.

18. Бурроу, К. Основы страховой статистики. М.: Анкил, 1997.- 96 с.

19. Буянов, В.П. Управление рисками (рискология) / В.П. Буянов, К.А. Кирсанов, JI.A. Михайлов. М.: Экзамен, 2002. - 384 с.

20. Буянов, В.П. Рискология: учеб. пособие / В.П. Буянов, К.А. Кирсанов, JI.M. Михайлов. М.: Экзамен, 2003. - 384 с.

21. Булатов, А.С. К вопросу трансформации сбережений в инвестиции // Деньги и кредит. 2003. - № 4. - С. 23-25.

22. Ван Хорн, Дж. К. Основы управления финансами: пер. с англ./ под ред. Я.В. Соколова. М.: Финансы и статистика, 1996. - 800 с.

23. Воблый, К.Г. Основы экономии страхования. М.: Анкил, 1995. 227 с.

24. Воронина, H.JI. Англо-русский словарь страховых терминов / H.JI. Воронина, Л.А. Воронин. М.: ИРТИСС, 2001. - 424 с.

25. Всемирный рейтинг // Страховое дело. 2004. - № 10. - С. 28-35.

26. Галагуза, Н.Ф. Преступления в страховании: предотвращение, выявление, расследование (отечественный и зарубежный опыт) / Н.Ф. Галагуза, В.Д. Ларичев. М.: ЮрИнфоР, 2000. - 256 с.

27. Галагуза, Н.Ф. Страховые посредники. М.: ЮрИнфоР, 1998. - 208 с.

28. Гармаш, Д. Банки и страховые компании: грани взаимодействия на современном этапе // Бухгалтерия и банки.- 2002.- № 4.- С. 51-56.

29. Гварлиани, Т.Е. Денежные потоки в страховании / Т.Е. Гварлиани, В.Ю. Балакирева. М.: Финансы и статистика, 2004.-336 с.

30. Гвозденко, А. А. Основы страхования: учеб. М.: Финансы и статистика, 1998. -320 с.

31. Гвозденко, А.А. Финансово-экономические методы страхования: учеб. -М.: Финансы и статистика, 1998. 184 с.

32. Гвозденко, А.А. Основы страхования: учеб. 2-е изд., перераб. и доп. -М.: Финансы и статистика, 2003. - 320 с.

33. Годовой отчет ОС АО "Ингосстрах" о деятельности Общества в 2002 г. // Рос. газ. 2003. - 30 мая. - С.28-30.

34. Государственное страхование в социалистических странах / под ред. Е.В. Коломина. М.: Финансы и статистика, 1981. - 255 с.

35. Гохман, B.C. Страхование жизни: Теория и практика актуарных расче-тов.-М.:Госфиниздат, 1944.- 140 с.

36. Гитман, Л.Дж. Основы инвестирования: пер с англ. / Л.Дж. Гитман, М.Д. Джонк. М.: Дело, 1997. - 1008 с.

37. Гинзбург, А.И. Страхование. СПб: Питер, 2002. - 176 с.

38. Глущенко, В.В. Управление рисками. Страхование. Железнодорожный, Моск. обл.: Крылья, 1999. - 336 с.

39. Гомелля, В. Социальные приоритеты //Страховое ревю. 2002. - август. -С. 24-28.

40. Гомелля, В.Б. Страховой маркетинг (Актуальные вопросы методологии, теории и практики) / В.Б. Гомелля, Д.С. Туленты. 2-е изд., перераб. и доп. -М.: Анкил, 2000. - 128 с.

41. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 2 от 26 янв. 1996 г. № 14-ФЗ: принят Гос. Думой ФС РФ 22 дек. 1995 г.: ред. ЗОдек. 2004 г.

42. Гришина, Т. Из ряда вон выходящие // Коммерсанъ-Деньги. 2 004. -№ 43 (498). - С. 146-160.

43. Грищенко, Н.Б. Основы страховой деятельности: учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 2004.-352 с.

44. Дуванов, Г. Создание и деятельность в России обществ взаимного страхования // Страховое ревю. 2000. - № 6. - С. 26-36.

45. Дудаев, X. Финансовый результат и элементы страховой деятельности,влияющие на его формирование // Страховое ревю. 2002. - № 8. - С. 29-38.

46. Дюков, А.Б. Законодательные аспекты практического внедрения фондового страхования жизни в РФ // Страховое дело. 2004. - Сентябрь. - С. 34-36.

47. Жеребко, А.Е. Совершенствование финансового менеджмента рисковых видов страхования. М.: Анкил, 2003. - 128 с.

48. Журавлев, Ю.М. Словарь-справочник терминов по страхованию и перестрахованию. М.: Анкил, 1992. - 173 с.

49. Завриев, С.К. Долгосрочное страхование жизни и пенсионное страхование в высокорисковой экономической среде / С.К. Завриев, А.И. Калихман. -М.: Центр страхового образования, 1999. 149 с.

50. Завриев, С.К. О государственной поддержке долгосрочного страхования жизни //Финансы. 1999. - № 6. - С. 44-47.

51. Об организации страхового дела в Российской Федерации: закон РФ: принят 27 нояб. 1992 г. № 4015-1: ред. 20 июля 2004 г.

52. Зубец, А.Н. Маркетинговые исследования страхового рынка. М.: Центр экономики и маркетинга, 2001. - 224 с.

53. Зубец, А.Н. Страховой маркетинг. М.: Анкил, 1998.- 251 с.

54. Зубец, А.Н. Маркетинг на финансовых рынках. Поведение потребителей: учеб. пособие. М.: Приор-издат, 2000. - 176 с.

55. Зубец, А. Что такое страховая культура? / А. Зубец, И. Алехина // Страховое ревю. 2002. - №8. - С. 3-6.

56. Зубец, А. Современное состояние рынка страховых услуг населению // Страховое ревю. 2004. - № 3. - С. 39-48; № 4. - С. 23-26.

57. Ендовицкий, Д.А. Инвестиционный анализ в реальном секторе экономики. М.: Финансы и статистика, 2003. - 352 с.

58. Ендовицкий, Д.А. Комплексный анализ и контроль инвестиционной деятельности:. Методология и практика: М.: Финансы и статистика, 2001. - 400 с.

59. Ендовицкий, Д.А. Организация анализа и контроля инновационной деятельности хозяйствующего субъекта / Д.А. Ендовицкий, С.Н. Коменденко. -М.: Финансы и статистика, 2004. 272 с.

60. Ермасова, Н.Б. Развитие региональных рынков страхования // Финансы. 2004. -№1.-С. 43-46.

61. Ермасов, С.В. Страхование / С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова. М.: ЮНИТИ, 2004. -462 с.

62. Ефимов, C.JI. Энциклопедический словарь. Экономика и страхование. -М.: Церих-ПЭЛ, 1996. 528 с.

63. Ечкалова, Н.В. Куда "катится" российское страхование, или Количество, переходящее в качество // Страховое дело. 2003. - №5. - С. 58-61.

64. Кагаловская, Э.Т. Страхование жизни: тарифы и резервы взносов (финансовые основы страхования жизни): практ. пособие / Э.Т.Кагаловская, А.А. Попова. М.: Анкил, 2000. - 230 с.

65. Кагаловская, Э.Т. Страхование жизни: тенденции развития. М.: Финансы, 1979. - 110 с.

66. Кагаловская, Э.Т. Справочное пособие по личному страхованию / Э.Т. Кагаловская, Н.А. Левант. М.: ЮКИС, 1991. - 134 с. (Б-ка коммерческих знаний.)

67. Кагаловская, Э.Т. "Серые" варианты личного страхования // Финансы. -2001.-№9.-С. 46-48.

68. Калинин, Н. Новые продукты в страховании жизни: проблемы разработки // Страховое дело. 2003. - № 4.- С. 44-51.

69. Калинин, Н.Н. Финансовый анализ операций по страхованию жизни: метод тестирования прибыли // Страховое дело. 2004. - №4. - С. 37-39; № 5. -С. 49-53.

70. Касимов, Ю.Ф. Введение в актуарную математику (страхования жизни и пенсионных схем). М.: Анкил., 2001. - 176 с.

71. Качалова, А. Применение банковского канала распространения страховыхпродуктов / А. Качалова, В. Дадьков //Страховое ревю. №4. - 2004. - С. 12-17.

72. Коломин, Е.В. О социальных приоритетах развития страхования //

73. Финансы. 2002. - № 9. - С. 47.1Ъ. Коломин, Е.В. Проблемы развития страховых исследований. "Нет ничего практичнее хорошей теории" // Финансы. 2003. - № 6. - С. 40-45.

74. Красавина, JI.H. Проблемы денег в экономической науке // Деньги и кредит. 2001. - №Ю. - С. 23-24.

75. Кричевский, Н.А. О некоторых аспектах взаимодействия страховых компаний и банков // Финансы. 2002. - № 2. - С. 47-50.

76. Кричевский, Н.А. Проблемы и перспективы развития страховой инвестиционной деятельности / Н.А. Кричевский, Д.А. Волжанин // Финансы. -2004.-№ 11.-С. 50-53.

77. Кругляк, В. Роль страховых активов в инвестиционном процессе // Страховое ревю. 2003. - Май. - С. 12-19.

78. Крутик, А.Б. Страхование: учеб. пособие / А.Б. Крутик, Т.В. Никитина. -СПб.: Изд-во Михайлова В. А., 2001. 256 с.

79. Курс экономики / под ред. Б. А. Райзберга М.: Экономика, 1997. - 346 с.

80. Кутуков, В.Б. Основы финансовой и страховой математики: Методы расчета кредитных, инвестиционных, пенсионных и страховых схем. М.: Дело, 1998.-304 с.

81. Лайков, А.Ю. Перспективы привлечения иностранных инвестиций на российский страховой рынок // Финансы. 2003. - № 5. - С. 46-47.

82. Левант, Н. Особенности проведения долгосрочного страхования жизни в современных условиях // Страховое ревю. 2001. - № 6. - С. 12-15.

83. Левант, Н.А. Способы продаж в личном страховании // Финансы. -2004. № 7. - С. 48-52.

84. Лесков, Г. Роль долгосрочного страхования жизни в системе пенсионного обеспечения граждан в развитых странах //Страховое дело. 1999.-№9. - С. 47-58.

85. Лисин, В.И. Развитие социально-экономических аспектов страхования. -М.: Гелиос АРВ, 2000. 240 с.

86. Лисин, В. И. Страховой рынок Поволжья: Социальные аспекты страхования. М.: Гелиос АРВ, 2000. - 208 с.

87. Личное страхование в России. Опыт. Проблемы. Перспективы. М.: ВСС, 2001. -218 с.

88. Мадорский, В. Оптимизация механизма начисления бонусов при страховании жизни //Страховое дело. 2001. - № 10. - С. 39-43.

89. Мадорский, В. Финансовое стимулирование интереса страхователей к продолжению страхования жизни // Страховое дело. 2001. - № 3. - С. 34-36.

90. Мадорский, В. Управление техническим риском страховщика при страховании жизни // Страховое дело. 2001. - № 1. - С. 26-29.

91. Манэс, А. Основы страхового дела: сокр. пер. с нем.- М.: Анкил, 1992.108 с.

92. Маркович, Г. Инвестиционный портфель и фондовый рынок / Г. Маркович, У. Шарп. М.: Дело, 2001. - 864 с.

93. Марченко, В. Индивидуальное страхование жизни граждан /

94. B. Марченко и др. // Страховое ревю. 2000. - Янв. - С. 30-36.

95. Материалы конференции "Особенности развития долгосрочного страхования жизни в России". Москва, 19 февраля 2004 г. М., 2004. - С. 13-14.

96. Мельников, А.В. Риск-менеджмент: Стохастический анализ рисков в экономике финансов и страхования. М.: Анкил, 2001. - 112 с.

97. Мельников, А. Расчеты премий и резервов в традиционных и инновационных схемах страхования жизни // Страховое дело. 2001. - Март.1. C. 48-50.

98. Мельникова, Е.И. Инвестиционный потенциал населения России // Страховое дело. 2004. - №2. - С. 9-13.

99. Мотылев, Л.А. Государственное страхование в СССР и проблемы его развития. М.: Финансы, 1972. - 156 с.

100. Налоговый кодекс Российской Федерации Ч. 2 от 5 авг. 2000 № 117-ФЗ: принят Гос. Думой ФС РФ 19 июля 2000 г.: ред. от 30 дек. 2004 г.

101. Никитина, Т.В. Страхование коммерческих и финансовых рисков. -СПб.: Питер, 2002. 240 с.

102. Ожегов, С.И. Словарь русского языка / под ред. Л.И. Скворцова. 24-е изд. - М.: Мир и образование, 2003 . - 698 с.

103. Орланюк-Малицкая, Л.А. Методологические аспекты исследования страхового рынка России // Финансы. 2004. - № 11. - С. 46-49.

104. Орланюк-Малицкая, Л.А. Платежеспособность страховой организации. М.: Анкил, 1994. 210 с.

105. Орланюк-Малицкая, Л.А. Страховые операции. М.: Анкил, 1994. - 112 с.

106. Орлов, А.И. Сценарий социально-экономического развития России до 2007 года, http: //www.antorlov.chat\tu\scen.hrm>.

107. Основы страховой деятельности: учеб. / отв. ред. Т.А. Федорова. М.: Анкил, 2000. - 456 с.

108. Пастухов, Б. Перспективы развития // Страховое ревю. 2001. - № 6. -С. 5-12.

109. Пащук, А. Рисковый бизнес не любит рисковать // Финансы. 2004. -№ 14.-С. 34.

110. Петров, Д.А. Страховое право: учеб. пособие. 2-е изд., доп. -СПб.: ИВЭСЭП: Знание, 2001.- 139 с.

111. Пфайфер, К. Введение в перестрахование. М.: Анкил, 2000. - 156 с.

112. Ш.Райхер, В.К. Общественно-исторические типы страхования. -М.; Л.:

113. Изд-во АН СССР, 1947. 284 с.

114. Регионы России: стат. сб. М.: Госкомстат РФ, 2002. - 689 с.

115. Регионы России: стат. сб. М.: Госкомстат РФ, 2003. - 692 с.

116. Рейтман, Л.И. Личное страхование при социализме. М.: Финансы и статистика, 1982. - 142 с.

117. Рейтман, Л.И. Вопросы сущности и функции финансов в системе производственных отношений социализма. -М.: МФИ, 1988. -80 с.

118. Рейтман, Л.И. Личное страхование в СССР. М.: Финансы, 1969. - 329 с.

119. Русин, С. Оценка качества страхового портфеля в практических условиях // Страховое ревю. 2003. - №5. - С. 23-27.

120. Рыбкин, И. Страхование: максимальные продажи. СПб.: Питер, 2004. -224 с.

121. Романова, М.В. Налогообложение страховой деятельности / под ред. В.В. Шахова. М.: Финансы и статистика, 2002. - 176 с.

122. Российский статистический ежегодник, 2002. М.: Госкомстат РФ,2002. 555 с.

123. Россия в цифрах: Краткий стат. сб. М.: Госкомстат РФ, 2003. - 568 с.

124. Россия в цифрах: Краткий стат. сб. М.: Госкомстат РФ, 2004. - 602 с.

125. Сабанти, Б.М. Теория финансов: учеб. пособие.-М.: Менеджер, 1998. -168 с.

126. Савин, А. На рынке затеплилась "жизнь" // Известия. 2003. - № 227.

127. Саркисов, С.Э. Личное страхование. М.: Финансы и статистика, 1996.-96 с.

128. Сборник типовых правил, условий и договоров страхования / Авт.-сост. А.А. Цыганов. М.: Анкил, 2003 - 416 с.

129. Сенчагов, В.К. Экономика России: состояние, угрозы, вызовы, безопасность // Бизнес и банки. 2003. - № 49. - С. 12-15.

130. Сенчагов, В.К. Конкурентоспособность и инвестиционный потенциал экономики России / В.К. Сенчагов, А.Н. Захаров, А.А. Зокин // Бизнес и банки.2003. № 43. - С. 22-24.

131. Сербиновский, Б.Ю. Страховое дело: учеб. пособие. / Б.Ю. Сербинов-ский, В.Н. Гарькуша. Ростов н/Д: Феникс, 2000. - 384 с.

132. Словарь страховщика / С.Л. Ефимов, Л.Ш. Лозовский, Б.А. Райзберг, А.А Ратновский. М.: Экономика, 2000. - 322 с.

133. Социальные приоритеты развития страхового дела в России: материалы 4-й конференции ВНСО (июнь 2002 г.) / под общ. ред. Е.В. Коломина. М.: Страховое ревю, 2003. - 88 с.

134. Соловьев, А.К. Финансовая система государственного пенсионного страхования в России. М.: Финансы и статистика, 2001. -496 с.

135. Сплетухов, Ю.А. Место и роль страхования в инвестиционном процессе // Финансы. 1998. - № 4. - С. 44-48.

136. Сплетухов, Ю.А. Страхование: учеб. пособие / Ю.А. Сплетухов, Е.Ф. Дюжиков. М.: ИНФРА-М, 2002. - 312 с.

137. Справочник по страховому бизнесу / под ред. Э.А. Уткина. М.: ТАНДЕМ: ЭКМОС, 1998. - 416 с.

138. Статистический ежегодник Саратовской области. Саратов: Изд-во Госкомстата по Саратовской области, 2002. - 348 с.

139. Статистический ежегодник Саратовской области. Саратов: Изд-во Госкомстата по Саратовской области, 2003. - 354 с.

140. Страхование от А до Я / под ред. Л.И. Корчевской, К.Е. Турбиной. -М.: ИНФРА-М. 1996. 624 с.

141. Страхование: 100 экзаменационных ответов: экспресс-справ, для студентов вузов / авт.-сост. М.И. Басаков. М.: МарТ; Ростов н/Д: МарТ, 2003.- 256 с.

142. Страхование: Учеб. / Под ред. Т.А. Федоровой. М.: Экономисть, 2003 г., 875 с.

143. Страхование / под ред. проф. В.В. Шахова. М.: Анкил, 2002. - 480 с.

144. Страхование и управление риском: Терминологический словарь / сост. В.В. Тулинов, B.C. Горин. М.: Наука, 2000. - 565 с.

145. Страхование: принципы и практика / сост. Д. Бланд: пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 1998. Пер. изд.: Insurance: Principles and Practice. Compiled by David Bland. -The Chartered Insurance Institute, Great Britain, 1993. -416 c.

146. Страховое дело / под ред. Л.И. Рейтмана. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992. - 524 с.

147. Страховое дело: учеб. для нач. проф. образования / Л.А. Орланкж-Малицкая и др.; под ред. Л. А. Орланюк-Малицкой. М.: Академия, 2003. - 208 с.

148. Страховое право: учеб. для вузов / под ред. В.В. Шахова, В.Н. Григорьева, С.Л. Ефимова. М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2002. - 384 с.

149. Страховой рынок Поволжья. Перспективы регионального развития / под ред. Н.П. Лисиной. Самара: Эффект, 2002. - 192 с.

150. Страховой рынок Поволжья. Результаты деятельности в 2003 году: обзор арбитражной практики / под ред. Н.П. Лисиной. Самара: Эффект, 2004.- 192 с.

151. Страховой портфель (Книга предпринимателя. Книга страховщика. Книга страхового менеджера) / отв. ред. Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин. М.: СОМИНТЭК, 1994. - 640 с.

152. Сухов, В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков.- М.: Анкил, 1995.- 112 с.

153. Сушко, В.А. Страхование: слов.-справ. М.: Кн. мир, 1999. - 408 с.

154. Тагиев, Г.М. Развитие государственного страхования в СССР (19171977 гг.). М.: Финансы, 1978.-224 с.

155. Теория и практика страхования / под общ. ред. К.Е. Турбиной. М.: Анкил, 2003. - С. 704.

156. Тронин, Ю. Системный анализ базовых понятий предметной области "российский страховой менеджмент" / Ю. Тронин, Р. Юлдашев // Страховое дело. 1999. -№ 12. - С. 32-33.

157. Трофимова, М. Страховой продукт как центральный элемент страхового маркетинга // Страховое ревю. 2004. - №1. - С. 18-30.

158. Турбина, К.Е. Инвестиционный процесс и страхование инвестиций от политических рисков. М.: Анкил, 1995. - 80 с.

159. Турбина, К. Е. Тенденции развития мирового рынка страхования. М.: Анкил, 2000. - 320 с.

160. Условия лицензирования страховой деятельности на территории РФ: Приказ Росстрахнадзора от 19 мая 1994 г. № 02-02/08.

161. Хэмптон, Д.Д. Финансовое управление в страховых компаниях. М.: Анкил, 1995.-261 с.

162. Фалин, Г.И. Математические основы теории страхования жизни и пенсионных схем. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Анкил, 2002. - 262 с.

163. Фатеев, А. Страховой рынок России: отчетные и реальные показатели // Финансы. 2004. - № 8. - С. 64.

164. Финансовый менеджмент: теория и практика: учеб./ под ред. Е.С. Стояновой. М.: Перспектива, 2000. - 656 с.

165. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / под. ред. А.Г. Грязновой. М.: Финансы и статистика, 2002. - 1168 с.

166. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. / под ред. В.К. Сенча-гова, А.И. Архипова. М.: Проспект, 2001. - 426 с.

167. Финансы, денежное обращение, кредит: учеб. / под. ред. JI.А. Дробо-зиной. М.: ЮНИТИ, 1997. - 466 с.

168. Фогельсон, Ю.Б. Введение в страховое право. М.: БЕК, 1999. - 264 с.

169. Цыганов, А.А. Финансовая прозрачность и раскрытие информации в страховом деле // Финансы. 2004. - № 6.- С. 50-54.

170. Цыганов, А.А. Гарантирование страховых взносов и выплат в зарубежной практике страхового дела // Страховое дело. 2004. - № 9. - С. 24-31.

171. Цыганов, А.А. Участие страховых компаний в целевых банковско-страховых программах // Финансовая газета. Региональный выпуск. 2003. -№41 (466).

172. Цыганов, А.А. Экономические аспекты целесообразности слияния банковского и страхового бизнеса // Слияния & Поглощения. 2003. - №1. С. 28-35.

173. Цыганов, А.А. Страховщикам нужны стандарты // www.insur-info/comments/214.

174. Четыркин, Е. М. Актуарные расчеты в негосударственном пенсионном и медицинском страховании. М.: Дело, 2002. - 272 с.

175. Чехонин, М. Уровень жизни и платежеспособный спрос //Страховое ревю. 2001. - № 9. - С. 21-26.

176. Чехонин, М. Инвестиционно-ориентированное страхование жиз-ни//Страховое ревю. 2003. - № 1. - С. 4-5.

177. Шахов, В.В. Страхование: учеб. М.: Анкил, 2002. - 311 с.

178. Теория и управление рисками в страховании / В.В. Шахов, А.С. Миллерман, В.Г. Медведев. М.: Финансы и статистика, 2002. - 224 с.

179. Шихов, А.К. Страхование: учеб. пособие. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. -431 с.

180. Шихов, А. К Страховое право: учеб. пособие. М.: Юстицинформ, 2003. - 304 с.

181. Экономика страхования и перестрахования / под ред. К.Е. Турбиной, JI.H. Клоченко. М.: Анкил, 1996. - 218 с.

182. Юлдашев, Р.Т. Введение в продажу страхования, или как научиться продавать надежду. М.: Анкил, 1999. - 136 с.

183. Юлдашев, Р.Т. Организационно-экономические основы страхового бизнеса. М.: Анкил, 2002. - 248 с.

184. Юлдашев, Р.Т. Российское страхование: системный анализ понятий и методология финансового менеджмента / Р.Т. Юлдашев, Ю.Н.Тронин. М.: Анкил, 2000. - 448 с.

185. Юлдашев, Р.Т. Страховой бизнес: слов.-справ. М.: Анкил, 2000. -С. 272.

186. Юргенс, И. Опыт, проблемы, перспективы / И. Юргенс, А. Цыганов // Страховое ревю. 2001. - № 6. - С. 3-5.

187. Юрченко, JI.A. Финансовый менеджмент страховщика: учеб. пособие. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. 199 с.

188. Янова, С.Ю. Социальное страхование: организация и финансовый механизм. СПб.:Изд-во СПбГУЭФ, 2000. - 200 с.

189. Insurance: Principles and practice. The Chartered Insurance Institute, 1993. -689 p.189. 1992 Life Insurance Fact Book (Washington, D.C.: American Council of Life Insurance, 1992). P. 117.

190. Insurance in Europe 1995-1997. Eurostat, 1999. P. 142.

191. The McKinsey Quarterly, 1997 Number 1. P. 116.

192. World Insurance in 2001. Sigma. - 2000. - № 6. - P. 27-36.

193. Merritt's Glossary of Insurance Tems. 4th edition. Santa Monica. - California, USA, 2000. - 478 p.

194. Pearce Shepard and Andrew C. Webster, Selection of Risks (Chicago: The Society of Actuaries, 1957). P. 289.

195. Материалы сайтов www.interfax.ru,www.sbrf.ru,www.alfabank.ru, www.vtb.ru,www.mdmbank.ru,www.gazprombank.ru,www.uralsibbank.ru, www.krasbank.ru