Государственное регулирование взаимодействия кредитных организаций с органами пруденциального надзора на российском рынке банковских услуг тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Паутов, Петр Николаевич

• Паутов, Петр Николаевич
• кандидат экономических наук
• 2010

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Паутов, Петр Николаевич

Введение.

Глава 1. Теоретические основы государственного регулирования взаимодействия кредитных организаций с органами пруденциального надзора.

1.1. Экономическая сущность взаимодействия систем внутрибанковского контроля с органами пруденциального финансового надзора.

1.2. Классификация направлений взаимодействия кредитных организаций с органами пруденциального надзора.

1.3. Мировой опыт государственного регулирования деятельности органов пруденциального финансового надзора и систем внутрибанковского контроля.

Глава 2. Анализ практики взаимодействия системы внутрибанковского контроля с органами пруденциального надзора в банковской системе российской экономики.

2.1. Тенденции развития банковской системы Российской Федерации на современном этапе.

2.2. Анализ результатов взаимодействия системы внутрибанковского контроля с органами пруденциального надзора с целью предотвращения преступлений на рынке банковских услуг.

2.3. Развитие государственного регулирования деятельности систем внутрибанковского контроля и органов пруденциального финансового надзора в условиях финансового кризиса.

Глава 3. Разработка механизма государственного регулирования взаимодействия внутрибанковского контроля с органами пруденциального финансового надзора в банковской сфере.

3.1. Развитие направлений взаимодействия систем внутрибанковского контроля с органами пруденциального финансового надзора.

3.2. Формирование эффективной системы ВБК.

3.3 Рост оперативности и достоверности механизма банковского мониторинга надзора.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Государственное регулирование взаимодействия кредитных организаций с органами пруденциального надзора на российском рынке банковских услуг»

Актуальность темы исследования. В настоящее время на рынке банковских услуг требуется более высокий уровень надежности и прозрачности функционирования кредитных организаций, четкая организация деятельности всей системы финансового контроля и надзора. Это позволило бы банковской системе России играть большую позитивную роль в обеспечении дальнейшего экономического роста страны, качественнее и эффективнее удовлетворять всю совокупность потребностей в банковских услугах предприятий, организаций и населения.

Одним из приоритетных направлений решения таких проблем является организация взаимодействия банков и их систем внутреннего контроля с органами пруденциального финансового надзора с целью предупреждения, выявления и пресечения деятельности отдельных экономических субъектов, вовлекающих банки в криминальную деятельность.

Объективная потребность в развитии и оптимизации указанного взаимодействия и соответственно научный интерес к ним возрастают в последнее время в связи с: повышением требований со стороны хозяйственных звеньев реального сектора российской экономики к объемам и качеству необходимого им банковского обслуживания; потребностью оказания клиентам банков широкого спектра современных, высокотехнологичных банковских услуг и более равномерного охвата ими реальных и потенциальных клиентов на территории всех регионов страны; поворотом банков «лицом» не только к экономическим организациям реального сектора экономики, но и к массе населения, что требует больших вложений в банковскую инфраструктуру; глобализацией рынков и все более активной экспансией иностранных кредитных институтов на российский рынок банковских услуг, нарастанием конкурентного давления с их стороны и необходимостью противостоять такому давлению; развитием негативных тенденций в российской экономике и банковском секторе под влиянием мирового финансово-экономического кризиса, приводящее к ухудшению качества активов банковской системы, ставящее вопрос об устойчивости финансовой системы страны.

Еще большую актуальность данной проблеме придают принятый Правительством РФ пакет антикоррупционных мер и ряд выдвинутых в Государственной думе РФ законодательных инициатив, напрямую затрагивающих деятельность кредитных организаций в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.

Степень разработанности проблемы. В современной экономической литературе проблемам взаимодействия финансово-надзорных органов с кредитными организациями по пресечению криминальной деятельности в банковской сфере ( в т.ч. вопросу борьбы с отмыванием денег) уделяется достаточно серьезное внимание. При подготовке диссертации автор использовал исследования следующих отечественных и зарубежных ученых по данной тематике. Теория государственного регулирования экономикой: Ж.Беккера, Дж.М.Верона, Дж.Гэлбрейта, Т.Р.Дай, Э. Денисона, Дж. М.Кейнса, И.Крэвиса, С.Кузнеца, Р.А.Познера, У.Ростоу, Р.Саммерса, Р.Солоу, Ж.Дж.Стиглера, Л.Дж.Уайта, Дж.Е.Харрингтона, Й.Шумпетера, П.А.Гохана, С.Ф. Рида, А.Р.Лажу, Р.Брейли и др. Основы отечественной теории государственного регулирования рыночной экономики и организации финансового контроля и надзора в банковской системе: Абалкина Л.И., Афанасьева М.П., Антиповой О.Н., Бусова В.И., Беликова И.В., Братко А.Г., Винслава Ю.Б., Гейвандова А.Г., Гавриленкова Е.Е., Радыгина А.Д., Серегину С.Ф., Ходова Л.Г., Шамхалова Ф.И., Ясина Е.Г., Тавасиева A.M., Ткаченко В.В., Ларионову И.В., А.Л. Ведева, и др.

Однако в исследованиях зарубежных и отечественных ученых не достаточно четко прописаны системы финансового контроля и надзора, классификация направлений взаимодействия кредитных организаций с органами пруденциального надзора, механизмы и методы государственного регулирования внутрибанковского контроля и пруденциального надзора. В зарубежной и отечественной научной литературе до сих пор ощущается недостаток теоретических исследований в области формирования национальной системы финансового контроля и надзора, ее места в теории экономических систем, так и работ по ее регулированию, раскрытию экономической её сущности и функций на макро- и микроуровнях. Недостаточно изученными остаются особенности современного государственного регулирования в банковской системе России.

Недостаточная теоретическая и организационно-методическая проработанность процессов взаимодействия внутрибанковского контроля с органами пруденциального надзора, отсутствие оптимальной модели национальной системы финансового контроля и надзора банковского сектора России определяют актуальность настоящей диссертационной работы, ее предмет, цель и задачи исследования.

Цель исследования состоит в разработке эффективного механизма государственного регулирования взаимодействия систем внутрибанковского контроля (СВБК) с органами пруденциального финансового надзора (ОПФН) в банковском секторе российской экономики.

В соответствии с поставленной целью в диссертации необходимо решить следующие основные задачи:

• раскрыть содержание понятий СВБК И ОПФН;

• определить основные направления взаимодействия СВБК с ОПФН в банковской сфере в современных условиях;

• обобщить международный опыт государственного регулирования ОПФН, определить целесообразность, возможности и основные направления его использования в Российской Федерации;

• изучить состояние нормативно-правовой базы, регулирующей национальную систему финансового контроля и надзора в банковской сфере, определить направления ее развития в современных экономических условиях;

• провести анализ финансово-хозяйственной деятельности российских банков в условиях действующих СВБК и ОПФН и определить основные направления ее развития;

• разработать модель оптимального взаимодействия СВБК с ОПФН с целью предотвращения преступлений на рынке банковских услуг.

Объектом исследования диссертационной работы являются процессы взаимодействия СВБК с ОПФН в банковском секторе Российской Федерации.

Предметом исследования выступает механизм государственного регулирования взаимодействия СВБК с ОПФН в банковском секторе.

Методологическая и информационная база исследования. Теоретико-методологическую базу диссертационного исследования составили концепции и положения, содержащиеся в работах большого числа отечественных и зарубежных ученых, посвященных проблемам государственного регулирования финансового контроля и надзора в банковском секторе экономики.

В работе использовались такие общенаучные приемы и методы, как анализ и синтез, системный метод, группировка, а также табличный, графический и схематический методы исследования.

Информационную базу работы составили законы и нормативно-правовые акты РФ, материалы Центрального банка РФ, Ассоциации российских банков, других органов и кредитных организаций. В исследовании были использованы данные, содержащиеся в работах российских и иностранных банковских аналитиков и практиков, многочисленные публикации в ведущих профессиональных изданиях в области банковского дела, работы исследователей, внесших заметный вклад в рассматриваемые вопросы.

Содержание диссертации соответствует области исследований п. 9.8. «Проблемы обеспечения сопряженности денежно-кредитной и банковской макрополитики и микроподхода к развитию банковской системы РФ. Сочетание активной банковской политики с обеспечением устойчивости банковской системы РФ и стратегии ее развития. Расширение капитальной базы российских денежно-кредитных институтов и направления повышения их роли в российской экономике» и 9.18. «Проблемы оценки и обеспечения надежности банка» специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит» Паспорта номенклатуры специальностей научных работников (экономические науки).

Научная новизна исследования. Научная новизна диссертационного исследования заключается в оптимальном распределении контрольных функций между структурными подразделениями систем внутрибанковского контроля (СВБК) и органами пруденциального финансового надзора (ОПФН) в банковском секторе российской экономики методом государственного регулирования, а также разработке эффективного механизма взаимодействия СВБК и ОПФН в условиях кризиса и после кризисный период.

Основные научные результаты, полученные лично соискателем и выносимые на защиту, составляющие приращение научных знаний: в области макроэкономики:

- уточнены определения понятий внутрибанковского контроля и пруденциального финансового надзора, как видов деятельности по обеспечению прозрачности, надежности и эффективности банковского сектора экономики. Они рассматриваются как составные элементы единой системы государственного регулирования их взаимодействия;

- определены основные цели, задачи и функции государственного регулирования взаимодействием СВБК с ОПФН;

- определены возможности и направления использования зарубежного опыта государственного регулирования ОПФН и СВБК в банковском секторе с учетом требований ускорения темпов технико-технологического и организационного обновления отечественного производства и роста активности предпринимательства; в области финансов, денежного обращения и кредита:

- определены основные направления взаимодействия кредитных организаций с органами пруденциального надзора, позволившие скорретировать набор элементов механизма этого взаимодействия и обеспечить рациональность отбора инструментария государственного регулирования;

- определены особенности и основные тенденций развития банковской системы современной России, выражающиеся в сдующем: 1) 8 наблюдается устойчивая зависимость финансового состояния банков от крупнейших заемщиков; 2) основу клиентской базы крупных банков составляют предприятия экспортно-ориентированных отраслей, что накладывает дополнительные риски на ухудшение качества активов при изменении мировых цен на нефть и газ; 3) высокий уровень капитализации банковской системы (показатель достаточности капитала 16,2% на начало 2009 года) обеспечен в основном за счет прироста капитала в средних и мелких банках, что по мнению автора, может являться следствием применения различных финансовых схем его фиктивного увеличения; 4) количество действующих банков незначительно сократилось, но по-прежнему превышает одну тысячу, что делает их слишком маленькими: в среднем по системе без учета Сбербанка РФ размер активов банка составляет около 17 млрд руб. (эквивалент около 600 млн долл. США), а капитал - 2,5 млрд. руб. (около 75 млн долл. США). Наличие такого количества банков создает дополнительные трудности для организации государственного финансового контроля и пруденциального надзора; 5) в банковском секторе экономики продолжают обналичивать триллионы рублей. Российские банки ежегодно проводят фиктивные операции на 1,5-2 трлн руб., а потери бюджета при этом составляют около 800 млрд руб.;

- выявлены отдельные недостатки в нормативно-правовом регулировании процесса взаимодействия кредитных организаций с органами пруденциального надзора и предложены пути их исправления;

- для СВБК предложена методика анализа финансового состояния банка, ориентированная на выявление КО, занимающихся незаконными банковскими операциями в т.ч. обналичиванием денег;

- разработаны методические положения модели механизма государственного регулирования взаимодействия внутрибанковского контроля с органами пруденциального надзора, способствующая предотвращению мошенничества на рынке банковских услуг;

-определены экономические принципы, обоснована структура и предложена методика разработки модели механизма государственного регулирования взаимодействия внутрибанковского контроля с органами пруденциального надзора, использующая экспертный метод, позволяющий реализовать накопленный опыт и наработки менеджеров, расставить экономические и стратегические приоритеты, создать модель, отвечающую требованиям функционирования банковского сектора в новых условиях.

Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретическая и практическая значимость исследования определяется возможностью использования его результатов для повышения качества и результативности государственного управления деятельностью СВБК и ОПФН в банковской системе России. Разработанные в диссертации теоретические и методологические положения по повышению эффективности регулирования взаимодействия СВБК с ОПФН могут быть использованы в практической деятельности Банка России, отечественных и зарубежных коммерческих банков при выполнении ими контрольных функций.

Сформулированные в диссертации выводы и предложения могут быть применены: законодателем - для совершенствования и дальнейшего обогащения законодательной базы банковского сектора экономики; Центральным банком РФ и банковскими ассоциациями - для устранения недостатков действующих нормативных документов, выработки единых для всего банковского сообщества рациональных подходов к рассматриваемым процессам; в практической работе кредитных организаций - для снижения уровней риска и повышения эффективности совершаемых сделок; научными и образовательными учреждениями - для подготовки студентов и переподготовки слушателей повышения квалификации в банковской сфере. положения, выводы и рекомендации исследования направлены на широкое их практическое использование в процессах управления инвестиционной деятельностью производственных предпринимательских структур всех видов и форм собственности, планирования инвестиций и повышения уровня их инвестиционной привлекательности. Они могут быть использованы специализированными консультационными организациями, учебными заведениями.

Самостоятельное практическое значение, в частности, имеют:

- результаты обобщения отечественного и зарубежного опыта по государственному регулированию деятельности банковского сектора экономики;

- основные направления взаимодействия СВБК с ОПФН, охватывающие все уровни иерархии управления в территориальном и отраслевом разрезе экономики страны как единой социально-экономической системы;

- алгоритм проверки финансового состояния клиентов банка;

- функциональная структура механизма государственного регулирования взаимодействия СВБК и ОПФН;

- основные характеристики и параметры СВБК;

Апробация работы. Основные положения и выводы работы докладывались на научно-практических конференциях, а также издавались в сборниках научных трудов РАН. Материалы исследования нашли отражение в четырех научных публикациях общим объемом 2,1 печатных листа.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Паутов, Петр Николаевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Изучение теории вопроса, законодательных и нормативных актов, научно-исследовательских работ, монографий, диссертационных работ, посвященных регулированию банковской деятельности и финансовому надзору, обобщение международного опыта осуществления банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций и финансовых групп в зарубежных странах, анализ российской системы взаимодействия органов финансового надзора с кредитными организациями и финансовыми группами позволяют сделать следующие выводы и обосновать предложения по дальнейшему развитию эффективного взаимодействия банков с органами финансового надзора в отношении предотвращения отмывания денег через банковскую систему России.

1. Необходимо отметить, что к настоящему времени в научной литературе не проведено глубокого анализа исследования системы эффективного взаимодействия финансово-надзорных органов с банками, кроме того, юридически не закреплено понятие «финансовый надзор», не приводится четкого разделения понятий «надзора» от «контроля», а соответственно и «органов финансового надзора» от органов «нефинансового надзора». Также не проведено глубокого анализа сущности органов финансового надзора в аспекте взаимодействия с банками. Вместе с тем, такой анализ является необходимым элементом для исследования работы всей системы финансового надзора и определения в ней места банковскому сектору. Автор полагает первоочередным принятие мер по осуществлению скорейшего узаконения терминологии, основанной на понятийном аппарате, приведенном в данной работе. Решением этой проблемы могла бы явиться разработка и внедрение Концепции об основах финансового надзора в Российской Федерации, в которой бы были определены не только органы финансового надзора, но и их функции и полномочия.

2. Полномочия Банка России по лицензированию и осуществлению банковского надзора одновременно является неправильным. Вопреки позиции самого Банка России по данному вопросу, автору представляется очевидным необходимость выполнения этих функций различными независимыми друг от друга институтами. Дело в том, что Банк России, выдающий лицензии на осуществление банковской деятельности при проведении последующего банковского надзора, как бы не заинтересован обнаружить в конкретном банке серьезное нарушение (например, уголовное прошлое одного из крупных совладельцев банка) поскольку в этом случае вина за недостаточную проверку при выдаче лицензии ложится на Банк России. Следовательно, функция банковского надзора должна быть отдалена от Банка России, осуществляющего лицензирование банковской деятельности, и передана независимому государственному или негосударственному институту.

3. Важным моментом проведенного исследования, которому необходимо уделить особое внимание, является отсутствие законодательной базы в отношении международного обмена информацией. Безусловно, существуют международные договоренности в виде соглашений и конвенций по вопросу взаимодействия в области противодействия отмыванию денег. В частности, существует перечень соглашений с рядом стран (Грузия, Белоруссия, Болгария, Хорватия, Казахстан, Узбекистан, Италия, Нигерия) [17-24].

Однако в данных соглашениях совершенно не освещен порядок обмена информацией. Кроме того, Соглашения устарели и нуждаются в более новой редакции с учетом принятия «антиотмывочного» Закона [40] и создания ФСФМ России. По словам А.Ю. Симановского в настоящее время в России действующие правовые нормы не способствуют обмену информацией с зарубежными органами надзора, так как, например, передача конфиденциальной информации зарубежному органу банковского надзора не имеет надлежащего правового обеспечения, а конфиденциальность информации, поступающей от зарубежного органа банковского надзора, отечественными законами не защищен [64].

4. Представляется очевидным, что в настоящее время нормативная правовая база Российской Федерации по недопущению криминального капитала в кредитные организации на стадии лицензирования и регистрации банков не соответствует современным требованиям законодательства по борьбе с отмыванием преступных денег.

Законом «О банках и банковской деятельности» [43] предусмотрено, что отказом в выдаче лицензии банку могут служить сведения в отношении руководителя банка, главного бухгалтера и его заместителей:

- о наличии судимости за совершение экономических преступлений;

- о совершении в течение одного года административного нарушения в области торговли и финансов.

В первую очередь, стоит обратить внимание на данную формулировку «могут служить», из чего вытекает, что перечисленные критерии не подразумевает автоматический отказ в выдаче лицензии. И наличие, например, судимости за совершение экономических преступлений «может и не служить» поводом для такого отказа.

Во-вторых, законодательством о банковской деятельности не установлена обязанность кредитных организаций предоставлять отчетность финансово-надзорные органы по источникам средств для участия в уставных капиталах кредитных организаций, на предмет отмывания денег.

Законом «О Банке России» [42] лишь установлено, что при приобретении более 5% акций кредитной организации об этом необходимо уведомить Банк России, а в случае приобретения более 20% необходимо получить предварительное согласие Банка России. Однако данное положение даже не раскрывает сущности представления в Банк России этих данных. Не ясно будет ли являться основанием для отказа Банком России в приобретении физическому лицу, например, 30% акций конкретной кредитной организации, если это физическое лицо было привлечено к уголовной ответственности за отмывание денег или если доказано, что источником этих средств являются криминальные доходы.

Очевидно, что данные законодательные акты (относительно недопущения преступников в банковскую среду) не могут рассматриваться достаточными и в полной мере предусматривающими невозможность проникновения преступных денежных средств в банковскую систему России. Иными словами, законодательство по этому вопросу является в высшей степени несовершенным.

5. В вопросе организации эффективной системы внутреннего банковского контроля, необходимо обратить внимание на то, что в нормативных документах Банка России не введена бальная или иная шкала рисков в соответствии с различными признаками «подозрительности» операций. В соответствии с установленным порядком, оценка рисков по различным видам операций производится каждым банком самостоятельно, при этом критерии подходов в оценке рисков в различных банках существенно отличаются. Оценивая вариативные подходы можно сделать вывод, что шкала балльной оценки рисков с указанием количества баллов по каждому признаку операций (с созданием «резерва на предстоящие потери» в соответствии с нормативными актами Банка России), явилась бы методическим пособием, способствующим созданию эффективной системы борьбы с отмыванием денег. Например, система балльной оценки данных рисков могла бы быть устроена таким образом, что при присвоении «высокого» риска операции, сведения по ней требовали бы обязательной проверки источника используемых средств, личности лица, осуществившего данную операцию и т.д., и принятия решения службой внутреннего контроля о передачи сведений о ней в ФСФМ России. В соответствии с Письмом Банка России [19], внешнеэкономические операции, в том числе, туристская деятельность, являются высокорисковыми операциями. Однако понятие «осуществление внешнеэкономических операций», само по себе, является чрезмерно широким и расплывчатым. При введении балльной системы будет возможным разграничить внешнеэкономические операции на более и менее рисковые. Кроме оценки рисков проводимых операций, введение балльной системы позволит создать эффективный внутренний контроль, противодействующий отмыванию денег.

6. По Закону [40] перечень государств, территорий, в которых не предусмотрено раскрытие или представление информации при проведении финансовых операций должен быть утвержден Правительством Российской Федерации. Однако во избежание межстрановых конфликтов в цивилизованных странах мира такие перечни официально представляют лишь признанные международные организации. Правительством Российской Федерации были внесены поправки к Закону №115-ФЗ, в соответствии с которыми, Правительством Российской Федерации утверждается порядок составления списка таких государств, а не сам перечень.

7. В период начала работы над данной диссертацией, существовали некоторые спорные или неясные вопросы, в отношении которых к настоящему времени предприняты попытки их разрешения посредством внесения поправок в действующее законодательство.

Вопрос о мерах воздействия к банку при невыполнении им рекомендаций Банка России может быть разрешен. А именно, за невыполнение законодательства кредитными организациями в своих нормативных документах Банк России ссылается на Статью 75 Закона о Центральном банке Российской Федерации, устанавливающего санкции, предусматривающие наказание банков штрафом от 0,1% минимального уставного капитала (5 млн. евро) вплоть до отзыва лицензии. При этом открытым оставался вопрос, какие конкретные меры воздействия к банкам будут применяться за несоблюдение «антиотмывочного» Закона, в том числе за непредставление сведений о «подозрительных операциях». Дополнения в Кодекс об административных правонарушениях (внесенные в Правительство Российской Федерации одним пакетом с поправками к «антиотмывочному» Закону) предусматривают наложение штрафа на должностных лиц и штрафа на юридических лиц за несоблюдение ими требований законодательства в части фиксирования, хранения и представления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также организации внутреннего контроля.

8. Изменения к Закону по борьбе с отмыванием денег [40] также ставят точку в некогда спорном вопросе в отношении внутреннего контроля в кредитных организациях. Дело в том, что после принятия Рекомендаций [19] по организации внутреннего контроля в ФСФМ России в Банк России приходило большое количество писем от кредитных организаций, в которых задавался один и тот же вопрос: «Должны ли мы соблюдать данные Рекомендации?» В качестве ответа на этот вопрос необходимо сказать следующее. Кредитные организации обязаны соблюдать правила внутреннего контроля в соответствии с требованиями, предусмотренными Законом об отмывании денег, остальные правила, указанные в данных Рекомендациях, носят добровольный характер. Тем не менее, в целях усиления внутреннего контроля в банках, новыми поправками предусмотрено обязательное их введение в кредитных организациях в полном объеме, как указано в Рекомендациях Банка России.

9. Законом о Банке России не прописывается механизм данного взаимодействия. В частности, законодательство не предусматривает привлечение специалистов ФСФМ России при проведении проверок кредитных организаций на наличие эффективного внутреннего контроля в части противодействия отмыванию денег. Однако представляется очевидным, что участие специалистов ФСФМ России в таких проверках позволило бы обеим сторонам (ФСФМ России и Банку России) более эффективно выявлять недостатки и принимать меры к их устранению, а также проводить анализ действующего механизма в целях его совершенствования.

10. Вывод касается вопроса документарного надзора как метода проверки кредитных организаций на наличие адекватной системы внутреннего контроля. Представляется очевидной необходимость разработать и внедрить определенные документарные формы отчетности по организации внутреннего контроля в кредитных организациях. Системный подход к организации проверок позволит снизить их количество. В этом случае текущий контроль за деятельностью кредитной организации будет ориентирован в большей степени на документарный надзор, и лишь в экстремальных ситуациях в работе кредитной организации будут осуществляться внеплановые выходы инспекции на место». Иными словами, при правильной организации документарного надзора, в большинстве случаев необходимость проведения проверок существенно снижается.

Таким образом, предложение автора заключается в следующем. Необходимо ввести формы отчетности для кредитных организаций по организации и соблюдению правил внутреннего контроля, а также по качеству и количеству направленных в ФСФМ России сведений. Например, служба внутреннего контроля банка могла бы предоставлять ежемесячный отчет о ее работе в Банк России, а копия отчета - направляться в ФСФМ России.

11. Вопрос касается перечня охватываемых операций, входящих в понятие отмывания преступных доходов. В антиотмывочном Законе [40] Статья 193 Уголовного кодекса [29] и другие были исключены из компетенции КФМ России, заметим, однако, что невозврат валютной выручки является незаконным и поэтому должен классифицироваться как «отмывание доходов, полученных преступным путем». В отношении уклонения юридических или физических лиц от уплаты таможенных платежей (Статья 194), автор полагает, что в целях недопущения дублирования функций органов финансового надзора, это правонарушение должно оставаться в компетенции ГТК России и не подпадать в понятие «отмывания доходов, полученных преступным путем».

12. В настоящее время технические возможности ФСФМ России позволяют эффективно раскрывать схемы отмывки преступного капитала, однако целесообразно начать работу по согласованию основных технических возможностей ФСФМ России и Банка России по созданию единой базы данных, например, по структуре владельцев кредитных организаций, а также по некоторым операциям, связанным с отмыванием денег. А если будет принята поправка, классифицирующая правонарушение «невозврат экспортной выручки» в понятие «отмывание доходов, полученных преступным путем», то доступ ФСФМ России к базе данных Банка России в режиме «он-лайн» будет способствовать более эффективному выявлению этих правонарушений.

13. Следующий вывод затрагивает вопрос о порядке предоставления информации из кредитных организаций в ФСФМ России. В соответствии с Законом об отмывании денег [40] данный порядок устанавливается Банком России. После принятия этого Закона 7 августа 2001 г., тремя месяцами позже Банк России выпустил нормативный документ, прописывающий этот порядок. Этим документом явилось Положение «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» [40]. Положение предусматривает все необходимые аспекты и конкретизирует механизм направления сведений от кредитных организаций до Главного центра информатизации (ГЦИ) Банка России. Однако ввиду отсутствия на тот период уполномоченного органа и его законодательно установленных функциональных обязанностей (которые были утверждены Положением Правительства Российской Федерации [46]), порядок доставки этих сведений от ГЦИ до ФСФМ России не был установлен и в настоящее время закреплен межведомственным Соглашением [27]. Таким образом, к настоящему времени назрела объективная необходимость активизировать работу по разработке внедрению механизма доставки информации от кредитных организаций до ФСФМ России напрямую без посредничества Банка России.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Паутов, Петр Николаевич, 2010 год

1. Нормативно правовые документы

2. Базельский комитет по банковскому надзору «Методология основных принципов эффективного банковского надзора». Базель, Швейцария, октябрь 1999 г.

3. Директива Совета Европы от 10.06.1991 г. №91/308/ЕЕС «О предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания капиталов».

4. Заявление Правительства Российской Федерации и Банка России от 30.12.2001 г. «О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации».

5. Инструкция Банка России 59 от 31.03. 1997 «О применении к кредитным организациям мер воздействия».

6. Инструкция Банка России 124-И от 15.07.2005 «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями».

7. Инструкция Банка России 110-И от 16.01.2004 «Об обязательных нормативах банков»

8. Итоговая декларация Парламентской конференции Европейского союза по борьбе с отмыванием денег от 08.02.2002 г.

9. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 г. №195-ФЗ.

10. Национальная банковская система России 2010-2020 (принята АРБ в 2006 г.).

11. Международная Конвенция Совета Европы от 08.11.1999 г. «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности».

12. Постановление Правительства Российской Федерации от 26.07.1996 г. №888 «О подписании Соглашения между Правительством Российской

13. Федерации и Правительством Итальянской Республики о сотрудничестве и взаимной помощи в области борьбы с незаконными финансовыми операциями, связанными с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем».

14. Положение Банка России от 28.11.2001 г. №161-П «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем».

15. Письмо Банка России от 24.03.2005 г. №47-Т «О методических рекомендациях по проведению проверки и оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях».

16. Письмо Банка России от 15.02.2001 г. №24-Т «О Вольфсбергских принципах».

17. Положение Банка России 242-П от 16.12.2003 г. «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».

18. Положение Банка России 186-П от 19.03.2002 г. «О проведении мониторинга предприятий Банком России».

19. Положение Банка России 153-П от 21.09.2001 г. «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции».

20. Положение Банка России 313-П от 14.11.2007 г. «О порядке расчёта кредитными организациями величины рыночного риска».

21. Положение Банка России 283-П от 20.03.2006 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

22. Руководство для органов банковского надзора по работе со слабыми банками: письмо Базельского комитета (2002 г.)

23. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 г. №197-ФЗ.

24. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 г. №63-Ф3.

25. Указ Президента Российской Федерации от 01.11.2001 г. №1263 «Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» (ред. от 22.03.2005 №329).

26. Указ Президента Российской Федерации от 25.07.1996 г. №1095 «О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в Российской Федерации» (ред. от 18.07.2001 г. №872).

27. Указание Банка России от 13.07.1999 г. №606-У «О формировании резерва под операции кредитных организаций Российской Федерации с резидентами офшорных зон».

28. Указание Банка России 2172-У от20.01.2009 г. «Об опубликовании и представлении информации о деятельности кредитных организаций и банковских (консолидированных) групп».

29. Указание Банка России 2005-У от 30.04.2008 г. «Об оценке экономического положения банков»

30. Федеральный закон №82-ФЗ от 17.05.2007 г. «О Банке развития».

31. Федеральный закон №173-Ф3 от 13.10.2008 г. «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы РФ».

32. Федеральный закон №175-ФЗ от 27.10.2008 г. «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года».

33. Федеральный закон от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем».

34. Федеральный закон от 07.08.2001 г. №128-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем».

35. Федеральный закон от 10.07.2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

36. Федеральный закон от 3.02.1996г. №17-ФЗ «О банках и банковской деятельности» (ред. 28.02.2009 г.).

37. Федеральный закон от 25.02.1999 г. №40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (ред. от 22.12.2008 г.).

38. Федеральный закон от 10.01.2002 г. №1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи» (ред. от 08.11.2007 г.).

39. Положение Правительства Российской Федерации от 02.04.2002 г. №211 «О Комитете Российской Федерации по финансовому мониторингу»1. Литература

40. Андрюшин С.А., Дадашев А.З. Научные основы организации системы общегосударственного финансового контроля//Финансы. №4.2002.

41. Антипова О.Н. Система банковского надзора и инспектирования за рубежом. М.: ЦПП ЦБ РФ, 1999.

42. Антипова О.Н. Стандарты банковского надзора в России. М.: ЦПП ЦБ РФ, 1995.

43. Абалкин Л.И. Поиск самоопределения России. М. Экономика, 2002.

44. Бусов В.И. Оценка собственности. Учебное пособие М. ГУУ 2009.

45. Братко А.Г. Центральный банк в банковской системе России М.: Спарк. 2001.

46. Бюллетень банковской статистики. М.: ЦПП ЦБ РФ.№2.2009.

47. Базельский комитет по банковскому надзору. М.: ЦПП ЦБ РФ. 1997.

48. Ведев А.Л., Лаврентьева И.В. Российская банковская система в переходный период (1992-2002 гг.). М.: Московский общественный научный фонд, 2003.

49. Вестник Банка России. N 19. 2005 г.

50. Гавриленков Е.Е. Международный опыт деятельности агентств по борьбе с финансовыми преступлениями (финансовая разведка и финансовая полиция) Фонд «Бюро экономического анализа». 20.12.2000.

51. Гамза В.А., Ткачук И.Б. Банк как субъект борьбы с легализацией (отмыванием) преступных доходов//Банковское дело.№5.2002.

52. Голубев С.А. Роль Центрального банка Российской Федерации в регулировании банковской системы страны. М.: Юридический Дом «Юстицинформ».2000.

53. Дзасаров С.С. Деятельность банков. М.1998.

54. Домбровский А.П. «Банковский надзор как фактор стабильности банковской системы». Государственный Санкт-Петербургский университет экономики и финансов. С.П. 2000.

55. Дробозина JT.А. Общая теория финансов. М.: «Банки и биржи». Изд.Юнити. 1995.

56. Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право: Учеб. Пособие. -М.:Форум-Инфра-М. 1998

57. Информационный сборник по проблемам противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. М.: ЦПП ЦБ РФ. 2001. №7.

58. Кашкин С.Ю. Право Европейского Союза в вопросах и ответах. М.: Изд-во Проспект, 2008.

59. Кернер Х.Х., Дах Э. Отмывание денег. М. Международные отношения. 1996.

60. Кузнецов С. Не в ущерб качеству/ЯТрезидентский контроль.№5. 2000.

61. Линников А.С. Организационно-правовые предпосылки формирования единого органа банковского надзора Европейского Союза//Представительная власть.№2-3 (81-82). 2008.

62. Нобель П. Швейцарское финансовое право и международные стандарты. М.: Волтерс Клувер, 2007.

63. Пансков В.Г. О некоторых вопросах государственного финансового контроля в стране// Финансы.№5.2002.

64. Родионова В.М., Вавилов Ю.Я., Гончаренко Л.И. авторы учебника для высших финансово-экономических учебных заведений Финансы. -М.1998.

65. Рушайло П. Банки грязи не боятся//Коммерсантъ. 18.02.2002.

66. Рудык Н.Б. Поведенческие финансы или между страхом и алчностью /— М.: Дело, 2004.-271 с.

67. Роуз П. Банковский менеджмент: Пер с англ. / П. Роуз. М.: Дело, 1997.-743с.

68. Сорвин С.В. О банковском надзоре за деятельностью и развитием кредитных организаций//Деньги и кредит.№4.2001.

69. Сенаторов М. //М.: Открытые системы. 22.08.2001. Выпуск №162 (233).

70. Сенчагова В.К. Экономическая безопасность. М.:Финстатинформ. 1998.

71. Синки Дж. мл. Управление финансами в коммерческих банках: Пер. с англ., 4-е перераб. изд. / Дж. мл. Синки. / Под ред. Р.Я. Левиты, Б.С. Пинскера.- М.: Catallaxy, 1994. 820 с.

72. Тавасиев A.M. Антикризисное управление кредитными организациями: Учебное пособие. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.

73. Тавасиев A.M. Основы банковского дела: Учеб. пособие. М.: Маркет ДС, 2006,

74. Шумилов В.М. Международное финансовое право: учебник. М.: Международные отношения, 2005.

75. Чупрова Е.В. Особенности ответственности за отмывание незаконных доходов по законодательству некоторых стран//Между народное и зарубежное банковское право.№3.2000.

76. Федоров Б. Новый англо-русский банковский и экономический словарь / Б. Федоров. М.: Лимбус-Пресс, 2004. - 848 с.

77. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под общей ред. А.Г. Грязновой. М.: Финансы и статистика, 2002. - 1168 с.

78. Щербакова Т.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам) -М.: Вершина, 2006.-464 с.

79. Публикации в периодической печати

80. Ахмедова А. Прощание с ПСБ. ВТБ переменует свою «дочку» / А. Ахмедова // Ведомости. 2007. - 27 февраля. - № 34 (1808).

81. Бродовой К.В. Задачи, стоящие перед системой государственного регулирования банковской деятельности в России на современном этапе / Бродовой К.В. // Финансы и кредит. 2007. - № 15 (255). - С. 17-21.

82. Важенина И.С. Деловая репутация банка: особенности формирования и управления / И.С. Важенина // Финансы и кредит. 2006. - № 27 (231). - С. 2-8.

83. Велиева И. Русских частников вон из первой десятки / И. Велиева, С. Волков // Эксперт. - 2008. - № 37 (626). - С. 10-15.

84. Голубев Н.К. Текущее состояние и основные тенденции в развитии отечественной банковской системы / Н.К. Голубев // Финансы и кредит. -2007. № 14 (254). - С. 2-8.

85. Гришанков Д. Год нефтяников и банкиров / Д. Гришанков, Д. Кабалинский // Эксперт. 2006. - № 37. - С. 112-120.

86. Групповой портрет 2006 г.: Рейтинг ста крупнейших российских банков. // Forbes. 2007. - № 4 (37). - С. 104-139.

87. Зубова Е. Банки крепнут: S&P подняло рейтинг банковской системы России / Е. Зубова // РБК daily. 2007. - 5 июня.

88. Иноземцева А. Англичане проверили российские банки на слабость / А. Иноземцева, С. Дементьева, Е Дударева // Коммерсантъ. 2006. - 7 ноября. -№207/В (3538).

89. Капитализация российских банков на 01.09.2006 // Эксперт. 2006. - № 43.-С. 89-163.

90. Комментарий нормативных правовых актов «Об оценочной деятельности»: Пер. с англ. под науч. ред. В.М. Рутгайзера // Административное и муниципальное право. 2008. - № 5. - С. 82-95.

91. Моргоев Б.Т. Проблемы ассиметричного развития банковского регулирования и надзора / Б.Т. Моргоев // Финансы и кредит. 2007. - № 19 (259). - С. 3-7.

92. Назаркин Д. «Конверс» на Волге. Группа приобретатет пятый региональный банк / Д. Назаркин, Г. Столяров // Ведомости. 2006. — 3 ноября. -№ 208 (1735).

93. Путин В.В. Выступление на открытии Всемирного экономического форума в Давосе 28 января 2009 г. /В.В. Путин // Сайт Председателя

94. Правительства Российской Федерации В.В. Путина. Электронный ресурс. -Режим доступа: http://www.premier.gov.ru/visits/world/95/1921.html.

95. Пылаев И. Банкиры пакуют чемоданы / И. Пылаев // РБК daily. 2008. -№ 181 (497).-С. 1.

96. Симановский А.Ю. Текущий банковский надзор. Международные тенденции развития и некоторые вопросы совершенствования российской практики//Деньги и кредит.№2.2002.

97. Симановский А.Ю. Надзорные и контрольные функции Банка России: краткий экскурс// Деньги и кредит.№5.2001.

98. Симановский А.Ю. Базельские принципы эффективного банковского надзора и их реализация в России// Деньги и кредит. 2001. №3.

99. Сорвин С.В. О банковском надзоре за деятельностью и развитием кредитных организаций//Деньги и кредит.№4.2001.

100. Степанова М.В. Правовое регулирование банковской деятельности: международно-правовой аспект//Банковское право.№4.2001.

101. Сухов М.И. Банковский надзор: общеэкономические аспекты//Деньги и кредит.№8.2000.

102. Суэтин А. Макроэкономические последствия отмывания денег// Вопросы экономики.№ 10.2001.

103. Ткаченко В.В. Инспектирование Банком России кредитных организаций// Деньги и кредит. №8. 2001.