Развитие финансово-кредитных отношений в малом бизнесе тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Дзобелова, Валентина Батразовна

• Дзобелова, Валентина Батразовна
• кандидат экономических наук
• 2006

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Дзобелова, Валентина Батразовна

Введение

Глава 1. Теоретико-методологические основы финансово-кредитных отношений в малом бизнесе

1.1 Сущность и значение малого бизнеса в экономике страны

1.2 Финансово-кредитные отношения в малом бизнесе, их роль и место в общей системе финансов

1.3. Финансово-кредитный механизм поддержки развития малого бизнеса: формы, методы зарубежной и отечественной практики

Глава 2. Анализ экономического состояния малого бизнеса и его финансовой и кредитной обеспеченности

2.1. Экономическое состояние и основные проблемы финансовой и кредитной обеспеченности малого бизнеса в Республике Северная Осетия-Алания

2.2.Финансово-кредитный механизм поддержки развития малого бизнеса в РСО-Алания

Глава 3. Совершенствование финансово-кредитного механизма поддержки малого бизнеса

3.1. Совершенствование методологических аспектов финансово-кредитных механизмов поддержки малого бизнеса

3.2. Разработка механизма финансово-кредитной поддержки малого бизнеса в условиях риска

3.3. Совершенствование механизма финансовой поддержки малого бизнеса на основе микрокредитования

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Развитие финансово-кредитных отношений в малом бизнесе»

Актуальность темы исследования. Опыт ведущих стран мира со всей очевидностью доказывает необходимость наличия в национальной экономике высокоразвитого и эффективного сектора малого бизнеса. Поэтому возрождение России должно предполагать соответствующее развитие данного сектора экономики. Хозяйственная практика в малом бизнесе находится в причинно-следственной зависимости с уровнем внимания государства к малому бизнесу и реальными условиями его поддержки как прямыми, так и опосредованными.

Важным направлением развития малого бизнеса в стране является создание условий по обеспечению его финансово-кредитными ресурсами. Конечно, малый бизнес имеет относительно короткий срок существования в практике российской системы хозяйствования. Ранее существовавшая командная система экономики была нацелена на формирование крупных хозяйственных структур в виде объединений, производственных и территориально-промышленных комплексов, куда направлялись огромные материальные и финансовые ресурсы, и не обращала внимания на создание малых предприятий. Эта система не поощряла, а напротив, зачастую подавляла свободу деятельности, частную собственность, свободную конкуренцию и другие элементы рыночной среды, которые лежат в основе функционирования малого бизнеса и являются условием его эффективности.

С начала 90-х гг. XX века формирование сектора малого бизнеса и условий его развития были в числе приоритетных государственных задач. Однако до настоящего времени не созданы реальные механизмы развития малого бизнеса, не ликвидированы многочисленные и не обоснованные административно-бюрократические препятствия на путях его развития. Число малых предприятий в России практически не увеличивается и составляет на начало 2006 года около 900 тыс. единиц. Необходимо увеличить занятость населения в малом бизнесе и его долю в экономике, которая в настоящий период не превышает 20 процентов ВВП.

Для сравнения роли малого предпринимательства в экономике зарубежных стран: доля этой категории хозяйствующих субъектов в ВВП Великобритании составляет 50-55%, в Германии - 50-54%, в Италии - 57-60%, Франции - 55-62%, США - 50-52%, Японии - 52-55%.

К числу наиболее заметных препятствий в развитии малого бизнеса можно отнести труднодоступность субъектов малого бизнеса к финансово-кредитным ресурсам. Такие элементы рыночной среды, как неразвитость источников финансирования, высокие кредитные ставки, необходимость залога имущества, отсутствие заметной поддержки государства делают финансово-кредитную систему России практически недоступной для малого бизнеса.

На темпы развития малого бизнеса оказывает влияние высокий процент инфляции, составивший на начало 2006 г. около 11%. Взаимодействие и интегрирование малого бизнеса и промышленности может быть ухудшено по мере наблюдающегося замедления темпов роста промышленного производства: 2003 г. — 7%; 2004 г. — 6,1%; в 2005 г. — 4% [149. с. 4].

Недостаточная эффективность финансово-кредитной поддержки малого бизнеса на федеральном, региональном уровнях и задачи ее адаптации к условиям современной российской экономики требуют более глубокого теоретического осмысления и разработки конкретных практических рекомендаций с учетом российских особенностей. Недостаточная теоретическая разработанность этой проблемы и методические сложности ее практического воплощения являются существенным препятствием на пути эффективного внедрения современных методов привлечения финансово-кредитных ресурсов в сферу малого бизнеса.

Таким образом, наличие теоретических и практических проблемных вопросов, связанных с дальнейшим совершенствованием механизмов финансово-кредитной поддержки Малого бизнеса, обусловило выбор темы настоящего диссертационного Исследования. .

Состояние научной ^зработанности темы. В целом проблемы развития малого бизнеса и использования финансово-кредитных ресурсов в экономике — классическая и хорошо разработанная тема экономических исследований. Следует выделить несколько сторон исследования данной темы. Теоретические проблемы, посвященные разработке концептуальных основ развития предпринимательства и малого бизнеса, нашли отражение в трудах зарубежных ученых М.Вебера, Б.Кирхгоффа, Й.Шумпетера, Д.Берча и других. Среди отечественных исследователей данной проблемы можно отметить А.И. Агеева, JI.B. Балдина, В.Х.Беленького, М.В.Грачева, А.А.Дагаева, А.А.Дынкина, Д.Л.Евенко, А.Р.Стерлина, И.В.Тулина и других.

Проблемы финансовых, кредитных и инвестиционных процессов разработаны в классических трудах А. Смита, Дж. Ст. Милля, К. Маркса, Р. Гильфердинга, К. Менгера, А. Маршалла, М. Кейнса, Дж. Б. Кларка, М. Фридмена, Дж. Сакса, Р. Коуза, П. Роуза, Дж. Хикса, Я. Тинбергена и др.

В отечественной экономической литературе этот аспект представлен в работах И.М.Бабук, И.Т.Балабанова, И.А.Бланка, Л.Л.Игониной, Б.А.Райзберга, Е.С.Стояновой, Е.А.Суханова, Н.Х.Токаева, А.В.Тюриной. Е.М.Четыркина и других.

Вопросы государственного регулирования и поддержки бизнеса нашли свое отражение в работах таких отечественных авторов, как В. Варга, Д. Евенко, В. Ичитовкин, Е.Г. Магидова, А. Орлов, И. Разумнова, Н. Ткаченко.

В работах Б. Карлофа, П., Хизрича, М. Питерса, А. Хоскинга, и других можно выделить исследование эффективности предпринимательства, в том числе с учетом привлекаемых финансовых ресурсов [61, 136, 137].

Определенная стагнация малого бизнеса за последнее десятилетие вновь стала обращать на себя внимание отечественных исследователей, что показала обработка обширного нормативного, теоретического, статистического и аналитического материала по теме диссертации.

Однако, несмотря на внимание ученых к проблемам развития малого бизнеса, ощущается недостаточная разработанность научного инструментария финансово-кредитных отношений применительно к российским особенностям развития малого бизнеса. Так, не получили адекватного отражения в экономических исследованиях вопросы, касающиеся привлечения свободных средств населения и юридических лиц в малый бизнес, методы снижения рисков, механизмы страхования деятельности малых предприятий и т.д., что предопределяет необходимость дальнейших разработок теоретико-методических аспектов в области финансово-кредитной поддержки малого бизнеса.

Цель и задачи исследования. Цель диссертации состоит в выявлении проблем развития и функционирования финансово-кредитных отношений в малом бизнесе и обосновании механизма наиболее эффективной поддержки малых предприятий в условиях современного этапа развития экономики России. Достижение этой цели предполагает решение комплекса взаимосвязанных задач:

-определение специфических особенностей финансовых отношений в сфере малого бизнеса;

-обоснование особенностей роли и места финансов малых предприятий в общей системе финансов, определение сущности финансово-кредитных отношений малого предпринимательства;

-выявление основных финансово-кредитных механизмов поддержки малого бизнеса в стране и в развитых странах с учетом его статуса, функции и мотиваций;

-раскрытие необходимости формирования финансово-кредитных отношений в малом бизнесе с учетом стратегических целей и задач развития данного сектора экономики страны в увязке с финансовой политики органов власти и на этой основе предложить общую структуру механизма государственной финансово-кредитной поддержки малого бизнеса;

-проведение анализа экономического состояния и финансово-кредитной обеспеченности малого бизнеса в стране на базе социологического исследования потребности малых предприятий Республики Северная Осетия-Алания в микрокредитах;

-рассмотрение и систематизация основных видов финансовых рисков, классификация методов управления рисками в процессе финансовых рисков, классификация методов управления рисками в процессе финансово-малого бизнеса и разработка механизма финансово-кредитной поддержки малых предприятий с учетом минимизации рисков;

-разработка механизма страхования малых предприятий от рисков связанных с их участием в программах финансово-кредитного обеспечения их бизнеса;

-выявление резервов финансового оздоровления малого бизнеса в России и обоснование возможности широкого использования механизмов микрокредитования с участием как государственного, так и частного потенциала;

-предложение классификации форм и видов микрокредитов, адекватной механизму микрокредитования субъектов малого бизнеса.

Объект и предмет исследования. Объектом диссертационного исследования является процесс развития малого бизнеса в Республике Северная Осетия-Алания. Предметом исследования выступают экономические отношения возникающие в процессе образования и использования финансово-кредитных ресурсов в сфере малого бизнеса.

Методологической и теоретической основой исследования являются диалектический метод познания, методы анализа и синтеза, системного подхода к рассмотрению объекта исследования. В ходе исследования применялись диалектический, структурно-функциональный методы экономического, финансового, статистического анализа. Практическая направленность исследования потребовала изучения и анализа работ зарубежных и отечественных экономистов в области малого предпринимательства и финансово-кредитных отношений.

В диссертации использованы законодательные акты РФ, программные материалы Правительства РФ и субъектов Федерации. В работе использованы официальные статистические данные по малым предприятиям в России.

Эмпирической основой исследования послужили данные социологических и маркетинговых исследований за последние годы, результаты социологического исследования проблем развития малого бизнеса в Южном Федеральном Округе и Республике Северная Осетия-Алания, проведенные диссертантом.

Информационную базу диссертационного исследования составляют официальные статистические материалы, публикуемые Государственным Комитетом по статистике Российской Федерации, данные ежегодных статистических сборников РСО-А, материалы официального сайта Правительства РФ.

В работе использованы законодательные акты РФ и РСО-Алания, монографии, научные статьи отечественных и зарубежных ученых по данной проблеме.

Основные положения, выносимые на защиту. В результате выполненных исследований на защиту выносятся следующие научные положения:

Рабочая гипотеза диссертационного исследования исходит из взаимосвязи содержания финансово-кредитной политики центральных и местных органов власти и характера организации поддержки малого бизнеса. Рыночная трансформация российской экономики обуславливает насыщение устойчивы малым сектором бизнеса. Анализ развития финансовых отношений в малом бизнесе позволяет определить количественную и качественную составляющую малого предпринимательства, а также разработать соответствующий современному состоянию экономики механизм его финансовой обеспеченности.

1. Малый бизнес оказывает существенное влияние на состояние экономики любой страны, выступая одним из главных факторов ее развития. Это один из ведущих секторов, во многом определяющий темпы экономического роста, состояние занятости населения, структуру и качество валового национального продукта. В свою очередь, успех и результативность малого бизнеса во многом определяется состоянием финансово-кредитных отношений в экономике, что подтверждается опытом ведущих странах мира и отдельных регионов России.

2. Становление и развитие малого бизнеса в России обусловило повышение роли финансов в целом и государственного регулирования финансово-кредитных отношений в частности. Финансы предприятий являются основным показателем, характеризующим конечные результаты их деятельности. Количественные и качественные показатели финансового состояния предприятия определяют его место на рынке и способность функционировать в экономическом пространстве. Все это привело к повышению роли финансов и кредита в процессе деятельности малых предприятий.

3. Теоретико-методологические подходы к созданию и обеспечению функционирования финансово-кредитных отношений в деятельности малых предприятий требуют дальнейшего совершенствования и уточнения на основе решения приоритетных задач, повышения роли малого бизнеса в экономике и научного обоснования новых финансово-кредитных механизмов его поддержки. В настоящее время в экономической литературе отсутствует определение сущности финансово-экономических отношений применительно к малому бизнесу. Это потребовало формулировки нашего понимания данной категории.

4. Состояние малого бизнеса в РСО-Алания показывает наличие ряда проблем, тормозящих его развитие, которые вызваны недостаточной развитостью институциональной инфраструктуры, низкой заинтересованностью финансово-кредитных институтов во взаимодействии с субъектами малого бизнеса, административными препятствиями, которые, в конечном итоге, вызваны неудовлетворительной государственной и республиканской политикой финансовой поддержки развития малого бизнеса. В этой связи, применяемая совокупность методов и механизмов финансово-кредитного обеспечения развития малых предприятий РСО-Алания нуждается в совершенствовании.

5. Формирование механизмов финансово-кредитной поддержки малого бизнеса должно осуществляться в рамках целей и задач развития малого бизнеса в стране и в согласовании с финансовой политикой органов власти.

В этой связи целесообразна разработка общей структуры механизма финансово-кредитного обеспечения развития малых предприятий России.

6.Анализ финансовых рисков необходим для оценки эффективности методик и механизмов направленных на укрепление и расширение малого бизнеса в стране. При этом оцениваются следующие позиции: степень диверсификации бизнеса; соотношение финансовой политики имеющимся ресурсами возможностям; эффективность инвестиционной политики; страхование и угрозы деятельности малым предприятиям в процессе осуществления финансово-кредитных мероприятий нацеленных на развитие малых предприятий.

7.Предприятия малого бизнеса наиболее уязвимы к колебаниям рыночной конъюнктуры и в то же время легче выходят из затруднительных ситуаций, поэтому их развитие требует хоть и не больших, но оперативно предоставляемых им финансово-кредитных ресурсов и как правило более дешевых. Следовательно, оправдана разработка механизмов микрофинансирования в разных вариантах предполагающих в одном случае участие федерального бюджета и бюджета субъекта федерации, в другом привлечение свободных денежных средств населения и юридических лиц.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в определении влияния финансово-кредитных отношений на развитие малого бизнеса и на разработке механизмов его поддержки адекватных современным условиям развития экономики России. Полученное в работе конкретное приращение научного знания представлено следующими элементами:

• уточнены методологические аспекты сущности и финансово-кредитных отношений в национальной экономике, обусловленные статусом малого бизнеса, его функциями, местом и ролью, в связи с чем, выявлены и обобщены сравнительные характеристики развития финансов малого бизнеса в ведущих странах мира и в России, раскрыты сущностные черты и характерные элементы финансово-кредитных отношений опосредующих малый бизнес в условиях современной России;

• дано определение финансово-кредитных отношений в малом бизнесе как системы денежных отношений по поводу формирования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств предназначенных для финансирования, кредитования или образования неподлежащих прямому перераспределению залоговых фондов для создания условий финансовой стабильности и развития малого предпринимательства в основном на условиях возвратности.

• предложены мероприятия по совершенствованию финансово-кредитных отношений в малом бизнесе, в частности: уточнены источники финансирования субъектов малого бизнеса, раскрыт механизма их финансово-кредитных отношений в малом бизнесе, в частности: уточнены источники финансирования субъектов малого бизнеса, раскрыт механизма их финансово-кредитных отношений как взаимосвязанный комплекс элементов; выполнена систематизация видов механизмов финансово-кредитной поддержки малого бизнеса, на основе в несколько свода основных групп - финансовые методы; кредитные рычаги; правовые обеспечения; организационные методы; раскрыт механизмы прямого и косвенного (опосредованного воздействия на процессы формирования и функционирования финансово-кредитных отношений в малом бизнесе);

• обосновано, что формирование финансово-кредитных отношений в малом бизнесе должно осуществляться в рамках целей и задач развития в стране развития этого сектора экономики в стране и в согласовании с финансовой политикой органов власти, что позволило предложить общую структуру механизма финансово-кредитного регулирования малого бизнеса;

• уточнено понятие финансового риска применительно к деятельности малого бизнеса, которое зависит от степени локализации или диверсификации предпринимательского проекта, рассмотрены причины возникновения финансовых рисков, систематизированы их основные виды и методы управления и в процессе реализации финансово-кредитных отношений в малом бизнесе;

• разработан механизм страхования предприятий малого бизнеса и физических лиц, участвующих в процессе финансово-кредитной поддержки малых предприятий;

• выявлены потребности малых предприятий Южного федерального округа и Республики Северная Осетия-Алания в финансово-кредитных ресурсах на основе проведенного автором социологического исследования, что позволило обосновать связь между параметрами малых предприятий региона и объемами необходимых им финансово-кредитных ресурсов;

• предложена классификация форм и видов микрокредитования малого бизнеса и разработаны оригинальные схемы микрокредитования с долевым участием федерального бюджета и бюджетов субъектов федерации, а также с привлечением свободных денежных средств населения и предприятий.

Теоретическая значимость исследования состоит в разработке методологических и методических подходов, выработанных рекомендациях и выводах развивающих представления о современной системе финансов предприятий и отраслей народного хозяйства применительно к предприятиям малого бизнеса, а также эффективной системы обеспечения этих предприятий финансово-кредитными ресурсами.

Практическая значимость диссертационного исследования заключается в предлагаемых в нем комплексе предложений по формированию финансово-кредитного механизма развития малого бизнеса в стране и в регионах.

Основные выводы и рекомендации, содержащиеся в работе, используются Министеством промышленности и предпринимательства РСО-Алания в разработке Республиканской программы активизации малого предпринимательства. Ряд положений диссертации могут быть использованы региональными министерствами финансов, экономического развития и торговли, администрациями муниципальных образований при разработке и реализации политики страны и субъекта Федерации в области дальнейшего развития малого бизнеса.

Результаты диссертационного исследования также используются в преподавании дисциплин высшей школы: «Финансы предприятий и отраслей народного хозяйства», и «Экономический анализ важнейших отраслей».

Апробация работы и публикации соискателя. Теоретические и практические положения диссертационной работы докладывались и получили положительную оценку на региональных и межвузовских конференциях в Г.Г.Владикавказ и Ростов-на-Дону в 2003-2006 годах. Результаты исследования опубликованы в 5 печатных работах соискателя общем объемом 5,8 п.л., в том числе вклад автора 5,3 пл.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Дзобелова, Валентина Батразовна

Основные выводы по главе 3.

1. Методологические основы финансово-кредитных механизмов поддержки малого бизнеса еще недостаточно разработаны. Среди экономистов нет единства в определении понятия и содержания финансово-кредитных механизмов в целом и применительно к поддержанию малого бизнеса в частности. В этой связи в работе уточнены источники финансирования субъектов малого бизнеса, уточнено содержание понятия «финансово-кредитный механизм поддержки» применительно к малому бизнесу, выполнена систематизация видов механизмов финансово-кредитной поддержки малого бизнеса, в совокупности финансово-кредитных механизмов поддержки малого бизнеса выделены и раскрыты механизмы прямого и косвенного (опосредованного) действия; разработана классификация основных видов финансовых политик поддержки малого бизнеса по основным признакам; раскрыто содержание понятие государственного регулирования финансовой поддержки малого бизнеса, выделены основные виды регулирования и требования к механизму регулирования; для оценки состояния финансово-кредитных механизмов поддержки малого бизнеса и определения их социально экономической значимости разработан метод оценки, позволяющий отслеживать динамику финансовых потоков, изучать вклад финансовых механизмов в развитие малого бизнеса субъекта федерации, сравнивать разные виды финансовых механизмов между собой.

2. Формирование механизмов финансово-кредитной поддержки малого бизнеса осуществляется в рамках целей и задач развития малого бизнеса в стране и в согласовании с финансовой политикой органов власти. В работе предложена общая структура механизма финансово-кредитной поддержки малого бизнеса.

3. Малый бизнес осуществляет свою деятельность в условиях риска. В • этой связи в работе уточнено понятие финансового риска применительно к деятельности малого бизнеса, рассмотрены ситуации возникновения финансового риска, предложена систематизация основных видов рисков, предложены методы управления рисками в процессе финансово-кредитной поддержки малого бизнеса.

4. Важнейшим методом снижения рисков финансово-кредитных организаций при поддержке малого бизнеса является их страхование. В диссертации разработан механизм страхования вкладов населения и залога имущества малого предприятия в процессе финансово-кредитной поддержки малого бизнеса.

5. Диссертант на основе социологического исследования потребности малых предприятий Южного федерального округа в кредитах выявила закономерности потребности малых предприятий в финансово-кредитных ресурсах, что позволило: разработать механизм микрокредитования с долевым участием федерального бюджета и бюджета субъектов федерации, а также механизм микрокредитования с привлечением свободных денежных средств населения и юридических лиц; предложить классификацию форм и видов микрокредитов, соответствующую механизму микрокредитования малого бизнеса.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Малый бизнес в современных условиях - неотъемлемый элемент любой хозяйственной системы. В развитых странах он выступает как быстрора-• стущий сектор экономики, вносящий существенный вклад в рост внутреннего валового продукта и выполняющий важные социально-экономические функции. Современное развитие мировой экономики свидетельствует о том, что малый бизнес в сочетании с крупным и средним выступает важным фактором экономической, социальной и политической стабильности, способствует экономическому росту и ускорению научно-технического прогресса.

Развитие малого бизнеса в Российской Федерации отвечает общемировым тенденциям к формированию гибкой смешанной экономики, сочетанию разных форм собственности и адекватной им модели хозяйства, в которой реализуется сложный синтез конкурентного рыночного механизма и государственного регулирования крупного, среднего и мелкого производства. Это один из ведущих секторов, во многом определяющий темпы экономического роста, состояние занятости населения, структуру и качество валового национального продукта. В целом малый бизнес в России уже представляет собой реальную экономическую и политическую силу, включая 877 тысяч малых предприятий с численностью постоянно занятых в них более 8 миллионов человек. Малые предприятия создают около 20% ВВП России.

Малый бизнес решает многие важные общегосударственные задачи: рост доли экономически активного населения, что увеличивает доходы граждан и сглаживает диспропорции в благосостоянии различных социальных групп; создание новых рабочих мест с относительно низкими капитальными затратами; ликвидация монополий и создание конкурентной среды; мобилизация и вовлечение в экономический оборот материальных, финансовых и природных ресурсов, которые остались бы невостребованными и т.д.

Малый бизнес улучшает качество функционирования финансовой системы страны, так он привлекает небольшие сбережения граждан, готовых щ вкладывать деньги в собственное предприятие, даже если потенциальный доход может быть небольшой.

Теоретические подходы и практические действия по формированию малого бизнеса и выбору его количественных параметров чрезвычайно широки, что вполне объяснимо как широким спектром задач, для которых используются формальные критерии, так и различным уровнем развития малого бизнеса в разных странах и регионах. Создание механизмов стимулирующих развитие малого бизнеса в развитых государствах направлено на соблюдение интересов национальной экономики. При этом задачи государств не сводятся только к тому, чтобы на льготных условиях предоставлять малым фирмам материальные, финансовые, технические и прочие ресурсы. Государства стремятся формировать такую правовую и экономическую конкурентную среду, которая позволяет малому бизнесу успешно развиваться. Характерным для всех развитых стран является усиление внимания развитию малого бизнеса. С оказанием содействия малому и среднему бизнесу в настоящее время тесно связывается задача усиления активности частного предпринимательства, которую ставят перед собой почти все индустриальные капиталистические страны. Отмечена связь между возникновением застойных явлений в экономике и снижением экономической деятельности мелкого и среднего бизнеса.

Ранее в условиях плановой экономики нашей страны малые предприятия были отсталым звеном промышленности, особенно по уровню технической оснащенности. В 70-80 гг. XX века они составляли почти половину общего числа предприятий страны. При этом малые формы хозяйствования сосредотачивали всего 4,9% численности промышленно производственного персонала, располагая 3,9% основных производственных фондов, потребляя 1,7% электроэнергии. Удельный вес этих предприятий в общем объеме производства был незначительным, поскольку в условиях директивной плановой экономики основная ставка была сделана на крупные предприятия. Такая ситуация продолжалась вплоть до начала рыночных реформ, когда был дан импульс формирования малого бизнеса.

В настоящее время направления помощи российскому малому бизнесу фиксируются в государственных программах, подкрепленными материальными, информационными, финансовыми, кадровыми и прочими ресурсами.

Ш Поэтому они становятся основной формой проведения в жизнь государственной политики. В отличие от зарубежной практики, которая предполагает разработку многочисленных узкопрофильных проектов, в России составляются несколько комплексных федеральных и региональных программ.

Государственная поддержка малого предпринимательства в России в части повышения финансовой и инвестиционной активности базируется на следующих принципах: привлечение частных, в том числе иностранных, кредитов под государственные гарантии; отмена всех существующих налоговых льгот, которые потворствуют нецелевому использованию средств и снижают ответственность за результаты хозяйственной деятельности, и увеличение за счет этого бюджетных фондов инвестиционной поддержки малых предприятий; переход к экономическим (коммерческим) механизмам распределения средств федерального бюджета путем создания гарантийных фондов кредитования и финансового лизинга.

Основными проблемами государственной поддержки и развития малого предпринимательства в субъектах РФ являются: региональные программы государственной поддержки малого предпринимательства из года в год не финансируются; не урегулированы вопросы учета и отчетности субъектов малого предпринимательства; не решена проблема информационного обесI печения предпринимательства; отсутствует действенная система налоговых и иных льгот для малых предприятий.

В числе других неблагоприятных тенденций в сфере малого бизнеса РФ можно отметить: несовершенство и частые изменения налогового законодательства; недостаток собственных оборотных средств и трудности с получением кредита; давление криминальных структур; нехватка квалифицированных кадров; неразвитость инфраструктуры и др.

I В диссертации показано, что методологические основы финансовокредитных механизмов поддержки малого бизнеса еще недостаточно разработаны. Среди экономистов нет единства в определении понятия и содержания финансово-кредитных механизмов в целом и применительно к поддержанию малого бизнеса в частности. В этой связи в работе уточнены источники финансирования субъектов малого бизнеса, уточнено содержание понятия «финансово-кредитный механизм поддержки» применительно к малому бизнесу, выполнена систематизация видов механизмов финансово-кредитной поддержки малого бизнеса, в совокупности финансово-кредитных механизмов поддержки малого бизнеса выделены и раскрыты механизмы прямого и косвенного (опосредованного) действия; разработана классификация основных видов финансовых политик поддержки малого бизнеса по основным признакам; раскрыто содержание понятие государственного регулирования финансовой поддержки малого бизнеса, выделены основные виды регулирования и требования к механизму регулирования; для оценки состояния финансово-кредитных механизмов поддержки малого бизнеса и определения их социально экономической значимости разработан метод оценки, позволяющий отслеживать динамику финансовых потоков, изучать вклад финансовых механизмов в развитие малого бизнеса субъекта федерации, сравнивать разные виды финансовых механизмов между собой.

В диссертации делается вывод о том, что формирование механизмов финансово-кредитной поддержки малого бизнеса должно осуществляться в рамках целей и задач развития малого бизнеса в стране и в согласовании с финансовой политикой органов власти. Финансовая политика используется для решения задач стоящих перед экономикой. В этой связи в диссертации предложена общая структура механизма финансово-кредитной поддержки малого бизнеса.

Автор диссертации отмечает, что малый бизнес осуществляет свою деятельность в условиях высокого риска. В этой связи в работе уточнено понятие финансового риска применительно к деятельности малого бизнеса, рассмотрены ситуации возникновения финансового риска, предложена систематизация основных видов рисков, предложены методы управления рисками в процессе финансово-кредитной поддержки малого бизнеса. Важнейшим методом снижения рисков финансово-кредитных организаций при поддерж-• ке малого бизнеса является их страхование. В диссертации разработан механизм страхования вкладов населения и залога имущества малого предприятия в процессе финансово-кредитной поддержки малого бизнеса.

Диссертант на основе социологического исследования потребности малых предприятий Южного федерального округа в кредитах выявила закономерности потребности малых предприятий в финансово-кредитных ресурсах, что позволило: разработать механизм микрофинансирования с долевым участием федерального бюджета и бюджета субъектов федерации, а также меха-^ низм микрофинансирования с привлечением свободных денежных средств населения и юридических лиц; предложить классификацию форм и видов микрокредитов, соответствующую механизму микрофинансирования малого бизнеса.

Диссертационная работа может послужить учебным пособием студентам финансово-экономических вузов, техникумов, колледжей, может помочь государственным служащим, работникам коммерческих предприятий и финансово-кредитной системы глубже разобраться в особенностях и механизмах финансово-кредитной поддержки малого бизнеса.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Дзобелова, Валентина Батразовна, 2006 год

1. Абалкин Л. Предпринимательство: его природа и роль в обновленииобщества // Экономика и жизнь. — 1991. — Июль (№ 29). — С. 6-7.

2. Административные барьеры малых предприятий / www.Inp.ru. 2005.

3. Анимица Е.Г. Новая парадигма развития малого предпринимательства в России. Екатеринбург. — 1994.

4. Аоки М. Фирма в японской экономике. Информация, стимулирование и заключение сделок в японской экономике. СПб: Лениздат, — 1995. — С. 166-167.

5. Афанасьев В. Анатомия малого бизнеса // Российский экономический журнал. — 1999. —№ 8.

6. Ахмедуев А. Предпринимательство в регионе: условия развития игосударственное регулирование // Экономист. —1994. — № 2. — С. 71 79.

7. Бабук И.М. Инвестиции: финансирование и оценка экономической эффективности,- Мн.: ВУЗ ЮНИТИ. — 1996.

8. Баканов М.И., Чернов В.А. Анализ коммерческого риска //Бухгалтерский учет. —1993. — № 10. — С. 9 -15.

9. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? М.: Финансы и статистика. — 1994.

10. Ю.Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент: Учебник. М.: Финансы и статистика. —1994.

11. Ш 11 .Банковское дело: Справочное пособие / Под ред. Ю.А. Бабичевой.1. М.: Экономика. —1994.

12. Береснева А.В. Роль малого бизнеса в развитии экономики // ЭКО. -2000.-№8.-С. 25-32.

13. Бернар и Колли. Толковый экономический и финансовый словарь. Пер с фр. В 2 т. — М. — 1994.

14. Н.Бирман Г., Шмидт С. Экономический анализ инвестиционных проектов / Под ред. Л.П. Белых. М.: Банки и биржи; ЮНИТИ. — 1997.

15. Блинов А. Государственная политика поддержки малого предпринимательства // Проблемы теории и практики управления. 1996. — № 2. -С. 96-101.

16. Ш 16.Блинов А.О., Шапкин И.Н. Предпринимательство на пороге третьего тысячелетия. М.: МАЭП. — 2000.

17. Бляхман J1.C. Предпринимательство в России: экономика и организация.-СПб.— 1995.

18. Бочаров В.В. Финансово-кредитные методы регулирования рынка инвестиций. М.: Финансы и статистика. —1993.

19. Брагина Е. Малое предпринимательство в переходной экономике Юга // Мировая экономика и международные отношения. 2001. - № 1. - С. 87-96.

20. Бутузова И.А., Маховикова Г.А., Терехова В.В. Коммерческая оценка инвестиций. СПб.: Питер. —2003.

21. Бюллетень № 5 Фонда Поддержки и Развития Предпринимательских Структур в рамках проекта «Анализ и усиление инфраструктуры поддержки малого и среднего бизнеса», Россия, AMP США/АИРИС / www.user.cityline.ru/~bssf/bulet5.htm.

22. Василенко И.А. Административно-государственное управление в странах Запада: США, Великобритания, Франция, Германия. М.: Логос. — 1998.

23. Ващенко М., Кращенко Л., Онгирский К. Эффект двадцать пятого * кадра // Эксперт, № 41.2005 — С. 120-130.

24. Виленский А. Государственная политика Японии по отношению к малым и средним предприятиям // ЭКО:- Экономика и организация промышленного производства. —1992. —№ 6. — С. 135.

25. Власов В.В. Япония. Производственная инфраструктура. — М.: Наука.— 1991.

26. Герасименко В.П. Экономика и предпринимательская деятельность. I Ростов н/Дону. — 1994.

27. Гибб А., Ляпунов С. Создание малых предприятий на базе крупных в странах переходного типа //Проблемы теории и практики управления. — 1995.— №17.• 28.Гинс Г.К. Предприниматель. М.: Посев. — 1992.

28. Глазунов В.Н. Инвестиционная политика предприятия // Финансы. — 1998.— №12.

29. Гончарова Ю. Инвестиционный супермаркет // Эксперт, № 41, 2005—С. 139-141.

30. Горбунов Э. Об условиях развития малого и среднего бизнеса // Экономист. — 1992. № 1. — С. 86 - 89.

31. Государственное регулирование экономики / Под ред. А.Н. Петрова. СПб.—1999.

32. Государство и рынок: американская модель / Под ред. д.э.н., проф. М.А. Портного и д.э.н., проф. В.Б. Супяна. М.: Издательство «Анкил». — 1999.

33. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Ч. I, II. — 1996.

34. Графова Р.Ф. Об оценке кредитоспособности предприятия-заемщика//Финансы. — 1999. — №12.

35. Грачев М.В. Предприниматель в современной экономике //Общество и экономика. —1993. — № 4. — С. 28-41.

36. Грейсон Дж. /мл./, О Делл К. Американский менеджмент на пороге XXI века: Пер. с англ. М.: Экономика. — 1991.

37. Гэлбрейт ДЖ. Новое индустриальное общество. — М.: Прогресс, —1969.

38. Давыдов С.Б. Об оценке инвестиционного риска //Бухгалтерский учет. — 1993. — № 8. — С.13 -15.

39. Дагаев А.А. Рисковый капитал и его роль в процессе освоения нововведений. Препринт. — М.: ВНИИСИ. —1986.

40. Данишевская Г. Мелкий бизнес в Великобритании // МЭиМО. —1992.—№3.—С. 32.

41. Дзугкоев Ч.М. Совершенствование финансово-кредитного механизма государственной поддержки малого предпринимательства в регионе (на примере Республики Северная Осетия-Алания). Автореф. .канд. экон. наук.• — Владикавказ. — С. 24.

42. Дубинин В.А. Инвестиционная составляющая экономики. Аналитическая записка. —М. — 1996.

43. Дынкин А., Барановский В. Россия и мир: 2006 // Профиль, № 1, январь 2006. —С. 30-41.

44. Дынкин А.А., Стерлин А.Р., Тулин И.В. и др. Предпринимательство в конце XX века. —М.: Рос. А.Н. — 1992.

45. Евенко Д.Л. Мелкий бизнес в Западной Европе: Научно-аналитический обзор. М.: ИНИОН АН РФ. — 1999.

46. Елисеева И.И., Мосин Е.Ф. Статистические наблюдения в сфере бизнеса и вопросы правового обеспечения // Вопросы статистики. 2000. — № 10.-С. 49-51.

47. Жуков Е.Ф. Ценные бумаги и фондовые рынки. М.: Банки и биржи: ЮНИТИ. — 1995.49.3айченко А.С. Мелкие предприниматели //США: экономики, политика, идеология. —1990. — №2.

48. Закон «О предприятиях и предпринимательской деятельности», принят 25декабря 1990 г., с изменениями и дополнениями от 24 июня 1992 г.

49. Иванова Н.И. Национальные инновационные системы. — М.: Наука.—2002.

50. Ивантер А., Шохина Е. Экономика полного цикла // Эксперт. — №41. —2005 —С. 66-78.

51. Игонина JI.JI. Проблемы финансирования инвестиционной деятельности // Финансы. 1999. - № 9. # 57.Игонина JI.JL, Государственное участие в инвестиционной деятельности; // Финансы. — 1999. —№ 11.

52. Как работают японские предприятия: Сокр. пер. с англ. / Под ред. Я. Мондена и др. М.: Экономика. — 1989.

53. Калиничев B.JL, Соломкин А.А.Кредитные союзы практика и перспективы // Становление малого бизнеса: Бюллетень. — М: Национальное содружество бизнес-инкубаторов. — 2003.

54. Канамори X. Экономика Японии: современное положение и пер-^ спективы развития // Экономист. — 1992. — №10. — С. 85-87.

55. Карлоф Б. Деловая стратегия.— М.: Экономика. — 1991.

56. Кейнс Дж. М. Избранные сочинения. Пер. с англ / сост. А.Г.Худокормов.— М. — 1993.

57. Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег. — М.:Прогресс. —1978.

58. Клеман Н.М. Мелкий бизнес в экономике современной Великобритании // Мелкий бизнес: перспективы развития. М.: ИНИОН АН РФ. — 1999.

59. Ковалев В.В. Финансовый анализ: управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика.— 1997.

60. Королев С. Большие секреты малого бизнеса / Образование и Бизнес. — 2005. — №23. 20 июня.

61. Костенко А. Поддержка государством малого бизнеса в Японии // Человек и труд. 1994. — № 2. — С. 52-56.

62. Крутик А. Б., Пименова A.JI. Введение в предпринимательство. Спб.: Политехника. —1995.

63. Лебедева С.Ю. Регулирование и поддержка малого и среднего предпринимательства в ЕС и России // Менеджмент в России и за рубежом. -2001.-№ 1.-С. 90-96.

64. Лексин В., Швецов А. Общероссийские реформы и территориальное• развитие. Региональные программы в новейшей реформационной ситуации // Российский экономический журнал. — 2000. — № 8.

65. Лембден Дж. К., Таргет Д. Финансы в малом бизнесе — практический подход.— М.: Финансы и статистика: Аудит. — 1996.

66. Макмиллан А.А. Японская промышленная система: Пер. с англ. — М.: Прогресс. —1988.

67. Максимов А.А. Экономика Тайваня: итоги и перспективы развития. М.: Наука. Главная редакция восточной литературы. — 1991.

68. Малый бизнес и инфраструктура // Экономика и жизнь. —1996. —35.

69. Малый бизнес в России: адаптация к переходным условиям / Вопросы статистики. —1995. — № 9.

70. Малый бизнес и региональное развитие в индустриальных странах. Сборник обзоров. М. — 1998.

71. Малый бизнес: трудности роста//Вопросы экономики. — 1996. —7.

72. Маркс К. и Энгельс Ф. Капитал. М.: Изд-во Политической литературы.—1978.

73. Маслова И.С., Кубишин Е.С. Мелкий бизнес в США // ЭКО. —2005,— №11.

74. Мачульская О.В., Балацкий Е.В. Особенности малого предпринимательства в России / Проблемы прогнозирования. — 2000. — №2.81 .Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов. — М.: Экономика. — 2000.

75. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования. Утв. Госстроем России,р Минэкономики РФ, Минфином РФ, Госкомпрома России. М., Информэлектро, 1994 г.

76. Методические рекомендации по разработке и реализации федеральных целевых программ и межгосударственных целевых программ, в осуще• ствлении которых участвует Российская Федерация. — М. — 1997.

77. Муравьев А.И., Игнатьев A.M., Крутик А.Б. Малый бизнес: экономика, организация, финансы. — СПб.: СПбУЭФ —1998.

78. Мягков П. А. Малые предприятия. — М.; Экономика. МНПП «ЭСИ». —1992.

79. Налогообложение малого предпринимательства: законодательная практика в России и регионах, реформа налогообложения малого бизнеса. — М.: ИКЦ «Бизнес-Тезаурус». — 2002.

80. Никитин С., Никитин А., Степанова М. Налоговые льготы, стимулирующие предпринимательскую деятельность в развитых странах Запада // Мировая экономика и международные отношения. — 2000. — № 11.

81. Новиков В., Шереги Ф. Малое предпринимательство и банки: пути расходятся // Российский экономический журнал. —1999. № 9-10. - С. 5159.

82. Основы предпринимательской деятельности. (Экономическая тео-• рия. Маркетинг. Финансовый менеджмент) / Под ред. В.М.Власовой.- М.: Финансы и статистика. —1994.

83. Петров В. Банки и малый бизнес: грани взаимодействия // Федерализм. 2000. - № 1. - С. 133-152.

84. Положительный опыт развития малого предпринимательства в России /Аналитический сборник. — М: АМиР, ИПИ. — 2001.

85. Попов И.В., Каможная С.В. Малый бизнес в России и за рубежом. Проблемы становления и развития. — М. — 1994.

86. Поповская Е.В. Опыт проведения обследований малых предприятий в Госкомстате России // Вопросы статистики. 2000. —№ 6. - С. 22-24.

87. Предприниматель без образования юридического лица. Индивидуальный предприниматель: Практич. рек., нормат. Акты. — М.: Ось-89. — 1995.

88. Проблемы и перспективы развития малого бизнеса в ФРГ и Австрии// Малый бизнес: Перспективы развития. М.: ИНИОН АН РФ. — 1998.

89. Проблемы интеграции российской сферы НИОКР в мировой научно-технический комплекс /Под ред. Л.Э.Миндели, ЦИСН. М. — 1996.

90. Проблемы финансирования малого бизнеса // Финансист. —1996.17.

91. Прусак М. М. Стратегия управления развитием малого бизнеса в регионе (на примере Новгородской области). — Новгород. — 1995.

92. Пушкарев В.М. История финансовой мысли и политики налогов.1. М, —1996.

93. Рабочие материалы 5 Концепции государственной поддержки и развития малого и среднего предпринимательства. — М. —2001.

94. Рамзес В.Б. Мелкие и средние предприятия в послевоенной Япо-ь нии. — М.—1965.

95. Регионы России: Стат. сб. В 2 т. / Госкомстат России. М. — 2004.

96. Роль мелкого бизнеса в экономике промышленно развитых стран (обзор). М. —1992.• 110. Роль мелкого бизнеса в экономике промышленно развитых странобзор). М — 2003.

97. Романов А., Лукасевич И.Я. Оценка коммерческой деятельности предпринимательства: Опыт зарубежных корпораций. — М.: Финансы и статистика. Банки и биржи. — 1993.

98. Российская Федерация в цифрах. Статистический справочник. — М.—2003,2004.

99. Руководство Барклайз Банка по малому бизнесу: Серия из шести книг / Пер. с англ. — М.: Аудит, ЮНИТИ. -1995-1996.

100. Рыночная экономика / Под ред. В.Ф. Максимовой. — М.: Сомин-тэк. —1992.

101. Семенов А., Агеев Д. Социальные приоритеты поддержки малого предпринимательства // Экономист. 2000. — № 10. - С. 75-81.

102. Семилютина Н.Г. Реформа законодательства США о рынке финансовых услуг и российская практика // Право и экономика. —2000. — № 2. — С. 50-57.

103. Сорокина В. Государственное регулирование малого бизнеса: опыт Великобритании // Проблемы теории и практики управления. 1998. — №2.

104. Социально-экономическое положение РСО-А в январе декабре 2005 года. Владикавказ: РОССТАТ. Терр. орган Федеральной службы государственной статистики по Республике Северная Осетия-Алания. 2005.

105. Спартак А.Н. Большие перспективы малого бизнеса // Международный бизнес России. —1995. —№ 12. — С. 26-28.

106. Стоянова Е.С. Финансовое искусство предпринимателя. — М.: Перспектива. —1992.

107. Супян В. Государственная поддержка предпринимательства в

108. США (региональный аспект) // Проблемы теории и практики управления. — 1994. —№3.— С. 111 114.

109. Супян В.Б., Данилов А.Р., Боневоленский В.Б. и др. Американ• екая экономика: человек, технический прогресс и предпринимательство. — М.: Наука. —1993.

110. Тарануха Ю. Предпринимательство в переходной экономике // Экономист. 2000. — № 10. - С. 42-48.

111. Тюрина А.В. О формах интеграции капитала в финансово-промышленных группах // Менеджмент в России и за рубежом. — №3. — 2001.

112. Уилсон П. Финансовый менеджмент в малом бизнесе: Пер. с англ. / Под ред. В. А. Микрюкова. — М.: Аудит: ЮНИТИ. —1995.

113. Уткин А.И. Роль государства в создании чемпионов экономического развития // Компас промышленной реструктуризации. — №3 (4). — 2003.

114. Уткин Э.А., Эскиндаров М. А. Финансово промышленные группы. - М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ», Издательство ЭК-МОС. —1998.

115. Федеральная целевая программа социально-экономического развития «Юг России» до 2006 года (справочные материалы). — Ростов-на-Дону: Изд-во «Южная столица». —2001.

116. Финансирование вашего малого предприятия в России.— М. —1995.

117. Финансовое планирование деятельности малых предприятий США.— М.: Крокус Интернэшнл. — 1993.

118. Финансовое положение РФ / www. Econic.stat/ru.2005.

119. Финансовые новости / www.stat.fin.ru/index. 2005.

120. Финансовые проблемы развития малого предпринимательства в РФ / www.stat.fin.ru/index. 2005.1134. Финансовые проблемы российского малого предпринимательства. 2005 г./ www. Econic.stat/ru.

121. Финансовый менеджмент / Авт. кол. под. рук. Е. Е.Стояновой.— М.: Перспектива. —1993.

122. Финансы и кредит // Проблемы финансирования и кредитования.4, 5, 8.—2005.

123. Харламов. И.И. Феномен малого бизнеса // Малый бизнес: перспективы развития. М.: ИНИОН АН РФ. — 1999.

124. Хизрич П., Питере М. Предпринимательство, или как завести собственное дело и добиться успеха.— М.: Прогресс.—1992.

125. Хоскинг А. Курс предпринимательства: Практическое пособие.

126. М.: Международные отношения. — 1993.

127. Целевые программы развития регионов: рекомендации по совершенствованию разработки, финансирования и реализации. — М.: Московский общественный научный фонд. — 2000.

128. Шеко П. Инновационный хозяйственный механизм // Проблемы теории и практики управления. —№ 2. — 1999. — С. 71-76.

129. Шестоперов О. Современные тенденции развития малого предпринимательства в России // Вопросы экономики. 2001. — №4. — С. 66-68.

130. Шумпетер И. Теория экономического развития. — М.: Прогресс. —1982.

131. Экономика и жизнь. — №36, сентябрь 2004.

132. Экономика и жизнь. — №40, сентябрь, 2004.

133. Экономика и жизнь. — №43, октябрь, 2004.

134. Экономика и жизнь. —№ 1, январь 2006. — С. 35.

135. Экономика и жизнь. —№ 4, январь 2006 . — С. 4.

136. Энгельс Ф. Происхождение семьи, частной собственности и государства. — Маркс К., Энгельс Ф. Соб. соч. Т. 21.

137. D. Hayes. Japan's Bing Bang. The Deregulation and Revitalization of the Japanese Economy. Tuttle Publishers, Boston. — 2000.

138. Kanaya. D. Woo. The Japanese Banking Crisis of the 1990s: Sources and Lessons. International Monetary Fund, Washington D.C. — 2000.

139. Stapleton R. Entrepreneur concepts and cases of creativity in business. -Lanham —1985.154. www.chechn.ru/index. 2005.155. www.chechn.ru/index. 2006.156. www.smb-support.org. 2006.

140. Сравнительные характеристики развития малого бизнеса в ведущих странах мира и в России.

141. Великобри- 2630 460 13,6 49 50-53тания

142. Германия 2290 370 18,5 46 50-52

143. Италия 3920 680 16,8 73 57-60

144. Франция 1980 350 15,2 54 55-62

145. Страны ЕС 15770 450 68,0 72 63-67

146. США 19300 742 70,2 54 50-52

147. Япония 6450 496 39,5 78 52-551. Россия 875 57 7,5 15 9-10