Банковский надзор и перспективы его развития в России тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Бровкина, Наталия Сергеевна

• Бровкина, Наталия Сергеевна
• кандидат экономических наук
• 2008

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Бровкина, Наталия Сергеевна

Введение

Глава 1. Теоретические основы банковского надзора

1.1 .Необходимость и сущность банковского надзора

1.2. Этапы развития банковского надзора в России

1.3. Зарубежный опыт осуществления банковского надзора и его значение для России

Глава 2. Современная система банковского надзора в России

2.1. Принципы проведения банковского надзора

2.2. Виды банковского надзора

2.3. Нормативно-правовое регулирование надзорной деятельности

2.4. Организация банковского надзора в России и ее особенности

Глава 3. Основные направления совершенствования банковского надзора в России

3.1. Внедрение в практику риск-ориентированного банковского надзора

3.2. Организация мониторинга финансовой устойчивости банковского сектора

3.3. Повышение роли кураторов в системе банковского надзора

3.4. Совершенствование информационного обеспечения банковского надзора 149 Заключение 164 Список использованной литературы 169 Приложения

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Банковский надзор и перспективы его развития в России»

Актуальность темы исследования. В условиях рыночной экономики первостепенное значение имеет осуществление комплекса мероприятий, направленных на повышение устойчивости банковского сектора страны, защиту интересов кредиторов и вкладчиков, теоретическое и организационное совершенствование системы банковского надзора.

Несмотря на то, что банковский надзор в стране за последние годы во многом стал соответствовать практике развитых стран, он нуждается в совершенствовании. Недостаточно реализованы меры по развитию содержательного, риск-ориентированного надзора, направленного на повышение точности оценки финансовой устойчивости кредитных организаций, применение адекватных мер надзорного реагирования, осуществления процедур по контролю за соответствием банков требованиям системы страхования вкладов. Несовершенно компьютерное программное обеспечение, позволяющее контролировать состояние банка в режиме реального времени.

Нуждаются в совершенствовании и нормативные документы по выполнению надзорных функций - в части определения полномочий Банка России по применению профессионального (мотивированного) суждения в ходе инспектирования банков и проведения дистанционного банковского надзора; взаимодействии различных видов банковского надзора и контроля; выработки мер административной и иной ответственности руководителей и работников кредитной организации за представление в орган банковского надзора и публикацию недостоверной информации о кредитной организации.

Недостаточно развит институт кураторства, призванный реализовывать проблемы дистанционного надзора, инспектирования, валютного контроля, контроля за эмиссионной и инвестиционной деятельностью, за операциями на рынке ценных бумаг, за формированием обязательных резервов, лицензирования в части расширения деятельности кредитных организаций, внутреннего контроля банков. Требуют уточнения подходы к оценке финансовой устойчивости кредитных организаций.

Только за 2003-2007 гг. Центральным банком РФ отозваны лицензии на осуществление банковской деятельности у 201 кредитных организаций1. Это свидетельствует о необходимости совершенствования банковского надзора и повышения его качества, что является одной из стратегических задач развития банковского сектора экономики.

Степень разработанности проблемы. Проблемы, касающиеся принципов построения банковской системы, общих вопросов банковского надзора и контроля за финансовым состоянием кредитной организации рассмотрены в работах таких авторов как: А.П. Алехин, O.A. Антипова, О.И. Афанасьева, C.B. Батырева, Г.Н. Белоглазова, А.Г. Братко, А.Ю. Викулин, Я.А. Гейвандов, С.А. Голубев, А.Г. Гузнов, Л.Г. Ефимова, Ю.Б. Зеленский, A.A. Козлов, Г.Г. Коробова, C.JI. Корниенко, М.А. Котляров, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, А.И. Милюков,В.М. Столяренко, А.Ю. Симановский, М.И. Сухов, A.M. Тавасиев, З.А. Тимофеева, Г. А. Тосунян, Г.П. Чубарова, Л.Л. Цыренов, Р.Х. Марданов, Г.Г. Фетисов, К.Б. Шор, A.M. Экмалян, Н.Д. Эриашвили и некоторых других.

Анализу зарубежного опыта управления финансовым риском, созданию инструментов для оценки деятельности банка на основе, как финансовой информации, так и факторов корпоративного управления посвящены исследования С. Брайович Братанович, К.-Х. Боос; Х.В. Грюнинг, М. Олсен, П. Роуз. Проблемы адаптации мирового опыта развития системы регулирования банковской деятельности к российским условиям изложены в трудах таких авторов, как Р.Х. Аляудинов, Г.Н. Белоглазова, Н.В. Бовкун, A.C. Козлова, Т.Ю. Куликова.

Однако до настоящего времени в стране остались недостаточно исследованными вопросы, связанные с совершенствованием банковского

1 См.: Годовой отчет Банка России за 2003-2007гг. Обзор банковского сектора Российской Федерации. 2008.№1. С.5; РБК Новости от24.01.2008. надзора и применения зарубежного опыта к реалиям страны, нормативно-правовым регулированием, информационно-программным обеспечением, взаимодействием видов банковского надзора, в том числе куратора банка как представителя, дистанционного надзора с другими подразделениями банковского надзора, что и определило выбор темы, цели ' и задачи диссертационного исследования.

Целью диссертационного исследования является развитие теоретико-методологического аппарата банковского надзора, разработка и обоснование рекомендаций по его совершенствованию и развитию в России.

Для достижения поставленной цели в работе определены следующие задачи:

- исследовать факторы, вызывающие необходимость осуществления банковского надзора в России;

- уточнить определение банковского надзора на базе его критериальных функций;

- исследовать тенденции развития банковского надзора за рубежом;

- определить пути повышения эффективности использования различных видов банковского надзора;

- провести классификацию рисков банковского сектора;

- исследовать организацию и выявить основные направления проведения мониторинга финансовой устойчивости банковского сектора;

- показать место института кураторства в системе банковского надзора. Предметом исследования являются экономические отношения, складывающиеся в процессе проведения банковского надзора.

Объектом исследования выступает деятельность Банка России в процессе банковского надзора по обеспечению устойчивости и стабильности банковской системы.

Теоретическую основу исследования составили труды отечественных и зарубежных экономистов, посвященные проблемам развития банков и банковского надзора, практика надзорных органов Банка России и ГУ Банка России по Саратовской области в сфере оценки финансового положения и степени проблемности коммерческих банков, информация о проведенных проверках и принятых мерах воздействия к банкам, материалы научно-практических конференций по данной тематике.

Методологическую основу работы составляют диалектический метод исследования теоретических аспектов темы, при помощи которого раскрывались возможности изучения вопросов совершенствования банковского надзора в динамике, взаимосвязи и взаимообусловленности; системный подход ко всем изучаемым процессам и явлениям, который реализован посредством таких общенаучных методов, как научной абстракции, моделирования, сравнения, анализа и синтеза, статистического и графического анализа.

Информационной базой исследования послужили статистические материалы Федеральной службы по статистике, аналитические обзоры и сведения Банка России, материалы ГУ Банка России по Саратовской области, отчетность кредитных организаций России и Саратовской области, информационные материалы научно-практических конференций и семинаров, материалы по проблематике исследования, опубликованные в периодической печати, размещенные в сети Интернет.

Научная новизна диссертационной работы состоит в том, что в ней на основе комплексного исследования теоретико-методологического аппарата банковского надзора даны рекомендации по его совершенствованию и дальнейшему развитию в - России. Наиболее существенные научные результаты проведенного исследования состоят в следующем: г определены факторы, вызывающие необходимость осуществления банковского надзора в России. К ним отнесены: возрастание роли банковской системы в развитии экономики страны; обеспечение устойчивости банковской системы и своевременное предотвращение банкротств кредитных организаций; особенности развития инфраструктуры банковской системы и степень ее капитализации; недостаточное качество банковского аудита и систем внутреннего банковского контроля; неразвитость рынка банковских услуг;

- дано- определение банковского надзора, исходя из выполняемых им функций (превентивной, сигнализирующей, контрольной) как непрерывного процесса наблюдения за состоянием банковской системы в целях обеспечения I ее стабильного функционирования с учетом защиты интересов кредиторов и вкладчиков;

- на основе исследования тенденций развития банковского надзора за рубежом и анализа отечественной практики предложены пути совершенствования, банковского надзора в России, а именно: повышение прозрачности российских банков, улучшение качества корпоративного управления, выявление форм легализации (отмывания) преступных доходов в банках, активизация дистанционного надзора с введением системы дистанционного мониторинга, развитие системы* раннего реагирования;

- для повышения эффективности использования различных видов банковского надзора в процессе его организации предлагается: в качестве' приоритетного выделить «риск-ориентированный» текущий надзор, обеспечивающий предотвращение негативнь1х явлений в банковской деятельности; ввести дифференцированный надзор в зависимости от финансовой устойчивости банков; развивать механизмы саморегулирования надзорного процесса путем выработки банковским« сообществом обязательных для выполнения его членами дополнительных правил поведения;

I ' предложена авторская классификация рисков банковского сектора с целью разработки модели риск-ориентированного надзора, выделены риски связанные с предупредительным и текущим надзором; обоснована целесообразность организации мониторинга финансовой устойчивости банковского сектора, определены основные его направления и их содержание: за банковскими рисками; за данными стресс-тестирования; за показателями финансовой устойчивости банковского сектора; за информацией по результатам деятельности кураторов; определено место института кураторства в системе банковского надзора как необходимого элемента при переходе от дистанционного (формального) надзора к контактному (содержательному), функциональная роль которого сводится к оперативному устранению недостатков в деятельности коммерческих банков, а также к эффективной реализации принципов банковского надзора.

Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретическая значимость диссертационного исследования состоит в том, что оно развивает недостаточно разработанное в экономической науке научное направление, расширяет его методологический и методический аппарат. Оно направлено на решение крупной практической проблемы - совершенствования надзорной функции Центрального банка Российской' Федерации и его территориальных учреждений, главным образом, путем распространения опыта ГУ Банка России по Саратовской области по внедрению института кураторства и обеспечению сотрудников подразделений надзорного блока соответствующей программной и информационной поддержкой.

Практическая значимость диссертационной работы заключается в разработке конкретных рекомендаций по совершенствованию системы взаимоотношений куратора как представителя дистанционного надзора с другими подразделениями банковского надзора, внедрении информационно-программного обеспечения подразделений надзорного блока.

Апробация работы. Результаты научных исследований использованы при разработке программного комплекса Информационная база- данных «Надзорная История Кредитной Организации», введенного приказом по ГУ Банка России по Саратовской области 06.07.2004 (с изменениями к нему), а также применяются в учебном процессе преподавателями и студентами Саратовского государственного социально-экономического университета по предмету «Организация деятельности Центрального банка РФ».

Основные положения и результаты диссертационного исследования докладывались и обсуждались на конференциях по итогам научно-исследовательской работы Саратовского социально-экономического университета за 2005, 2006, 2007 годы. Важнейшие теоретические и практические результаты исследования были апробированы на международной научно-практической конференции «Взаимодействие банковской системы и реального сектора экономики» (г. Астрахань, апрель 2005 г.).

Наиболее существенные положения и результаты исследования опубликованы в печати в 8 статьях общим объемом 4,8 п. л.

Ряд положений, содержащихся в диссертации и высказанных в опубликованных работах, внедрены в практику ГУ Банка России по Саратовской области.

Структура диссертации обусловлена целью, задачами и логикой исследования. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы по теме исследования и приложений.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Бровкина, Наталия Сергеевна

Основные выводы, положения и рекомендации работы заключаются в следующем:

1. Необходимость банковского надзора и повышения его значимости в современных условиях вызвана значительным количеством факторов, а именно: особой ролью банковской системы в экономике страны; особенностью развития банковской системы страны; заинтересованностью широкого круга физических и юридических лиц в бесперебойном функционировании банковской системы; неразвитостью систем внутреннего банковского контроля; необходимостью роста капитализации кредитных организаций для обеспечения возрастающей потребности экономики страны в кредитных ресурсах; невысоким качеством банковского аудита; ростом присутствия иностранного капитала в российской банковской системе; недостатками консолидированного надзора; быстрым развитием рынка банковских услуг; включением банковской системы в процессы глобализации и информатизации банковского дела; недостаточной эффективностью выполнения банками их функций.

2. В исследовании уточнено понятие «банковский надзор», исходя из выполняемых им функций: превентивной, сигнализирующей, контрольной. По мнению диссертанта, банковский надзор - это непрерывный процесс наблюдения за состоянием банковской системы в> целях обеспечения ее стабильного функционирования с учетом защиты интересов кредиторов и вкладчиков.

3. Изучение процесса развития банковского надзора в России выявило следующие этапы: дореволюционной России, когда организация надзора за коммерческими банками осуществлялась Госбанком;

- государственной монополии банковского дела (1917-1921 гг.);

- становления и развития кредитных учреждений, которые находились под контролем различных специализированных органов в период НЭПа;

- административно-командной системы, когда существовало несколько крупных банков, за деятельностью которых государство осуществляло жесткий контроль (1931-1988 гг.); организации специализированных и коммерческих банков, деятельность которых недостаточно регулировалась государством (1988-1991 гг.); появление первых нормативных документов по банковскому надзору, формирование ряда его элементов и специальных организационных структур в системе банка России, соответствующих рыночным условиям (1991-1998 гг.);

- совершенствования банковского надзора, становления системы гарантирования вкладов, противодействия легализации доходов, полученных преступным путем (1999 г. - по настоящее время).

Исторический опыт показывает, что и на современном этапе развития банковская система страны может быть подвержена кризисным явлениям и вызывает необходимость дальнейшего развития и совершенствования банковского надзора.

4. Как показывает мировой опыт, системы надзора за деятельностью коммерческих банков отличаются способами построения надзорных структур, местом и ролью центральных банков в этих структурах. Изучение зарубежного опыта, применительно для России показало, что вызывает интерес опыт Великобритании, Германии, США, Франции, в которых либо созданы-мегарегуляторы, либо имеется разветвленная система банковского' надзора-за всеми секторами финансового рынка.

На основании анализа зарубежного опыта по организации банковского надзора определены основные направления! его совершенствования, в частности: повышение прозрачности российских банков, улучшение качества корпоративного управления, выявление форм1 легализации (отмывания) преступных доходов в банках, активизация^ дистанционного надзора с введением системы дистанционного мониторинга, развитие системы раннего реагирования;

5. Установлены и классифицированы виды банковского надзора, а также определены основные направления повышения их роли в организации! банковского надзора.

6. Раскрыто нормативно-правовое регулирование надзорной деятельности и на1 данном этапе развития важнейшей задачей является' систематизация и совершенствование нормативно-правовой базы, а именно:

- в подходах надзорных органов к оценке деятельности- кредитных организаций исходя из международной практики, ориентированных на комплексную оценку деятельности банков;

- в предоставлении высшим надзорным инстанциям, страны право оценивать деятельность кредитных организаций и принимать в отношении их решения на основе профессиональной оценки качества их активов, размера обязательств и собственных средств-и качества корпоративного управления; прозрачности структуры собственности;

- в совершенствовании инспекционной деятельности Банка России, с целью смещения акцента1 с проверки правильности совершения банковских^ операций на оценку рисков, внедрения'профессиональной оценки как основы для»анализа качественных аспектов деятельности.

7. Изучение особенностей развития и совершенствования организационной структуры банковского надзора в России, показало, что его организация, в целом, соответствует надзорным функциям. Вместе с тем, она нуждается в совершенствовании:

- назрела необходимость, выделить функции обеспечения анализа, деятельности кредитных организаций в отдельную организационную структуру банковского- надзора территориальных управлений. При этом целесообразно исключить в территориальном* учреждении отдельные дублирующие функции в управлениях надзора за деятельностью кредитных организаций и инспектирования кредитных организаций. Желательно банковский надзор за крупнейшими кредитными организациями выделить в отдельное структурное подразделение;

- структура должна быть дополнена недостающими компонентами контрольных функций. Целесообразно создать в системе Банка России специализированные подразделения, которые свою работу должны строить во взаимодействии со структурными подразделениями, правоохранительных, контролирующих органов для; противодействия легализации доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма.

8. В; работе акцентировано внимание на существенных факторах, создающих угрозу банковской системы, которыми являются' банковские риски-, проведена классификация рисков банковского сектора с точки зрения проведения надзора за ними и выделены основные направления проведения риск-ориентированного надзора Банка России.

9. Разработана система организации мониторинга финансовой устойчивости банковского сектора, целью которой является заблаговременное выявление негативных тенденций, , а также предупреждение развития- кризисной ситуации в банковском секторе на возможно, раннем этапе. Данная система состоит из четырех направлений, каждый их которых имеет соответствующее функциональное значение.

10. В работе рассмотрены вопросы деятельности такого нового элемента банковского надзора, как институт кураторства, на примере Главного управления Банка России по Саратовской области. Внедрение института кураторства выявило отдельные нерешенные проблемы, поэтому целесообразно: определить правовой статус куратора кредитной организации и его полномочия в системе банковского надзора; применение мер воздействия по итогам инспекционной проверки целесообразно закрепить за подразделением надзора, а не инспектирования, как. это имеет место в настоящее время в.ряде Главных управлений; совершенствовать оплату труда кураторов.

11. Автор выявил основные информационные системы, которые обеспечивают реализацию различных направлений в сфере банковского надзора. В частности, разработанный и внедренный> в практику Главного, управления Банка России по Саратовской области программный комплекс Информационная База Данных «Надзорная История Кредитной Организации» (ИБД «НИКО») позволяет формировать сведения, о всех проведенных проверках, выявленных нарушениях и примененных мерах надзорного реагирования, организовать взаимодействие куратора с другими подразделениями надзорного блока. Совершенствование функционирования комплекса ИБД «НИКО», по мнению автора, заключается в исключении дублирующих функций различных надзорных подразделений, в дополнении сведениями о нарушениях пруденциальных норм, а также в организации взаимодействия с другими программными комплексами надзорного блокач I I

Заключение

В настоящем диссертационном исследовании' выявлено, что дальнейшее развитие банковского сектора, повышение его устойчивости и конкурентоспособности, в значительной мере зависит от совершенства банковского регулирования и надзора.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Бровкина, Наталия Сергеевна, 2008 год

1. Законодательные акты и нормативные документы

2. Федеральный закон РФ от 02.12.1990г. №395-1 "О банках и банковской деятельности" с изменениями и дополнениями.

3. Федеральный закон РФ от 16.07.1998 г. №102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" с изменениями и дополнениями.

4. Федеральный закон РФ от 23.06.1999г. №117-ФЗ "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг" с изменениями и дополнениями.

5. Федеральный закон РФ от 10.07.2002г. №86-ФЗ "О Центральном Банке РФ (Банке России)" с изменениями и дополнениями.

6. Федеральный закон РФ от 23.12.2003 г. №177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" с изменениями и дополнениями.

7. Федеральный закон РФ от 30.12.2004 года №218-ФЗ "О кредитных историях" с изменениями и дополнениями.

8. Федеральный закон РФ от 8 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

9. Федеральный закон РФ от 25.02.1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

10. Федеральный закон РФ от 10.12.2003 № 173 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» с изменениями и дополнениями.

11. Инструкция Банка России, от 15.07.2005 №124-И" «Об1 установлении, размеров-(лимитов) открытых валютных позиций; методике их расчета« и, особенностях осуществления- надзора1 за их соблюдением кредитными организациями». , ч

12. М.Инструкция Банка России от 11.09:1997 № 65 «О порядке осуществления, надзора за банками, имеющими филиалы».

13. Инструкция Банка России от 25.08.2003 № 105 И « О порядке проведения, проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными' представителями Центрального банка РФ» с изменениями.и дополнениями.

14. Инструкции , Банка России: от 01.12.2003 № 108-И «Об< организации инспекционной-деятельности' Центрального Банка Российской Федерации (Банка России)» с изменениями и дополнениями.

15. Инструкция Банка России от 16.0Г.2004 № 110-И' «Об. обязательных нормативах банков» с изменениями и дополнениями.

16. Инструкция Банка России* от 14.01.2004 № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий? на осуществление банковских операций» с изменениями и дополнениями:

17. Положение1 Банка России от 30.07.2002 № 191-П «О консолидированной отчетности кредитных организаций»;

18. Положение Банка России от 09.11.2005 № 279 П «О временной администрации по управлению кредитной организацией»

19. О Комитете Банковского надзора: Положение Банка России от 10.08.2004г. с изменениями и дополнениями.23 .Постановление бывшей ФКЦБ (в настоящее время ФСФР) № 03 34/пс «О положении о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг».

20. Письмо Банка России от 24.03.2005 № 47 Т «О методических' рекомендациях по проведению проверки организации внутреннего контроля в кредитных организациях».

21. Письмо Банка России от 30.06.2005 № 92-Т «Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах».

22. Письмо Банка России от 24.05.2005 №76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях».

23. Письмо Банка России от 23.03.2007 № 26-Т «О методических рекомендациях по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале)».

24. Письмо-Банка России от 31.01.2003 № 04-15-3/371 « Об эксперименте по внедрению в надзорную практику института кураторов кредитныхорганизаций».

25. Положение Банка России от 10.02.2003 № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».

26. Положение Банка России от 09.11.2005 № 279 П «О временной администрации по управлению кредитной организацией».

27. Положение Банка России от 21.09.2001 № 153 П «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции».

28. Положение Банка России от 19.03.2003 № 218-П «О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц учредителей (участников) кредитных организаций».

29. Положение Банка России от 19.04.2005. N 268-П «О порядке и критериях оценки финансового положения физических лиц — учредителей (участников) кредитной организации».

30. Положение Банка России от 07.09.2007 №310-П «О кураторах кредитных организаций».

31. Указание Банка России от 16.01.2004 № 1375-У «О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации».

32. Указание Банка России от 16.01.2004 № 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".

33. Указание Банка1 России от 01.02.2008 № 1970-У «Об' установлении нормативов обязательных резервов (резервных требований) Банка России».

34. Указание Банка России от 30.12.2005 № 1650 У « О порядке проведения территориальными учреждениями Банка России мероприятий, по контролю за осуществлением кредитными организациями мер по предупреждению несостоятельности (банкротства)».

35. Указание Банка России 14.07.2005 № 1594 У «О перечне формах и порядке составления отчётности ликвидируемых кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации».

36. Указание Банка России от 14.04.2003 № 1270-У "О публикуемой'отчетности кредитных организаций и банковских консолидированных групп».

37. Указание Банка России от 28.10.2004 № 1510-У «О внесении изменений в Указание Банка России, от 24 марта 2003 года № 1260-У «О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций».

38. Указание оперативного характера Банка России от 23.06.2004 №70-Т «О типичных банковских рисках».

39. Указание Банка России от 31.03.2000 № 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций».

40. Монографии, учебники и сборники научных трудов

41. Алехин А.П., Козлов Ю.М.Административное право Российской Федерации. Часть 1.Сущность и основные институты административного праваю. Учебник- М.: «Теис», 1994. -280 с.

42. Антипова О.Н. Система банковского надзора и инспектирования за рубежом.- ЦПП Банка России, 1995.

43. Антипова О.Н. Стандарты банковского надзора в России.- ЦПП Банка России, 1999.

44. Асланбеков-Федоров A.A., Под ред. проф. A.M. Тавасиева. Система внутреннего контроля коммерческого банка.М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. -191 с.

45. Баас Ф., Новый надзорный орган для решения проблем. Бизнес и Банки 2002.№ 8 дано по: Сборник ЦБ РФ. Москва. С.11.

46. Банковское право Российской Федерации. Особенная часть: В 2 т.:Учебник / Отв.ред. Г.А. Тосунян. М.: Юристь, 2004. -Т.1.-560 с.

47. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / Под общ.ред. акад. Б.Н. Топорнина. М.: Юристъ, 2004. - 448 с.

48. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. М.Юрист, 2002.-751 с.

49. Банковское дело: Учебник: для студентов вузов по специальности «Финансы и кредит», «Бухгалт.учет, анализ и аудит» / Е.П.Жарковская. 4-е изд., испр.и доп. М.: Омега-JI, 2005. - 452 с.

50. Банковские риски: учебное пособие / кол. авторов; под.ред.д-ра экон.наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон.наук, проф. Н.И. Валенцевой. М.: КНОРУС, 2007.-232 с.

51. Батырева C.B., Современная система банковского надзора и контроля в России и направления ее совершенствования: Дис.канд.эк.наук.- М.;-2001.1. С.15.

52. Бугакова Л.И. Аудит в России. Механизм правового регулирования. М.: Волтерс Клувер. С. 242.

53. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л., Банковские системы зарубежных стран.: Курс лекций.-М: Экономист, 2004. С.248.63 .Голубев С. А. Роль Центрального банка Российской Федерации в регулировании банковской системы страны, М., Юридический дом «Юстицинформ», 2000.

54. Деньги, кредит, банки:учебник/под ред.засл.деят.науки РФ, д-ра экон.наук О.И. Лавру шина- М.:КНОРУС, 2005.-С.381.

55. Деньги, кредит, банки/ под ред. Г.Н. Белоглазовой: Учебник.- М.: Юрайт-Издат, 2005.-С. 497.

56. Климович. В.П. Основы банковского аудита:Учебник.-М.:ФОРУМ:ИНФРА-М, 2005.-192 с.

57. Костерина Т.М. БАНКОВСКОЕ ДЕЛО, Учебник/ Под ред.проф. Ю.Б. Рубина-М. «МаркетДС», 2003.-240 с.

58. Миркин Я.М. Англо-русский толковый словарь по банковскому делу, инвестициям и финансовым рынкам. Свыше 10000 терминов/ Я.М. Миркин, В.Я. Миркин.- М.: Альпина Бизнес Букс, 2006. 422 с.

59. Организация деятельности коммерческого банка/Под ред. Тагирбекова К.Р.-М.: Издательство «Весь Мир», 2004-848 с.

60. Пыхтин С.В. Лицензирование банковской деятельности в Российской Федерации. -М.: ИД «Юриспруденция», 2005. С. 102.

61. Райзенберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь 2-е изд., исправ. - М.: ИНФРА-М; 1999. С.-264.

62. Тосунян Г.А., А.Ю. Викулин, А.М.Экмалян. Банковское право Российское право. Общая часть. Учебник под общ. ред. акад. Б.Н. Топорина.- М^: Юрист, 2004.448 с.

63. Экономическая энциклопедия/ Под ред. Л.И. Абалкина. М.: «Экономика», 2004. С. 893.

64. Экономический анализ деятельности банка: Учебное пособие. М: ИНФРА-М, 1996.

65. Статьи в научных- журналах и периодической печати

66. Аудитор или ревизор? // «Эксперт». 26.03.2007.81 .Ассоциация Российских банков. Пресс-релиз №57. 05.03.2007.

67. Банк России рассмотрит возможность отделения регулирования от практического надзора. Прайм ТАСС. Бизнес - лента. 15.03.2007.83 .Банковская система аналитика //Банковские услуги. 2006. № 2.

68. Банк России против банков-жуликов // Банковское обозрение. 2006.

69. Банк России1 констатирует перетекание проведения сомнительных операций из московских банков в региональные и филиалы // ПРАЙМ ТАСС. 2006. 23 мая.

70. Банковский надзор станет «силовым». «Известия». 19.09.2006

71. Бацына С.Ю., Ильясов С.М., Цапиева O.K. Взаимодействие банковскогосектора и реальной экономики региона // Деньги и кредит. 2003. № 7, С.37.

72. Березина М.П., Оглоблина Е.В. Швейцарский национальный банк: особенности тенденции, перспективы развития // Банковское дело.2004. №' 10. С.41.

73. В РСПП хотят возродить банковскую элиту. К десятилетию создания ОПЕРУ-2 // Коммерсант. 2006. 19 октября.

74. Вотрин Р. В' Особенности' банковского надзора в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,- и финансированию терроризма // Деньги и кредит. 2004. № 4. С.23.

75. Вяткин ВЛЗ., Гамза В.А., Гуревич М.И., Калишин П.В. Базель II: время действовать //Деньги и кредит. 2007. №9. С. 43.

76. Геращенко В., О денежно-кредитной политике и ходе реструктуризации российской банковской системы //Аналитический банковский журнал. 2000л № 5. С.12.

77. Государственное регулирование в» финансовой сфере: каким ему быть? // Деньги и кредит. 2004. №5. С.27.

78. Гузанов А.Г. Применение Банком России мер принуждения к кредитным организациям: правовые аспекты//Деньги»и кредит. 2005. № 12. С. 37-40.

79. Заявление Правительства РФ и Банка России «Совместная стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 г.» Вестник Банка России от 13.04.2005 г.

80. Зеленский Ю.Б. Региональные аспекты функционирования банковского сектора // Деньги и кредит. 2002. № 9. С. 14.

81. ЮО.Зубова Е. « Эксперты считают,, что банки-игроки угрожают банковской системе «Союз», НРБ и «Уралсиб» купили слишком много акций» // Бизнес. № 18. 9.09.2006.

82. Козлов, A.A. Вопросы реализации' Базельских рекомендаций в области банковского надзора в России. XV Международный банковский конгресс «Базельские рекомендации: подходы и реализация» г.Санкт-Петербург, 08.06.2006 // Вестник Банка России. 2006. № 35.

83. Копылова Н. Банкам позволят бойкотировать счета клиентов // 2006. 23 мая.

84. Котляров М.А. Новый подход ЦБ РФ к капитализации кредитных организаций России: риски и перспективы внедрения- // Банковское дело. 2006. № 6.

85. Марданов1 Р:Х., Каштанов М.Д., Акбашев Р.Г. Институт, куратора кредитной организации как инструмент перехода к содержательному надзору // Деньги и кредит. 2003. № 10. С. 29.

86. Масленникова О.М. Банки России- XXI век. Материалы Международного форума в.Сочи // Банковское дело. 2005. № 9.- С.5.

87. Об.Материалы XVII' съезда АРБ. Выступление заместителя Председателя Правительства Российской Федерации А.Д. Жукова.//Деньги и кредит.2006. №4.- С.10.

88. Материалы пресс-конференции Ассоциации российских банков. 18.01.2006 г.

89. Мурычев A.B. К вопросу о целесообразности1 создания саморегулируемых организаций в банковской сфере // Деньги и^кредит.2005. № 8.- С.29.

90. Мегарегулирование финансовых рынков//Вестник НАУФОР №10 ПО.'Меликьян Г.Г. Особенности1 российской системы //Аналитическийбанковский журнал. 2006. №1.

91. Меликьян Г.Г. КоАП мне люб, но истина дороже //Вестник Банка России. 14.03.2007.

92. Меликьян Г.Г. Для перемен нет подтвержденных практикой аргументов //1. Коммерсант. 09.03.2007.

93. Мельников В.Н. Деятельность Банка России по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма в банковской системе // Деньги и,кредит. 2005. № 2. С. 10.

94. Мониторинг прессы. Центральный банк Российской' Федерации. Н. Кочелягин. «Стимул к прозрачности». 13.10.2006.

95. Образцов М.В, К вопросу о роли Ценрального банка в регулированиифинансовых рынков.//Деньги и кредит. 2002. №4, С. 12. 116.0тчетность не проблема. А.Ю. Симановский интервью НБЖ, №10(22).2005.

96. Поздышев В.А., Пашковский Д.А. Концепция консолидированного надзора и необходимость её применения в России // Регулирование банковскойIдеятельности. Управление в кредитной организации. 2006. №1.

97. Показатели радуют, зато риски огорчают // Национальный банковский журнал. 2006: № 4.

98. Рекомендации XIV Международного банковского конгресса (МБК-2005) ц «Банки. Регулирование. Экономика», г. Санкт-Петербург, 1-4 июня 2005г.//Деньги и кредит. 2006. №8. С. 15- 19.

99. Романова Н. Российским банкирам разрешат не выполнять рекомендации1

100. ЦБ // «Время новостей», 10.07.2007

101. Саркисянц А. Иностранные банки в России: тенденции и перспективы// Бухгалтерия и банки. № 6. 06. 2006.г

102. Сафронов В.А. Некоторые аналитические аспекты оценки финансовойустойчивости банковского сектора //Деньги и кредит. 2005. №2. С.13-15.

103. Сафронов В.А. Формирование Банком России системы мониторинга финансовой устойчивости банковского сектора //Деньги и кредит. 2006. № 6. С.16-21.

104. Сайгашев В.П., Тиунова Г.В., Махначева Т.О. Формирование информационно-аналитической базы банковского надзора // Деньги и кредит. 2006. № 4. С.- 27.

105. Садков В.Г., Овчинникова О.П. Стратегические направления^ и перспективная модель, региональных банковских систем // Финансы и кредит. 2006. № 5.

106. Симановский А.Ю. Надзорные и контрольные функции Банка России // Деньги и кредит. 2001. № 5. С.12.

107. Симановский А.Ю. К вопросу о повышении эффективности банковского' надзора // Деньги и кредит. 2002. № 9. С.4.

108. Симановский А.Ю., Принципы, и правила' В; регулировании банковской1 деятельности: отдельные аспекты методики и практики.//Деньги и кредит.2005, №2.С. 23.

109. Симановский А.Ю., Базельские принципы эффективного банковского надзора, издание второе //Деньги и кредит. 2007. №1-3.

110. Стандарт Банка России СТО БР ИББС-1.0. «Обеспечение информационной безопасности организаций банковской' системы, Российской Федерации: Общие положения»// «Вестник Банка»России. 2004. №68.

111. Член совета директоров- ЦБ Алексей- Симановский: «задача куратора' -более глубокое понимание ситуации в банке» // Полит.ру 05.02.2007.

112. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года. Приложение к Заявлению Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации от 05 апреля 2005г. //Деньги и кредит. 2005. №4.

113. Сообщение информационного агентства "Интерфакс" 22.05.06 г.

114. Сообщение информационного агентства "Интерфакс", "РИА Новости". 20:02.2007 г.

115. Сообщение информационного агентства "Рейтер". 09:10.2006 г.

116. Сообщение информационного агентства?«Прайм-ТАСС» 16.03.2006.

117. Сообщение информационного агентства «Интерфакс» 08.11.2006 г.

118. Сообщение информационного агентства «РБК Новости» от 24.01.2008.

119. Соколов Ю.А., Дубова С.Е. Проблемы организации и функционирования института кураторства в системе банковского надзора // Финансы и кредит. 2004. № 7. С. 2-6.

120. Сухов М.И. Капитализация кредитных организаций и эффективность банковской деятельности.// Деньги и кредит. 2006: № 7. С.4 5.

121. Сухов. М.И. Роль системы корпоративного управления банка // Деньги и кредит. 2005. № 9. С. 7-10:

122. Сухов М. Только • конкуренция превратит кредитование в цивилизованный бизнес // «Коммерсант Деньги», 26.03.2007.143 .США перенесли срок внедрения «Базеля 2» на 2008 г.

123. Тавасиев A.M., Акимов О.М., Нужен ли* независимый орган для надзора за банковским сектором?//Банковское дело.2004.№8, С. 19:

124. Тишинский И.Сектор высокого роста.// Профиль. 18.09.2006. № 34.

125. Тимофеева З.А. Системы надзора за деятельностью коммерческих банков. //Деньги и кредит. 2002. №>4. -С.53-58.

126. Турбанов А. В'. Вопросы взаимодействия^ Банка России и Агентства по страхованию вкладов // Деньги и кредит. 2006. № 3. С.4;

127. Тысячникова H.A. Базель II в России проблемы и решения'//Деньги и кредит. 2006. №Ю. С.56.

128. Хуторных Е. Аудиторы привлекаются к надзору// Еженедельная деловая' газета Бизнес. №168 (552). 11.09.2006.

129. Хуторных Е. Служба финансового мониторинга намерена жестко/ отслеживать крупные операции с наличными // Время новостей. 14.03.2007.

130. ЦБ исключит посредников в надзоре // Газета «Коммерсант» №214 от 21 ноября 2007 г.1. Зарубежнаялитература

131. Банковский надзор Базовый курс Лоте Скау-Зибель. Министерство1 финансов Швеции. 29.11-03.1-2.2004 г. Санкт-Петербург. Обучение персонала Банка России-поПрограмме ТАСИС.

132. Банковский надзор>Немецкий федеральный банк 15-18.06.2004'. Обучение персонала Банка России по Программе ТАСИС, этап III. Москва.2004 г.

133. Банковский надзор. Базовый курс. Проведен Банком Нидерландов 18.04 -22.04.2005. Обучение персонала Банка России по Программе ТАСИС. Этап Ш. Москва 2005 г.

134. Банковский надзор. Европейский опыт и российская практика. Пособие, подготовленное в рамках проекта «Обучение персонала Банка России. Этап Ш» под. ред. Олсена M. М.; 2006. - 356 с.

135. Грюнинг X. Ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Пер. с англ.: вступ. Сл. Д. э.н. К.Р. Тагирбекова М: Издательство «Весь мир», 2004.-С.253.

136. Демуанк Ж. Системы раннего предупреждения Франция. Программа Тасис Проект «Подготовка персонала Центрального Банка РФ-Ш».15 8.Мишкин Ф.С. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков: Пер. с англ.- М.: «И.Д.Вильямс», 2006.- 880с.

137. Рыночный риск, риск ликвидности и операционный риск. Управление финансовых услуг Великобритании.01-05.08.2005 г.

138. Robert Porter, Мапу Elisabeth Word. The principles of banking regulation, supervizion and analysis:Working Materials/The word Bank Institution of Economic Development, 1992.

139. World Bank, Finance for Growth: Policy Choices in a Volatile World (Oxford:World Bank and Oxford Universiti Press, 2001.1. Материалы Интернет

140. Годовой отчет банка России 1994г. // http//cbr.ru

141. Годовой отчет банка России 1995. // http//cbr.ru

142. Годовой отчет банка России 1996г // http//cbr.ru

143. Годовой,отчет банка России 1997г // http//cbr.ru

144. Годовой отчет банка России 1998г // http//cbr.ru

145. Годовой отчет банка России 1999г // http//cbr.ru

146. Годовой отчет банка России 2000г.// http//cbr.ru

147. Годовой отчет банка России 2001г. // http//cbr.ru

148. Годовой отчет банка России 2002г. // http//cbr.ru

149. Годовой отчет банка России 2003г. // http//cbr.ru

150. Годовой отчет банка России 2004г. // http//cbr.ru

151. Годовой отчет банка России 2005г. // http//cbr.ru

152. Годовой отчет банка России 2006г. // http//cbr.ru175.http://www.cbr.ru.176.http://www.rbc.ru177.http://bankir.ru.

153. В 2005-м проверки проводились в 797 российских банках. Интернет-газета Vsluh.ru 08.06.2006 http://portal.cbr.ru.

154. Проект Указания Банка России «Об оценке экономического положения кредитных организаций» // http//cbr.ru

155. Чем занимаются 75000 сотрудников Центрального банка. 09.07.2007 // http://cbr.ru