Регулирование финансовых потоков и использование кредитных ресурсов банками тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Хадикова, Элина Казбековна

• Хадикова, Элина Казбековна
• кандидат экономических наук
• 2006

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Хадикова, Элина Казбековна

Введение

1. Банковские методы регулирования финансовых потоков и кредитных ресурсов 1.1. Банки как финансовые посредники, их функции и роль регулировании

1.3. Оценка состояния и направления развития банковской системы как регулятора взаимоотношений финансовых потоков и кредитных ресурсов

1.4. Управление процессом привлечения средств в современном банке 84 2. Методы регулирования и оценка финансовой системы РСО-Алания

2.1. Оценка факторов и условий формирования финансовой системы в РСО-Алания

2.2. Механизм взаимодействия элементов финансовой системы РСО-Алания в иерархии исполнения функций финансов

2.3. Методы регулирования отношений между финансовыми институтами и участниками финансового рынка по поводу платежей и расчетов

3. Совершенствование банковских методов регулирования финансовых потоков и кредитных ресурсов

3.1. Совершенствование взаимодействия банков с реальной экономикой

3.2. Регулирование процессов небанковских кредитных организаций по поводу формирования и использования регулирующего механизма финансовых потоков

3.3. Совершенствование методов регулирования объемов кредитования коммерческими банками. 200 Заключение 207 Список литературы 211 Приложения финансовых потоков и кредитных ресурсов 1.2. Банки как участники рынка размещения капитала

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Регулирование финансовых потоков и использование кредитных ресурсов банками»

Актуальность темы исследования. Участие банков в распределении и перераспределении финансовых и кредитных ресурсов приобретает особое значение применительно многообразным потребностям экономики и общества, если тем более иметь ввиду проблемы роста доходов, развитие финансового рынка, широкое инвестиционное участие населения и юридических лиц в решении возникающих проблем.

Весьма актуальным становится необходимость знания вопросов законодательного регулирования партнерских отношений в сфере банковской деятельности. Особо выделяется проблематика, которая связана с разработкой методов количественной оценки выполняемых банками функций в регулировании финансовых потоков и кредитных ресурсов. Без всестороннего знания этих вопросов невозможно обеспечить устойчивое развитие самих коммерческих банков, с одной стороны, и, обоснование оптимальных границ эффективного участия банков в регулировании множества проблем социально-экономической жизни общества, с другой.

Особо следует выделить потенциальные возможности совершенствования методов оценки перераспределительных функций коммерческих банков в сфере финансовых потоков и кредитных ресурсов регионов. Банки и банковская деятельность оказывают возрастающее воздействие на размещение капитала, а это играет существенную роль в развитии региональной экономики.

Степень разработанности темы исследования. Банковская тематика исследуется достаточно широко в связи с ее многоаспектностью. В этом контексте можно выделить работы таких известных специалистов, как: Александера Г.Дж., Армстронга Г., Белоглазовой Г.Н., Берзона Н.И., Блека Ф., Букато В.И., Бочарова В.В., Беляевского И.К., Гилла Э., Гитмана Л.Дж., Глазьева С.Ю., Джонка М.Д., Доллана Э.Дж., Деевой А.И., Егорова С.Е., Игониной Л.Л., Колесниковой В.И., Куцури Г.Н., Кроливецкой Л.П.,

Кушлика В.И., Львова Д.С., Лебедева Г., Лаврушина О.И., Михайловой Е.В., Мотовникова М.Ю., Москвина В.А., Осипова В.И. Пановой Г.С., Перской В.В., Поповой Е.М., Рыковой И.Н., Тавасиева A.M., Тобина Дж., Токаева Н.Х., Тиникашвили Т.Ш., Трифа А.А., Усоскина В.М., Уткина Э.А., Фабоцци Ф.Дж., Чеченова А.А., Ширинской Е.Б., Шевлокова В.З. и др.

С учетом современного этапа развития рыночных отношений, как показывает анализ литературных источников, недостаточно разработанной остается проблематика совершенствования банковских методов регулирования современных финансовых потоков и кредитных ресурсов. Различные аспекты данной проблемы требуют дальнейшего научного осмысления в связи с активизацией банковской деятельности в регионах, что соответствовало бы требованиям их эффективного социально-экономического развития и экономического роста.

Цель и задачи исследования. Целью исследования является изучение факторов и условий формирования экономически и социально эффективных методов регулирования финансовых потоков и кредитных ресурсов через деятельность банков. Реализация указанной цели обусловила решение следующих задач, определивших логику диссертационного исследования и структуру работы:

- исследование функций и роли банковской системы (банков) в обеспечении эффективного функционирования финансовых потоков и кредитных ресурсов;

- обобщение и научная систематизация взглядов и мнений ведущих отечественных и зарубежных ученых по проблеме сущностного истолкования экономической природы банковской посреднической деятельности в регулировании финансовых потоков и кредитных ресурсов;

- оценка состояния и современного направления развития банковских методов регулирования взаимоотношений в сфере финансовых потоков и использования кредитных ресурсов;

- изучение методических и практических аспектов задействованности факторов, а также условий формирования финансовой системы региона -субъекта (РСО-Алания) через призму регулирования финансовых потоков и кредитных ресурсов банками;

- определение механизма управления потенциалом банковской системы региона через критерии ее взаимодействия с предприятиями реального сектора экономики и таким образом его влияния на формирование финансовых потоков;

- уточнение характера развития и закономерностей формирования кредитных портфелей банков во взаимосвязи с проблематикой размещения кредитных ресурсов; выявление необходимости, возможностей и перспективы капитализации банков в целях кардинального улучшения оценки приоритетов привлечения и размещения кредитных ресурсов банками, а также расширения их влияния на движение финансовых потоков в регионе.

Предмет и объект исследования. Объектом исследования является деятельность банков в регулировании финансовых потоков и кредитных ресурсов. Предметом исследования выступают экономические и финансовые отношения в результате банковской деятельности в области регулирования финансовых потоков и использования кредитных ресурсов, в том числе на региональном уровне.

Исследование выполнено в рамках 2.2. Государственные финансы; 8.11. Деньги, кредит и банковская деятельность; 9.5., 9.7. Кредит и банковская деятельность, Паспорта ВАК по специальности 08.00.10. - «Финансы, денежное обращение и кредит».

Теоретической и эмпирической базой исследования послужили труды отечественных и зарубежных экономистов по проблематике финансов, кредита и банковской деятельности. В работе широко использованы законодательные и нормативные документы, регламентирующие деятельность государственных органов управления и банков в области регулирования финансовых потоков и кредита. При выполнении диссертационной работы использовались методы экономического, системного, статистического анализа, сравнительного анализа и синтеза, монографический метод, методы экспертной и репрезентативной оценки показателей. В авторской аргументации обосновании выводов и предложений широко использовались статистические издания, базы данных министерств, ведомств РФ и РСО-Алания, отдельные отчетные данные Национального банка РСО-Алания, а также коммерческих банков. Использованы также данные периодической печати, материалы исследований ученых, занимающихся финансовой и банковской тематикой.

Научная новизна исследования заключается в комплексном изучении современных процессов, факторов, условий и методов регулирования, финансовых потоков, а также использования кредитных ресурсов методами банковской деятельности, позволяющие обеспечить кардинальное улучшение показателей социально-экономического развития. Конкретное приращение научного знания характеризуется следующими положениями:

- уточнена сущностная характеристика банковского участия в регулировании финансовых потоков и кредитных ресурсов - как объективного процесса, осуществляемого и имеющего возрастающее социально-экономическое значение в соответствии с требованиями рынка и рыночной перспективы;

- аргументировано, что современное направление развития банковской системы участия в распределении и перераспределении финансовых и кредитных ресурсов становится одним из главных определяющих факторов трансформации (рыночной реорганизации) экономики, позволяющая поднять на качественно новый уровень управляемость финансовыми потоками (при возрастающем уровне финансовой обеспеченности значение методов банковского регулирования финансовых потоков и использования кредитных ресурсов не будет снижаться);

- уточнена и дана классификация системе факторов и условий активизации банковской деятельности в регулировании финансовых потоков и кредитных ресурсов (непосредственное участие банков в распределении и перераспределении средств, проведение эффективной платежной политики, осуществление полномасштабного и эффективного контроля в сфере используемых ресурсов, расширение трастовых услуг, обеспечение финансового консультирования, лизинг, продажа страховых услуг, осуществление брокерских услуг, предоставление сейфов для сохранения ценностей и т.д.);

- сделан вывод, что в условиях деятельности банков в «режиме» расширяющихся функций совершенствование методов банковского регулирования финансовых потоков и кредитных ресурсов имеет возрастающее влияние не только на прогрессивное развитие самих указанных потоков и кредита, но и на эффективность использования финансов и кредита (данный вывод имеет прямое и косвенное отношение к проблематике количественного роста банков и их филиалов, а также становлению единой, но трехуровневой банковской системы России: центр, регион, местный);

- проведен комплексный анализ результатов деятельности банков РСО-Алания, подтверждающий и дающий возможность сделать вывод: кредитным организациям (банки и их филиалы), функционирующим в регионе, несмотря на позитивную динамику их деятельности по основным показателям, не удалось в полной мере реализовать себя в сфере регулирования финансовых потоков и кредитных ресурсов (банковский сектор региона должен стимулироваться усилиями как самих банков, так и органами власти субъекта РФ, предприятиями на местах, с учетом реальных экономических, финансовых, кредитных и социальных факторов и условий);

- обоснован вывод, согласно которому необходимость количественной трансформации банковских активов в регионе является одним из главных аргументов не только существования института финансовых посредников банков), расширении их прямых финансовых и кредитных возможностей, но и диверсификации деятельности на основе концентрации средств (в указанных условиях расширение посреднических функций банков в регулировании денежных потоков и кредитных ресурсов имеет положительное значение независимо от возрастающего характера банковских рисков, а небанковские методы посредничества остаются более рискованными и менее предсказуемыми).

Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретические положения диссертационной работы могут быть использованы в целях дальнейшего развития теории эффективного управления банковской деятельностью, а также обосновании подходов и совершенствования механизма участия банков в регулировании финансовых потоков и кредитных ресурсов. Практическая значимость проведенного исследования и полученных результатов заключается в том, что обобщениями, выводами, предложениями, рекомендациями, сформулированными в диссертации, в опубликованных автором научных изданиях, могут воспользоваться управленческие структуры государственной власти, банки, аудиторские фирмы, финансово-экономические службы предприятий, организаций и учреждений для разработки и реализации соответствующего инструментария управленческого характера.

Ряд положений диссертации могут быть использованы при подготовке курсов и чтении лекций по дисциплинам: «Финансы», «Региональные и муниципальные финансы», «Деньги, кредит, банки», «Банковское дело», «Банковский менеджмент», «Финансовый контроль».

Апробация результатов исследования. Основные положения, выводы и результаты, полученные в ходе проводимого исследования, опубликованы в 6-ти печатных работах, общим объемом 4,6 п.л. Основные положения диссертации также докладывались на научных семинарах профессорско-преподавательского состава Горского государственного университета (ГГАУ) в 2001-2005 гг. Северо-Осетинского государственного университета экономический факультет) 2004-2005 гг. на научной конференции аспирантов и соискателей Горского аграрного университета (ГТАУ) в 2004 году.

Структура и логика изложения материалов исследования определились его целью и задачами. Диссертация состоит из введения, трех глав, десятью параграфами, заключением, приложением, списком использованной автором литературы.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Хадикова, Элина Казбековна

Заключение

Современная экономическая практика подтверждает, что банки играют существенную роль в социально - экономической жизни общества. Участие банков в распределении и перераспределении финансовых и кредитных ресурсов приобретает особое значение применительно многообразным потребностям экономики и общества, если тем более иметь ввиду проблемы роста доходов, развитие финансового рынка, широкое инвестиционное участие населения и юридических лиц в решении возникающих проблем.

Весьма актуальным становится необходимость знания вопросов законодательного регулирования партнерских отношений в сфере банковской деятельности. Особо выделяется проблематика, которая связана с разработкой методов количественной оценки выполняемых банками функций в регулировании финансовых потоков и кредитных ресурсов. Без всестороннего знания этих вопросов невозможно обеспечить устойчивое развитие самих коммерческих банков, с одной стороны, и, обоснование оптимальных границ эффективного участия банков в регулировании множества проблем социально-экономической жизни общества.

Следует также выделить потенциальные возможности совершенствования методов оценки перераспределительных функций коммерческих банков в сфере финансовых потоков и кредитных ресурсов регионов. Банки и банковская деятельность оказывают воздействие на размещение капитала, а это играет существенную роль в развитии региональной экономики.

Проведенное нами исследование позволяет сделать ряд других важных выводов.

Во-первых, банковское участие в регулировании финансовых потоков и кредитных ресурсов объективно, неизбежно и имеет возрастающий характер. Это соответствует требованиям рынка, имеет рыночную перспективу.

Во-вторых, в настоящее время направления развития банковской системы участия в распределении и перераспределении финансовых и кредитных ресурсов становится одним из определяющих факторов трансформации (рыночной реорганизации) экономики, что позволяет поднять на качественно другой уровень управляемость финансовыми потоками. В перспективе, когда существенно возрастет уровень финансовой обеспеченности России и ее регионов, значение методов банковского регулирования финансовых потоков и кредитных ресурсов не будет снижаться.

Важно учитывать, что перераспределение банками финансовых и кредитных средств связано не только с их сохранением, но и с проведением эффективной платежной политики, осуществлением полномасштабного и эффективного контроля за ними. Специфическую роль играет то, что банки свою деятельность осуществляют в «режиме» расширяющихся функций. В современных условиях банки оказывают трастовые услуги, финансовое консультирование, лизинг оборудования, продажу страховых услуг, продажу пенсионных планов, брокерские услуги, предоставление сейфов для хранения ценностей и т.д. Все это расширяет не только масштабы деятельности самих банков, но и их возрастающее влияние на развитие финансовых потоков, на кардинальное улучшение использования кредитных ресурсов.

Вывод, к которому мы также пришли, заключается и в том, что необходимость количественной трансформации банковских активов является одним из главных аргументов в пользу не только существования института финансовых посредников (банков), но и расширения возможности последних. Возможности конкретного банка осуществлять диверсификацию на основе концентрации значительных денежных средств способствуют расширению функций банка.

Можно также сделать вывод о том, что расширение посреднических функций банка (банков) имеет положительное значение независимо от возрастающего характера банковских рисков. Небанковские методы посредничества остаются еще более рискованными и менее предсказуемыми.

Разумеется, по-прежнему важнейшее значение имеет снижение учетной ставки ЦБ РФ, изменение ставок по кредитам. Вместе с тем, все большее значение приобретают два фактора развития банковской системы. С одной стороны, на сегодняшний день необходимым условием обеспечения расширенного воспроизводства основного капитала предприятий реального сектора является наличие разветвленной, хорошо отлаженной банковской системы. С другой, наиважнейшее значение приобретает развитость и результативность выполняемых банками посреднических функций. Последнее включает в себя дополнительные условия развития платежно-расчетных отношений и способы, методы банковского преобразования временно-свободных денежных средств (кредитных ресурсов).

Формирование кредитных портфелей банков и вопросы размещения кредитных ресурсов стали занимать центральное место среди задач банковской деятельности. Чтобы реально оценить деятельность банков в указанном направлении, разумеется, необходимо знать результативность их деятельности. Более того, следует внимательнее, чем это сделано на сегодня, изучать вопросы капитализации банков до достаточного уровня. Знание этих вопросов позволяет правильно оценивать приоритеты размещения кредитных ресурсов банками, дать более достоверную оценку возможностям и целесообразности привлечения этих ресурсов в сами банки.

Серьезной проблемой также является совершенствование механизма управления процессом привлечения средств в банковскую сферу не только с позиций объемных (суммарных) показателей, но и эффективностью использования кредитных ресурсов. Данную проблему следует рассматривать в аспекте развития банковского сектора в сторону укрепления его позиций по регулированию финансовых потоков и кредитных ресурсов.

Проведенный нами анализ реальной динамики и результатов банковского посредничества в сфере финансовых и кредитных отношений показал, что в последние годы результативность в развитии взаимодействия банковского и реального секторов экономики растет. Укрепление собственных позиций банков в сфере экономической практики — положительный процесс, в том числе в аспекте влияния на результаты реального сектора экономики, что подтверждается материалами по РСО-Алания.

Анализ также подтверждает, что пока кредитным организациям (банкам), функционирующим в регионе, несмотря на позитивную динамику их деятельности по основным показателям, не удалось в полной мере реализовать себя в сфере регулирования финансовых потоков и кредитных ресурсов. Необходимо подчеркнуть, что дальнейшее развитие банковских позиций в области регулирования финансовых потоков и кредитных ресурсов и взаимодействия с реальным сектором экономики объективно, прежде всего, определяется экономическими условиями, в которых развивается сам банковский сектор. Отсюда следующий вывод к которому мы приходим: банковский сектор должен стимулироваться усилиями как самих банков, так и органами власти, предприятиями и т.д.

Принципиально важно учитывать, что период работы банков на «дешевых» деньгах пройден. Нынешний этап обостряет проблематику управления банковской деятельностью с учетом акцентов на работе в конкурентной среде, где выбор (отбор) клиентов становится наиглавнейшим. Вместе с тем, чрезвычайно важной задачей каждого банка остается решение проблем эффективного управления процессами привлечения денежных ресурсов, обеспечивающее минимилизацию собственных издержек банка и достаточность имеющихся депозитов для финансирования кредитов, которые банк желает предоставлять своим клиентам.

В региональном аспекте мы делаем следующий дополнительный вывод. Присутствие (размещение) банков на рынке региона сводится не только к обслуживанию банками определенных потребностей физических и юридических лиц в определенных услугах. Это необходимо и для заполнения тех пробелов, которые могут сдерживать темпы экономического развития и роста.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Хадикова, Элина Казбековна, 2006 год

1. Центральном банке Российской Федерации (Банке России). Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86. // Российская газета. 2002. -№127.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации . Часть первая //Принят государственной Думой 16 июля 1998 г. Утвержден Федеральным законом РФ от 32.12.98 г. № 146 ФЗ . Введен в действие Федеральным законом РФ от 31 июня 1998 г. № 147- ФЗ .

3. Положение ЦБР от 3 октября 2000 г. N 122-П "О порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом и поручительствами" (с изменениями от 23 марта, 28 декабря 2001 г.)

4. Положение От 4 августа 2003 года № 236-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг»

5. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации от 3октября 2002 г. N 2- в ред. Указания ЦБ РФ от 03.03.2003 N 1256-У)

6. ЗО.Средневзвешенные процентные ставки по кредитам предоставленным физическим и юридическим лицам на 2002 год. www.cbr. Ru31 .Средневзвешенные процентные ставки по кредитам предоставленным физическим и юридическим лицам на 2003 год. www.cbr. Ru

7. Средневзвешенные процентные ставки по кредитам предоставленным физическим и юридическим лицам на 2004 год. Е. mail. www.cbr. Ru

8. Средневзвешенные процентные ставки по привлеченным депозитам на 2002,2003,2004 год . Е. mail, www.cbr. Ru

9. Состояние внутреннего финансового рынка Российской Федерации на 2002,2003,2004 Е. mail, www.cbr. Ru

10. Бюллетень банковской системы // Редсовет А.В. Войлуков и др. М .ЦБ РФ, 2001-2004 год

11. Зб.Основные социально- экономические показатели по РСО-Алании за 2001 2004 года // ред. Госкомстатат РСО - Алании.

12. Вестник Банка Россини. 2002,2003.2004,2005 года.ОСаталог изданий) www.vest. Ru.38 .Аюпов А.А. Инновационный лизинг в банке. Казань: Издательский центр ТИСБИ, 2002.

13. Абрамова М.А , Александрова JI.C. Финансы , денежное обращение и кредит: Учебное пособие -М .: Институт международного права и экокномики,1996.

14. Астахов В.Г. Финансы .Учебное пособие М: Истина , 1988 г.

15. Антипова О.Н. Международные стандарты банковского надзора / ред.И.К. Кокошкина.-М: Центр подготовки персонала ЦБРФ, 2004 год.

16. Анализ экономической деятельности клиентов банка: Учебное пособие / Ред. Лаврушина О.И. М .: Инфра - М,2001 г.

17. Андрианов В.Д. Россия в мировой экономике.- М.:Владос, 1999 год.

18. Аллахвердян Д.А. Финансы в соцалистическом воспроизводстве . -М.: Финансы ,1971 год

19. Базельский комитет по банковскому надзору сборник документов и материалов / сост. Ю.В. Кузнец М .: Центр подготовки персонала ЦБ РФ, 2003 год.

20. Беликоев В.З. общая экономическая теория : Учебное пособие . 5-е издание , переработонное и дополненное - Новосибирск : ЮКЭА ; Модус 2001

21. Бочаров В.В. Методы финансирования инвестиционной деятельности предприятий. М : финансы и статистика 2002 год

22. Буренин А.Н. Рынок ценных бумаг и производных финансовых инструментов: Учеб. пособие / Ин-т "Открытое о-во". М.: 1-ая Федер. Книготорговая Компания, 1998.

23. Буренин А.Н. Фьючерсные форвардные и опционные рынки / Ин-т "Открытое о-во". М.: Тривола, 1994.

24. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков : как банкам избежать банкротства. М Банки ЮНИТИ,2000 г.

25. Березина М.П. безналичные расчеты в экономики России / под. Ред. М.Х. Липидуса. М. Финансы и статистика. 1998 год.

26. Буевич С.Ю. Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности. Учебное пособие М.:Кнорус 2004 г.

27. Банковские услуги предприятиям: Учебное пособие./ Боровская М.А. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 1999. 169 с.

28. Баткибеков С., Золотарева А. и др. Анализ бюджетной задолженности в Российской Федерации. Способы погашения и методы профилактики ее возникновения. М: Институт экономики переходного периода, 2003

29. Бард B.C. Финансово инвестиционные возможности российской экономики. М.: Кнорус -2004 г.

30. Богачев Е. Б., Чуб Б. А. Проблемы функционирования финансовой системы региона. Под ред. акад. Бандурина В. В. М.: БУКВИЦА, 1999.

31. Внутренние аспекты денежно-кредитной политики России. / С. Дробышевский, А. Козловская М: Институт экономики переходного периода, 2005.

32. Бертонеш М., Найт Р. Управление денежными потоками /Питер 2004 год.

33. Власьевич Ю.Е., Бертенев С.А. Экономика России . Эффекты и парадоксы М . : БЕК 1995 год

34. Валютный рынок и валютное регулирование : учебное пособие / под.ред. И.Н. Платоновой . М.: БЕК 2001 год.

35. Возненсенский Э.Л. Методологические аспекты анализа сущности финансов. М.: Финансы 1974 г.

36. Годин А. М., Подпорина И. В. Бюджет и бюджетная система Российской Федерации: Учебное пособие. — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2005.

37. Государственный финансовый контроль в управлении регионом. / Васильева М.В. М: Н/д

38. Деньги , кредит, банки .: учебное пособие/ под. Ред.Лаврушина О.И. М.Финансы и статистика 2002 год.

39. Дьяченко В.П. Товарно- денежные отношения и финансы при социализме М ИНФРА М 1998 .

40. Денежная реформа в посткомунистических странах : Пер с англ. /под .ред. Дж.Дорна . P.M. Нуреева М Catallaxy 1995 .

41. Инвестиции и инновации : Словарь -справочник // Под ред. М.з. Бора А.Ю. Денисова М. ДИС 1998 год.

42. Казимагомедов А.А. Банковские депозиты Зарубежный опыт . Спб.: СПбУЭФ ,2002 г.

43. Куцури Г.Н. Система финансов и финансовая система. Спб.: Издательстов Санк-Петербургского государственного финансово-экономического университета, 2000 г.

44. Ключников М.В., Шамойлова Р.А. Коммерческие банки : экономико- статистический анализ : М.: Маркет 2004г.

45. Иванов В.В. Как надежно и выгодно вкладывать деньги в банки : надежность банков -М. Инфра м 1998 г.

46. Иванов Н.В. управление карточным бизнесом в коммерческом банке.: М-Издательская группа «БДЦ-пресс» 2003

47. Козлов А.Ю. Статистические функции в экономико статистических расчетах .М- Юнити 2003 г.

48. Конюховский П.В. Микроэкономическое моделирование банковской деятельности . Санкт- Петербург ПИТЕР 2001 г.

49. А. А. Ливеровский, А. И. Худяков, М. А. Бродский, В. Н. Антонов. Бюджетные полномочия субъектов Российской Федерации. Учебное пособие., Санкт-Петербург, 2005.

50. Макконел К.Р. ,Брю С .Л. Экономикс : Принципы проблемы и политика в 2- т. Пер с англ 11- го изд . М. республика 2002 .

51. НидцекерГ.Л. Анализ эффективности валютно обменных операций банка .М - Русская деловая литература ,2002 г.

52. Нестерова Т.Н. Банковские операции . М.: Инфра- М , 2001 г.

53. Операционная работа в коммерческих банках : Сборник нормативных документов / Сост. Г.А. Яковлев м . Менатеп- информ 2003 г.

54. Панова г.С Кредитная политика коммерческих банков . М : МКЦ Дис, 1997 г.

55. Рассказов Е.А Управление свободными ресурсами банка М.: Финансы и статистика 2004

56. Симоновский Л.Б. Аудит коммерческого банка . М: Буквица 2003 г.

57. Смит Вера. Происхождение центральных банков . М : Финансы и статистика 2004

58. Стоянова Е.К. Финансовый менеджмент в условиях инфляции / М-«Перспектива» 2005г.

59. Токаев Н.Х. Сланов А.Е.,Цахилов К.Н.,Токаева А.Н. Формирования доходной базы местных бюджетов в условиях рынка./Владикавказ 2000 г.

60. Тиникашвили Т.Ш. Финансовая база формирования исполнения бюджета региона. Учебно-методическое пособие. Владикавказ, Издательство СОГУ, 2002.87 . Эриашвили Э.Л. Банковское право . М.: ЮНИТИ 2001.,

61. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. М: Инфра-М, 1996- 176 с.

62. Ефимова О.В. Финансовый анализ. М.: Бухгалтерский учет, 1996. 90.Энтов Р., Луговой О., Пащенко Ю., Полевой Д., Скрипкин Д.

63. Финансовые рынки в переходной экономике: некоторые проблемы развития. М: Институт экономики переходного периода, 2003.

64. Александр Беккер. Сергей Игнатьев: мы удержим инфляцию. Интервью с Сергем Игнатьевым, председателем ЦБ. // Ведомости. 2002. -№127.

65. Александр Гудков. Кредитные бюро должны быть подконтрольны государству. // Бюро правовой информации:http ://www.bpi .ru/comment.asp?obno= 13351., 25.09.2002.

66. Александр Гудков. Кто заплатит за гарантии сохранности вкладов в коммерческих банках? // Бюро правовой информации: http://ww.bpi.ru/comment.asp7objio=l 5287., 14.11.2002.

67. Алексей Тихонов. Россия не поверила в евро в 2001 году, не верит и сегодня. // Газета "Финансовые Известия". №698, - 13.02.2003

68. Богомолов А.Ю., Горемыкин В.А. Управление лизинговым процессом. // Финансовый менеджмент. №2. - 2001.

69. Борис Сафронов. Интервью: Игорь Костиков, председатель ФКЦБ. // Ведомости. 2002. - №146

70. Брегель Э.Я. Денежное обращение и кредит капиталистических стран: http://ek-lit.agava.ru/bregsod.htm., 15.03.2003.

71. ЮО.Бочарова Т.А . Денежно-финансовый рынок и формирование спроса на платежные средства.//Финансы 2004//12.

72. Бабанов В.В. Шемпелев В.А. Новый подход к управлению ликвидностью.//Финансы 2005г./7

73. Булатонов А.С. К вопросу о трансформации сбережений в инвестиции.//Деньги и кредит 2003/4.103 .Волков В.Н. Итоги социально- экономического развития России в 2001-2004 годах и прогнозируемые параметры в 2005 году.

74. Докукин П.В. Некоторые направления использования результатов мониторинга предприятий / Деньги и кредит 2004/1.

75. Панков Н.М. Банковская система во взаимодействии с реальной экономикой./ Деньги и кредит 2003/9.

76. Котина О.В. Сберегательная система: подход к определению состава и содержания основных элементов.// деньги и кредит 2003/6.