Рынок пенсионных фондов как объект российского предпринимательства тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.01, кандидат экономических наук Сеньков, Олег Игоревич

• Сеньков, Олег Игоревич
• кандидат экономических наук
• 2003

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Сеньков, Олег Игоревич

Введение.з

Глава 1. Экономические основы пенсионного обеспечения.

§ 1. Экономическая сущность пенсии пенсия как экономическая категория.

§ 2. Становление и развитие различных пенсионных систем в России. а) Пенсионный вопрос в дореволюционной

России. б) Пенсионная система в Советском Союзе.

Глава 2. Российское предпринимательство в сфере рыночного реформирования пенсионного обеспечения.

§ 1. Формирование экономических основ д предпринимательства в сфере реформирования пенсионного обеспечения.

§ 2. Развитие предпринимательства на рынке пенсионных фондов. а) Предпринимательство в системе государственного пенсионного обеспечения на основе рыночной накопительной составляющей ПФР. б) Российское предпринимательство и конкуренция на рынке негосударственных пенсионных фондов (НПФ).

§ 3. Зарубежный опыт формирования различных пенсионных систем и использование этого опыта в России.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Рынок пенсионных фондов как объект российского предпринимательства»

Актуальность темы исследования определяется насущными потребностями совершенствования социальной защиты населения, важнейшей составной частью которой по праву нужно считать систему пенсионного обеспечения. В России сейчас более 38 млн. пенсионеров по старости, инвалидности, по случаю потери кормильца. Вопросы пенсионного обеспечения приобретают возрастающее общественное звучание. Это связано не только с традиционными недостатками пенсионного страхования, вопросами совершенствования страховых тарифов, пенсионного законодательства, проблемами индексации пенсий и т.п.

Более серьезным представляется тот факт, что рыночные преобразования плановой советской экономики вызывают необходимость рыночного реформирования всей системы пенсионного обеспечения, формирования и развития её рыночных форм. На смену планово-организованного социалистического хозяйствования общества в целом приходят рыночные механизмы свободного частного предпринимательства, глубинной основой которого является смена общенародной государственной собственности различными формами индивидуальной, акционерной, смешанной частной собственностью. Изменяется экономическая природа хозяйствования, соответственно, должна измениться экономическая природа пенсионного обеспечения.

Между тем, советская пенсионная система по инерции длительное время сохраняла свои многие признаки, например, оставаясь централизованно-государственной распределительной системой, несмотря на тотальное разгосударствление и рыночную либерализацию российской экономики, довольствуясь лишь частичными нововведениями несущественного характера. Положение серьезно обострилось в связи с обвальным сокращением производства в масштабах страны, что сопровождалось резким сокращением страховых взносов в Пенсионный фонд страны, соответственно, снижением уровня пенсионного обеспечения в сочетании с ростом численности пенсионеров.

Стала очевидной необходимость принципиальных изменений пенсионной системы, открывающих путь для создания таких экономических основ, которые бы существенно повышали уровень жизни пенсионеров.

В связи с этим остро ощущается нужда в теоретическом исследовании системы пенсионного обеспечения и её основных понятий, каковыми являются понятия «пенсия», «пенсионный фонд», «страховой взнос» и др. Обычно обращается внимание на социальную природу пенсии, пенсионных фондов, систему пенсионного обеспечения как факторов социальной защиты населения. В условиях перехода к рыночной экономике социальная значимость системы пенсионного обеспечения неуклонно возрастает в связи с изменением рыночной конъюнктуры, колебаниями цен, инфляционными процессами, ростом численности пенсионеров. Нельзя забывать, однако, что социальная защита населения невозможна без соответствующего материального, экономического обеспечения, без формирования соответствующих экономических отношений.

В связи с этим важно подчеркнуть, что актуальность темы предлагаемой диссертацией возрастает в связи с малоизученностью политико-экономической природы системы пенсионного обеспечения в условиях рыночной экономики и той роли, которую играет в этой сфере российское предпринимательство. Это особенно важно, если иметь в виду кардинальные изменения экономических основ пенсионного обеспечения в ходе его реформирования, преобразования распределительной системы, когда распределительный принцип постепенно вытесняется накопительным, и пенсионные фонды осваивают инвестиционные функции, становясь объектом частного, и, более того, государственного предпринимательства. В рыночных условиях пенсионное обеспечение не может иметь в качестве своей экономической основы только государственно-распределительные факторы; оно может быть успешным, развиваясь на накопительных факторах с инвестиционными свойствами. Экономической наукой еще слабо исследованы эти новые изменения в системе пенсионного обеспечения. Они отличаются еще недостаточной методологической и теоретической разработанностью, что и определяет актуальность избранной темы исследования.

Степень разработанности проблемы. Фундаментальные методологические и теоретические проблемы труда, заработной платы, необходимого и прибавочного продукта, стоимости рабочей силы, теории доходов и др., которые имеют прямое отношение к исследованию вопросов пенсионного обеспечения, освещены в трудах классиков экономической науки А.Смита, Д.Рикардо, К.Маркса, В.И.Ленина, а также в работах Ж.Б.Сэя, Дж.С.Милля, Дж.Кейнса и др. Первые шаги научного исследования отечественного опыта зарождения и формирования пенсионного дела освещены в капитальном пятитомном труде Б.Ф.Малешевского «Теория и практика пенсионных касс», СПб, 1889 - 1890 г.г. В советское время пенсионные проблемы освещались в основном в многочисленных нормативных и законодательных документах государства, в которых отсутствуют теоретические разработки. В связи с этим уместно обратить внимание на индифферентность отечественной политико-экономической науки к методологическим и теоретическим проблемам пенсионного дела. Это подтверждается тем, что ни в одном отечественном учебнике по политической экономии и экономической теории нет разделов по теоретическим вопросам пенсионного обеспечения, которое на практике получило широчайший размах еще в середине XX века. Это свидетельствует об отставании теоретической мысли в осмыслении гигантских масштабов пенсионного вопроса в жизни общества.

В этом отношении выгодно отличается зарубежная теоретическая мысль — почти в каждом американском и английском учебнике, «экономике», в той или иной степени освещаются теоретические и практические проблемы пенсионного обеспечения, поскольку «экономике» уделяет большое внимание различным формам сбережений доходов, оказывающих влияние на занятость населения1.

Среди отечественных работ только в учебнике Брегеля Э.Я. по политической экономии капитализма2 сформулировано важное теоретическое положение о сращивании пенсионных фондов в США с монополистическими структурами и их превращении в особую форму финансового капитала.

В нашей российской теоретической литературе вопросы пенсионного обеспечения отданы на откуп социологам и в учебники по финансам и кредиту (см. список литературы с. 190). В условиях перехода к рынку острота пенсионных проблем породила множество законодательных и нормативных официальных документов по вопросам реформирования российской системы пенсионного обеспечения и публикаций в периодической печати по вопросам мирового опыта развития различного рода пенсионных систем в развитых странах, а также аналитических работ о состоянии и преобразовании российской пенсионной системы. Здесь выделяются работы Е.М.Четыркина, Д.С.Львова, Ю.Овсиенко, С.Кабалкина, О.В.Синявской, В.Н.Баскакова и М.Е.Баскаковой, Н.А.Корзовой, Л.Голиковой, Н.С.Будниковой, Ю.Воронина, В.Ершова, Г.А.Яременко, Е.Якушева, В.А.Павленкова, В.Никитина, А.Мелуа, М.Алехина, В.Дубровского, Д.Г.Александрова и др.

Кроме того, много статей, материалов и статистических данных по пенсионным вопросам систематически публикуются в журналах «Пенсия», «Пенсионное обеспечение», «Пенсионные фонды и инвестиции», «Социальная защита», «Трудовые отношения», «Вопросы экономики», «Коммерсант. Деньги» и др. Ведется официальный статистический учет о состоянии пенсионной системы России в «Российском статистическом ежегод

1 См. Сакс Д., Ларрен Ф. Макроэкономика. М., ДЕЛО. 1996. С. 680, 126-127; Самуэльсон П. Экономика. М., Прогресс. 1964. С. 160-163; Селигмен Б. Основные течения современной экономической мысли. М., Прогресс. 1968. С. 597; Фишер С., Дорибуш Р., Шмалензи Р. Экономика. М., ДЕЛО. 1995. С. 399; Роуз П.С. Банковский менеджмент. М., ДЕЛО. 1995. С. 12, 63, 363,371, 607, 623, 727 и др.

2 Брегель Э.Я. Политическая экономия капитализма. М., 1968. С. 311. нике», «Социальное положение и уровень жизни населения России», «Россия в цифрах». Много статистических данных содержится в советских статистических справочниках «Народное хозяйство СССР».

Таким образом, накоплен обширный научный материал, необходимый для серьезных теоретических обобщений и политико-экономических исследований. Однако если с этой точки зрения оценивать степень разработки пенсионных проблем, то нужно признать наличие теоретического отставания от практического развития пенсионного дела, масштабы и экономическая роль которого в жизни общества встали вровень с самыми сложными и насущными проблемами его экономического развития. Все это и послужило основанием для выбора темы предлагаемого исследования.

Целью диссертации является исследование возникшего в ходе реформирования российской системы пенсионного обеспечения рынка пенсионных фондов и той роли, которую выполняет на этом рынке российское предпринимательство, внедряясь в накопительную систему пенсионного обеспечения. Для реализации этой цели необходимо было в ходе исследования решить следующие задачи:

- исследовать экономическую сущность пенсии, рассмотреть её как экономическую категорию;

- проанализировать становление пенсионного обеспечения в России и его особенности в различных экономических системах;

- исследовать формирование экономических основ предпринимательства в сфере российского пенсионного обеспечения в условиях его рыночного реформирования и становления накопительной пенсионной системы;

- выявить тенденции развития предпринимательства и его особенностей на прогрессирующем рынке пенсионных фондов;

- рассмотреть характерные черты зарубежного опыта предпринимательства в сфере пенсионного обеспечения в различных странах.

Определение цели исследования и постановка его задач стали основой логики и структуры диссертации. Она состоит из введения, двух глав, пяти параграфов, заключения, списка литературы и приложений. В первой главе рассматриваются вопросы возникновения и становления экономических основ пенсионного обеспечения, его особенностей в различных экономических системах, сущность пенсии как экономической категории и её модификации в рыночных условиях.

Заключение диссертации по теме «Экономическая теория», Сеньков, Олег Игоревич

Заключение

Стержнем проводимой реформы пенсионной системы в Российской Федерации является концепция выплаты пенсий на основе накопительных принципов финансирования, которые охватывают как государственный, так и негосударственные пенсионные фонды. Концепция реформы предусматривает рыночные преобразования традиционной, оставшейся в своих основах с советских времен, государственной системы пенсионного обеспечения, построенной по распределительному принципу, а, вместе с этим, формирование негосударственной системы, использующей во многих странах рыночной экономики более современный прогрессивный накопительный принцип. Суть этого принципа состоит в том, что работающее поколение платит взносы, которые не расходуются на выплаты пожилым людям-пенсионерам, а накапливаются, инвестируются, а вместе с полученными от инвестирования доходами в дальнейшем используются для пенсионного обеспечения того поколения, которое осуществляло накопление и вступило в пенсионный возраст.

Особенность проводимой в России пенсионной реформы состоит в том, что и государственное пенсионное обеспечение предусматривает в ходе рыночных его преобразований внедрение накопительного принципа, согласно которому часть страховых взносов не идет на выплату текущих пенсий, а накапливается, соответственно, инвестируется, а вместе с полученными от инвестирования доходами в дальнейшем используется в качестве добавки к основной пенсии. Таким образом, прежняя государственная распределительная система пенсионного обеспечения процессом реформирования превращается фактически в смешанно-рыночную накопительную систему, соответствующую требованиям рыночной экономики.

В правовом отношении пенсионным законодательством закреплено положение о том, что государственные и негосударственные пенсионные фонды являются некоммерческими организациями на том основании, что доходы от инвестирования могут быть использованы только для приращения пенсионных средств и направляются только на пенсионные выплаты и их рост. С экономической точки зрения это правовое положение пенсионного законодательства противоречит предпринимательскому характеру инвестиционной деятельности государственного пенсионного фонда, тем более своеобразному инвестиционному бизнесу учредителей негосударственных пенсионных фондов, поскольку речь идет о деятельности в рыночных условиях, где действуют жесткие законы конкуренции, спроса и предложения, денежного обращения, накопления и другие рыночные законы.

В условиях рыночной экономики, накапливаемые государственными и негосударственными пенсионными фондами денежные средства не могут длительное время сохранять свою покупательную способность из-за подвижности рыночной конъюнктуры, изменений в ценообразовании, инфляционных процессов и т.п. Отсюда вытекает необходимость размещения пенсионных средств накопительной составляющей, их инвестирование в ценные бумаги (акции, облигации и др.), в валюту, в различного рода прибыльные проекты и т.п. коммерческих структур с тем, чтобы обеспечить их доходность и возрастание пенсионных средств, которое в интересах пенсионеров компенсировало бы их обесценение, а также для дополнительного увеличения размеров пенсионных выплат.

Капитализация вообще, в том числе пенсий и пособий, является функцией предпринимательства уже потому, что предполагает деятельность в условиях конкурентного рынка пенсионных фондов (между государственным и негосударственным, внутри негосударственного рынка пенсионных фондов). А это связано с выбором альтернативных решений по широкому кругу вопросов в пользу тех или иных инвестиционных проектов, следовательно, входит в сферу риска и ответственности вплоть до банкротства. Даже в государственные ценные бумаги инвестирование оказывается рискованным и чревато банкротством инвесторов, как показал дефолт 1998 г.

В теоретическом плане интересным представляется формирование в ходе рыночных пенсионных преобразований двух своеобразных форм пенсионного инвестиционного предпринимательства: государственного и негосударственного. Государственный пенсионный фонд, имея в своих недрах прогрессирующую накопительную составляющую, вынужден выполнять предпринимательскую функцию по формированию накопительной составляющей фонда, росту её удельного веса в общем объеме фонда, как это предусмотрено Концепцией пенсионной реформы, наконец, её размещению с целью прироста за счет инвестирования. В связи с этим, есть основания для вывода о появлении в системе пенсионного обеспечения государственного рыночного инвестиционного предпринимательства.

Значение государственного пенсионного предпринимательства должно нарастать, поскольку в Правительственной программе пенсионной реформы планируется повышать накопительный элемент тарифа по государственному пенсионному страхованию при соответствующем сокращении распределительного элемента. В 2000 г. ставка взноса в накопительную составляющую на именные пенсионные счета составляла 1% от фонда оплаты труда, а в 2003 г. - 3, в 2006 г. - 5, в 2009 г. - 7, в 2010 г. - 8%. В долгосрочной перспективе соотношение между распределительной и накопительной частями трудовых пенсий предполагается довести до 50 : 50 при условии увеличения зарплаты в соответствии с повышением ставки взносов, уплачиваемых работником.

Таким образом, если в настоящее время основной режим пенсионного обеспечения является государственно-распределительным, а дополнительным — государственно-накопительный режим, то в перспективе задачей является обеспечение преобладающего значения государственно-накопительного режима. Это означает возникновение и развитие новых источников гигантских инвестиционных вливаний в экономику страны за счет накоплений из национального фонда заработной платы и её экономически обособившейся части — накопительной составляющей трудовой пенсии. Экономическая теория должна пополниться разделами о превращенных формах оплаты труда, о пенсии как экономической категории, о формах инвестиций (накопления) не только за счет нетрудовых доходов, но и об особой форме накопления капитала за счет трудового дохода — оплаты труда в его превращенной форме - трудовой пенсии.

Вместе с тем, развивается особая форма государственного предпринимательства в сфере накопительной составляющей государственного пенсионного фонда, которая в перспективе достигнет огромных масштабов. Нетрудно сделать вывод о том, что эта форма предпринимательства предполагает создание особых форм государственного менеджмента и маркетинга, развития рыночных форм государственного управления инвестиционным процессом и сервисного обслуживания клиентов пенсионного фонда; неизмеримо повышается роль актуариев-прогнозистов рисковых ситуаций инвестиционной деятельности фонда в зависимости от альтернативных решений его руководства. Становится совершенно ясной необходимость создания особой отрасли экономической науки - экономики и социологии пенсионного обеспечения.

190

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Сеньков, Олег Игоревич, 2003 год

1. Официальные документы

2. Закон «О государственных пенсиях в РСФСР» от 20.11.1990 г.

3. Федеральный закон «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» от 17.12.2001 г., № 173-Ф3.

4. Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах» от 07.05.1998 г., № 75-ФЗ.

5. Федеральный закон «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах» от 10.01.2003 г. № 14-ФЗ.

6. Федеральный закон «Об исполнении бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации за 2001 год» от 10.01.2003 г. № 9-ФЗ.

7. Федеральный закон «Об исполнении бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования за 2001 год» от 10.01.2003 г. № 10-ФЗ.

8. Федеральный закон «О государственном пенсионном обеспечении в РФ» от 15.12.2001 г. № 166-ФЗ.

9. Федеральный закон «О порядке исчисления и увеличения государственных пенсий» от 01.02.1998 г.

10. Федеральный закон «О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, и их семей» от 12.02.1993 г. №4468-1.

11. Федеральный закон «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» от 15.05.1991 г. № 1244-1.

12. Федеральный закон «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе государственного пенсионного страхования» от 01.04.1996 г. № 27-ФЗ.

13. Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».

14. Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

15. Федеральный закон «О коллективных договорах и соглашениях» от 11.03.1992 г.

16. Федеральный закон «О занятости населения в Российской Федерации» от 20.04.1996 г. № Зб-ФЗ.

17. Указ Президента РФ «О негосударственных пенсионных фондах» 1992 г.

18. Постановление Правительства РФ «О программе социальных реформ в РФ на период 1996 2000 г.г.» от 26.02.1997 г. № 222.

19. Постановление Правительства РФ «О мерах по организации индивидуального (персонифицированного) учета для целей государственного пенсионного страхования» от 05.03.1997 г. № 318.

20. Концепция Правительства РФ «О реформе системы пенсионного обеспечения в Российской Федерации» авг. 1995 г.

21. Программа Правительства РФ «О пенсионной реформе в Российской Федерации» от 20.03.1998 г.

22. Постановление Правительства РФ «О мерах по реализации концепции реформы системы пенсионного обеспечения в Российской Федерации» от 07.08.1995 г. № 790.

23. Декрет СНК «О социальном страховании лиц, занятых наемным трудом» от 15.11.1921 г. СУ, 76-627.

24. Декрет СНК «О социальном обеспечении инвалидов» от 08.12.1921 г. СУ, 79-672.

25. Постановление ЦИК и СНК СССР «Об обеспечении и порядке социального страхования по случаю старости» от 15.04.1929 г. СЗ, 32-289.

26. Постановление СНК СССР «О снятии некоторых расходов с бюджета государственного социального страхования и изменении тарифа страховых взносов» от 23.03.1937 г. СЗ, 22-88.

27. Постановление СНК СССР «О сохранении пенсий за пенсионерами, вернувшимися на производство» от 28.07.1941 г. СП, 17-335.27. «Закон о государственных пенсиях», принятый 5-1 сессией Верховного Совета СССР 4-го созыва от 14.07.1956 г.

28. Постановление Совета Министров СССР «О пенсиях за выслугу лет работникам просвещения, здравоохранения и сельского хозяйства» от 17.12.1959 г. СП, 1960, 1-2.

29. Программа Правительства РФ «Структурная перестройка и экономический рост в 1997 — 2000 г.г.» от 31.03.1997 г.

30. Инструкция Министерства труда и социального развития РФ и Пенсионного фонда РФ от 03.06.1997 г. № 35/44.

31. Налоговый кодекс РФ, 2-я часть.32. Гражданский кодекс РФ.33. Трудовой кодекс РФ.

32. Решения партии и правительства СССР по хозяйственным вопросам (1917—1986 г.г.) в 16 томах.

33. Собрание законодательства РФ. Официальное издание. 2003 г.

34. Декреты Советской власти. Т. 1. 1957.

35. Народное хозяйство СССР за 70 лет. Юбилейный статистический ежегодник. М., Финансы и статистика. 1987 г.

36. Российский статистический ежегодник. Официальное издание. Госкомстат РФ. М., 1998 2002 г.г.

37. Социальное положение и уровень жизни населения России. Официальное издание. М., Госкомстат. 2002.

38. Россия в цифрах. Официальное издание. М., Госкомстат. 2002.

39. Численность и состав населения СССР. По данным Всесоюзной переписи населения 1979 года. М., Финансы и статистика. 1984.1.. Труды классиков экономической науки

40. Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов. М., 1962.

41. Мальтус Г. Опыт о законе народонаселения. М., 1962.

42. Милль Дж. Принципы политической экономии. М., 1990.

43. Маршалл А. Принципы политической экономии. В 3 томах. М.,1983.

44. Маркс К. Капитал. Т. 1-4//Маркс К., Энгельс Ф. Соч., Т. 23, 24,25, 26.

45. Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег. М., Прогресс, 1978.

46. I. Книги, учебники, монографии, статьи

47. Абалкин Л.И. В тисках кризиса. М., ИЭ РАН. 1994.

48. Абалкин Л.И. Экономическая теория на пути к новой парадиг-ме//Вопросы экономики. 1993. № 3. С. 3-22.

49. Абалкин Л.И. Ожидание перемен и уроки истории//В кн. «Экономические исследования института: итоги и перспективы». М., 2000.

50. Александров Д.Г. Пенсионная система в России: состояние, проблемы, перспектива. СПб., 2000.

51. Александров Д.Г. Долгосрочная стратегия развития пенсионной системы в переходной экономике. Автореферат докторской диссертации. М., 2000.

52. Алле М. Экономика как наука. М. Научно-издательский центр «Наука для общества». 1995.

53. Баскаков В.Н., Баскакова М.Е. О пенсиях для женщин и мужчин: социальные аспекты пенсионной реформы. — М.: Моск. философский фонд, 1998.

54. Бабич A.M., Павлова Л.Н. Государственные и муниципальные финансы. Учебник/ЛОнити. 1999.

55. Берлин С.И. Теория финансов. М. 2000.

56. Большая Советская энциклопедия, 2-е издание. Т. 32, 34. М.

57. Брегель Э.Я. Политическая экономия капитализма. М., 1968.

58. Будникова Н.С. Негосударственные пенсионные фонды в системе социального обеспечения населения в условиях рыночной экономики (мировой опыт и российские проблемы). Автореферат кандидатской диссертации. М. 1999.

59. Внебюджетные социальные фонды. Особенности уплаты страховых платежей/УЭкономика и жизнь. 1993. № 51.

60. Ведомости Верховного Совета СССР. М. 1971. № 23.

61. Воронин Ю. Страховые пенсионные кассы в дореволюционной России/Пенсионные фонды. 1996. № 2, 3.

62. Волгин А.П., Планея В.И. Доходы и занятость: мотивационный аспект. М., Луч. 1994.

63. Гайдуков М.Н. Корпоративная пенсия: достойное завершение карьерыЮкономика России. XXI век. М., 2003. № 10. С. 42.

64. Голикова JI. Злоключения длинного рубля//Коммерсант. Деньги. № 18. 12-18.05.2003. С. 102.

65. Голикова Л. На пенсионном рынке нет никакой мути. Чест-но//Коммерсант. Деньги. № 18. 12-18.05.2003. С. 106.

66. Голикова Л. Бизнес вышел на пенсию//Коммерсант. Деньги. № 18. 12-18.05.2003. С. 97-99.

67. Дробозина Л.А. Финансы, денежное обращение, кредит//М. Финансы, Юнити. 1999.

68. Ершова В. Пенсионное дело//Финансовая газета (региональный выпуск). 2000. № 27 (июль). С. 11.

69. Ершова В. Расчеты с пенсионным фондом//Финансовая газета. 2000. № 11 (март). С. 8.

70. Жуков Е. Кто будет первым//Экономика России. XXI век. М. 2003. № 10. С. 41. •

71. Законодательная деятельность в отношении пожилых людей в экономически высоко развитых зарубежных странах//В кн. «Культура в современном мире». М. 2000.

72. Забрин А. Не в этой жизни//Эксперт. 2001. № 10.

73. Иванцевич Дж., Лобанов А.А. Человеческие ресурсы управления. М., Дело. 1993.

74. История социалистической экономики СССР. В 7 томах. М., Наука. 1976- 1980 г.г.

75. Кимячков А.А., Чалдаев Л.А. Рынок ценных бумаг и биржевое дело. Учебное пособие//М. Юристъ. 2000.

76. Корзова Н.А. Реформирование государственного пенсионного страхования в странах с переходной экономикой. М., 1992.

77. Крамаров М.Э. Эволюция трудовых отношений в условиях рыночной экономики (на примере развитых стран Запада). М., 1992.

78. Краткая энциклопедия домашнего хозяйства. Т. 2. — М., 1960.

79. Кулаков М.Н., Маусов Н.К. Персонал предприятий в условиях перехода к рынку. М. изд. РЭА. 1993.

80. Курс переходной экономики. Учебник/Под ред. Л.И.Абалкина. М., 1997.

81. Лимперт X. Социальная рыночная экономика. Германский путь. М., Дело. 1993.

82. Львов Д., Овсиенко Ю. Российская пенсионная система и пути её реформирования//Вопросы экономики. 2001, № 8. С. 111-120.

83. Малешевский Б.Ф. Теория и практика пенсионных касс. В 5 томах. СПб. 1889-1890 г.г.

84. Мирков В.З. Негосударственный пенсионный фонд Сбербан-ка//Деньги и кредит. 1998. № 1. С. 61-64.

85. Московская А.А. Динамика реальных доходов населения России в 2000-е годы//Проблемы прогнозирования. 2000. № 4.

86. Московская служба занятости. Квалификационно-справочное пособие/Под ред. В.А.Павленкова. М., 1999.

87. Негри А. Значение пенсионных фондов//Бизнес и банки. 2000. № 9 (март). С. 5-7.

88. Негосударственные пенсионные фонды//Коммерсант. Деньги. 12-18.05.2003. № 18. С. 91-106.

89. Новое законодательство о труде и социальном обеспече-нии/Сост. В.И. Никитинский. М., Профиздат. 1992.

90. Павленко В.В. Единый социальный налог (взносы). М., Юнити.2003.

91. Павленков В.А. Рынок труда. М., АНКИЛ. 1992.

92. Пенсионная реформа в России: оценка специалистов/Под ред. В.Н.Баскакова и А.С.Орлова. М., 1999.

93. Пенсионная реформа в России: причины, содержание, перспективы/Под ред. М.Э.Дмитриева и Д.Я.Травина. СПб.: Норма, 1998.

94. Пенсионная реформа подбирается к деньгам/ЛСоммерсант дей-ли. 25.10.2001. № 196.

95. Пенсионная реформа нужна как воздух//Экономика и жизнь. 2000. № 14 (апрель). С. 2-3.

96. Родионова В.М. Финансы. Учебник//М., Финансы и статистика.1993.

97. Роуз П.С. Банковский менеджмент. М., Дело. 1995.

98. Рубченко М., Шохина Е. Прежде думой о Родине//Эксперт. 1001. №10. С. 42-44.

99. Рынок труда в России: проблемы формирования и регулирования/Под ред. К.И.Микульского. М., Наука. 1995.

100. Российская газета. 28.12.2002.

101. Рынок труда, занятость и социально-трудовые отношения в переходной экономике России/Под ред. Р.П.Колосовой, М.В.Артамоновой. М.,МГУ. 1995.

102. Сеньков О.И. Дуализм предпринимательства в реформируемой пенсионной системе России//Акция. М., 2003, июль-август № 5.

103. Сеньков О.И. Пенсионная реформа и предпринимательство. М., 2003. Деп. В ИНИОН РАН. 05.06.2003. № 58047.

104. Сеньков О.И. Пенсионные фонды: социально-экономический и предпринимательский аспекты. М., 2003. Деп. В ИНИОН РАН. 05.06.2003. № 58046.

105. Синявская О.В. Поиск направлений пенсионной реформы в России//Проблемы, успехи и трудности переходной экономики (опыт России и Беларуси). М., 2000.

106. Синявская О.В. Эволюция концепций пенсионной реформы в России в 1995 1997 г.г.//Проблемы прогнозирования, 1999, № 2.

107. Сакс Д., Ларрен Ф. Макроэкономика. М., Дело. 1996.

108. Самуэльсон П. Экономика. М., Прогресс. 1964.

109. Словарь по экономике. СПб. 1998.

110. Селигмен Б. Основные течения современной экономической мысли. М., Прогресс. 1968.

111. Современный экономический словарь. М., ИНФРА. 2002.

112. Социальная рыночная экономика. Учебно-практическое пособие/Под ред. Т.В.Юрьевой, В.А.Павленкова. М., МГУ ЭСИ. 1997.

113. Социальная рыночная экономика в Германии и экономическая трансформация в России. Киев-Москва. 1996.

114. Социальное развитие и уровень жизни//Вестник экономики. 2002. № 6.

115. Социальная политика и рынок труда: вопросы теории и практики (учебно-методические разработки)/Под ред. Волгина Н.А., Щербакова А.И. М., РАГС. 1996.

116. Советский рынок: социальная защита человека. М., Дело. 1991.

117. Страхование в сфере занятости в Японии и в США//Федеральная служба занятости России. М., 1994.

118. Страховые взносы в государственные внебюджетные фон-ды//Экономика и жизнь. 1994. № 46.

119. Суэтин Д. Пенсию только долгожителям//Экономика и жизнь. 2000. № 24.

120. Уровень жизни населения и структуры доходов//Экономист. 2000. № 10.

121. Финансы. Учебник для вузов//Под ред. М.В.Романовского. М., Юнити. 2001.

122. Финансы. Учебник для вузов/Под ред. Дробозиной JI.A. М., Юнити. 2001.

123. Финансы СССР за XXX лет (1917 1947). М. 1950.

124. Фишер С., Дорибуш Р., Шмалензи Р. Экономика. М., Дело.1995.

125. Четыркин Е.М. Пенсионные фонды: зарубежный опыт для отечественных предприятий//М., 1993.

126. Четыркин Е. Пенсионные фонды. Зарубежный опыт. М., Альфа.1993.

127. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. М., Дело. 1995.

128. Четыркин Е.М. Актуарные расчеты в негосударственном медицинском страховании. М., Дело. 1999.

129. Четыркин Е., Кабалкин С. Мировой опыт реформирования пенсионных систем: уроки для России/ТВ опросы экономики. 2001. № 8. С. 121.

130. Чумаков JI. Пенсионный фонд//Закон: журнал для деловых людей. 1998. №4. С. 96-97.

131. Экономическая жизнь СССР. Хроника событий и фактов. 1917 — 1959/Под ред. С.Г.Струмилина. М. 1961.

132. Экономический альманах. Статистика, анализ, прогноз. М., ТЕ-ИС. 2001. С. 34-36.

133. Эрхард JI. Благосостояние для всех. М., Начала. Пресс. 1991.

134. Яременко Г.А. Основные направления реформы пенсионного обеспечения: мировой опыт//Проблемы прогнозирования, 1998, № 3.1.. Иностранные источники

135. Myers R.J. Within the system: My Half Century in Social Security. Winsted. 1992, p. 212-215.

136. Report of the United Nations Joint Staff Pension Board, vol. 2 n. v.1996.1. V. Журналы1. Пенсия.2. Пенсионное обеспечение.3. Социальная защита.4. Трудовые отношения.

137. Пенсионные фонды и инвестиции.6. Пенсионные фонды.7. Вопросы экономики.

138. Российский экономический журнал.200