Содержание денежно-кредитной политики и совершенствование статистического мониторинга деятельности коммерческих банков тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Азаров, Александр Федорович

• Азаров, Александр Федорович
• кандидат экономических наук
• 2004

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Азаров, Александр Федорович

08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит 08.00.12 - Бухгалтерский учет, статистика

Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Научный руководитель доктор экономических наук, профессор Садков Виктор Георгиевич

Орел

Содержание

Введение.

1 Денежно-кредитная политика Банка России и проблемы организации статистики денежно-кредитных отношений.

1.1 Денежно-кредитная политика: сущность, содержание, структура.

1.2 Анализ денежно-кредитной политики.

1.3 Зарубежный опыт формирования и реализации денежно-кредитной политики.

1.4 Проблемы организации статистики денежно-кредитных отношений.

2 Состояние и анализ статистической отчетности денежно-кредитных отношений в банковской системе.

2.1 Состояние, анализ статистической и финансовой отчетности денежно-кредитных отношений в коммерческих банках.

2.2 Состояние и анализ статистической отчетности на региональном уровне.

2.3 Состояние и анализ статистической отчетности денежно-кредитных отношений на общегосударственном уровне.

3 Модернизация статистики денежно-кредитных отношений и создание комплексного мониторинга деятельности банков в регионах России.

3.1 Комплексный мониторинг финансово-кредитных организаций и совершенствование банковской статистики.

3.2 Комплексный анализ функционирования и развития банковской системы Курской области.

3.3 Разработка предложений по развитию и повышению эффективности функционирования банковской системы региона.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Содержание денежно-кредитной политики и совершенствование статистического мониторинга деятельности коммерческих банков»

Актуальность темы диссертационного исследования определена необходимостью совершенствования денежно-кредитной политики и статистики, отражающей денежно-кредитные отношения для целей комплексного анализа и повышения эффективности управления социально-экономическими процессами на основе мониторинга функционирования банковской системы России.

В настоящее время, когда завершаются переломные процессы, начатые в 90-х годах XX века, российская экономика переходит в новое состояние, которое характеризуется определенной стабильностью. Устойчивое и эффективное функционирование банковской системы практически невозможно без качественной статистической информации. Состояние статистики в стране, как показывает российская действительность, не отображает в полной мере денежно-кредитные отношения. О деятельности отдельного коммерческого банка можно получить информацию лишь из консолидированного баланса и отчета о прибылях и убытках. Этих данных совершенного недостаточно для того, чтобы провести комплексный анализ деятельности кредитной организации. Отсутствие информации о состоянии банковских институтов не повышает к ним доверие населения. Фундамент ресурсной базы кредитной организации составляют именно средства населения, их отсутствие приводит к финансовой неустойчивости банков. Следовательно, неустойчивость кредитных организаций, составляющих звенья банковской системы, не может способствовать развитию социально-экономического комплекса. Неэффективность действующей системы статистического наблюдения за кредитными организациями показали финансовые и банковские кризисы 1994г., 1998 г. и 2004 г., хотя последний не был столь масштабным, чем предыдущие. Происходящие кризисы в банковской системе подтверждают, что в настоящее время совершенно недостаточным являются те агрегированные статистические данные, которые публикуются региональными и федеральными органами статистики и Центральным банком РФ. Планомерный переход кредитной системы учета и отчетности к международным стандартам также требует по-новому перестроить систему банковской статистики.

Актуальность и недостаточная научная проработка в данном направлении определили выбор темы, цель и задачи данного исследования.

Состояние изученности проблемы. Исследованием проблем денежно-кредитных отношений занимались многие зарубежные ученые, такие как М.Фридман, Ф. фон Хайек, М. Роккаса, К. Брайолта, отечественные ученые В.Г. Садков, О.П. Овчинникова, Г.Н. Белоглазова, А.А. Казимагомедов, JI.H. Красавина и др., проблемами статистики, характеризующими денежно-кредитные отношения занимались М.И.Калашникова, В.Ю. Копытин, B.C. Князевский (организация денежно-кредитной статистики), О.Г. Третьякова (банковская статистика), А.А. Попова и И.П. Мамий (статистика денежного обращения и кредита), B.C. Захаров, В.Н. Салин, Ю.Н. Иванов, М.В. Вахра-меева (статистика процентных ставок) и др.

Область исследования. Исследование соответствует п. 8.4. «Денежно-кредитная и валютная политика. Особенности формирования денежно-кредитной политики РФ и механизмов ее реализации в современных условиях» специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит» Паспорта специальностей ВАК, а также п. 3.4 «Методология социального и экономического мониторинга, статистического обеспечения управления административно-территориальным образованием; измерение неравномерности развития территориальных образований» специальности 08.00.12 «Бухгалтерский учет, статистика» Паспорта специальностей ВАК.

Объектом диссертационного исследования является денежно-кредитная политика и система статистического наблюдения за деятельностью кредитных организаций Центральным банком РФ, федеральными и региональными органами статистики.

Предметом исследования является система статистических показателей, характеризующих денежно-кредитные отношения и оценка их влияния на эффективность социально-экономических процессов.

Цель работы состоит в разработке теоретико-методических положений и системы статистических показателей для мониторинга и комплексного анализа денежно-кредитных отношений, а также повышения эффективности функционирования банковской системы России.

Для достижения указанной цели потребовалось определить и решить следующие задачи:

1) провести анализ денежно-кредитной политики Банка России, эволюции ее инструментов и целей; сравнить отечественные подходы к реализации денежно-кредитной политики с зарубежным опытом;

2) исследовать состояние показателей статистики, характеризующих денежно-кредитные отношения и проанализировать проблемы ее организации на общегосударственном и региональном уровне;

3) провести анализ структуры статистической и финансовой отчетности кредитных организаций в Российской Федерации и выявить ее недостатки;

4) разработать паспорт кредитной организации для целей комплексного анализа состояния банков;

5) провести комплексный анализ региональной банковской системы на основе статистических показателей денежно-кредитных отношений;

6) провести анализ достаточности состава обобщающих статистических показателей денежно-кредитных отношений и предложить необходимые новые показатели;

7) построить систему моделей и взаимосвязей обобщающих показателей развития экономики в зависимости от выбранных факторов-аргументов;

8) рассчитать кредитный потенциал Курской области.

Теоретическая и методологическая основа исследования — концептуальные положения, содержащиеся в научных трудах ведущих отечественных и зарубежных экономистов, материалы экономических научно-практических конференций. В работе использованы законодательные акты Российской Федерации. Информационной базой являются статистические сборники и материалы Государственного комитета по статистики Российской Федерации, Центрального банка России, Мирового банка, центральных банков различных стран, а также расчетные показатели, полученные в результате исследования. В процессе работы применялись экономико-математические методы, методы экономического, логического, сравнительного анализа и синтеза, методы прогнозирования и системный подход.

Научная новизна работы заключается в разработке теоретико-методических положений по совершенствованию статистики, характеризующей денежно-кредитные отношения и обосновании содержания системы мониторинга деятельности коммерческих банков.

Научная новизна подтверждается следующими научными результатами, выносимыми на защиту:

1) Модифицировано содержание современной денежно-кредитной политики РФ с системных позиций, позволяющее по сравнению с известными подходами, обеспечить комплексность ее воздействия на социально-экономические процессы в целях экономического роста и повышения качества жизни населения (п.8.4. паспорта специальности 08.00.10)

2) Выделены и классифицированы проблемы статистики, характеризующие денежно-кредитные отношения, которые позволили определить направления ее совершенствования в соответствии с обоснованным содержанием денежно-кредитной политики (п.3.1. паспорта специальности 08.00.12);

3) Разработаны состав и структура обобщающих статистических показателей, характеризующих кредитоемкость и кредитный потенциал регионов, позволяющих в отличие от известных подходов оценивать требуемые и существующие направления развития банковской системы (п.3.4. паспорта специальности 08.00.12);

4) Предложена структура и система статистических показателей паспорта кредитной организации, позволяющая комплексно анализировать функционирование банка (п.3.4. паспорта специальности 08.00.12);

5) Разработана система моделей рекурсивных взаимосвязей интегральных показателей социально-экономического развития и определяющих их факторов, позволяющих прогнозировать ожидаемые результаты в зависимости от изменения факторов-аргументов (п.9.8. паспорта специальности 08.00.10);

6) Произведено расчетное обоснование показателя кредитного потенциала Курской области, позволяющего определять направления развития банковской системы региона (п.9.5. паспорта специальности 08.00.10).

Практическая значимость результатов работы заключается в возможности использования основных положений, выводов и предложений, содержащихся в работе, денежно-кредитными организациями в качестве методической основы для повышения эффективности своей деятельности.

Рекомендации и предложения диссертационного исследования могут быть использованы на уровне федеральных и региональных органов власти для выработки управленческих решений. На уровне Банка России и его территориальных отделений — использование паспорта кредитных организаций для эффективного управления банковской системой. На уровне Федеральной службы государственной статистики — пересмотр и изменении форм статистической отчетности для полного отражения сведений о денежно-кредитных отношениях. На уровне кредитных организаций — использование расчета кредитного потенциала отдельных банков региона для выявления основных направлений развития банковской организации.

Апробация результатов исследования. Основные положения и результаты диссертации опубликованы в межвузовских сборниках научных статей и докладывались на научно-практических конференциях:

Молодежной научно-технической конференции технических вузов Центральной России (Брянск, 2000г.); Межвузовской студенческой научно-технической конференции (Орел, 2001г.); Международной студенческой научно-технической конференции (Белгород, 2001г.); Международной научно-практической конференции Орел ГТУ «Управление инновационно-инвестиционными процессами на основе вовлечения в хозяйственный оборот интеллектуальной собственности и качеством подготовки специалистов в регионах России» (Орел, 2002г.); Межвузовской научно-практической конференции «Экономические проблемы становления рыночных отношений в РФ» (Брянск, 2004г.).

Публикации. По результатам диссертационного исследования опубликовано 6 научных работ общим объемом 1,1 п. л.

Структура работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, включающего 94 литературных источника, содержит 146 страниц основного текста, 20 рисунков, 17 таблиц, И приложений.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Азаров, Александр Федорович

Выводы и предложения по главе 3

В третьей главе диссертации проведенное исследование показывает, что раскрытие российскими банками минимума информации о своей деятельности привело к подрыву доверия со стороны населения к кредитным организациям. Публикуемые статистические сборники и периодическая печать отражают информацию о деятельности банков недостаточно в полном объеме. Тем самым затруднено проведение комплексного анализа кредитной организации, а также углубленного анализа развития региональной банковской системы. Развитие банковской системы региона возможно лишь на основе комплексного анализа тенденций её развития с необходимым и достаточным для этого уровнем детализации. В области раскрытия информации о деятельности банков наиболее полную и достоверную информацию о своей деятельности коммерческие банки предоставляют в Центральный банк РФ.

В результате исследования выявлено, что одним из факторов повышения доверия к финансовым институтам является их открытость и прозрачность. Поэтому предлагается ввести в систему отчетности банков «Паспорт кредитной организации», который позволит заменить часть существующей отчетности, решить ряд важных проблем статистического наблюдения, позволит подвергать финансово-кредитные учреждения своевременному и достоверному мониторингу. Создание интегрированного банка данных о финансовой деятельности кредитных организаций региона на основе паспортов, более полно обеспечит информационно-аналитическую базу процессов государственного управления и планирования на федеральном и региональном уровнях.

Проведенный комплексный анализ банковской системы региона позволил выделить проблемы в структуре и распределении банковских учреждений по территории региона, следствием чего является отсутствие конкуренции в отдельных районах. Краткосрочные обязательства, приводят, к краткосрочному характеру кредитования реального сектора. Возможности роста депозитов будут определяться реальными доходами населения, структурой сбережений населения, предпочтением ликвидности, доходностью финансовых инструментов, доверием к конкретным финансовым институтам.

В диссертации рассмотрены понятия кредитного потенциала и кредитоемкости. На их основе предложены дополнительные показатели статистики денежно-кредитных отношений.

Проведенный регрессионный анализ по данным Всемирного Банка, позволил рассчитать кредитный потенциал Курской области и выявить, что повышение активизации деятельности кредитных организаций будет способствовать социально-экономическому развитию региона, т.к. кредитный потенциал еще не исчерпан.

Важнейшими направлениями повышения эффективности развития и функционирования банковской системы региона являются:

1. В рамках депозитной политики, необходимо восстановление доверия населения к кредитным институтам.

2. В рамках кредитной политики, необходима активизация деятельности кредитных учреждений региона, что подразумевает в себе развитие кредитных операций, расширение сети банковских учреждений. Для стимулирования деятельности кредитных организаций необходима под держка в области налогообложения

3. Развитие платежных систем в регионах, через создание региональных расчетно-клиринговых палат и включение почтовых учреждений в платежную систему Банка России.

Подводя итог вышесказанному, необходимо отметить, что без разработки экономической стратегии, ни одна кредитная система из высокоразвитых стран не способна обеспечить социально-экономическое развитие региона и страны в целом.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе диссертационного исследования были сделаны следующие выводы:

1. Проведенный анализ в области терминологии «денежно-кредитной политики» показал, что в российской экономической литературе эти определения носят весьма расплывчатый характер, нет четкого и единого понимания денежно-кредитной политики. Эти определения не только не информативны, но и не представляют возможности оценить цель денежно-кредитной политики, проводимой главным банком станы. Именно такой подход вносит разногласие в понимание государственного денежно-кредитного регулирования с позиции различных ученых и государственных деятелей. Исследование определений денежно-кредитной политики наталкивают на вывод, что Банк России в большей степени рассматривает свою деятельность, как классическую «монетарную» политику, с присущими ей инструментами воздействия, не учитывая не только сложившихся макроэкономических реалий, но и особенностей национального развития России. Речь идет о «слепом» копировании чужого опыта (опыта развитых стран), не подкрепленного сколь либо серьезными научными разработками.

2. Проведенное исследование показало, что главной целью денежно-кредитной политики должно быть обеспечение целенаправленного и эффективного социально-экономического развития страны в целом и каждого субъекта федерации в отдельности на основе эффективного формирования и использования денежных и кредитных ресурсов.

3. Ретроспективный анализ денежно-кредитной Банка России показал, что главной целью денежно-кредитной политики на протяжении последних десяти лет названо снижение инфляции. Хотя одной из главных задач должно быть содействие росту экономики. В связи со слабым развитием рефинансирования банков ограничено использование и такого метода, как процентная политика. В настоящее время наиболее существенным методом денежно-кредитной политики являются отчисления в фонд обязательного резервирования.

4. Исследования зарубежного опыта в проведении денежно-кредитной политики показали, что четко структурированный и методологически детально проработанный инструментарий денежно-кредитного регулирования Европейского Центрального Банка (ЕЦБ) может служить образцом для большинства развивающихся стран и стран переходного периода. Опыт ЕЦБ по разработке и практическому применению инструментов денежно-кредитного регулирования может оказаться полезным и для Банка России.

5. Любая составляемая отчетность финансового учреждения или другого субъекта экономики должна служить для анализа и эффективного управления экономическими процессами. Поэтому построение формы отчетности должно идти от задач, которые ставятся перед экономическим субъектом.

6. Существующая отчетность должна быть изменена кардинально, поскольку она с одной стороны чересчур избыточна, а с другой — не содержит ряд важнейших оценочных показателей. Она должна строиться не на принципе обеспечения удобств и желаний каждого из департаментов Банка России, а с учетом повышения эффективности надзора Банка России и эффективности работы самих коммерческих банков. Анализ форм отчетности кредитных организаций показывает, что исходные статистические сведения для большинства форм отчетности уже имеются в контролирующей организации

7. Официальные статистические данные должны пользоваться доверием потребителей этих данных. Факторами формирования доверия является открытость и доступность информации. Важным условием доверия-представленной статистической информации является оценка пользователями степени объективности и профессионализма организаций, создающих статистические отчеты. Поэтому предлагается установить единый источник публикации статистических отчетов кредитных организаций и определить организации, отвечающие за достоверность публикуемых статистических сведений.

8. В настоящее время в сфере официальной банковской статистики наибольшее распространение получила периодическая отчетная форма статистического наблюдения со сплошным охватом единиц совокупности кредитной организации и корреспондентским способом получения первичных данных. Также используется единовременный учет и обследования монографического вида с документальным способом получения данных. Они проводятся в рамках аудиторских и инспекционных проверок. Способ основного массива не используется, так как не разработан механизм определения показателей принадлежности к кредитной организации, которые вносят наибольший вклад в изучаемое явление.

9. Анализ статистики денежно-кредитных отношений на региональном уровне показывает, что современная банковская статистика строится по законам, устанавливаемым Центральным банком РФ, а это приводит к неадекватной оценке денежно-кредитных отношений на региональном уровне.

10. Проведенный анализ показал, что Банк России не предоставил территориальным управлениям единой формы составления статистического мониторинга для отражения состояния региональной банковской системы, т.е. нет нормативно-правовых документов четко регулирующих составление и представление бюллетеня на региональном уровне.

11. Анализ статистики на общегосударственном уровне показал, что ФСГС не владеет полной информацией о деятельности кредитных организаций, соответственно публикуемая информация не отражает состояние банковской системы в стране и тем более в регионах.

12. Выполненные в диссертации исследования позволили разработать научно обоснованные рекомендации о необходимости подвергать финансово-кредитные учреждения своевременному и достоверному мониторингу. В работе отражены и обоснованы конечные цели мониторинга.

13. Основной целью комплексного анализа банковской системы на региональном уровне является поддержание доверия населения к кредитным институтам посредством систематического отслеживания процессов в банковской сфере; своевременное выявление негативных явлений, а, следовательно, предотвращение кризисов; а также разработка стратегии развития банковской системы исходя из задач комплексного социально-экономического развития административного образования любого уровня управления.

14. Предложена форма отчетности коммерческого банка, которая должна удовлетворить различных потребителей банковской информации «Паспорт кредитной организации». Обоснованы цели паспортизации кредитных учреждений. Введение паспорта позволит, решить ряд важных проблем статистического наблюдения.

15. Разработана схема системы информационно-аналитического обеспечения процессов управления и планирования на разных уровнях власти.

16. Проведенный комплексный анализ банковской системы региона (Курской области) позволил выделить основные проблемы, которые негативно сказываются на функционировании банковской системы Курской области.

17. Проведенный регрессионный анализ позволил рассчитать кредитный потенциал Курской области и выявить, что повышение активизация деятельности кредитных организаций будет способствовать социально-экономическому развитию региона, т.к. кредитный потенциал еще не исчерпан.

18. Предложенная структура обобщающих показателей, характеризующих кредитоемкость и кредитный потенциал, позволяет в отличие от известных подходов оценивать требуемые и существующие направления развития банковской системы.

19. Для прогнозирования социально-экономического развития разработана система моделей рекурсивных взаимосвязей интегральных показателей.

20. Диссертационная работа направлена на повышение эффективности деятельности региональных и муниципальных органов управления в части координации и развития банковской системы.

В целом, по итогам диссертационного исследования получены следующие результаты.

В теоретико-методическом аспекте — разработаны теоретико-методические положения по совершенствованию статистики денежно-кредитных отношений.

В прикладном аспекте — внедрение паспорта кредитной организации в систему отчетности банков позволит повысить эффективность системы управления кредитными организациями, создаст качественную информационную систему для органов статистики. Доступность и открытость информации о кредитных организациях будет способствовать повышению доверия населения к банковским институтам.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Азаров, Александр Федорович, 2004 год

1. Конституция Российской Федерации. М.: Известия, - 1996

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая: от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации от 5 декабря 1994 г., N 32, ст. 3301

3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая: от 26 января 1996 г. N 14-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации от 29 января 1996 г. N 5, ст. 410

4. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 №86-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 2002. - N 28, ст. 2790

5. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп.) // Российская газета. 10 февраля. — 1996

6. Постановление Правительства Российской Федерации «Об утверждении положения о Государственном комитете Российской Федерации по статистике» от 2 февраля 2001г. №85 // Собрание законодательства РФ, 12.02.2001, N7, ст. 652

7. Постановление Государственного комитета Российской Федерации по статистике «Об утверждении порядка заполнения и представления унифицированных форм Федерального государственного статистического наблюдения» от 1 декабря 2003 г. № 105

8. Положение Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 5 декабря 2002 г. N 205-П

9. Указания Банка России «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» от 16 января 2004г. № 1376-У

10. Протокол заседания Совета директоров Банка России от 14 января 2004 года N 1

11. Абалкин Л.И. Экономические реалии и абстрактные схемы // Вопросы экономики. 1996. - №12. - С. 4-19

12. Анисимов О. Предвыборный нигилизм // Финанс. — 2004. №7. — с10

13. Барсукова С. Финансовую устойчивость будут проверять пять раз // Финанс. №2. - 2004. - с. 24-25

14. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов. М.: Издательская корпорация «Логос», 1999. — 344 с.

15. Бюллетень банковской статистики №4 (131), 2004 // internet resource www.cbr.ru

16. Бюллетень банковской статистики за 1998 год/ ГУ ЦБ РФ по Курской области

17. Водянова М. Виктор Геращенко: «Пока у Правительства нет идей, Центробанк не поможет» // Финансовый аналитик. №5. - 2004

18. Геращенко В.В. Деятельность Банка России: предварительные итоги 1999г. и основные задачи на 2000г. // Деньги и кредит №1— 2000

19. Главные ориентиры Денежно-кредитной политики на 2002 год // Аудитор. №3. - 2000.- сЗ

20. Греф Г. Надежда на мегарегулятор //• Финансовый аналитик. декабрь. -2003.-с. 32-35

21. Гурова Т., Ивантер А. Постколониальная матрица // Эксперт. № 1. — 2004.-с. 16-21

22. Денежное обращение и банки: Учебное пособие / Под ред. Г.Н. Белозлазовой, Г.В. Толоконцевой. — М.: Финансы и статистика, 2000. — 272с.

23. Дубров A.M., Мхитарян B.C., Трошин Л.И. Многомерные статистические методы: Учебник — М.: Финансы и статистика, 2000. — 352с

24. Егоров С.Е. Роль АРБ в определении и реализации стратегии развития банковской системы // Деньги и кредит . 2002.- №5. - с.5

25. Елисеева И.И., Юзбашев М.М. Общая теория статистики: Учебник / Под ред. чл.-корр. РАН И.И.Елисеевой. — 4-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2002. 480с.

26. Захаров B.C. Проблемы банковской системы // Деньги и кредит. — 2002,- №1. — с.21-24

27. Иванова Л.И. Проблемы современной банковской информации и статистики // Деньги и кредит. №9. — 1998. — с.33-37

28. Информационно аналитический бюллетень за 1999 год/ ГУ ЦБ РФ по Курской области

29. Информационно аналитический бюллетень за 2000 год/ ГУ ЦБ РФ по Курской области

30. Информационно аналитический бюллетень за 2001 год/ ГУ ЦБ РФ по Курской области

31. Информационно аналитический бюллетень за 2002 год/ ГУ ЦБ РФ по Курской области

32. Информационно аналитический бюллетень за 2003 год/ ГУ ЦБ РФ по Курской области

33. Казимагомедов А.А., Ильясов С.М. Организация денежно-кредитного регулирования. М.: Финансы и статистика, 2001. - 272с.

34. Кожухарь Л.И. Основы общей теории статистики. — М.: Финансы и статистика, 2001. 144с.

35. Козьмин Г.П. Банковский сектор Архангельской области // Деньги и кредит. 1999. - №9. с.23-24

36. Козьмин Г.П. Банковский сектор Архангельской области // Деньги и кредит. 1999. - №9. с.23-24

37. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. 4-е изд., перераб. и доп. - М: ИНФРА-М, 2001. - 640с.

38. Концептуальные вопросы развития банковской системы Российской Федерации // Деньги и кредит. 2001. — №1

39. Копытин В.Ю. Кольвах О.И. Адаптивные модели при переходе банковской системы на международные стандарты финансовой отчетности (МСФО) // Деньги и кредит. № 10. - 2002. - с. 17-28

40. Копытин В.Ю. Статистическая отчетность кредитных организаций и ее реформирование на современном этапе /Дисс. на соик. учен. степ. к. э. н. — Ростов-на-Дону, 1999

41. Кураков Л.П., Тимирясов В.Г., Кураков В.Л. Современные банковские системы. Учебное пособие. 3-е изд., перераб и доп. - М.: Гелиос АРВ, 2000. -320 с.

42. Макарова Н.В., Трофимец В.Я. Статистика в Excel: Учебное пособие. — Финансы и статистика, 2002. 368 с.

43. Международные стандарты финансовой отчетности 1998: издание на русском языке М.: Аскери-АССА, 1998 904с.

44. Мишкин Ф. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков. М: Аспект пресс, 1999

45. Молотков О. С учетом международных стандартов и норм аудита //Банковский аудит. № 3. 1997. С. 11.

46. Некоторые вопросы социально-экономического развития России (подготовлено по стенографическому отчету Министерства финансов и Министерства экономического развития и торговли Российской Федерации) // Деньги и кредит. 2004. - №3. - с.З

47. Немецкий Федеральный банк. Денежная политика Федерального банка. Немецкий Федеральный банк, Франкфурт-на-Майне, 1995. - 220с.

48. Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов / Под ред Е.Ф. Жукова. 2 изд., перераб и доп. М: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. - с. 166

49. Общая теория статистики: Статистическая методология в изучении коммерческой деятельности: Учебник / Под ред. О.Э. Башиной, А.А. Спирина,- 5-е изд., доп. и перераб. М.: Финансы и статистика, 2000. — 440с

50. Овчинникова О.П. Денежно-кредитная политика и ее влияние на воспроизводственный потенциал региональной экономики: Монография. — Орел: ОрелГТУ, 2002. 249с.

51. Основные направления государственной денежно-кредитной политики на 1999 год // Коммерсант. 1998. - №229. - с 5

52. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2000 год // Деньги и кредит. — 1999. №12. - с 6

53. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2002 год // Деньги и кредит. — 2001. №12. — с 3-39

54. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2003 год // Деньги и кредит. 2002. - №12. — с 3-24

55. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2004 год // Деньги и кредит. 2003. - №12. — с 3-25

56. Островская О.М. Банковское дело: Толковый словарь. М: Гелиос АРВ, 1999.-400 с.

57. Панков Н.М., Прибыльная А.А. Банковский сектор и реальная экономика Курской области // Деньги и кредит. — 2003. №9. - с.32-34

58. Парамонова Т.В. Денежно-кредитная политика ЦБ и его роль в достижении макроэкономической стабилизации // Деньги и кредит . №10. — 1995.

59. Пашинцева Н.И. Об организации региональной статистики в Российской Федерации // http://mediatext.ru/docs/7685?page=l

60. Подколзина И. Тенденции развития европейской модели кредитно-денежной и бюджетной политики // Общество и экономика. — 2000. №2. -с.135-145

61. Процентная ставка Internet resource // www.cbr.ru

62. Роккас М. Центральные банки: происхождение, роль, функции и независимость Банк Италии, 1997. С19

63. Российский статистический ежегодник. — 1994. Статистический сборник, Госкомстат России. М., 1994. - 799с.

64. Российский статистический ежегодник. — 2000. Статистический сборник, Госкомстат России. — М., 2000

65. Российский статистический ежегодник. — 2001. Статистический сборник, Госкомстат России. М., 2001

66. Российский статистический ежегодник. — 2003. Статистический сборник, Госкомстат России. М., 2003

67. Садков В.Г., Измалкова С.А. , Овчинникова О.П. , Амброс Е.А. и др. Многоцелевая система мониторинга и моделирование развития регионов // Вопросы статистики. №2. - 2000. — с. 48-54

68. Садков В.Г., Овчинникова О.П. Банковские системы развитых стран: история, современность, перспективы. М.: Издательская группа «Прогресс», 2001. - 276с.

69. Садков В.Г., Овчинникова О.П. Системные основы совершенствования денежно-кредитной политики и перспективная модель банковской системы России. М.: Компания Спутник+, 2001. - 42с.

70. Садков В.Г., Овчинникова О.П., Поздняков М.С. Становление и перспективы развития региональных банковских систем // Деньги и кредит. 1998. №5. с. 39-43.

71. Сводный статежегодник Курской области 1980, 1985, 1990, 1995, 19972000 гг. Статистический сборник. Курский областной комитет государственной статистики. 2001

72. Сердечное А. Российские банки будут проверять по-старому / internet resource http://vyww.rbcdaily.ru/news /market /index.shtml?2004/01/14/50108

73. Симановский Ю.А. К вопросу о повышении эффективности банковского надзора // Деньги и кредит. №9. - 2002. - с. 3-8

74. Симановский Ю.А. Монетарная политика и экономический рост в России: отдельные аспекты проблемы // Деньги и кредит. — 1999. №11. — с. 14-24

75. Скорик М.А. Статистический анализ рейтинга ведущих российских банков в мировой финансовой системе/Дисс. на соик. учен. степ. к. э. н. -Москва, 1998

76. Словарь банковских терминов/ Уткин Э.А. и др. М.:АКАЛИС, 1997

77. Сорвин С.В. Приоритеты развития банковского сектора и деятельность территориального учреждения Банка России // Деньги и кредит. №1. - 2003. - с.29-33

78. Состояние денежной сферы и реализация денежно-кредитной политики в 2003 году (материал подготовлен Департаментом исследований и информации при участии Сводного экономического департамента Банка России) // Деньги и кредит. — 2004. — №3. — с.9

79. Статистика финансов: Учебник 2-е изд. / Под ред В.Н. Салина. М: Финансы и статистика. - 2002-816с.

80. Стрижкова Е.Г. Банковские вклады населения России как потенциальные кредитные ресурсы российской экономики // Вопросы статистики. — 2001 №2 - с. 50-53

81. Субетто А.И. Квалитология образования. СПб. - М.: Исследовательский центр проблем подготовки специалистов, 2000. — 220 с.

82. Фабри Корнель Банки в системе становления и развития рыночных отношений (сравнительный анализ Германии и России) / Диссертация на соиск. уч. ст. к.э.н. М., 1994.

83. Фридман М. Количественная теория денег. — М.: Эльф пресс, 1996

84. Хандруев А.А. Современные особенности денежно-кредитной сферы // Деньги и кредит. 1996. №11. - с.10-13

85. Швейцарский стиль банковской системы (интервью с проф. JT.H. Красавиной) // Деньги и кредит. 2003. - №3 — с.42-47

86. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. — М.: Финансы и статистика, 2000. 256с.

87. Шустров А.А. Европейский Центральный банк: инструменты денежно-кредитной политики // Деньги и кредит. 2000. - №2. - с. 58-65

88. Экономическая статистика. 2-е изд., доп.: Учебник / Под ред. Ю.Н.Иванова. М.: ИНФРА-М, 2002. - 480с.

89. Mayo Н.В. Financial Institutions, Investments, and Management: An Introduction. The Dryden Press, Orlando, 1995 — 826 p.

90. Global Development Finance 2003. The World Bank// internet resource www.worldbank.org

91. World Development Indicators 2001. The World Bank// internet resource www.worldbank.org

92. World Development Indicators 2000. The World Bank// internet resource www.worldbank.org

93. Internet resource http://www.rian.ru