Совершенствование банковского надзора и контроля в Российской Федерации тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Егорова, Юлия Борисовна

• Егорова, Юлия Борисовна
• кандидат экономических наук
• 2005

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Егорова, Юлия Борисовна

ВВЕДЕНИЕ стр.

ГЛАВА I. Банковский сектор и его роль в развитии экономики России стр.

1.1. Роль банковского сектора в социально-экономическом развитии РФ стр.

1.2. Особенности лицензирования банковской деятельности стр.

1.3. Виды и особенности банковского надзора и контроля стр.

ГЛАВА II. Анализ основных показателей деятельности банков стр.

2.1. Анализ структурных показателей банковского сектора стр.

2.2. Анализ экономических показателей банковского сектора стр.

ГЛАВА III. Совершенствование банковского надзора и контроля стр.

3.1. Система банковского надзора в зарубежных странах стр.

3.2. Основные направления совершенствования банковского надзора в РФ стр.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Совершенствование банковского надзора и контроля в Российской Федерации»

Во всех экономически развитых государствах регулирование банковской деятельности имеет приоритетное значение, поскольку, банкам в рыночной экономике отводится одновременно роль ведущих хозяйственных агентов и важнейших каналов воздействия на макроэкономические процессы. Исключительно важно их значение в поддержании стабильного социального климата. Одной из важнейших функций Центрального банка РФ и Министерства финансов РФ является банковский надзор. Особенно велико его значение, в периоды нестабильного развития денежно-кредитных рынков. В России в последнее десятилетие банковский надзор (в той форме, в которой он существует во всем мире) прошел путь от "младенчества" до "зрелости", постоянно обогащаясь новыми формами и инструментами.

Состояние банковского сектора Российской Федерации во многом определяется процессами, происходившими в экономике после финансово-экономического кризиса 1998 года.

Поступательное развитие банковского сектора является чрезвычайно важным с позиций перспектив развития всей российской экономики. Усилиями органов исполнительной и законодательной власти, Банка России, самих кредитных организаций были преодолены кризис системы неплатежей и системный банковский кризис. Созданы законодательные и организационные основы реструктуризации кредитных организаций и на их основе обеспечено преодоление наиболее острых последствий финансового кризиса 1998 года, сохранено жизнеспособное ядро банковского сектора, восстановлены возможности банков по предоставлению базовых услуг экономике. Осуществленные меры в области реструктуризации банковского сектора создали необходимые условия для роста капитала, активов и привлеченных средств банков, укрепления финансового положения кредитных организаций. В результате в России функционирует рыночно ориентированный, хотя и недостаточно развитый, банковский сектор, при этом, ряд компонентов законодательного и нормативного регулирования банковской деятельности в значительной степени приближен к международным требованиям.

Целью государственной политики в отношении банковской деятельности является сохранение национальной банковской системы как самостоятельной части мирового банковского сообщества. Это позволит обеспечить стабильность финансового сектора экономики, а также создание необходимых условий для развития рынка банковских услуг на базе здоровой внутриотраслевой и межотраслевой конкуренции. Банковская деятельность должна осуществляться на единых принципах, установленных для кредитных организаций, и базироваться на коммерческих интересах и соблюдении пруденциальных принципов ведения бизнеса. Воздействие государства на банковский сектор осуществляется, главным образом, путем формирования законодательной и нормативной базы, регламентирующей деятельность кредитных организаций и функционирования рынка финансовых услуг, а также контроля над исполнением законодательства.

Одним из важных элементом государственной политики направленной на дальнейшее реформирование банковской деятельности является обеспечение конституционных гарантий единства экономического пространства и свободного перемещения финансовых услуг и средств, создание условий для развития конкуренции на рынке банковских и, в целом, финансовых услуг.

Концептуальным моментом изменения взаимоотношений Центробанка и коммерческих банков является переход от формализованных требований, подчас выражающихся лишь в предоставлении отчетности, к содержательному надзору. Все изложенное выше обусловило актуальность темы настоящего исследовании, его цель и задачи, теоретическую новизну и практическую значимость.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является изучение и обобщение зарубежной и отечественной теории и практики банковского надзора и контроля над деятельностью кредитных организаций и разработка концептуальных основ его совершенствования.

Для достижения этой цели были поставлены и решены следующие задачи:

-показать роль банков и кредитных организаций в социально-экономическом развитии РФ;

-уточнить сущность банковского надзора и контроля над деятельностью кредитных организаций и обосновать его необходимость в условиях рыночной экономики;

- дать оценку российской практики банковского надзора и состояния банковского сектора;

- рассмотреть зарубежный опыт организации банковского надзора и контроля над деятельностью кредитных организаций, выявить его типичные характеристики и оценить возможность его адаптации в РФ;

- обосновать концептуальные подходы к совершенствованию банковского надзора и контроля над деятельностью кредитных организаций в РФ.

Предмет исследования. Предметом исследования являются теория, методология и практика банковского надзора и контроля над деятельностью кредитных организаций.

Объектом исследования. Объектом исследования являются взаимоотношения между учреждениями банковской сферы и государством, осуществляющие контроль над соблюдением пруденциальных принципов ведения банковского бизнеса.

Теоретическая база и методология исследования. Теоретической основой настоящего исследования являются труды отечественных и зарубежных экономистов по проблемам развития банковских систем в рыночной экономике, возникновения банковских кризисов, содержание банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций

Л.И.Абалкина, О.Н. Антиповой, О.Л.Богданова, И.Л. Бубнова, Н.И. Валенцовой, Э.Н. Василишена, О.И. Лаврушина, С.А. Голубева, И.Д. Мамоновой, Н.А. Пономарева, А.Д.Шеремет, Дж. Ф.Синки, Х.-У.Дерига, П.Роуса, К.Р.Макконелла, С.Л.Брю, Шуляк П.Н. и др.

В диссертационном исследовании при обработке данных и их анализе использовались методы системного подхода, экономический и логический анализ, математические и статистические методы сопоставлений. Информационную базу диссертационного исследования составили законодательные акты Российской Федерации, нормативные акты Банка России, материалы официальной статистики РФ, публикации Банка России.

Научная новизна работы. Основные научные результаты, полученные соискателем в результате диссертационного исследования, заключаются в следующем:

-показана и обоснована роль банков и кредитных организаций как институциональных элементов, обеспечивающих взаимодействие между государством и хозяйствующими субъектами;

-обоснована необходимость банковского надзора и контроля в современных условиях, а также уточнен понятийный аппарат сущности банковского надзора и контроля над деятельностью кредитных организаций, которая предполагает мониторинг, инспектирование и исследование банковских организаций, с целью оценки их состояния и соответствия их деятельности законодательству;

- определены основные структурные и экономические показатели, которые могут быть использованы кредитными организациями для повышения эффективности функционирования банковского сектора;

- обобщен зарубежный опыт организации банковского надзора и контроля над деятельностью кредитных организаций, выявлены характерные черты зарубежной системы банковского надзора, выделены три вида ЦБ в зависимости от доминирующей формы собственности, оценена возможность адаптации зарубежного опыта в РФ;

- предложен комплекс мер по совершенствованию банковского надзора и контроля над деятельностью кредитных организаций в РФ, включающий в себя не только контроль над правильностью составления отчетности, но и охватывающий все виды банковской деятельности.

Наиболее существенные научные результаты, полученные лично соискателем и выносимые на защиту, состоят в следующем:

- обоснована роль банков и кредитных организаций, показано их значение в качестве института, обеспечивающего перераспределение денежных средств между государством и хозяйствующими субъектами;

- обоснована необходимость банковского надзора и контроля, который обеспечит мониторинг, инспектирование и исследование банковских операций, с целью оценки состояния банков и соответствия их деятельности законодательству;

- уточнен понятийный аппарат сущности банковского надзора и контроля, а также банковского регулирования, при этом выявлены различия этих понятий и особенности их применения;

- изучен и обобщен зарубежный опыт банковского надзора с целью адаптации его в российских условиях функционирования банковской сферы;

- предложены мероприятия по совершенствованию банковского надзора и контроля над видами деятельности кредитных организаций в РФ.

Теоретическая и практическая значимость работы. Предложенные на основе выполненного автором анализа банковского надзора и контроля над деятельностью кредитных организаций, меры по совершенствованию банковского надзора и контроля будут способствовать общему оздоровлению банковско-кредитной сферы, усилению финансовой стабильности кредитных организаций, сокращению кредитных рисков. Основные результаты и рекомендации могут найти применение:

-при реформировании деятельности ЦБ РФ в части организации банковского контроля и пруденциального надзора за деятельностью кредитных организаций;

-в совершенствовании организации деятельности коммерческих банков;

-в учебном процессе при подготовке студентов по специальности «Финансы и кредит».

Апробация работы. Основные положения и результаты диссертационного исследования обсуждались и получили одобрение руководства коммерческого банка ОАО АИБ «АКАДЕМХИМБАНК», были использованы в учебном процессе при подготовке курсов лекций по дисциплинам «Банковское дело» в РГСУ, а также нашли свое отражение в публикациях автора.

Публикации. По теме диссертации опубликовано 3 печатные работы общим объемом 3,4 п.л.

Структура и содержание работы. Цели и задачи диссертационного исследования обусловили логику построения и структуру работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. Общий объем работы составляет 116 страниц, 13 рисунков и 10 таблиц.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Егорова, Юлия Борисовна

Заключение

В результате исследования, проведенного в диссертационной работе можно сделать следующие выводы и обосновать предложения по дальнейшему развитию банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций в России.

Первая группа выводов касается теоретических и законодательных основ банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций. Здесь следует отметить, что:

-банковский надзор и контроль непосредственно связан со стабильностью функционирования банковской системы;

-сущность надзора определяется, как разновидность государственного регулирования банковской деятельности, осуществляемого посредством законодательных актов и других инструментов, используемых органами банковского надзора.

Вторая группа выводов связана с исследованием, анализом и оценкой состояния банковского сектора и его ролью в социально-экономическом развитии России:

-необходимость банковского надзора и контроля обусловлена тем, что кредитные организации играют ключевую роль в функционировании системы внутренних и международных платежей и расчетов, являются субъектами денежной эмиссии и основными институциональными проводниками денежной политики государства;

-банковская деятельность относится к наиболее рискованной и подвержена большому количеству рисков; банки осуществляют традиционное хранение сбережений на банковских вкладах, тем самым выполняя социальную функцию.

Третья группа выводов касается результатов изучения и обобщения зарубежной практики осуществления банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций.

Банковский надзор и контроль за деятельностью кредитных организаций в зарубежных странах обладает рядом специфических особенностей:

-надзор и контроль в странах с развитой рыночной экономикой осуществляется в рамках государственного регулирования экономики;

-в большинстве экономически развитых стран наблюдается децентрализация банковского надзора. Функции надзора и контроля распределены между несколькими государственными организациями и центральным банком;

-различное соотношение уровней надзора и контроля в системе регулирования экономики зависит от специфики развития национальной экономики;

-центральные банки, осуществляющие банковский надзор и контроль за деятельностью кредитных организаций, обладают широкой сетью территориальных учреждений и через свои структурные подразделения на местах осуществляют надзорные и контрольные функции.

По мнению автора, совершенствование банковского надзора и контроля должно осуществляться комплексно по следующим направлениям: приближение основных правовых условий функционирования кредитных организаций к международным стандартам регулирования банковской деятельности; укрепление законодательных основ банковской деятельности, защиты интересов и прав кредиторов и вкладчиков; создание законодательных механизмов повышения эффективности ликвидационных процедур кредитных организаций, у которых отозваны лицензии на совершение банковских операций; укрепление механизмов конкуренции и предотвращение действий по ограничению свободы коммерческой деятельности в банковской сфере; создание условий для перехода на международные стандарты • бухгалтерского учета и финансовой отчетности; решение законодательных проблем в сфере валютного регулирования и контроля; создание условий для применения современных электронных технологий; противодействие легализации доходов, полученных незаконным путем, предотвращения проведения сомнительных операций и сделок, а также установления недобросовестными лицами контроля над кредитными организациями; повышение эффективности и качества аудиторской деятельности, осуществляемой аудиторскими организациями; обеспечение транспарентности финансового состояния кредитных организаций; существенного повышения роли системы внутреннего контроля, которая должна быть соразмерной характеру и масштабам проводимых операций и охватывать всю деятельность кредитной организации; обеспечение равных отношений органов управления кредитной организации ко всем учредителям, включая государство, а также соблюдение принципов ведения коммерческих операций с участниками кредитной организации на равных с иными клиентами условиях; совершенствование системы налогообложения банковской деятельности, учитывающее необходимость введения международных стандартов бухгалтерского учета и финансовой отчетности; развитие рынка корпоративных ценных бумаг.

Изменения, происходящие в банковской системе, с очевидностью демонстрируют необходимость качественно иного подхода к регулированию банковской системы России, в том числе на стадии лицензирования. На этом этапе необходимо:

- совершенствование надзора за владельцами кредитных организаций. Предполагается осуществлять постоянный мониторинг за финансовым состоянием юридических лиц - держателей контрольных пакетов кредитных организаций, устранить возможности по обходу нормативно установленных ограничений максимального риска при кредитовании учредителей и инсайдеров путем создания аффилированных и контролируемых структур.

- совершенствование надзора за руководителями банков (филиалов). Необходимо изменение законодательно установленных требований к их квалификации и стажу работы в банковской системе в сторону усиления.

В целях повышения качества управления рисками банки должны:

- активно использовать рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, а также используемые в международной банковской практике методы управления рисками, включая (в случае применимости) экономико-статистические оценки вероятности неблагоприятных для банка событий; обеспечить постоянный мониторинг рисков, добиваться эффективности функционирования систем управления и внутреннего контроля, исключить принятие неконтролируемых решений, связанных с проведением банковских операций и сделок.

Одним из инструментов выявления рисков операций банков с предприятиями и организациями является создание системы раскрытия информации о добросовестности исполнения заемщиками обязательств перед банками ("кредитные бюро"). Кредитные бюро могут формироваться как независимые структуры, работающие в интересах кредитных организаций и их клиентов.

Активизация операций банков в реальный сектор экономики невозможна без создания устойчивой долгосрочной ресурсной базы. В связи с этим стратегической задачей развития банковского сектора является создание условий для расширения деятельности банков по привлечению сбережений населения. Предпосылками увеличения сбережений населения в банках являются:

-укрепление устойчивости кредитных организаций и банковского сектора в целом; укрепление правовых основ зашиты интересов кредиторов и вкладчиков; повышение уровня доверия экономических субъектов к государству и партнерам по бизнесу, в том числе доверия населения к финансовым посредникам;

-дальнейшее повышение реальных доходов населения; -сохранение института банковской тайны, тайны вклада; расширение состава банковских продуктов для привлечения средств населения.

Серьезным фактором повышения стабильности финансового сектора и экономики страны в целом является совершенствование действующей платежной системы России, включая проведение мероприятий по расширению безналичных расчетов, внедрение современных технологий и методов передачи платежной информации, обеспечение эффективного и надежного обслуживания всех участников расчетов.

Для сокращения наличного денежного оборота необходимо продолжить работу по развитию правовой и методологической базы, способствующей внедрению безналичных инструментов платежа с использованием специальных средств, включая платежные карты, базирующихся на современных информационных технологиях. Создание клиринговых систем, дает возможность предоставлять дополнительные платежные услуги с использованием платежных карт и тем самым способствовать распространению их в Российской Федерации.

Важным элементом реформирования банковского дела в России является качественное изменение подходов кредитных организаций к построению систем корпоративного управления и внутреннего контроля, прежде всего, по линии управления рисками. В условиях развития операций кредитных организаций в реальный сектор экономики первостепенное значение имеет управление кредитным риском и риском ликвидности.

Кредитные организации должны реализовать меры по формированию систем управления рисками, адекватных характеру совершаемых операций. Указанные системы управления рисками должны включать эффективные информационные системы мониторинга рисков, одним из обязательных требований к которым является доведение необходимой и достаточной информации до соответствующих уполномоченных сотрудников и до органов управления кредитных организаций.

Управление рисками должно осуществляться как на индивидуальной, так и на консолидированной основе. Консолидированное управление рисками должно состоять, прежде всего, в оценке риска по банковской группе и комплексном управлении финансовыми потоками юридических лиц, входящих в банковскую группу, с целью разумного сочетания финансового результата и уровня риска в рамках банковской группы.

Существенным условием развития и повышения эффективности систем внутреннего управления и контроля является полноценная реализация принципов деятельности, вытекающих из статуса банков как коммерческих организаций, независимых в осуществлении своей оперативной деятельности.

В результате проведенного исследования о состоянии банковского сектора и изучение проблем банковского надзора и контроля, были получены следующие результаты:

-показана роль банков и кредитных организаций в социально-экономическом развитии РФ;

-раскрыта сущность банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций и обоснована его необходимость в условиях рыночной экономике;

-уточнена трактовка и понятие сущности банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций и обоснована его необходимость;

-проанализирована практика банковского надзора в РФ для повышения эффективности функционирования банковского сектора; -проведен анализ основных экономических показателей развития кредитных организаций и обоснована их роль в экономике РФ;

-обобщен зарубежный опыт организации банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций, выявлены его типичные характеристики и оценена возможность его адаптации в РФ;

-предложены комплекс мер по совершенствованию банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций в РФ, включающий в себя не только контроль за правильностью составления отчетности, но и охватывающий все виды банковской деятельности.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Егорова, Юлия Борисовна, 2005 год

1. ФЗ «О центральном банке российской федерации (Банке России)», 10 июля 2002 года №86-ФЗ

2. ФЗ «О банках и банковской деятельности» 02.12.1990 г . №395-1 в редакции от 29.12.2004 г.

3. ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», 23.12.2003 г. №177-ФЗ

4. ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» 25.02.1999 №40-ФЗ в редакции от 20.08.2004г.

5. Инструкция «Об обязательных нормативах банков», 16.01.2004г. №110-И. в редакции Указаний ЦБ РФ от 18.02.2005 №1549-У.

6. Инструкция «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций», 14 января 2004 г. № 109-И.

7. Приказ об утверждении указаний "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный Банк Российской Федерации" 24 октября 1997 г. № 02469 в редакции от 11. 04.2002

8. Приказ «О введении в действие инструкции "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы", 11 сентября 1997 г. №02-394 (в ред. указаний ЦБ РФ от 19.12.1997 № 86

9. У, от 28.09.1999 № 650-У, от 01.12.2003 № 1347-У, от1601.2004 № 1377-У)

10. Положение «Об обязательных резервах кредитных организаций» 29.03.2004г. №255-П в редакции от 13.10.2004

11. Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» 09.07.03 №232-П

12. Положение «О порядке рассмотрения Банком России заявления об обжаловании отрицательного заключения Банка России на повторное ходатайство о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов» , 16 января 2004 г. № 247-П

13. Положение «О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов», 16 января 2004 г. № 248-п

14. Положение «О перечне, формах и порядке составления и предоставления форм отчетности кредитных организаций в ЦБ РФ» 23.01.2004 №5488 с изменениями от 01.01.2005г.

15. Положение «О порядке формирования и использования резервного фонда кредитной организации», 23 декабря 1997 г. №9-П (в ред. указания ЦБ РФ от 01.07.98 №273-У)

16. Положение «О консолидированной Отчетности», 30 июля 2002 г. № 191-п

17. Положение «О временной администрации по управлению кредитной организацией, назначаемой в соответствии с федеральным законом "О реструктуризации кредитных организаций" , 20 августа 1999 г. № 87-П

18. Положение «О приобретении физическими лицами долей (акций) в уставном капитале кредитной организации», 26 марта 1999 г. № 72-П

19. Указание «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» , 16 января 2004 г. № 1379-У

20. Указание «О порядке осуществления внутреннего контроля за соответствием деятельности на финансовых рынках законодательству о финансовых рынках в кредитных организациях», 7 июля 1999г.№603-У

21. Указание «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций», 31 марта 2000 г. №766-У (в ред. указаний ЦБ РФ от 08.06.2000 № 802-У, от 21.12.2000 № 874-У)

22. Указание «Об отмене запрета на оплату взносов в уставные капиталы кредитных организаций в иностранной валюте», 30 сентября 1998 г. № 365-У

23. Указание «О порядке оплаты долей (акций) кредитных организаций облигациями федерального займа с постоянным купонным доходом и денежными средствами», 8 июня 1999 г. 571-У (в ред. указаний ЦБ РФ от 06.10.1999 № 658-У, от 27.06.2001 № 9861. У)

24. Агарков М.М. Основы банковского права: Курс лекций.-М.,1994

25. Административное право: Учебник / Под ред. Ю.М.Козлова, JI.JI. Попова. М.: Юристъ, 19991.l

26. Алехин А.П., Кармолицкий А.А., Козлов Ю.М. Административное право Российской Федерации: Учебник. — М.: Зеркало Теис, 1996

27. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки.-М.: Финстатинформ, 1995

28. Атаманчук Г.В. Теория государственного управления. — М.: Юридическая литература, 1997

29. Баглай М.В. Конституционное право Российской Федерации. -М.: НОРМА-ИНФРА-М, 1998

30. Банки и банковские операции / Под ред. Е.Ф. Жукова. -М.: Банки и биржи. ЮНИТИ, 1997

31. Банковская система России. Настольная книга банкира: В 3 т./ Редколлегия: Грязнова А.Г., Лаврушин О.И., Панова Г.С. и др.- М.: Дека, 1995

32. Банковское дело / Под ред. В.И.Колесникова, Л.П. Кроливецкой. — М.: Финансы и статистика, 1997

33. Банковское дело в России: В. Ют / Под ред. С.И.Кумок.-М.: Вече, 1994

34. Банковское дело / Под ред. Лавру шина О.И., М.: Финансы и статистика, 2000

35. Банковское дело: Толковый словарь / Под ред. Л.П.Куракова. М.:Гелиос АРВ, 1999

36. Банковское законодательство и проблемы формирования стабильной банковской системы: Материалы Международного российско-германского симпозиума / Под ред. О.И. Лаврушина , М.Н. Ямпольского.- М.: Финансы и статистика, 1995

37. Банковское право: В 4 т./ Под ред. С.И. Кумок.- М.: Московское финансовое объединение, 1994

38. Банковская система России: кризис и перспективы развития /Под ред. А. Ведеева, И. Лавреньтева М.: АЛ Веди, 1999

39. Баренбойм П., Киселев Д., Лунтоновский Г. Конституционная экономика и Центральный банк // Российская юстиция. 1997. -№11

40. Бахрах Д.Н. Административное право Российской Федерации (России): Курс лекций. Вып.2. - Екатеринбург, 1993

41. Бессонов Б.Н. Политика, власть, управление // Теоретические проблемы государственного управления и государственной службы. — М.:РАГС, 1997

42. Богданова О.М. Совершенствование банковского законодательства — условие устойчивого развития коммерческих банков // Деловой мир.- 1995.- №20

43. Бюллетень банковской статистики, М.:АЭИ Прайм-ТАСС.2004.-№1(128)

44. Бюллетень банковской статистики, М.:АЭИ Прайм-ТАСС.2005.-№1(140)

45. Василишен Э.Н., Марщавина Л.Я. Механизм регулирования деятельности коммерческих банков России на макро- и микроуровне. М.:Экономика, 1999

46. Верников А. Где найти деньги для банков // Эксперт. — 2000.-№41

47. Государственное право Российской Федерации / Под ред. О.Е. Кутафина. -М.: Юридическая литература, 1996

48. Грачева Е.Ю., Куфакова Н.А., Пепеляев С.Г. Финансовое право России.- М.: Теис, 1995

49. Голубев С.А., Гузнов А.Г. Изменения банковского законодательства России: важный этап совершенствования системы банковского надзора // Деньги и кредит.- 2001№9

50. Голубев С.А. Роль Центрального банка Российской Федерации в регулировании банковской системы страны. — М.: Юридический дом Юстицинформ, 2000

51. Денежное обращение и банки: Учеб. пособие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой. — М.: Финансы и статистика, 2000

52. Деньги, кредит, банки / Под ред. О.И. Лаврушина. -М.: Финансы и статистика, 2000

53. Додонов В.Н., Крылова М.А., Шестаков А.В. Финансовое и банковское право: Словарь-справочник.- М.: ИНФРА-М, 1997

54. Жуков Е.Ф., Максимова JI.M., Печникова А.В. Деньги. Кредит. Банки: Учебник.- М.:ЮНИТИ, 2000

55. Ивантер А. Долго запрягаем // Эксперт.-2001. №6

56. Ивантер А., Маковская Е. Кто кого пересидит // Эксперт. -2000.- №22

57. Ивантер А., Четвериков В. Межбанк спасает // Эксперт.-200.- №46

58. Ивантер А., Четвериков В. Отпуска отложены // Эксперт.-2000.-№34-35

59. Козлова Е.П., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет в коммерческом банке: Учеб. пособие.- М.: Финансы и статистика, 1999

60. Конституционно-правовой статус Центрального банка Российской Федерации / Под ред. П. Д. Баренбойма.- М.: Юстицинформ, 2000

61. Концептуальные вопросы развития банковской системы Российской Федерации // Вестник Банка России.- 2001.- №12 (512)

62. Концептуальные вопросы развития банковской системы Российской Федерации // Вестник Банка России.- 2001.- №1

63. Кулакова Н.Вся правда о госбанках // Деньги. -2000.- №49

64. Курсов В.Н., Яковлев Г.А. Бухгалтерский учет в коммерческом банке: Учебное пособие. М.: ИНФРАМ, 2000

65. Левин Д. Мелких вкладчиков не любят // Финансовая Росиия.- 2000.-№15

66. Лепетиков Д. Сами с усами // Эксперт. -2000.

67. Мамонова И.Д., Ширинская З.Г., Ольхова Р.Г. Банковский надзор и аудит: Учебное пособие / Под ред. И.Д. Мамоновой.- М.: ИНФРА- М, 1995

68. Матовников М. Казначеи, а не кредиторы // Эксперт. -2000.- №34-35

69. Матовников М. Тяжелые деньги // Эксперт. -2000.- №46

70. Мехряков В.Д. Банковский надзор: мировые тенденции // Аналитический банковский журнал.- 2003.- №4(95), ч.2

71. Мехряков В.Д. Банковская система России: Автореферат диссертации д.э.н.-М., 1996

72. Миркин Я. Денежная политика после нефтедолларов // Эксперт. 2000.- №45

73. Михайлов Л., Сычева Л., Тимофеев Е. Рост себе в убыток // Эксперт.- 2000.-№11

74. Михайлов JL, Сычева JL, Тимофеев Е. Казенная помощь // Эксперт.- 2000.-№22

75. Николаев А. Банки объединят. Принудительно // Финансовая Россия. -2000.-№14

76. Нуреев P.M. Деньги, банки и денежно-кредитная политика: Учеб. пособие,- М.: Финстатинформ, 1995

77. Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций.-М.: Юристь, 1997

78. Ольховский В.В. Государственное управление как фактор стабильности российского общества // Теоретические проблемы государственного управления и государственной службы.- М.: РАГС,1997

79. Ольшанский А.И. Банковское кредитование. М.: РДЛ,1998

80. Организационное управление: Учебное пособие для вузов / Под ред. Н.И. Архиповой.- М.:ИНФРА-М, 1998

81. Островский С. Реформы быстрого реагирования // ВВП.-• 2004.-№5

82. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. -М.-.ИКЦДИС, 1997

83. Парамонова Т.В. Проблемы развития банковской системы России // Деньги и кредит. -2000.-№11

84. Перминова Е. Инвестиционная привлекательность России // ВВП.-2004.- №4

85. Российская банковская энциклопедия / Гл. ред. О.И. Лаврушин. -М.: Финансы и статистика, 1995

86. Рушайло П. Инвесторы поневоле // Деньги.-2000.-№49

87. Сапожников Н.В. Валютные операции коммерческих банков: Правовое регулирование. М.: Юристь, 1999

88. Симановский А.Ю. Финансово-банковский сектор российской экономики: Вопросы формирования и функционирования. -М.: Соминтэк, 1995

89. Система государственного управления / Под ред. А.В. Пикулькина.- М.: ЮНИТИ, 1997

90. Современный экономический словарь / Под ред. Б.А. Райзберга.- М.: ИНФРА-М, 1999

91. Российский статистический ежегодник.2004: Стат.сб./Росстат.-М.,2004.

92. Теория государства и права / Под ред. Н.И. Матузова, А.В. Малько.- М.: Юристь, 1997

93. Ткаченко В.В. Инспектирование Банком России кредитныхорганизаций // Деньги и кредит.-2001. №8

94. Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт , проблемы, перспективы. -М.: Дело, 1995

95. Тосунян Г.А. Государственное управление в области финансов и кредита в России. М.: Дело, 1997

96. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян A.M. Банковское право Российской Федерации: Общая часть. — М.: Юристъ, 1999

97. Турбанов А.В. Банковская система Российской Федерации: проблемы реструктуризации // Деньги и кредит.-1998.- №2

98. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник / Под ред. JI.A. Дробозиной. -М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997

99. Финансовое право / Под ред. О.Н. Горбуновой . — М.: Юристь, 1996

100. Финансовое право: Учебник / Под ред. Н.И. Химичева. — М.: БЕК, 1995

101. Шустров А. Кредитотерапия не показана // Эксперт. -2001.4

102. Шмелев П. Обзор банковского рынка // ВВП.- 2004.- №6

103. Четвериков B.C. Административное право: Учебное пособие.- М.: Новый юрист, 1998

104. Чиркин В.Е. Конституционное право зарубежных стран. — М.: Юристь, 1997

105. Чиркин В.Е. Конституционное право: Россия и зарубежный опыт,- М.: Зерцало, 1998

106. Удельный вес валютных активов и пассивов в совокупных активах

107. Удельный вес валютных активов в совокупных активах, % Сдельный вес валютных активов в совокупных пассивах. %

108. Разница в соотношении валютной составляющей активов и пассивов, процентных пунктов41°/19%3%

109. Денежные средства, драгоценные металлы и камни1. Счета а Банке Роосии

110. Корреспондентские счета в кредитных организации

111. Ценные бумаги, приобретенные банками

112. Кредиты, депозиты и иные размещенные средства предоставленные банкам1. Кредиты физическим лицам

113. Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым предприятиям и организациям

114. Кредиты финансовым организациям и органам

115. Основные средства и нематериальные активы1. Прочие активы

116. Рис. 1 Структура активов банковского сектора на 01,01.2003г.

117. Денежные средства, драгоценные металлы и камни1. Счета в Банке России

118. Корреспондентские счета в кредитных организации О Ценные бумаги, приобретенные банками

119. Кредиты, депозиты и иные размещенные средства, предоставленные банкам1. Кредиты физическим лицам

120. Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым предприятиям и организациям

121. Кредиты финансовым организациям и органам

122. Основные средства и нематериальные активы1. Прочие активы1. Рис.18из% шь% а 2%1. ШАЗ°/,5% Л5%

123. Рис. 2 Структура активов банковского сектора на 01.01.2004г.1. Фонды и прибыль банков

124. Кредиты, полученные банками от Банка России1. Счета банков

125. Межбанковские кредиты, полученные от резидентов

126. Межбанковские кредиты, полученные от нерезидентов

127. Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц

128. Средства, привлеченные от предприятий, организаций резидентов

129. Средства, привлеченные от предприятий, организаций -нерезидентов

130. Выпущенные долговые обязательства1. Прочие пассивы

131. Рис. 1 Структура пассивов банковского сектора на 01.01,2003г.1. Фонды и прибыль банков

132. Кредиты, полученные банками от Банка России □Счета банков

133. Межбанковские кредиты, полученные от резидентов

134. Межбанковские кредиты, полученные от нерезидентов □Депозиты и прочив привлеченные средства физических лиц

135. Средства, привлеченные от предпригттий, организаций резидентов ОСредствв. привлеченные от предприятий, организаций .нерезидентов

136. Выпущенные долговые обязательства1. Прочие пассивы

137. Рис. 2 Структура пассивов банковского сектора на 01.01,2004г.

138. От банков-реэедентоь а рублях ■ От банков-резидентов в иностранной валюте

139. От банков -нерезидентов в рублях □ От банков- нерезидентов в иностранной валюте

140. Рис. 1 Кредиты, депозиты и прочие средства, привлеченные на межбанковских рынках на 01.01.2003г.

141. От баиков<розид«'^в в рублях

142. От банков «нерезиденте* * рубли*

143. От банде*-рфмдентоа ■ иностранном валюте □ От Оанкоа- м*р*эид*мго* • иностранной валюте3

144. Рис.2 Кредиты, депозиты и прочие средства, привлеченные на межбанковских рынках на 01.01.2004г.