Система страхования банковских вкладов: правовой аспект тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.03, кандидат юридических наук Плохута-Плакутина, Юлия Игоревна

• Плохута-Плакутина, Юлия Игоревна
• кандидат юридических наук
• 2008

Оглавление диссертации кандидат юридических наук Плохута-Плакутина, Юлия Игоревна

Введение.

Глава I. Генезис систем страхования банковских вкладов: российский и зарубежный опыт.

§ 1. Возникновение и развитие систем страхования банковских вкладов за рубежом.

§ 2. Системы страхования банковских вкладов в странах СНГ.

§ 3. Становление системы страхования банковских вкладов в России.

Глава II. Основные черты Российской системы страхования банковских вкладов.

§ 1. Правовая природа и особенности страхования банковских вкладов.

§ 2. Принципы системы страхования вкладов.

§ 3. Место АСВ в банковской системе России.

Глава III. Требования к банкам - участникам системы страхования вкладов.

§ 1. Понятие, правовая природа и система требований, предъявляемых к банкам-участникам системы страхования вкладов.

§ 2. Показатели прозрачности структуры собственности банка как критерии участия в системе страхования вкладов.

§ 3. Правовые проблемы оценки показателей организации системы управления рисками и службы внутреннего контроля.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Система страхования банковских вкладов: правовой аспект»

Актуальность темы исследования. Начиная с конца 80-х гг. в России осуществляется экономическая реформа, направленная на создание фундамента правового государства и гражданского общества, основанного на свободе предпринимательства, приоритетах прав и свобод человека и гражданина, равенства всех форм собственности, включая частную.

Органической составляющей кардинальных экономических преобразований является реформа ключевого звена рыночной экономики -кредитно-банковской системы страны и формирование ее правовых основ. Российская банковская система формировалась в период политической и экономической неопределенности, форсированной приватизации и галопирующей инфляции, на базе концепции универсальных коммерческих банков.

Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» прямо предусматривается, что банки являются организациями, созданными для извлечения прибыли. Как самоцель, это оказалось принципиально ложным подходом в условиях переходной экономики. В результате отпущенные на волю, растущие как грибы универсальные коммерческие банки (их число выросло с 1360 в 1992 г. до 2300 к августу 1998 г.) бросились в погоню за сверхприбылями, практически абстрагировавшись от реальных экономических задач, производственных и инвестиционных процессов.

Августовский кризис 1998 г. в той или иной степени затронул деятельность более половины российских банков. Наиболее сильно пострадали многопрофильные, многофилиальные банки в силу специфики осуществляемых ими операций — значительные вложения в государственные ценные бумаги, большой объем срочных сделок на валютном рынке, привлечение заемных средств в иностранной валюте, активная работа со вкладами населения. Что же касается средних и мелких банков, то они пострадали от кризиса в наименьшей степени, так как они обслуживали стабильный круг клиентов и кредитовали реальный сектор экономики.

После августовского кризиса клиенты, как правило, искали банк «по рекомендации», и только в 2001 г. на первый план все больше стали выходить объективные факторы, - продуктовая линейка банковских услуг, их стоимость, удобство и простота в совершении банковских операций и проч.

Отличительной чертой российской банковской системы долгое время являлась оторванность от реальной экономики. Августовский кризис 1998 г. обнаружил, что предприятия могут обходиться без банковских услуг, прибегая к наличному расчету, а также взаимозачетам. Сами же банки до августовского кризиса имели долю активов, размещенных в межбанковские кредиты, от 20 % и выше, причем у многих этот показатель превышал 50 %. То есть подавляющее большинство кредитов было выдано банками друг другу, а не предприятиям.

Исходными причинами, обусловившими кризис банковской системы России в 1998 г., явились: неудовлетворительное состояние реального сектора экономики и государственных финансов, выразившееся в спаде производства и хроническом дефиците государственного бюджета, противоречивые политические, социальные и экономические преобразования в стране, отсутствие достаточно обоснованной, логически выверенной, общепринятой концепции развития отечественной банковской системы и ее правового обеспечения, а также отсутствие современного отечественного опыта создания и правового регулирования кредитно-банковской системы, адекватной рыночной экономике.

В результате банковской реформы не учли не только собственную специфику, но и мировой опыт, который подсказывает, что оптимальной является гибкая многоуровневая банковская система, включающая специализированные финансовые организации. В большинстве развитых стран существует жесткое, законодательно оформленное разделение. Существуют крупные инвестиционные банки, занимающиеся масштабными проектами, в том числе связанными с эмиссией и размещением ценных бумаг, и коммерческие банки, не осуществляющие рискованные операции и специализирующиеся главным образом на расчетно-кассовых операциях и привлечении средств частных вкладчиков.

В настоящий момент российская банковская система пребывает в переходном периоде после кризиса 1998 г. Банковская реформа еще не завершена и наша банковская система еще не стала основательно жизнеспособной. Основными проблемами российской банковской системы на сегодняшний момент являются:

- низкий уровень банковского капитала;

- значительный объем невозвращенных кредитов;

- недостатки действующего законодательства,

- неурегулированность процедуры реструктуризации кредитных организаций, а также реального финансового рынка;

- небольшой опыт работы системы страхования вкладов граждан и ее продолжающееся формирование с многочисленными противоречиями правового регулирования.

Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» был принят в конце 2003 г., значительно позднее, чем в зарубежных странах, в том числе государствах СНГ.

С позиции 2008 г. представляется необходимым и возможным оценить первые итоги функционирования системы страхования банковских вкладов в России. Выявить, что удалось сделать, насколько данная система оправдывает себя, адекватно ли современной экономической ситуации в стране правовое обеспечение данной системы, какие правовые проблемы существуют в правоприменении, а также предложить комплекс мер, направленных на их разрешение.

Цели и задачи исследования. Определяющими целями настоящего исследования явились: установление генезиса системы страхования банковских вкладов, определение основных характеристик российской системы страхования вкладов, а также выявление адекватности действующей в настоящее время системы требований, предъявляемых к банкам-участникам системы страхования вкладов.

В соответствии с указанными целями в диссертации поставлены следующие задачи:

- провести анализ качественных характеристиках систем страхования банковских депозитов, функционирующих в зарубежных странах (США, Германии, Франции, стран Азиатского региона и иных);

- выявить общие черты, присущие системам страхования вкладов стран СНГ и России;

- проанализировать сущность, правовую природу и особенности российской системы страхования банковских вкладов;

- установить возможность распространения на систему страхования банковских вкладов «общего» законодательства о страховании;

- выявить основные принципы системы страхования вкладов;

- определить место Агентства по страхованию вкладов в банковской системе России;

- проанализировать понятие, правовую природу и систему требований, предъявляемых к банкам-участникам системы страхования вкладов;

- исследовать показатель прозрачности структуры собственности банка как критерий участия в системе страхования вкладов;

- проанализировать правовую составляющую показателей организации системы управления рисками и службы внутреннего контроля; выявить правовые проблемы, возникающие в процессе функционирования системы страхования вкладов; сформулировать предложения по совершенствованию законодательства о страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.

Объектом исследования являются общественные отношения, складывающиеся между банками, физическими лицами - вкладчиками, Агентством по страхованию вкладов и Банком России в процессе организации и функционирования системы страхования банковских вкладов.

Предмет исследования составляют нормативные правовые и ненормативные акты, регламентирующие вопросы страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, в зарубежных странах (в том числе странах СНГ); сложившаяся судебная, арбитражная и правоприменительная практика, научная и монографическая литература. Методологическая и теоретическая основа исследования. Методологической основой диссертации является общенаучный диалектический метод познания, включая анализ и синтез, абстрагирование и обобщение, а также частнонаучные методы исследования: историко-правовой, системно-функциональный, формально-логический, сравнительно-правовой, статистический и др.

Сравнительно-правовой метод использовался при анализе законодательства ряда иностранных государств, в т.ч. Европейского Союза и стран СНГ, по вопросам исследования.

Теоретическую базу исследования составили труды таких дореволюционных, советских и российских ученых-правоведов, как М.М. Агарков, Б.С. Антимонов, М.И. Брагинский, А.В. Венедиктов,

A.Ю. Викулин, В.В. Витрянский, А.А. Вишневский, К.А. Граве,

B.П. Грибанов, А.Г. Гузнов, В.К. Райхер, Л.Г. Ефимова, О.С. Иоффе,

A.Г. Калпин, О.М. Козырь, Е.С. Компанеец, О. А. Красавчиков, М.И. Кулагин, Л.А. Лунц, А.Л. Маковский, Д.И. Мейер, Н.О. Нерсесов, И.Б. Новицкий, Л.А. Новоселова, О.М. Олейник, В.А. Ойгензихт, Е.А. Павлодский, К.П. Победоносцев, И.А. Покровский, Э.Г. Полонский, Б.И. Путинский, Н.В. Рабинович, О.Н. Садиков, С.В. Сарбаш, А.П. Сергеев,

B.И. Серебровский, Е.А. Суханов, Ю.К. Толстой, Г. А. Тосунян, А.В. Турбанов, Е.А. Флейшиц, P.O. Халфина, С.А. Хохлов, П.П. Цитович, Б.Б. Черепахин, Г.Ф. Шершеневич, A.M. Экмалян, Л.С. Эльяссон, Л.М. Энтин, В.Ф. Яковлев и др.

Проведен анализ диссертационных исследований юридического и экономического характера, посвященных вопросам страхования банковских вкладов в Российской Федерации1.

1 Турбанов А.В. Финансово-правовые основы создания и функционирования системы страхования банковских вкладов в Российской Федерации. /Диссертация на соискание ученой степени доктора юридических наук. М.: Московский Государственный институт международных отношений (университет) МИД России. 2004; Мирошников В.А. Организация страхования вкладов населения на современном этапе реструктуризации банковской системы России. /Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. М.: Российская экономическая академия им. Г.В.Плеханова. 2004; Гаврилин Д.В. Особенности правового статуса Агентства по страхованию вкладов как элемента банковской системы

Научная новизна диссертационного исследования состоит в комплексном и всестороннем анализе современного состояния правового регулирования страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации с учетом накопленного зарубежного опыта и сложившейся правоприменительной практики в России за время функционирования отечественной системы страхования вкладов.

В диссертационном исследовании сформулированы и обоснованы новые теоретические положения, практически выводы и предложения, которые выносятся на защиту и отражают его научную новизну:

1. Система страхования банковских вкладов представляет собой комплексный правовой институт, неразрывно сочетающий в себе публично-правовые и частно-правовые начала.

Каждый вклад, будучи застрахованным, становится минигарантией устойчивости банковской системы и приобретает силу макрогарантии в рамках всей совокупности всех вкладов. Тем самым частные отчисления страховых взносов банков, аккумулируясь в фонде обязательного страхования вкладов, приобретают публичный характер.

2. В работе показано, что все признаки, присущие «классическим» страховым отношениям, а также указанные в п. 4 ст. 3 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» критерии обязательного страхования применимы и к страхованию банковских вкладов. При этом страхование банковских вкладов, являясь имущественным страхованием, относится к подвиду этого страхования — страхованию имущества.

3. Представляется целесообразным исключить из п. 5 ст. 1 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» норму о нераспространении положений данного Закона на страхование банковских вкладов и дополнить ст. 1 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» частью 6 следующего

Российской Федерации. /Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. М.: Московский Гуманитарный Университет. 2006, Комиссарова М.В. Финансово-правовое регулирование системы страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. /Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. М.: Российская правовая академия Министерства юстиции Российской Федерации. 2007 и др. содержания: «Нормы страхового законодательства распространяются на страхование вкладов в части, не противоречащей настоящему Федеральному закону, и с учетом установленных настоящим Федеральным законом особенностей».

4. В работе вводится и обосновывается понятие среднего уровня банковской системы и предлагаются следующие критерии отнесения субъектов банковской системы к этому уровню: а) коллективное представительство и защита интересов банковского сообщества; б) наличие общесистемной компетенции и публично-правового статуса у соответствующей организации, относимой к этому уровню; в) наличие элементов саморегулирования.

С использованием вышеуказанных критериев к среднему уровню банковской системы надлежит отнести: а) ассоциации и союзы кредитных организаций; б) Агентство по страхованию вкладов; в) Банк Развития.

5. В работе выделены и обоснованы следующие принципы страхования банковских вкладов: а) принцип ограничения видов и размеров вкладов, которые являются застрахованными; б) принцип персонификации (индивидуальной определенности) выгодоприобретателя; в) принцип единства страхового тарифа; г) принцип пропорциональности суммы страховых взносов; д) принцип независимости страхового случая от способности/неспоосбности банка удовлетворить требования вкладчиков; е) принцип обеспечения финансовой устойчивости системы страхования вкладов; ж) принцип невмешательства в деятельность Агентства по страхованию вкладов.

6. Предлагается осуществлять расчет дифференцированной ставки страховых взносов для банков-участников системы страхования вкладов, в зависимости от отнесения данного банка к одной из категорий финансовой устойчивости, определяемой на основании нормативного акта Банка России.

В целях разработки дифференцированной ставки страховых взносов предлагается установить систему повышающих коэффициентов по отношению к базовой ставке страховых взносов в зависимости от степени нарушения банками положений вышеназванного нормативного акта Банка России.

7. На основе анализа опыта зарубежных систем страхования вкладов выявлена тенденция к постепенному отказу от «ступенчатой» шкалы выплат страхового возмещения по вкладам, и обоснована необходимость отказа от существующей в Федеральном законе «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» франшизы в размере 10 % от суммы вклада, превышающей 100 тыс. рублей, при сохранении принципа ограничения максимального размера выплат по вкладам.

8. Предлагается сохранить при оценке прозрачности структуры собственности дифференцированный подход к анализу деятельности и отчетности кредитных организаций, но избежать использования в масштабах всей банковской системы одной лишь системы анкетирования (тестирования) банков. При этом методика оценки должна быть единой для всех банков и определяться нормативным актом Банка России.

9. Предложено изменить критерии оценки показателей организации системы управления рисками (ПУ 4) и организации службы внутреннего контроля (ПУ 5), установленные главой 4 Указания Банка России от 16 января 2004 г. № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов», заменив оценку данных показателей объективными критериями, основанными на количестве допущенных банком за отчетный период нарушений банковского законодательства и нормативных актов Банка России, прямо относящихся к организации системы управления рисками и службы внутреннего контроля.

10. Обоснована целесообразность исключения из состава оценки показателей ПУ 4 и ПУ 5 вопросов соблюдения банками локальных внутрибанковских документов.

Практическая значимость и апробация результатов исследования.

Представленная работа представляет собой комплексное исследование правового регулирования системы страхования банковских вкладов, которое может служить теоретическим базисом для дальнейших научных изысканий в этой области, а также руководством в нормотворческой деятельности.

Настоящая работа может быть использована при написании учебных пособий по гражданскому, финансовому и банковскому праву, при чтении лекций, специальных курсов, проведении практических занятий.

Выводы диссертационного исследования могут использоваться банковскими юристами в их претензионно-исковой, консультационной деятельности и договорной практике.

Диссертация подготовлена на кафедре Предпринимательского (хозяйственного) права Московской государственной юридической академии, где состоялось ее обсуждение, в ходе которого основные положения диссертации были одобрены и рекомендованы к публичной защите.

Основные выводы и положения исследования изложены автором в опубликованных научных статьях общим объемом 3.45 п.л., а также прошли апробацию в практической деятельности автора, являющегося работником банка.

Структура работы. Структура диссертации обусловлена целями и задачами исследования и включает введение, три главы, объединяющие девять параграфов, заключение и библиографию.

Заключение диссертации по теме «Гражданское право; предпринимательское право; семейное право; международное частное право», Плохута-Плакутина, Юлия Игоревна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

По результатам проведенного исследования установлено, что российская система страхования вкладов создавалась на основе международной банковской практики.

Закон о страховании вкладов был принят в конце 2003 г., значительно позднее, чем в странах СНГ и дальнего зарубежья, а потому Россия получила возможность учесть зарубежный опыт организации систем страхования вкладов, что показано в главе I проведенного исследования.

Действующие в странах СНГ и Прибалтики системы страхования вкладов (депозитов) населения во многом аналогичным российской и имеют следующие общие черты:

1) наличие специально созданного органа (как правило, фонда страхования), осуществляющего полномочия страховщика и выплачивающего вкладчикам суммы страхового возмещения при наступлении страховых случаев;

2) обязательность участия банков в системе страхования вкладов;

3) ограниченный лимит ответственности страховщика по вкладам граждан;

4) обязательность уплаты банками - участниками систем страхования банковских вкладов страховых взносов в процентном отношении к величине аккумулированных депозитов, являющихся объектом страхования. При этом, суммы страховых взносов носят, как правило, единый для всех участников системы характер и не допускают четкой дифференциации в зависимости от финансовой устойчивости банков, величины аккумулированных депозитов, либо степени рискованности осуществляемой данными банками деятельности;

5) правовой основой систем страхования банковских вкладов, как правило, является специальный закон (который к настоящему времени либо принят, либо находится в стадии принятия);

6) в основном страхуются вклады физических лиц, которые не превышают определенной суммы. Вклады свыше этой суммы вкладчик может получить в общем порядке в рамках процедуры банкротства банков. Однако в Республике Армения застрахованы вклады не только физических лиц, но и индивидуальных предпринимателей.

Принятие отечественного Закона о страховании вкладов было обусловлено банковским кризисом 1998 г. и нестабильным положением банковской системы.

Несмотря на то, что российская банковская система все еще пребывает в переходном состоянии и банковская реформа не завершена, со времени принятия вышеупомянутого Закона прошло достаточное количество времени, позволяющее оценить первые итоги функционирования системы страхования вкладов, выявить существующие проблемы правового регулирования и разработать предложения, направленные на совершенствование действующего в данной области законодательства.

Определяющими целями проведенного исследования явились: установление генезиса системы страхования банковских вкладов, определение основных характеристик российской системы страхования вкладов, а также выявление адекватности действующей в настоящее время системы требований, предъявляемых к банкам-участникам системы страхования вкладов.

В соответствии с вышеуказанными целями в диссертации были поставлены следующие задачи:

- провести анализ качественных характеристиках систем страхования банковских депозитов, функционирующих в зарубежных странах (США, Германии, Франции, стран Азиатского региона и иных);

- выявить общие черты, присущие системам страхования вкладов стран СНГ и России;

- проанализировать сущность, правовую природу и особенности российской системы страхования банковских вкладов;

- установить возможность распространения на систему страхования банковских вкладов «общего» законодательства о страховании;

- выявить основные принципы системы страхования вкладов;

- определить место Агентства по страхованию вкладов в банковской системе России;

- проанализировать понятие, правовую природу и систему требований, предъявляемых к банкам-участникам системы страхования вкладов;

- исследовать показатель прозрачности структуры собственности банка как критерий участия в системе страхования вкладов;

- проанализировать правовую составляющую показателей организации системы управления рисками и службы внутреннего контроля; выявить правовые проблемы, возникающие в процессе функционирования системы страхования вкладов; сформулировать предложения по совершенствованию законодательства о страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.

Для решения вышеуказанных задач было проведено исследование российских и зарубежных правовых актов, судебной, арбитражной и правоприменительной банковской практики, значительного числа диссертационных исследований, монографической и научной литературы.

В целом, высоко оценивая результаты функционирования системы страхования банковских вкладов, тем не менее выявлено множество проблем как теоретического, так и сугубо практического характера, подлежащих обязательному разрешению.

В частности, до настоящего времени отсутствует четкое указание в законодательстве и единая доктринальная концепция относительно соотношения общих положения страхового законодательства и законодательства о страховании банковских вкладов.

В данной связи в главе II показано, что система страхования банковских вкладов представляет собой комплексных институт, неразрывно сочетающий в себе публично-правовые и частно-правовые начала. Каждый банковский вклад гражданина, защищенный системой страхования вкладов, становится минигарантией устойчивости всей банковской системы и приобретает силу макрогарантии в рамках всей совокупности вкладов. Тем самым частные отчисления страховых взносов банков, аккумулируясь в фонде обязательного страхования вкладов, приобретают публичный характер. Введенный с целью защиты прав и законных интересов вкладчиков — граждан, институт страхования банковских вкладов, тем не менее, имеет конечной целью обеспечение финансовой устойчивости банковской системы всей страны.

Проведение сравнительного анализа основных элементов страхования, правовой основой которого является ГК РФ и Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», и страхования банковских вкладов позволило прийти к выводу, что практически все признаки, присущие «классическим» страховым отношениям, а также основные критерии обязательного страхования применимы и к страхованию банковских вкладов. Исследование существующей классификации разновидностей страхования позволило отнести страхование банковских вкладов к имущественному страхованию, а именно, к такому его подвиду, как страхование имущества.

В целях восполнения имеющейся неурегулированности базовых страховых терминов и основ правового регулирования страхования применительно к страхованию вкладов, что является следствием наличия п. 5 ст. 1 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», предложено исключить из данного пункта норму о нераспространении положений данного Закона на страхование банковских вкладов. В связи с этим также предложено дополнить ст. 1 Закона о страховании вкладов частью 6 следующего содержания: «Нормы страхового законодательства распространяются на страхование вкладов в части, не противоречащей настоящему Федеральному закону, и с учетом установленных настоящим Федеральным законом особенностей».

Помимо вопросов соотношения страхового законодательства и законодательства о страховании вкладов, дискуссионным остается положение АСВ в банковской системе России.

Известно, что двухуровневая структура банковской системы, нормативно закрепленная в ст. 2 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» по своим характеристиками не допускает возможности отнесения АСВ непосредственно ни к первому «верхнему, регулирующему», ни ко второму «нижнему, регулируемому» уровню данной системы.

В работе обосновано, что помимо верхнего уровня банковской системы, который представляет Банк России, и нижнего уровня, в который надлежит включить кроме кредитных организаций, филиалов и представительств иностранных банков, также банковские группы и банковские холдинги, а равно такие элементы банковской инфраструктуры, как бюро кредитных историй и коллекторские агентства, целесообразно выделить средний уровень банковской системы, к которому следует отнести следующие субъекты: а) ассоциации и союзы кредитных организаций; б) Агентство по страхованию вкладов; в) Банк Развития.

Основными признаками этого уровня банковской системы РФ являются: а) коллективное представительство и защита интересов банковского сообщества; б) наличие общесистемной компетенции и публично-правового статуса у соответствующей организации, относимой к этому уровню; в) наличие элементов саморегулирования.

В ходе исследования был проведен анализ принципов системы страхования вкладов, как нормативно закрепленных в ст. 3 Закона о страховании вкладов, так и выделяемых доктринально. В работе доказывается, что это не все принципы сформировавшейся системы страхования вкладов и для более полного раскрытия ее сущности обосновывается необходимость выделения следующих принципов системы страхования банковских вкладов: а) принцип ограничения видов и размеров вкладов, которые являются застрахованными; б) принцип персонификации (индивидуальной определенности) выгодоприобретателя; в) принцип единства страхового тарифа; г) принцип пропорциональности суммы страховых взносов; д) принцип независимости страхового случая от способности/неспособности банка удовлетворить требования вкладчиков; е) принцип обеспечения финансовой устойчивости системы страхования вкладов; ж) принцип невмешательства в деятельность Агентства по страхованию вкладов.

Помимо общетеоретических проблем, связанных с определением правового режима системы страхования банковских вкладов, проведенное исследование выявило ряд практических проблем, существенно осложняющих реализацию Закона о страховании вкладов.

В частности, изучение зарубежного опыта регламентации системы страхования банковских вкладов, а также соответствующих научных разработок показало, что существующая система исчисления и уплаты страховых взносов не является справедливой и оправданной. Ее реализация приводит к тому, что банки, риск наступления страховых случаев в которых велик, фактически перекладывают свои риски на благополучные банки.

Вслед за мировой практикой, предлагается осуществлять расчет дифференцированной ставки страховых взносов для банков-участников системы страхования вкладов, в зависимости от отнесения данного банка к одной из категорий финансовой устойчивости, определяемой на основании нормативного акта Банка России (в настоящее время — Указания Банка России от 16 января 2004 г. № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»).

Для реализации этой новации предлагается установить систему повышающих коэффициентов по отношению к базовой ставке страховых взносов в зависимости от степени нарушения банками положений вышеназванного нормативного акта Банка России.

Совершенно по-иному предложено решать вопрос о выплатах суммы страхового возмещения вкладчикам при наступлении страхового случая.

На основе анализа опыта зарубежных систем страхования вкладов выявлена тенденция к постепенному отказу от «ступенчатой» шкалы выплат страхового возмещения по вкладам, и обоснована необходимость отказа от существующей в Законе о страховании вкладов франшизы в размере 10 % от суммы вклада, превышающей 100 тыс. рублей, при сохранении принципа ограничения максимального размера выплат по вкладам.

В ходе исследования в главе III установлено, что значительное число правовых проблем на практике возникает в части адекватности требований, предъявляемых к банкам - участникам системы страхования вкладов, и объективности критериев таких требований. Существующие требования слишком аморфны, неопределенны. Они не дают возможности оценить реальную финансовую устойчивость банка и создают основания для субъективистского подхода Регулятора к банкам в надзорной деятельности.

При сохранении существующего при оценке прозрачности структуры собственности банка (показатель ПУ-3) дифференцированного подхода к анализу деятельности и. отчетности кредитных организаций, предлагается избежать использования в масштабах всей банковской системы одной лишь системы анкетирования (тестирования) банков.

Методика оценки должна быть единой для всех банков и определяться нормативным актом Банка России.

Помимо показателя ПУ-3 большое количество нареканий вызывает оценка Банком России показателей организации системы управления рисками (ПУ-4) и организации службы внутреннего контроля (ПУ-5).

Действующая в настоящее время система оценки указанных показателей основана на Указании Банка России № 1379-У, но очень формализована и не дает возможности реально оценить банк как участника системы страхования вкладов. Кроме того, она предусматривает возможность оценки Банком России кредитных организаций с позиции соблюдения локальных внутрибанковских актов, принятых самой проверяемой кредитной организацией для себя. В работе показано, что подобное нормотворчество «под себя» не влечет издание действительно качественных и исполнимых локальных актов.

Наличие подобного подхода приводит, наоборот, к ухудшению качества локального регулирования деятельности кредитных организаций по указанным направлениям. Банки, стремясь минимизировать вероятность выявления Банком России фактов нарушений положений внутрибанковских документов, будут стремиться принимать нечеткие, непрозрачные акты, лишенные необходимой конкретики. В итоге целый ряд имеющих существенное значение для функционирования банка вопросов (соблюдение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, деятельность подразделений (служб) внутреннего контроля и иных) оказываются вне сферы локального регулирования, что значительно затруднит внутреннюю работу банка по вышеуказанным направлениям.

В работе обоснована необходимость изменения критериев оценки. По глубокому убеждению автора, она должна базироваться на объективных критериях, основанных на количестве допущенных банком за отчетный период нарушений банковского законодательства и нормативных актов Банка России (в первую очередь, Положений Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» и от 19 августа 2004 г. № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»), в том числе относящихся к организации системы управления рисками и службы внутреннего контроля.

Кроме того, действующая система оценки должна исключать возможность оценки Банком России степени и правильности соблюдения банками — участниками системы страхования банковских вкладов собственных локальных внутрибанковских актов.

Такой подход должен иметь место не только применительно к банкам-участникам системы страхования вкладов физических лиц, но и в отношении иных банков. Именно поэтому предложенные изменения должны стать «первой ласточкой» для последующей коррекции нормативных актов Банка России в заданном направлении (в том числе нового Указания ЦБ РФ от 30 апреля 2008 г. № 2005-У).

Указанные меры, принятые в совокупности, позволят создать необходимый теоретический «каркас» системы страхования вкладов, определить место уполномоченного в указанной области государственного органа (АСВ) в банковской системе России, а также оптимизировать процедуру оценки банков — участников системы страхования вкладов по ряду показателей.

Таким образом, поставленные задачи в работе решены, а следовательно, цель работы достигнута.

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Плохута-Плакутина, Юлия Игоревна, 2008 год

1. Директива Европарламента и Совета от 16 мая 1994 г. № 94/19/ЕС «О системах гарантирования депозитов». // Официальный сайт Агентства по страхованию вкладов -www.asv.org.ru.;

2. Гражданский кодекс РФ (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 24.04.2008). // СЗ РФ, 05.12.1994, N 32, ст. 3301, СЗ РФ, 28.04.2008, N 17, ст. 1756;

3. Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 24.04.2008). // СЗ РФ, 29.01.1996, N 5, ст. 410, СЗ РФ, 28.04.2008, N 17, ст. 1756;

4. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 30.06.2008). // СЗ РФ, N 31, 03.08.1998, ст. 3824, СЗ РФ, 07.07.2008, N27, ст. 3126;

5. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 30.06.2008). // СЗ РФ, 07.08.2000, N 32, ст. 3340, СЗ РФ, 07.07.2008, N 27, ст. 3126;

6. Бюджетный кодекс РФ от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 24.07.2008). // СЗ РФ, 03.08.1998, N 31, ст. 3823, СЗ РФ, 28.07.2008, N 30 (ч.2), ст. 3617;

7. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.90 № 395-1 (ред. от 08.04.2008).// СЗ РФ, 05.02.1996, N 6, ст. 492, СЗ РФ, 14.04.2008, N 15, ст. 1447;

8. Закон РСФСР от 22.03.1991 № 948-1 (ред. от 26.07.2006) «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках». // Ведомости СНД и ВС

9. РСФСР, 18.04.1991, N 16, ст. 499, СЗ РФ, 31.07.2006, N 31 (1 ч.), ст. 3434;

10. Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 (ред. от 29.11.2007) «Об организации страхового дела в Российской Федерации». // Ведомости СНД и ВС РФ. 1993. № 2, ст. 56; СЗ РФ, № 49, ст. 6048;

11. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 26.04.2007) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». // СЗ РФ, 15.07.2002, N 28, ст. 2790, СЗ РФ, 30.04.2007, N 18, ст. 2117;

12. Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (ред. от 13.03.2007). // СЗ РФ, 29.12.2003, N 52 (часть I), ст. 5029, СЗ РФ, 19.03.2007, N 12, ст. 1350;

13. Федеральный закон от 26.07.2006 № 135-Ф3 «О защите конкуренции» (ред. от 30.06.2008).// СЗ РФ, 31.07.2006, N 31 (1 ч.), ст. 3434, СЗ РФ, 07.07.2008, N 27, ст. 3126;

14. Федеральный закон № 106-ФЗ от 20.08.2004 «О внесении изменений в статью 49 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». // СЗ РФ 23.08.2004, N 34, ст. 3521;

15. Федеральный закон № 197-ФЗ от 29.12.2004 «О внесении изменений в статьи 38 и 41 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». // СЗ РФ, 03.01.2005, N 1 (часть 1), ст. 23;

16. Федеральный закон от 17.05.2007 № 82-ФЗ «О Банке Развития». // СЗ РФ, 2007. № 22, ст. 2562;

17. Указ Президента РФ № 2297 от 24.12.1993 «О единовременных компенсациях вкладчикам Сберегательного банка Российской Федерации, имевшим вклады на 01 января 1992 г.».// Собрание актов Президента и Правительства РФ, 03.01.1994, N 1, ст. 7;

18. Инструкция Банка России от 01.12.2003 (в ред. от 24.04.2007) N 108-И "Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России). // Вестник Банка России, N 67, 09.12.2003, N 24, 03.05.2007;

19. Инструкция Банка России от 16.01.2004 (ред. от 18.06.2008) № 110-И «Об обязательных нормативах банков».// Вестник Банка России, N 11,11.02.2004, N 36, 09.07.2008;

20. Инструкция Банка России от 31.03.2004 (ред. от 01.06.2007) №112-И «Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием». // Вестник Банка России", N 30,1905.2004, N 38, 04.07.2007;

21. Инструкция Банка России № 130-И от 21.02.2007 «О порядке получения предварительного согласия Банка России на приобретение и (или) получение в доверительное управление акций (долей) кредитной организации». // Вестник Банка России, N 16, 28.03.2007;

22. Положение «О порядке и критериях оценки финансового положения физических лиц учредителей (участников) кредитной организации» (утв. ЦБ РФ 19.04.2005 N 268-П, ред. от 15.12.2006). // Вестник Банка России, N 29,0806.2005, N 74, 28.12.2006;

23. Положение по бухгалтерскому учету «Информация о связанных сторонах» (ПБУ 11/2008), утв. Приказом Минфина РФ от 29.04.2008 N 48н. // Российская газета, № 119, 04.06.2008;

24. Положение «О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов» (утв. ЦБ РФ 16.01.2004 N 248-П). // Вестник Банка России, N 5, 27.01.2004;

25. Положение «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (утв. ЦБ РФ 16.12.2003 N 242-П, ред. от 30.11.2004). // Вестник Банка России", N 7, 04.02.2004, N 74, 31.12.2004;

26. Положение «О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитныхорганизаций» (утв. ЦБ РФ 20.07.2007 г. № 307-П). // Вестник Банка России, N 52, 10.09.2007;

27. Указание Банка России от 31.03.2000 № 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» (ред. от 21.12.2000). // Вестник Банка России, N 19,12.04.2000, N 70, 27.12.2000;

28. Указание Банка России от 16.01.2004 N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов" (ред. от 10.07.2007 г.).// Вестник Банка России, N 5, 27.01.2004, N 44, 02.08.2007;

29. Указание Банка России от 16.01.2004 N 1376-У (ред. от 07.12.2007) «О перечне, формах и порядке представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации».// Вестник Банка России, N 1213,12.02.2004, N 69,17.12.2007;

30. Указание Банка России от 30 апреля 2008 № 2005-У «Об оценке экономического положения банков». // Вестник Банка России, N 28, 04.06.2008;

31. Устав Госбанка РСФСР 1921 г. Декрет СНК и ВЦИК РСФСР (утр.силу);

32. Устав Госбанка СССР 1929 г. Декрет СНК и ЦИК СССР (утр.силу).

33. Письма и методические рекомендации Банка России.

34. Письмо ЦБ РФ от 07.05.1999 № 147-Т «Об указании в учредительном договоре кредитной организации сведений о ее учредителях (участниках)».// Вестник Банка России, N 30, 19.05.1999;

35. Письмо ЦБ РФ 324-Т от 19.11.1998 "Об учредительном договоре кредитной организации".// Вестник Банка России, N 82, 25.11.1998;

36. Письмо ГУ ЦБ РФ по г. Москве № 51-6/4470 от 26.08.1999 «О печатях кредитных организаций (филиалов)».// СПС КонсультантПлюс. ИБ «Законодательство»;

37. Письмо ГУ ЦБ РФ по г. Москве № 28-1-08/476 от 25.05.2000 «О типовых недостатках бизнес планов кредитных организаций». // СПС КонсультантПлюс. ИБ «Законодательство»;

38. Письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 N 70-Т «О типичных банковских рисках».// Вестник Банка России, N 38, 30.06.2004;

39. Письмо МГТУ Банка России № 03-28-4-09/54213 от 01.08.2005 «Об информировании о произошедших изменениях в структуре участников кредитных организаций, включенных в систему страхования вкладов». // СПС КонсультантПлюс. ИБ «Законодательство»;

40. Письмо ЦБ РФ от 30.06.2005 N 92-Т «Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах».// Вестник Банка России, N 34, 06.07.2005;

41. Письмо ЦБ РФ от 24.05.2005 N 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях».// Вестник Банка России, N 28, 01.06.2005;

42. Письмо ЦБ РФ от 30.04.2008 № 51-Т «О методических рекомендациях «О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности». // Вестник Банка России, N 26-27, 30.05.2008;

43. Письмо ЦБ РФ от 06.07.2007 N 102-Т «Методические рекомендации по анализу финансовой отчетности, составленной кредитными организациями в соответствии с МСФО». // Вестник Банка России, N 40, 17.07.2007;

44. Письмо ЦБ РФ от 13.09.2005 N 119-Т «О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях». // Вестник Банка России, N 50, 22.09.2005.

45. Письмо ЦБ РФ от 29.05.2008 N 62-Т «Об определении финансового состояния кредитных организаций». // Вестник Банка России, N 28, 04.06.2008.

46. Документы Агентства по страхованию вкладов.

47. Порядок уплаты страховых взносов (утв. решением Правления ГК "Агентство по страхованию вкладов" от 05.02.2004 (протокол N 2, ред. от 03.07.2008). // Вестник Банка России N 16 от 27.02.2004; N 38, 16.07.2008;

48. Порядок расчета страховых взносов (утв. решением Совета директоров ГК "Агентство по страхованию вкладов" от 03.02.2004 Протокол N 3, ред. от 19.06.2007).// Вестник Банка России, N 16, 27.02.2004, N 38, 04.07.2007;

49. Порядок ведения реестра банков (утв. решением Правления ГК "Агентство по страхованию вкладов" от 19.02.2004 Протокол N 5, ред. от 23.03.2006).// Вестник Банка России, N 21, 05.04.2006;

50. Акты судов общей юрисдикции, арбитражная практика.

51. Постановления Президиума ВАС РФ № 4235/95 от 12 сентября 1995 г. и № 7879/94 от 20 февраля 1996 г.;

52. Постановления Президиума ВАС РФ № 5108/95 от 19 сентября 1995 г. и № 8285/95 от 23 апреля 1996 г.;

53. Постановление ФАС Московского округа от 18.10.2006, 30.10.2006 N КА-А40/9940-06 по делу N А40-63586/05-120-558;

54. Постановления ФАС Московского округа от 21.06.2006 № КА-А40/5136-06 по делу № А40-56877/05-147-489;

55. Постановление ФАС Московского округа от 17.08.2006 №КА-А40/7294-06 по делу №А40-64171/05-148-538;

56. Постановление ФАС Московского округа от 18.08.2006 № КА-А40/7487-06;

57. Постановление ФАС Московского округа от 07.09.2006, 14.09.2006 № КА-А40/8706-06;

58. Постановление ФАС Московского округа от 18.08.2006 № КА-А40/7487-06,

59. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 18.05.2006, 25.05.2006 N 09АП-4770/2006 по делу N А40-58790/05-84-502;

60. Постановление Девятого Арбитражного апелляционного суда от 21.03.2007, 28.03.2007 N 09АП-1681/2007-АК по делу N А40-1136/06-148-9;

61. Постановление Девятого Арбитражного апелляционного суда от 16.11.2006, 30.11.2006 N 09АП-7546/2006 по делу N А40-1595/06-146-15;

62. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 10.05.2006, 15.05.2006 № 09АП-3971/2006;

63. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 15.06.2006, 14.07.2006 № 09АП-5959/06-АК;

64. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 10.05.2006, 15.05.2006 № 09АП-3971/2006,

65. Решение Арбитражного суда г. Москвы от 06.04.2006, 11.04.2006 по делу N А40-66564/05-17-605;

66. Решение Арбитражного суда г. Москвы от 26.02.2006, 03.03.2006 по делу № А40-81740/05-17-738;

67. Решение Арбитражного суда г. Москвы от 11.04.2006, 14.04.2006 по делу № А40-3123/06-148-30;

68. Решение арбитражного суда г. Москвы от 26.02.2006, 03.03.2006 по делу № А40-81740/05-17-738.

69. Научная литература Диссертации и авторефераты.

70. Мирошников В. А. Организация страхования вкладов населения на современном этапе реструктуризации банковской системы России. // Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. М.:

71. Российская экономическая академия им. Г.В.Плеханова. 2004;

72. Ефимова Л.Г. Банковские сделки. Автореферат диссертации на соискание ученой степени доктора юридических наук М., 2000.

73. Гаврилин Д.В. Особенности правового статуса Агентства по страхованию вкладов как элемента банковской системы Российской Федерации. // Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. М.: Московский Гуманитарный Университет. 2006;

74. Маласаева И.Г. Правовые основы защиты вкладов граждан в банковской системе Российской Федерации. // Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. М.: Всероссийская государственная налоговая академия. 2005;

75. Новицкая В.Н. Правовое регулирование банковских вкладов граждан. // Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. М., 2004;

76. Монографии, учебники, учебные пособия, комментарии кфедеральным законам.

77. Агарков М.М. Основы банковского права: Курс лекций. Учение о ценных бумагах. Научное исследование. М.: Издательство БЭК, 1994;

78. Агарков М.М. Избранные труды по гражданскому праву. Том I. М.: АО «Центр ЮрИнфоР», 2002;

79. Агарков М.М. Избранные труды по гражданскому праву. Том И. М.: АО «Центр ЮрИнфоР», 2002;

80. Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право: Учебник. М.: Юристъ, 2003;

81. Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Комментарий к Федеральному закону «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 № 177-ФЗ. М.: ИД «Юриспруденция», 2005;

82. Атлас М.С. Кредитная реформа в СССР. М, 1952;

83. Банковское право. Учебник, (под ред. Д.Г.Алексеевой, С.В.Пыхтина). М.: ЮРАЙТ. 2008;

84. Белое В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика. Юридические очерки. М.: ЮрИнфоР, 2000;

85. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга первая: Общие положения. М.: «Статут», 2001;

86. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга третья: Договоры о выполнении работ и оказании услуг. М.: «Статут», 2003;

87. Брагинский М.И. Обязательства и способы их обеспечения: неустойка, залог, поручительство, банковская гарантия. Комментарий к новому ГК РФ. М., 1995;

88. Борисов А.Н. Комментарий к Федеральному закону «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (постатейный). М., 2005;

89. Венедиктов А.В. Избранные труды по гражданскому праву. Т. I. М.: «Статут», 2004. (Классика российской цивилистики);

90. Вишневский АЛ. Банковское право Европейского Союза. Учебное пособие. М.: «Статут», 2000;

91. Вишневский А.А. Банковское право Англии. М.: «Статут». 2000;107. /ражданский кодекс России. Проблемы. Теория. Практика. Сборник памяти С.А. Хохлова. / Отв. ред. A.JI. Маковский). М.: Изд-во Междунар. центра финансово-эконом. Развития, 1998;

92. Гражданское право России: Курс лекций. Часть первая. / Под ред. О.Н. Садикова. М.: Юрид. лит., 1996;

93. Гражданское право России: Курс лекций. Обязательственное право. Часть 2. / Под ред. О.Н. Садикова ./ М.: БЕК, 1997;

94. Гражданское право: Учебник. В 2-х т. Т. I / Под ред. Е.А. Суханова. 2 издание. М.: Издательство БЕК, 1998;

95. Гражданское право. Учебник. Часть II / Под ред. А.П.Сергеева, Ю.К. Толстого. -М.: «Проспект», 1997;

96. Гражданское право: В 2 т. Том II. Полутом 2: Учебник / Отв. Ред. Е.А. Суханов. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство БЕК, 2002;

97. Гражданское право. Учебник: 4.1 / Под ред. Ю.К. Толстого, А.П. Сергеева. СПб.: ТЕИС, 1996;

98. Гражданское право. Учебник: 4.2 / Под ред. Ю.К. Толстого, А.П. Сергеева. М.: Проспект, 1998;

99. Гражданское право. Учебник. Часть вторая / Под ред. А.Г. Калпина. М.: Юрист, 2000;

100. Грибанов В.П. Осуществление и защита гражданских прав. М.: «Статут», 2001. (Классика российской цивилистики);

101. Гохман B.C., Страхование жизни. Теория и практика актуарных расчетов, М., 1944;

102. Гурьев А.Н. Очерк развития кредитных учреждений в России. Спб., 1904;

103. Европейское право: Учебник для вузов / Ответственный редактор д.ю.н. проф. JI.M. Энтин— М.: НОРМА, 2004;

104. Ефимова ' Л.Г. Банковские сделки. Комментарий законодательства и арбитражной практики. М.: Юридическая фирма «КОНТРАКТ», Издательский дом «ИНФРА-М», 2000;

105. Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право . Учебное пособие. М.: Дело, 2004;

106. Иоффе О.С. Советское гражданское право: Курс лекций. Общая часть. Право собственности. Общее учение об обязательствах. Т. I. Л.: Изд-во Ленингр. ун-та, 1958;

107. Иоффе О.С. Обязательственное право. М.: Госюриздат, 1975;

108. Иоффе О.С. Избранные труды по гражданскому праву. Из истории цивилистической мысли. Гражданское правоотношение. Критика теории «хозяйственного права». М.: «Статут», 2003. (Классика российской цивилистики);

109. Красавчиков О. А. Юридические факты в советском гражданском праве. М., 1958;

110. Кауфман И.И. Кредит, банки и денежное обращение Спб., 1873;

111. Компанеец Е.С., Полонский Э.Г. Применение законодательства о кредитовании и расчетах. М., 1967;

112. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный) / Под ред. О.Н. Садикова. М.: Инфра-М, 1999;

113. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй (постатейный) / Под ред. О.Н. Садикова. М.: Инфра-М, 2003;

114. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части третьей (постатейный) / Отв. ред. Н.И. Марышева, КБ. Ярошенко. М.: Инфра-М, 2004;

115. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации (часть вторая) / Под ред. О.М. Козырь, A.JI. Маковского, С.А. Хохлова. М.: Международный центр финансово-экономического развития, 1996;

116. Комментарий (постатейный) к Федеральному закону «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» / Под. ред. А.В. Турбанова,- М.: Издательство «ТИАРА». 2005;

117. Коныиин Ф.В., Государственное страхование в СССР, М., 1953;

118. Кредитные организации в России: правовой аспект / Отв. ред. Е.А. Павлодский. М.: Издательство Волтерс Клувер, 2005;

119. Кулагин М.И. Избранные труды по акционерному и торговому праву. 2-е изд., испр. М.: «Статут», 2004. (Классика российской цивилистики);

120. Лунц Л.А. Денежное обязательство в гражданском и коллизионном праве капиталистических стран. М.: Юриздат, 1948;

121. Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. М.: «Статут», 1999. (Классика российской цивилистики);

122. МейерД.И. Русское гражданское право. СПб., 1808;

123. Нерсесов Н.О. Избранные труды по представительству и ценным бумагам в гражданском праве. М.: «Статут», 2000. (Классика российской цивилистики);

124. Новицкий Н.Б., Лунц Л.А. Общее учение об обязательстве. М.: Госюриздат, 1954;

125. Новоселова Л.А. Проценты по денежным обязательствам. М.: «Статут», 2000;

126. Олейник О.М. Основы банковского права. Курс лекций. М.: Юристъ. 1997;

127. Основы права Европейского Союза. Учебное пособие / Под ред. С.Ю. Кашкина. М.: Белые альвы, 1997;

128. Павлодский Е.А. Договор организаций и граждан с банками. М.: «Статут», 2000;

129. Победоносцев К.П. Курс гражданского права. Часть третья. Договоры и обязательства. М.: «Статут», 2003. (Классика российской цивилистики);

130. Покровский НА. Основные проблемы гражданского права. М.: «Статут», 2001. (Классика российской цивилистики);

131. Пугинский Б.И. Гражданско-правовые средства в хозяйственных отношениях. М.: Юрид. лит., 1984;

132. Правовое регулирование банковской деятельности. Под ред. проф. Е.А. Суханова. М., 1997;

133. Проблемы современного гражданского права: Сборник статей. / Отв. ред. В.Н. Литовкин, В.А. Рахмилович. М.: Городец, 2000;

134. Райхер В.К, Общественно-исторические типы страхования, М-Л, 1947;

135. Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования / Репритное воспроизведение издания 1947 года (Серия «Научное наследие страхового дела»). М.: «ЮКИС», 1992;

136. Садиков О.Н. Специфика регулирования некоторых гражданских правоотношений // Советское государство и право. №3. 1978;

137. Саперов С.А. Банковское право: теория и практика. М.: Экономика, 2003;

138. Серебровский В.И. Избранные труды по наследственному и страховому праву. Изд.2-е, испр. М.: «Статут», 2003 (классика российской цивилистики);

139. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Комментарий к Федеральному закону «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (постатейный). М., 2004;

140. Тосунян Г.А. Теория банковского права: В 2 т. — М.: Юристь, Т. 1.2002;

141. Тосунян Г.А. Банковское саморегулирование. Монография. -М.: Издательство «Спец-адрес», 2006;

142. Тосунян Г. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. Москва, 1995;

143. Турбанов А. В. Основные подходы к формированию в России системы страхования банковских вкладов. М., 2003;

144. Турбанов А.В. Финансово-правовые основы создания и функционирования системы страхования вкладов в Российской Федерации. -М.: Инфра-М. 2004. С. 45.

145. Флейшиц Е.А. Буржуазное гражданское право на службе монополистического капитала. М.: Юриздат, 1948;

146. Фогельсон Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству (постатейный) -М.: «Юристъ», 2002;

147. Халфина P.O. Право личной собственности граждан в СССР. М., 1995;

148. Хохлов С.А. Регулирование денежных отношений в книге Гражданский кодекс России. Проблемы. Теория. Практика. Сборник памяти С.А. Хохлова. / Отв. ред. A.JI. Маковский. М.: Изд-во Междунар. центра финансово-эконом. Развития, 1998;

149. Цитович П.П. Труды по торговому и вексельному праву. В 2 т. Т. 1. Учебник торгового права. К вопросу о слиянии торгового права с гражданским. М.: «Статут», 2005. (Классика российской цивилистики);

150. Черепахин Б.Б. Труды по гражданскому праву. М.: «Статут», 2001. (Классика российской цивилистика);

151. Шершеневич Г.Ф. Курс торгового права. Т. II. Товар. Торговые сделки. М.: «Статут», 2003. (Классика российской цивилистики);

152. Шершеневич Г.Ф. Учебник русского гражданского права. Т. 2. М.: «Статут», 2005. (Классика российской цивилистики);

153. Элъяссон JI.C. Деньги, банки и банковские операции. М., 1926;

154. Эриашвили Н.Д. Банковское право. Учебник. 2 издание. М.: Юнити-Дана, 2000;

155. Яковлев В.Ф. Гражданский кодекс и государство в книге Гражданский кодекс России. Проблемы. Теория. Практика. Сборник памяти С.А. Хохлова. / Отв. ред. A.JI. Маковский. М.: Изд-во Междунар. центра финансово-эконом. Развития, 1998;

156. Юридическая энциклопедия / Под ред. Б.Н. Топорнина. — М., 2001;

157. Юридическая энциклопедия / Под ред. М.Ю.Тихомирова. — М., 2002.

158. Статьи в периодических печатных изданиях.

159. Ашиткова Т., Викторов И. Надзор за исполнением страхового законодательства // Законность, № 2, 2001;

160. Аристова А., Смирных А. Правовое положение страховых посредников // Журнал российского права, № 8, 2005;

161. Барчуков В.П. Некоторые проблемы применения Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» // Банковское право. 2007. № 3;

162. Бабкин В.В. Оценка финансового состояния кредитных организаций. // Управление в кредитной организации. 2006. №3;

163. Бабкин В. Оценка потенциального заемщика с позиции экономической безопасности. // Банковское дело в Москве, 2005, №№ 1,2;

164. Бекарев А. «Подводные камни» скоринга. //Банковское дело в Москве, 2004, № 5;

165. Беликова А.В. Методология рейтинговых оценок и анализ их влияния на оптимизацию инвестиционного климата. // Инвестиционный банкинг, 2006, № 1;

166. Братко А.Г. Сохранность вкладов и новые гарантии для вкладчиков. // Хозяйство и право. 2004. № 4;

167. Братко А.Г. Страхование вкладов и конкурентоспособность российских банков // Банковское дело. № 5. 2004.

168. Богомолов А. А. Особенности судебной практики по применению Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ. // Юридическая работа в кредитной организации, 2006, № 1;

169. Богомолов А.А. О некоторых проблемах законодательства о страховании вкладов. //Юридическая работа в кредитной организации. 2006. № 2;

170. Богомолов А.А. История возникновения страхования банковских вкладов. // Юридическая работа в кредитной организации. 2007. № 1.

171. Дедиков С. Договор страхования имущества в судебной практике. // «Бизнес-адвокат», № 12, 2005;

172. Долинская В.В. Обязательное страхование: вопросы правового регулирования и классификации // Законы России: опыт, анализ, практика. 2007. № 9;

173. Гузнов А.Г. Особенности и некоторые правовые проблемы надзора за банками, вступающими или состоящими на учете в системе страхования вкладов // Банковское право. 2005. № 1;

174. Гейвандов Я.А. Социальные и правовые основы банковской системы Российской Федерации. -М.: Аванта+, 2003;

175. Голубев С.А., Гузнов А.Г., Комиссарова М.В. Система страхования вкладов: вопросы взаимоотношения Банка России и Агентства по страхованию вкладов». // Банковское право. 2005. № 1;

176. Гузнов А.Г., Галагоц В.Д. «Некоторые вопросы, связанные с переходом к системе страхования вкладов». // Юридическая работа в кредитной организации», 2005, № 3;

177. Гутников О.В. Совершенствование законодательства о системе страхования вкладов и об отзыве лицензии у кредитных организаций с учетом проблем, возникающих в правоприменительной практике. // Вестник Арбитражного суда города Москвы, 2006, № 3;

178. Ефимова Л.Г. Понятие и структура банковской системы Российской Федерации // Банковское право. 2007. № 2;

179. Завода Е.А. Страхование вкладов физических лиц как специальный вид страхования // Банковское право. 2005. № 1;

180. Завода Е.А. Договоры банковского вклада и банковского счета через призму отношений по страхованию банковских вкладов. // Банковское право". 2007. N 1.

181. Оздоровительный профилакторий для банков (интервью с А.В. Турбановым) // «Банковское обозрение», № 1 (79), январь 2006;

182. Комисарова М.В. Общая характеристика системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации // Финансовое право. 2005. № 4;

183. Комисарова М.В. Место обязательного страхования вкладов физических лиц в российском праве. // Юрист. 2007. N 3;

184. Коровина Н.Д. Система страхования вкладов физических лиц в Российской Федерации. // Управление в кредитной организации, 2006, № 5;

185. Ковалев 77. Методы банковского риск-менеджмента на этапе идентификации и оценки последствий от наступления рисков. // Управление в кредитной организации. 2006. № 3; №4.

186. Лялин Д.Ю. Правовой режим страховых взносов в имуществе Государственной корпорации. // Налоги (газета). 2006. № 12;

187. Миголъ Е.В. Система страхования банковских вкладов может измениться. // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии". 2007. N 4

188. Мальцев А.А. Правовое обеспечение финансовой устойчивости системы страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации // Банковское право. 2005. № 1;

189. Максутов Ю. Скоринг: возможности и ограничения. // Банковское дело в Москве, 2003, № 12;

190. Морковкина Е.Б. Организация и оценка качества системы внутреннего контроля в коммерческом банке. // Управление в кредитной организации, 2007, № 6;

191. Новашина Т. С., Карасева Т.В. Управление затратами банка. М.: Издательский дом «РЕГЛАМЕНТ», 2005;

192. Поздышев В.А., Пашковский Д.А. Операции со связанными сторонами: международная надзорная практика. // «Управление в кредитной организации», 2006, № 2;

193. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. М.: ИНФРА-М, 2006. / СПС «КонсультантПлюс». Словарь финансовых и юридических терминов;

194. Рыбакова С.В. К вопросу о систематизации банковского законодательства. // Банковское право. 2006. N 2

195. Севрук В.Т. Внешние рейтинги как индикатор финансовой стабильности. // Управление в кредитной организации, 2007, №2;

196. Смирнов И.Е. Риски российских банков остаются высокими.// «Оперативное управление и стратегический менеджмент вкоммерческом банке», 2005, № 5;

197. Смирнов И.Е. На главных направлениях совершенствования банковского законодательства. // Юридическая работа в кредитной организации, 2006, № 5;

198. Сарбаш С.В. Неустойка как способ обеспечения исполнения обязательств // Дело и право. 1996. № 5;

199. Система страхования: результаты, которые уже заметны (интервью экспертов журнала специалистам московских и региональных банков). // Банковское дело в Москве. 2005. № 3 (123);

200. Стрельников В.В. Финансово-правовые отношения в сфере страхования. // Журнал российского права. 2006. N 2;

201. Тимофеев С.В. Правовые особенности системы страхования банковских вкладов в России и за рубежом». // Банковское право. 2006. № 5.

202. Турбанов А.В. «Система страхования вкладов: первые шаги, первые прогнозы» // «Банковское дело в Москве», № 2, 2004;

203. Турбанов А.В. «Цели и ближайшие задачи формирования системы страхования банковских вкладов» // «Деньги и кредит», № 2, 2004;

204. Турбанов А.В. За большой вклад! // Российская Бизнес-газета. 2008. № 650 от 22 апреля 2008;

205. Тузова Р. Чем отличается страховой интерес от страхового риска. // «Вестник ВАС РФ», № 1, 2001;

206. Тим Эллерман. Банковский бизнес в Европе. Основные направления развития // Эксперт, 2002г. № 4;

207. Фогелъсон Ю. «Регулирование страхования в нормах гражданского кодекса» // «Хозяйство и право», № 11,12, 1996;

208. Фетисов Г. Лучшее враг хорошего. Каким должен быть банковский «Табель о рангах». // Национальный банковский журнал, 2007, № 1-2(36);

209. Шевченко Д.А. Почему банки не используют право на судебную защиту. // Юридическая работа в кредитной организации, 2005, № 4;

210. Хандруев А.А. Отбор банков в систему страхования вкладов граждан: какие надо извлечь уроки. // Вестник Арбитражного суда города Москвы". 2006. N 3;

211. Уксусова Е.Е. Особенности правового статуса участников системы страхования вкладов. Банковское право. 2005. № 1.

212. Зарубежные монографии и сборники.

213. Bertrand A., Le Clech Ph. La pratique du droit des carts. Banque. 1988;

214. Blanluet Gauthier «La monnaie electronique. Definition — nature juridique» // Revue de Droit Bancaire et Financier. № 2. Mars/avril 2001. Edition du Juris-Classeur;

215. Bonneau Thierry. Droit bancaire. Montchrestien. 5e edition. 2003;

216. Bouteiller. Les relations juridiques entre banques et porteurs de cartes // Banque et droit. 2000. № 70, 28;

217. Camelot J.-P. Un nouveau contrat pour les titulaires de cartes bancaires // Banque, 1990;

218. Chuan Jason. The New E.U. Directives to regulate electronic money institutions a critique of the E.U.'s approach to electronic money. I.B.L., Issue 8. Sweet & Maxwell Limited (and contributors). 2000;

219. Credot F.-J. et Bouteiller P. Le cadre juridique des paiements par carte bancaire // Droit et Patrimoine. 1995;

220. Delebecque Philippe, Germain Michel. Traite de droit commercial. Paris. L.G.D.J. 12 edition, 2004;

221. Дейли Ж.П., Пассейк Ж.Г., Поллард A.M., Эллис K.X., Под ред.: Куник Я.А., Пер.: Командны Г.А. Банковское право США . Перевод с английского. М.: Прогресс, 1992;

222. Gavalda Christian, Stoufflet Jean. Instruments de paiement et de credit. Paris. Edition du Juris-Classeur, 2003;

223. Fay A. La monnaie electronique existe-t-elle? Banque Magazine. Juillet- Aout 2002;

224. Lanskoy S. La nature juridique de la monnaie electronique. Bulletin de la Banque de France. № 70. Oct. 1999;

225. Lucas de Leyssac C. Les cartes de paiement. Cah. dr.entr. 19865;

226. Майкл Дж. Ауриемма, Роберт С. Колли. Индустрия банковских пластиковых карточек. М.: Инфра-М, 1997;

227. Jacomin Christophe. Systemes & moyens de paiement // Banquemagazine. Mai 2003. № 647;

228. Jeantin M. Et Le Cannu P. Droit Commercial Instruments de paiement et de credit. 6 edition. Precis Dalloz, 2003;

229. Martin Didier R. De la (fausse) monnaie electronique // Revue de Droit Bancaire et Financier. Janvier/fevrier 2003. № 1;

230. Mattout Jean-Pierre. Droit bancaire international. 3 edition. Revue banque Edition, 2004;

231. Nicolas G. Approche juridique des cartes de paiement en France et sur le plan europeen // Banque. Janvier-fevrier 1993;

232. Piedelievre Stephane. Droit bancaire. Presses Universitaires de France. 2003;

233. Ресурсы глобальной сети Интернет1. Официальные сайты.

234. Центрального банка Российской Федерации (Банка России): www.cbr.ru;

235. Агентства по страхованию вкладов: www.asv.org.ru:

236. Совета Федерации http://www.council.gov.ru:

237. Государственной Думы РФ // DUMA.gov.ru;

238. Верховного суда РФ http://www.supcourt.ru;

239. Ассоциации российских банков: www.arb.ru;

240. Ассоциации региональных банков России — «Россия»: http://www.asros.ru;

241. ФАТФ (GAFI) http://www.fatf-gafi.org

242. Рейтингового агентства Стандарт энд Пуарс: www.standardandpoors.ru;

243. Рейтингового агентства Интерфакс: www.interfax.ru;

244. Информационной rpynnbr.www.rusrating.ru;

245. Журнала «Финанс»: http://www.fmarLsmag.ru;

246. Издательства «БДЦ-пресс»: http://www.reglament.net;

247. Пресс-служба Сбербанка Росси http://www.sbrf.ru/ruswin/press.htm.

248. Научные статьи и иная информация.

249. Официальные документы Европейского Союза. http://www.europa.eu.int/eur-lex/en/index.html;

250. Законодательство и судебная практика Франции. http://www.legifrance.gouv.fr/;

251. Справочно-поисковая система КонсультантПлюс http://www.consultant.ru/;чл

252. Банковский форум, http://www.bankir.ru/;

253. Аналитический раздел сайта для банковских сотрудников -www.banki.ru. / Аналитика;

254. Доклад Председателя Совета Фонда гарантирования вкладов (ФГВ) Владислава Бака. // Источник: материалы сети Интернет - www.asv.org.ru;

255. Доклад «Об организации систем страхования вкладов граждан в странах СНГ» (авторский коллектив: Ю.А. Константинов, C.JI. Корниец, A.M. Науменко; под общей редакцией А.В. Мурычева)// www.asv.org.ru.; материалы сети Интернет.

256. Джон Лнтвак, «Российский банковский сектор обретает стабильность», «Вестник Ассоциации Менеджеров», № 2 (72) февраль, 2005. Источник: материалы сети Интернет -www.amr. Ru;

257. Котина О. Системы страхования вкладов: обзор зарубежной практики. // Специально для Банкир.ру. // http://bankir.ru / Аналитика./ 03.03.2005. 11:07

258. Международная ассоциация страховщиков депозитов «Источники ликвидности для фонда страхования депозитов» // www.asv.org.ru:

259. Слабодчикова В.А. «Страхование вкладов в РФ: реалии и перспективы» // «Банковские услуги» 25.04.2005 // материалы сети Интернет: www.asv.ru.

260. Турбанов А.В., Евстратенко Н.Н. Системы страхования депозитов: мировая практика и тенденции развития. Финансовое право № 1 (2004).// Материалы Европейского

261. ФорумаСтраховщиковДепозитов.http://www.asv.org.ru/insurance/experience/