Совершенствование механизма управления лизинговыми операциями на предприятиях сельхозмашиностроения: На прим. ФПТ "СИБАГРОМАШ" тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Толстов, Игорь Викторович

• Толстов, Игорь Викторович
• кандидат экономических наук
• 1998

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Толстов, Игорь Викторович

ВВЕДЕНИЕ

Глава 1. Проблемы управления процессом инвестирования производства аграрных машин в условиях российской экономики.

1.1. Методы и методология совершенствования механизма управления. Направления исследований.

1.2. Состояние и предпосылки развития производства в условиях ФПГ.

1.3. Анализ условий функционирования и развития ФПГ сельскохозяйственного машиностроения.

1.3.1. Предпосылки и условия функционирования и развития предприятий сельхозмашиностроения.

1.3.2. Совершенствование методов государственной ресурсной поддержки сельскохозяйственного производства.

1.3.3. Рациональные механизмы взаимодействия предприятий-участников ФПГ.

1.3.4. Развитие международной кооперации российских ФПГ.

1.3.5. Формирование финансовых ресурсов ФПГ и механизмы их воспроизводства.

1.3.6. Опыт решения проблем инвестирования ФПГ.

1.4. Возможности совершенствования маркетинговой деятельности предприятий сельхозмашиностроения на основе лизинга.

Глава 2. Методические подходы к организации и управлению лизинговыми операциями в условиях Западно-Сибирского региона.

2.1. Основные положения методики расчета лизинга аграрных машин.

2.1.1. Правовые нормы лизинга аграрных машин в РФ.

2.1.2. Методические вопросы организации и расчета лизинга аграрных машин.

2.1.3. Метод расчета лизинга аграрных машин.

2.2. Экономико-математическое моделирование и оптимизация структуры поставок и объемов лизинга.

2.3. Расчет параметров лизинговой компании в среде электронных таблиц.

2.4. Настройка параметров и анализ организации лизинга.

2.5. Оценки чувствительности параметров лизинга аграрных машин.

2.6. Оценка возможностей развития производства и реализации продукции предприятий сельхозмашиностроения на основе лизинга.

Глава 3. Вопросы совершенствования механизма управления лизинговыми операциями в условиях Западной Сибири.

3.1. Структура механизма. Задачи и принципы обоснования лизинга аграрных машин.

3.2. Метод и расчеты дополнительной потребности в сельскохозяйственной технике для производства продукции растениеводства на территории Западной Сибири.

3.3. Основные проблемы производства аграрных машин для Западной Сибири.

3.4. Инвестиционные стратегии ФПГ "Сибагромаш".

3.5. Основные положения проекта создания и развития лизинговой компании "Сибагролизинг".

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Совершенствование механизма управления лизинговыми операциями на предприятиях сельхозмашиностроения: На прим. ФПТ "СИБАГРОМАШ"»

Актуальность темы. В настоящее время одной из актуальных проблем экономической науки и практики является исследование механизма управления и предпосылок реализации эффективных инвестиционных процессов, позволяющих осуществлять в условиях экономики России формирование и расширенное воспроизводство финансовых ресурсов в сфере производства и реализации промышленной продукции.

Данная проблема особенно остро стоит в отрасли сельскохозяйственного машиностроения, на продукцию которой в связи с кризисным состоянием АПК резко сократился платежеспособный спрос. При этом в сельском хозяйстве наблюдается снижение основных производственных фондов, увеличение площадей неиспользуемых пахотных угодий, снижение плодородия земель и валовых сборов сельскохозяйственной продукции.

Актуальность вопросов рационального и эффективного использования земельных ресурсов, их охраны в настоящее время резко возросла. Это связано с ростом антропогенной нагрузки на экосистемы и с использованием технологий производства валового национального продукта, не обеспечивающих формирование устойчивых природно-хозяйственных комплексов, в которых процессы потребления почвенных ресурсов были бы уравновешены процессами их восстановления [7,12, 46]

Резкое сокращение капиталовложений обусловило значительное падение производства в этой отрасли. По сравнению с 1990 годом по разным оценкам оно составляет от 3 3 до 60 процентов. Причем этот спад характеризуется не только остановкой цехов и предприятий в промышленности, но и потерей плодородия земель, уничтожением племенных животных, исчезновением элитных семян, адаптированных именно к отечественным условиям аграрного производства. Острый недостаток горюче-смазочных материалов, нехватка техники не позволяют хозяйствам даже вывезти имеющиеся органические удобрения с ферм на поля. Минеральных удобрений катастрофически не хватает. В пахотных почвах Алтайского края повсеместно наблюдается отрицательный баланс элементов минерального питания и гумуса, происходит разрушение структуры почвенного покрова. Такое отношение к национальному богатству, по мнению Л.Бурлаковой, обуславливает стабильно низкую урожайность зерновых: на каштановых почвах сухой степи она не превышает 9-10 ц/га, на черноземах южных, обыкновенных, выщелоченных 13-15, даже в предгорьях Алтая на более богатых черноземах она равна 18-20 ц/га. [121].

Обеспеченность сельского хозяйства страны основными видами техники для производства различных культур составляет сегодня от 20 до 40 процентов от уровня 80-х годов. Резкое снижение объемов продаж машин и оборудования обусловлено отсутствием платежеспособного спроса сельских товаропроизводителей, что привело, в свою очередь, к сокращению производства предприятий сельскохозяйственного машиностроения.

Для разрешения этих противоречий - наличия потенциально большого рынка сбыта продукции предприятий сельхозмашиностроения, отсутствия платежеспособного спроса и продолжающегося промышленного спада - необходимы инвестиции. Но инвестиционная активность сдерживается высокими процентными ставками коммерческих банков. Выход из создавшегося положения возможен, в частности, через финансовый лизинг оборудования.

Правительство России приняло ряд постановлений, способствующих уже сегодня реально поддержать финансовый лизинг в аграрном секторе экономики, разработаны проекты федеральной программы и специальные мероприятия по развития лизинга в Российской Федерации на 1996-2000 гг. (Постановления Правительства РФ от 29 июня 1995 г., N633, от 21 июня 1997 г. N915. В механизме реализации лизинговых операций сельскохозяйственной техники ключевая роль принадлежит специализированным лизинговым компаниям, которые интегрированы с заводами-поставщиками, сферой переработки сельскохозяйственной продукции и способны организовать такое взаимодействие с банковским капиталом, при котором уровень процентных ставок кредита обеспечит возможность и выгодность приобретения аграрных машин на условиях лизинга [109].

Указанная интеграция всех участников производственно-торгового процесса требует объединения предприятий, в качестве которого в условиях России выступают финансово-промышленные группы ФПГ. Поэтому не случайно инициатива реализации лизинга аграрных машин в целях развития инвестиционного процесса предприятий сельскохозяйственного машиностроения исходит от ФПГ [109].

Научной проблемой, решаемой в данной диссертационной работе, является исследование возможностей формирования финансовых ресурсов для развития производства и реализации аграрных машин на основе лизинга и разработка методических и инструментальных средств совершенствования управления лизинговыми операциями, используемых при внутрифирменном стратегическом планировании ФПГ предприятий сельхозмашиностроения.

Реализация этого механизма управления в условиях ФПГ при относительно небольших внешних инвестиций и ссудного капитала позволила бы активизировать инвестиционные процессы на предприятиях сельскохозяйственного машиностроения. Этим определяется актуальность темы диссертационной работы.

Цель данной работы является разработка методических подходов совершенствования механизма управления, организации и оценки возможностей лизинга как основы развития производства и реализации продукции ФПГ предприятий сельхозмашиностроения.

Поставленная цель определила следующие основные задачи исследования :

1. Исследование предпосылок и механизма развития ФПГ предприятий в сфере производства сельскохозяйственной техники.

2. Теоретическое исследование возможностей лтзтнга на предприятиях сельскохозяйственного машиностроения и формирование сценарных условий совершенствования механизма управления лизинговыми операциями.

3. Разработка методических основ совершенствования механизма управления лизинговыми операциями при реализации продукции предприятий сельхозмашиностроения на территории Западной Сибири.

4. Разработка комплекса математических моделей и компьютерных средств оптимизации и анализа лизинговых операций в системе стратегического внутрифирменного планирования ФПГ.

5. Разработка основных положений инвестиционного проекта развития лизинга аграрных машин в регионах Сибири в условиях ФПГ "Сибагромаш".

Объектом исследования выступают процессы и условия реализации продукции ФПГ предприятий сельскохозяйственного машиностроения в переходный период экономики России.

Предметом исследования является механизм управления лизинговыми операциями при реализации сельскохозяйственной техники на территории Западной Сибири.

Теоретической и методологической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых, материалы научных конференций, данные статистической отчетности, отраслевые региональные и внутрифирменные нормативные и методические материалы, прогнозы экономического и социального развития Российской Федерации и СНГ. В качестве фактического материала использованы данные предприятий ФПГ "Сибагромаш", результаты разработок новых комплексов аграрных машин и их апробации в условиях юга Западной Сибири .

При количественных оценках используются нормативный метод расчета, экономико-математическое моделирование и компьютерный анализ вариантов, проводимый в диалоговом режиме.

Научная новизна проведенных исследований заключается в разработке для условий ФПГ России методических основ оценки возможностей развития производства и реализации сельскохозяйственной техники за счет совершенствования механизма управления лизинговыми операциями. Новыми являются следующие разработки:

- исследован способ реализации продукции предприятий сельхозмашиностроения за счет перехода на лизинговые поставки машин и оборудования и разработаны методические положения механизма управления лизинговой компанией в составе ФПГ;

- разработана методика модельного исследования лизинга аграрных машин, включающая оптимизацию годовых объемов и структуры лизинговых поставок и компьютерное моделирование финансовыз потоков при лизинге на период до 10 лет;

- найдены для лизинговых поставок сельскохозяйственной' техники, оценки эффективности использования уставных средств учредителей лизинговой компании, нормативы поставок и объемы временно свободных финансовых средств, которые могут использоваться для целей планирования сельхозпроизводства.

Обоснованность и достоверность научных положений, выводов и рекомендаций, содержащихся в диссертации, подтверждаются теоретическими исследованиями, математическим и компьютерным моделированием финансовых потоков лизинговой компании в составе ФПГ за период 10 лет и реализацией разработок на практике. Результаты и выводы диссертации обоснованы с использованием фактологической информации предприятий сельхозмашиностроения, нормативов и статистических данных Алтайского края и Западной Сибири.

Практическая значимость и реализация результатов проведенного исследования заключается в том, что полученные оценки потенциала развития, механизм управления лизинговыми операциями, выводы и предложения определяют возможности реализации программ развития предприятий сельхозмашиностроения, формирования платежеспособного спроса на аграрные машины в регионах Сибири.

Результаты диссертации использованы при разработке проекта создания и развития лизинговой компании "Сибагролизинг", который поддержан основными заводами тракторного и сельскохозяйственного машиностроения России (58 заводов), предприятиями переработки сельскохозяйственной продукции (41 организация), межрегиональной ассоциацией "Сибирское соглашение", администрацией Алтайского края.

Отдельные результаты используются в учебном процессе Алтайского госуниверситета.

На защиту выносятся следующие положения:

1. Рекомендации по организации и использованию лизинга для продвижения на рынок продукции предприятий сельхозмашиностроения и формирования платежеспособного спроса.

2. Параметры лизинговых поставок почвообрабатывающей техники на территорию Западной Сибири:

- оценка рынка аграрных машин;

- сроки поставок и сроки лизинговых платежей;

- оптимальные объемы и структура лизинга при заданной группе машин;

- пропорции лизинговой фирмы по величине уставного капитала, кредитных возможностей и объема поставок.

3. Параметры механизма управления лизинговыми операциями на конкретном объекте исследования.

Структура и объем работы. Основное содержание диссертационной работы изложено в трех главах.

В первой главе рассмотрены предпосылки совершенствования системы управления инвестициями предприятий сельхозмашиностроения в условиях Российской Федерации и дана оценка инвестиционного потенциала развития производства на основе лизинга.

В разделах 1.1, 1.2 на основе литературных источников и теоретического анализа рассмотрены методы и методология совершенствования механизма управления, выявлены актуальные направления исследований, состояние и предпосылки развития производства, в условиях ФПГ.

В разделе 1.3 рассмотрены факторы эффективности экономического механизма управления ФПГ в сфере сельхозмашиностроения и их соответствие задачам развития производства. Показано, что не все условия функционирования механизма управления выполнены. На основе проведенных исследований выдвинуты предположения об экономических предпосылках (носящие сценарный характер), государственной политике и ресурсной поддержке, потенциале взаимодействия предприятий-участников лизинговых операций, возможностей восстановления производственных комплексов и связей и др., в рамках которых возможно совершенствование механизма управления лизинговыми операциями предприятий сельхозмашиностроения.

В разделе 1.4. дана теоретическая оценка возможностей стратегии реализации аграрных машин на основе лизинга и правовые условия его использования в российской экономике. Показано, что лизинг способен обеспечить реализацию продукции для потребителей сельскохозяйственной техники и повысить их платежеспособность.

Применительно к лизингу аграрных машин необходимо учесть сезонный фактор, определяющий номенклатуру, объемы, сроки поставок оборудования и сроки задержек лизинговых платежей, выбрать оптимальными структуру и объемы оборудования, передаваемого в лизинг, разработать методику расчета лизинговых платежей и динамику финансовых потоков лизинга в структуре финансовых потоков ФПГ.

В главе 2. рассмотрены проблемы совершенствования механизма управления лизинговых операций, проводимых в интересах предприятий сельхозмашиностроения в условиях и на территории Западной Сибири. Рассмотрены методические основы организации и оценки вариантов лизинга аграрных машин. Разработана методика расчета финансовых потоков при проведении лизинговых операций и программное обеспечение анализа вариантов механизма управления лизинговыми операциями. Проведены исследования оптимальных параметров и закономерностей управления лизинговой компанией в составе ФПГ предприятий сельскохозяйственного машиностроения.

На основе проведенных исследований дана оценка возможностей развития производства и реализации продукции предприятий сельхозмашиностроения на основе лизинга.

В главе 3. проведена разработка методических основ совершенствования механизма управления лизинговыми операциями на конкретном объекте исследования. Разработана методика и проведена оценка общей и дополнительной потребности в сельскохозяйственной технике при проведении работ по возделыванию основных сельскохозяйственных культур на территории Западной Сибири. Выполнен анализ возможностей производства аграрных машин и направлений развития предприятий сельхозмашиностроения. Рассмотрены проблемы практической реализации лизинга и приведены результаты обоснования проекта создания и развития лизинговой компании "Сибагролизинг".

Все денежные значения в тексте диссертации даны в деноминированной шкале.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Толстов, Игорь Викторович

Основные результаты и выводы работы сводятся к следующему.

1. На основе литературных источников проведен обзор условий и предпосылок совершенствования механизма управления ФПГ в целях развития производства и реализации промышленной продукции.

Показано, что не все условия функционирования механизма управления выполнены. На основе проведенных исследований выдвинуты предположения об экономических условиях и предпосылках (носящие сценарный характер), в рамках которых предложено исследовать проблемы совершенствования механизма управления лизингом на предприятиях сельхозмашиностроения.

Развиты теоретические положения об условиях развития производства и реализации сельскохозяйственных машин в переходный период реформирования экономики России. Решение проблемы формирования финансовых ресурсов возможно путем привлечения акционерного капитала, реализации возможностей лизинга по накоплению финансовых средств, организации взаимодействия всех участников производственного и торгового процесса сельского хозяйства и сельхозмашиностроения. На этой основе формируется состав учредителей лизинговой компании.

Исследованы основные закономерности использования лизинга для продвижения на рынок продукции предприятий сельхозмашиностроения и формирования платежеспособного спроса.

2. Для условий Западной Сибири конкретизированы параметры лизинговых поставок почвообрабатывающей техники: определены сроки поставок и сроки лизинговых платежей; учтены возможные задержки первоначальных и последующих платежей; методами экономико-математического моделирования найдены оптимальные объемы и структура лизинга при заданной группе машин; исследованы показатели чувствительности валовой прибыли лизинговой компании и коэффициента удорожания техники от параметров и условий лизинга.

3. На основе экономико-математического моделирования и компьютерного анализа множества вариантов предложена методика обоснования параметров лизинга как способа реализации продукции предприятий сельхозмашиностроения. Предложен метод оценки норматива поставок сельскохозяйственной техники, используя который при управлении развитием ФПГ предприятий сельхозмашиностроения определяется величины уставного капитала и кредитных возможностей учреждаемой лизинговой компании.

4. Разработан метод нормативной оценки общей и дополнительной потребности в новых комплексах сельскохозяйственных машинах для производства продукции растениеводства на территории Западной Сибири в натуральных и стоимостных показателях.

Дана оценка дополнительной потребности в сельхозтехнике по Алтайскому краю и по Западной Сибири.

5. Проведена разработка основных положений проекта лизинговой компании, учрежденной по инициативе ФПГ "Сибагромаш", и выполнено технико-экономическое обоснование ее создания и развития.

Отдельные результаты диссертационной работы подготовлены для использования в учебном процессе Алтайского госуниверситета.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Толстов, Игорь Викторович, 1998 год

1. Батизи Э. ФПГ укрепляет экспортный потенциал страны // Деловой мир.- 1994. N 201, 12-18 сент.- С. 5.

2. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? М.: Финансы и статистика, 1995.- 384 с.

3. Батчиков С., Петров Ю. Формирование финансово-промышленных групп и государство // Рос.экон.журн.- 1995.- N 2.- С. 3-10.

4. Батчук Э. Уполномоченные банки и финансово-промышленная интеграция // Российский экономический журнал. 1994. N 10.

5. Беленький Л. Новые возможности объединения// Экономика и жизнь, N 17, 1995.- С. 44.

6. Беляев В.И. Концептуальная модель нормирования труда в функциональной структуре промышленного менеджмента.- Барнаул: ИЗД-BO АГУ, 1995.-152 с.

7. Возделывание мягкой яровой пшеницы по интенсивной технологии в Алтайском крае. Методические рекомендации Сибирского отделения ВАСХНИЛ и АНИИЗиС. Новосибирск, 1990.

8. Болотин В. Финансово-промышленные группы: возможность, реальность и нормотворчество // Финансы. 1995. N 7.

9. Брагинский С.В., Певзнер Л.Я. Политическая экономия: дискуссионные пути обновления. М.: 1991.

10. Бурков В.Н., Кондратьев В.В. Механизмы функционирования организационных систем. М.: Наука, 1982.

11. Бурлакова Л.М. Плодородие почв Алтайского края: Учебное пособие / Алтайский СХИ.- Барнаул, 1990.- 81 с.

12. Везиров В.Н., Котов А.П. О создании финансово-промышленных групп в оборонном комплексе // Вопр. экономики и конверсии.-1994.-Вып.4.- С. 3-7.

13. Винслав Ю. Российские ФПГ: пройденный путь и императивы роста // Российский экономический журнал. 1996. N 5-6.

14. Гага В.А. Зависть и мотивация в трудовой этике рыночной экономики. В сб."Проблемы менеджмента на пороге XXI века.-Барнаул: Изд-во АГУ, 1996.-С.104-106.

15. Газман В. Иностранным инвестициям по лизингу не следует чинить препятствия // Финансовые известия N 102 от 21.12.1995.

16. Гарнер Д., Оуэн Р., Конвей Р. Привлечение капитала/ Пер. с англ.-М.: "Джон Уайли энд Санз", 1995.-464 с.

17. Германские банки и их "промышленные сокровища" // Бизнес и банки.- 1995.- N 8 (февр.).- С. 7.

18. Голощапов В. Лизинг обречен на успех, но мешают налоговые проблемы// Экономика и жизнь, 1996, N 8, с.З

19. Голубева С. Транснационализация российских ФПГ // Российский экономический журнал. 1996. N 7.

20. Горбатова Л. Банки и промышленность: некоторые аспекты взаимодействия // ЭКО. 1994. N 11.

21. Горбатова Л- ФПГ новое для российской экономики // ФИН.бизнес.-1994.- N 12.- С. 18-22.

22. Горбунов А. Формирование финансово-промышленных групп и освоение новых экономических механизмов // Фин.бизнес.- 1994.- N 9.- С. 26-29.

23. Государственная программа приватизации государственных муниципальных предприятий в Российской Федерации // Российские вести. 1994. N 3.

24. Градецкий А. 66 новых способов дать в долг // Эксперт1995. N 2.

25. Гренбэк В. ФПГ: Российская интерпретация //ЭКО.- N 8,1994 .

26. Декельман Л. Лизинг формирует рынок услуг для малых предприятий// Бизнес для всех. 1995, август, N 16.

27. Додонов В. Законодательство стран ближнего зарубежья о финансово-промышленных группах // Деловой мир. 1996. 26 апреля. - С. 5.

28. Дунаев Э. Создание финансово-промышленных групп в России //Вестник Московского университета. Сер.6. Экономика. 1994.- N 4.

29. Дьякова Е.В., Толстов И.В. Вопросы становления финансово-промышленных групп. В кн."Опыт и концепция реформирования экономики России и региона".Межвузовский сборник научных статей. Барнаул: Изд-во АГУ, 1996.-С

30. Егоров С.Е. Роль коммерческих банков в становлении финансово-промышленных групп// Банковские услуги, 1995.- N 17.

31. Ефимов В. Пищевики решили взяться за руки // Экономика и жизнь. 1997. N 4.

32. Землянухин Б.И. Современные финансовые рынки. Опыт Австралии.- М.: Финансы и статистика, 1995.-208 с.

33. Зимин В. Новый финансовый альянс// "Экономика и жизнь".-1995.- N 20, май.- С. 29.

34. Зиссер Ю.,Мироненко A. Relbank новая банковская система от фирмы "Надежные партнеры"// Банк.услуги.- 1995.- N 3.- С. 13-16.

35. Зубченко Л.А. НТП и проблемы управления экономикой// Экономика, 1994.-Вып.19-20.- С. 91-112.

36. Игнатенкова В.П. Обеспечение "доли влияния" в уставном капитале акционерного общества. В сб.:' "Проблемы менеджмента напороге XXI века.-Барнаул: Изд-во АГУ, 1996.-С.138-141.

37. Инструкция N 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" от 30.01.96 г. (с изменениями)-электронная справочно-консультационная система "ГАРАНТ"

38. Итоги развития экономики ФРГ в 1994 г. // Бюл. иностр.коммер.информации.- 1995.- 13 апр. (N 41).- С.1,8.

39. Информационный бюллетень Межпарламентской Ассамблеи государств-участников СНГ. Спб., 1996. - С. 84-85.

40. Кабатова Е.В. Лизинг: понятие, правовое регулирование, международная унификация.- М.: Наука.-1991.- 132 с.

41. Кабатова Е.В. Лизинг: правовое регулирование, практика.-М.: ИНФРА-М, 1996.-196 с.

42. Как продолжить реформы в России? Экономические, экономико-правовые, социальные аспекты / Общ. ред. В.О.Исправникова и

43. B.В.Куликова. М.: Фонд "За экономическую грамотность", 1996.1. C. 89-92.

44. Калин А. Промышленная политика, организационные преобразования// Экономист, 1994. N 10.

45. Кириченко В. Эволюция и перспективы экономических отношений России со странами СНГ // Российский экономический журнал.1995. N 1.

46. Кисенкова Т. Состояние животноводства в Российской Федерации в 1995 1996 гг.//Экономика сельского хозяйства России.1996. с. 12.

47. Китаев И. Отечественной экономике нужны лидирующие группы // Экономика и жизнь. 1995. N 28.

48. Китаев И. Статус льготы не дает, но возможности роста открывает// Экономика и жизнь. 1997. N 1.

49. Клейнер Г.Б., Нагрудная Н.Б. Структурно-интеграционныепроцессы в экономике: принципы формирования и возможности финансово- промышленных групп // Экономика и мат.методы.- 1994.- Т.31, вып.2.- С. 20-31.

50. Кокорев В.П. Курс лекций по менеджменту; (учебное пособие). Барнаул: Изд-во АГУ, 1997.

51. Кокорев В.П., Толстов В.К. ФПГ в вопросах и ответах . -Барнаул : Изд-во АГУ, 1997.

52. Кокорев В.П., Толстов В.К. Концерн: организация и управление. Барнаул: Изд-во АГУ, 1995.

53. Колесников А., Левашов В., Чудаков Ю. ФПГ глазами банкира и социолога // Бизнес и банки.- 1995.- N б (февр.).- С. 8; N 7.- С. 8.

54. Комплексная программа стимулирования отечественных и иностранных инвестиций в экономику РФ. Постановление Правительства РФ от 13 октября 1995 г. N 1016// Экономика и жизнь. 1995. -N 45.

55. Копейкин М. Условия экономической стабилизации// Журнал для акционеров. 1994,- N4.

56. Крылов С. Каким быть закону о финансово-промышленных группах? // Бизнес и банки.- 1994.- N 47.- С. 8.

57. Крышка В.И. Управление развитием человеческого капитала. В сб."Проблемы менеджмента на пороге XXI века.-Барнаул: Изд-во АГУ, 1996.-С.24-27.

58. Кучеренко В. Инвестиции в рассрочку (Комментарий)// Российская газета от 21 апреля 1995 года, с 15.

59. Ларионов И. Опыт становления ФПГ в России // Финансы. 1997. N 1.

60. Ли В.Ф. Финансово-промышленные группы Востока и российские акционерные коммерческие банки // Банк.дело.- 1995.- N 4.- С.12.14.

61. Лидванова Л., Воронин М. Совместное предпринимательство и транснациональные корпорации в СНГ: цели и проблемы развития // Вестник Межпарламентской Ассамблеи. 1994. N 4.

62. Лизинг в малом предпринимательстве.- Экономика и жизнь. Московский выпуск. 1995, N 17, с. 6.

63. Логинов В. Это сладкое слово "инвестиции" //"Экономика и жизнь".- 1995.- N 12 (март).- С. 26.

64. Любинин А. Реорганизация акционерных обществ и становление финансово-промышленных групп // Рос.экон.журн.- 1994.- N 11.-С. 10-16.

65. Любинин А. Наша цель возрождение российской экономики // Экономика и жизнь. 1995. - N 19.

66. Львов Д.С., Дементьев В. Финансово-промышленные группы в российской экономике // Журн.для акционеров.- 1995.- N 2.- С. 6-9; N 3.- С. 6-9.

67. Львов Д.С. Научно обоснованная альтернатива была и есть // Российский экономический журнал. 1995. N 5-6.

68. Макаревич Л. Законы о финансово-промышленных группах рождаются в муках // Фин.изв.- 1994.- N 52, 27 окт.- С. 8.

69. Марголит Г. Создание финансово-промышленных групп в России // Пробл.теории и практики упр.- 1994.- N 4.- С. 12-17.

70. Матвеев А. Уральские заводы: трудности становления// Экономика и жизнь. 1995. N 13.- С.28

71. Методика расчета потребности в сельхозмашинах.- М.: ВАСХНИЛ, 1982.

72. Методика определения цен на сельскохозяйственные машины.- М.: ВИСХОМ, 1969.

73. Морова А., Дедюлина В. СНГ + ФПГ = ? // Дело (Восток +

74. Запад).- 1995.- N 2.- С. 21-24.

75. Нормативно-справочный материал для экономической оценки сельскохозяйственной техники, ч.1.- М.: КНИИТИМ, 1988.

76. Об основных принципах и подходах в концепции формирования финансово-промышленных групп в г. Москве: Постановление Правительства Москвы от 14.06.94 г. N 488//Вестн.мэрии Москвы.-1994.- N 15.- С. 35-45.

77. Овчинников В. Европейский и отечественный опыт организации финансово-строительных комплексов // Бизнес и банки.- 1995.-N 18 (май).- С. 4.

78. Одни исключения, а где же правила?// Алтайская правда. 28 января 1997.

79. Осадчая О.П., Толстов И.В. ФПГ "Сибагромаш" в системе налогообложения. В кн. "Финансовая стратегия в управлении предприятием" . -Новосибирск : Изд-во ИЭиОПП СО РАН, 1997.

80. Оскорбин Н.М. Модели синтеза организационных структур систем управления технологическими процессами. Труды МГТУ N 547, М.: Изд-во МГТУ, 1991, с. 101-124.

81. Оскорбин Н.М., Суманосова М.А., Гейнеман Р.В. Математическая модель выбора объемов собственных и заемных средств при производстве продукции и услуг. В сб.:"Проблемы менеджмента на пороге XXI века.-Барнаул: Изд-во АГУ, 1996.-С.79-80.

82. О создании финансово-промышленных групп в РФ. Указ Президента РФ от 5.12.93. N 2096 // Экономика и жизнь. 1993. N 51.

83. Отнюкова Г. Финансовая аренда (лизинг)// Закон, 1994.1. N 10.

84. Павлодский Е.А. Банковский лизинг// Законодательство и экономика, 1994, N 5/6.

85. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческогобанка. -М.: Финансы и статистика,1996.-272 е.: ил.

86. Панова М. Инвестиционная надежность нестандартных решений // "Экономика и жизнь".- 1995.- N15 (апр.).- С.28.

87. Парфенов К. Учет лизинговых операций в коммерческом банке //Финансовая газета, 1996, N 7, с.4.

88. Первичные документы Главного управления сельского хозяйства администрации Алтайского края.

89. Петров М. Понятие лизинга и сферы его применения// Российская юстиция, 1995, N 4.

90. Поварич М.Д., Поварич И.П. Проблемы менеджмента в сфере занятости населения региона. В сб."Проблемы менеджмента на пороге XXI века.-Барнаул: Изд-во АГУ, 1996.-С.36-39.

91. Положение о финансово-промышленных группах в Украине: Утв. Указом Президента Украины от 27.01.95 N85/95 // Гос.ин-форм.бюл. о приватизации / Фонд имущества Украины.- 1995.- N 3.-С. 5-11.

92. Положение о финансово-промышленных группах и порядке их создания // Экономика и жизнь. 1993. N 51.

93. Пономарев А.К. Проблемы и перспективы создания финансово-промышленных групп // Экономист.- 1994.- N 12.- С. 52-60.

94. Пономарев А.К. ФПГ не панацея // Россия-2010.- 1994.-N 3.- С. 122-125.

95. Предпринимательство: Вып. 7: Создание финансово-промышленных и промышленно-финансовых групп.- М.: Полиэкс, 1994.-112 с.

96. Программа содействия формированию финансово-промышленных групп. Постановление Правительства РФ от 16 января 1995 г. N 48 // Российская газета. 1995, 4 февраля.

97. Промышленность и банки: окрепнут ли узы? // Экономика и жизнь. 1995. N 37.

98. Прилуцкий Л.Н. Лизинг- новый вид предпринимательской деятельности. Финансовая газета. Региональный выпуск.// 1995, N 39, с. 5.

99. Прилуцкий Л.Н. Техника лизинговых операций// Финансовая газета. Региональный выпуск.- 1996, N 5, с. 5.

100. Прилуцкий Л.Н. Лизинг. Правовые основы лизинговой деятельности в Российской Федерации. М.: Изд-во "Ось-89", 1996.128 с.

101. Программа содействия формированию финансово-промышленных групп: Утв.пост.Правительства РФ от 16.01.95 N 48// панорама приватизации.- 1995.- С. 23-40.

102. Проект основных положений концепции государственной промышленной политики России на среднесрочную перспективу (1994-1995 гг.) // Экономика и жизнь. 1994. N 3.

103. Прокопьева А. Управление на базе финансово-промышленных групп // Пробл.теории и практики упр.- 1995.- N 2.- С. 22-24.

104. Растова Ю.И. Престиж фирмы и методы его оценки. В сб.:"Проблемы менеджмента на пороге XXI века.-Барнаул: Изд-во АГУ, 1996.-С.41-42.

105. Рахманов В. Альянс производства и финансов // Экономика и жизнь: Санкт-Петербургский региональный выпуск.- 1995.- N 13 (апр.).- С. 3.

106. Регулируемые оптовые рынки продукции производственно-технического назначения АПК// Экономика сельского хозяйства России. 1996. с. 12.

107. Рекомендации по разработке проектов создания финансово-промышленных групп // эконом.газ. "Экономика и жизнь".- 1995.-N 3.- С. 17.

108. Родюшкин В. Слишком много ограничений // Деловой мир.1995.- N 1, 9-15 янв.- С. 4.

109. Русакова Е. Обновить основные фонды поможет лизинг// Экономика и жизнь, 1995, N 41, с.12.

110. Сибагролизинг: проект создания и развития /Под ред. В.П.Кокорева. Барнаул: Изд-во АГУ 1997.- 180 с. (В соавторстве)

111. Сизоненко Г.Е., Полатайко Б.И. 11ИВК-КВАНТ" : ставка на конкурентоспособность (новый уровень культуры производства) // Экономист.- 1994.- N 12.- С. 26-34.

112. Смитиенко Б.М., Караева Л.У. Проблемы развития транснациональной экономической деятельности предприятий России и формирование финансово-промышленных групп // Электрон.техника. Сер. 9, Экономика и коммерция.- 1994.- N 2.- С. 15-22.

113. Смитиенко Б.М., Караева Л.У. Формирование финансово-промышленных групп в России // Пробл. прогнозирования.- 1994.-N 4.- С. 72-80.

114. Соловьев В. Трудности интеграции финансового и промышленного капитала // Бизнес и банки.- 1994.- N 51.- С. 2.

115. Старостина У. О роли финансово-промышленных групп // Рос.экон.журн.- 1995.- N 4.- С. 108-109.

116. Стась В.Н. Роль аудита в управлении производством. В сб.:"Проблемы менеджмента на пороге XXI века.-Барнаул: Изд-во АГУ, 1996.-С.234-236.

117. Тараканова Л. Учет нетрадиционных операций коммерческих банков// Финансовая газета, 1995, N 6, с.12.

118. Тимохина Е. Особенности учета лизинговых платежей // Экономика и жизнь. Санк-Петербургский региональный выпуск, 1995, N 16, с.7.

119. Титов В.В. и др. Финансово-промышленные группы: проблемы становления, функционирования, моделирования. Препринт. 148 /

120. ИЭ и ОПП СО РАН. Новисибирск. 1995.

121. Толстов В.К., Таран Г.М., Бобров В.Г. Оптимизация типов почвообрабатывающей техники для условий Западно-Сибирского региона В сб."Проблемы менеджмента на пороге XXI века.-Барнаул: Изд-во АГУ, 1996.-С.24-27.

122. Толстов И.В. О роли и функциях банка в холдинговой компании. В кн."Проблемы рыночной адаптации приватизированных предприятий" . Тезисы и доклады Российской научно-практической конференции, Барнаул: Алтайское книжное издательство, 1995. С 230-231.

123. Толстов И.В. Пусть он в связке одной с тобой.//ЗКО, N3, 1997.

124. Усенко Д. Банк и финансово-промышленная группа // Год планеты: Вып. 1994 г.- М., 1994.- С. 261-263.

125. Учитель Ю.Г. Вопросы теории и практики стратегического управления. В сб.:"Проблемы менеджмента на пороге XXI века.-Барнаул: ИЗД-ВО АГУ, 1996.-С.157-162.

126. Федеральный закон "О финансово-промышленных группах" N 190-ФЗ от 30 ноября 1995 г. // Экономика и жизнь. 1995. N 50

127. Финансовая аренда. Лизинг.-М.: "ПРИОР", 1996.-48 с.

128. Финансово-промышленные группы в России: состояние, перспективы, нормативно-методическое обеспечение. М.: АПФИ еженедельника "Экономика и жизнь". 1996. С. 180.

129. Фрейкман Л. Финансовый капитал и формирование новой промышленной структуры в России //ЭКО: Экономика и орг.пром.пр-ва.- 1994.- N 10.- С. 2-19.

130. Хойнер В. Как делать бизнес в Европе. М.: Прогресс.-1990.- 253 с.

131. Холт Роберт Н. Основы финансового менеджмента.-пер.с английского М."Дело",1993-128 с.

132. Чекмарева Е.Н. Лизинговый бизнес: (Практ. пособие по организации и проведению лизинговых операций). М.: Экономика, 1993. - 127 с.

133. Штундюк В. Новые возможности ФПГ // Деловой мир.-1995.- N 21 (5-11 ИЮНЯ).- С. 8.

134. Щербаков В.И. Новый подход к управлению: крупные объединения. М.: Экономика. 1990.

135. Юсупова А.Т. Возможности создания лизинговых предприятий в России. В сб."Формирование механизма управления предприятием в условиях становления рынка".- Под ред. В.В. Титова, В.Д. Маркиной.- Новосибирск: ИЭиОПП СО РАН, 1995.- С. 81-87.

136. Current Perspective in Banking Operations, Management and Reguiation (Ed. by Th. Harsileshy and L. Boorman). Arlington Heights, 1976.

137. Hamel H. Leasing in Industry. N. Y. National industrial conference boards; Montreal Conference board in Canada, 1968.

138. Leasing of unoccupied spas, Hearing before the Committee on environment and public works United States Senate ninety-sixth Congress. Second Session January 25, 1980, Serial N 96.-H 37. Washington, 1980. P. 34.

139. Licensing and Leasing Committee on the Development of Trade: United Nations Economic Commission for Europe. Geneva, 1976. Trade/Inf. 2.