Организация системы краткосрочного банковского кредитования юридических лиц в отечественной практике тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Дербин, Юрий Игоревич

• Дербин, Юрий Игоревич
• кандидат экономических наук
• 2008

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Дербин, Юрий Игоревич

Введение

1. Теоретические аспекты организации банковского кредитования хозяйствующих субъектов.

1.1. Организация системы банковского кредитования: сущность, содержание, структура.

1.2 Показатели эффективности банковского кредитования.

1.3. Методы оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка.

2. Исследование отечественной системы краткосрочного банковского кредитования юридических лиц.

2.1. Современное состояние системы краткосрочного банковского кредитования

2.2. Оценка эффективности системы краткосрочного банковского кредитования.

2.3. Организация деятельности коммерческих банков при работе с проблемной и просроченной задолженностью.

3. Разработка мероприятий по развитию системы краткосрочного банковского кредитования юридических лиц.

3.1. Разработка рекомендаций по активизации операций банковского кредитования.

3.2. Внедрение в отечественную практику принципов Базельского комитета по банковскому надзору: перспективы, пути реализации.

3.3. Развитие деятельности кредитных организаций по расширению операций кредитования и привлечению потенциальных заемщиков.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Организация системы краткосрочного банковского кредитования юридических лиц в отечественной практике»

Актуальность темы исследования. Вопросы организации и совершенствования отечественной системы банковского кредитования имеют на современном этапе особое значение, требуют постоянного развития и совершенствования.

Отечественная система банковского кредитования, несмотря на высокие темпы роста, носит преимущественно краткосрочный характер и характеризуется высокой степенью неопределенности, вызванной несовершенством банковско-кредитного законодательства, отсутствием полноты и достоверности информации, необходимой для оценки кредитоспособности заемщиков, сведений о факторах, влияющих на деятельность предприятий различных секторов экономики. В связи с этим возникает необходимость в совершенствовании ряда положений гражданского и банковского законодательства, действующих методик оценки кредитоспособности заемщиков, развитии инфраструктуры кредитования, внедрении достижений мировой теории и практики кредитования.

В настоящее время ощущается недостаток фундаментальных исследований, связанных с оценкой кредитоспособности заемщиков, работой с проблемной и просроченной задолженностью, эффективностью банковского кредитования, процентной и комиссионной политикой кредитных организаций.

Учитывая сложившуюся ситуацию, высокую эффективность мирового опыта в сфере банковского кредитования в странах с развитой рыночной экономикой, можно сделать вывод о необходимости исследования теоретических и практических аспектов организации системы краткосрочного банковского кредитования, условиях ее развития в отечественной практике. Необходимость систематизации современных теоретических и практических достижений в данной сфере, а также специфика современного состояния системы краткосрочного банковского кредитования в России определили основные направления настоящего исследования.

Состояние изученности проблемы. Несмотря на относительно большое число научных работ, посвященных вопросам банковского кредитования, трудов в области организации системы краткосрочного банковского кредитования недостаточно.

Исследованиями, связанными с организацией системы краткосрочного банковского кредитования, занимаются такие отечественные ученые, как О.И. Лаврушин, Г.Н. Белоглазова, К.Р. Тагирбеков, О.Н. Афанасьева, C.JI. Корниенко, А.Г.Аксаков и др. Оценка современного состояния отечественной системы банковского кредитования юридических лиц, ее текущих проблем, представлена в"работах Я.А. Гейвандова, М.В.Романовского, О.В. Врублевской, А.И. Полищук, Й. Држик, Г. Строте, А.Н. Клепача, М.Ю. Сорокина, А.О. Блинова и др. Вопросы повышения эффективности банковского кредитования освещены в трудах М.А. Песселя, Ю.П. Авдиянца, В.В. Рудько-Силиванова, С.Б. Штейншлейгера, И.М. Крола, Н.И. Валенцевой, В. А. Зайденварга, Г.П. Герасименко и др. Среди зарубежных авторов, исследующих теоретические и практические аспекты организации системы банковского кредитования, можно выделить Э. Дж. Долана, Ф. Мински, Р. Дж. Кэмпбелла, С. Фишера, Ж. Матука, К. Дж. Барлтропа, JI. Харриса, Т.У. Коха, Дж. Синки и др. Однако, использование результатов данных исследований в большинстве случаев требует определенной адаптации к отечественным условиям.

Таким образом, несмотря на широкий спектр научных исследований в области организации и повышения эффективности банковского кредитования, до сих пор остается недостаточно проработанным ряд аспектов теоретического и практического характера. Мало исследованной является проблема повышения эффективности банковского кредитования. Остаются недостаточно освещенными вопросы повышения качества кредитного портфеля банков, совершенствования организации работы с проблемной и просроченной задолженностью, дальнейшего развития краткосрочного банковского кредитования.

Недостаточная теоретико-методологическая разработанность проблемы повышения эффективности организации краткосрочного банковского кредитования, ее практическая значимость предопределили выбор темы диссертационного исследования, его основные цели и задачи.

Целью диссертационной работы является обоснование теоретических и методических подходов к организации краткосрочного банковского кредитования юридических лиц в отечественной практике, разработка практических рекомендаций по повышению его эффективности.

Для достижения поставленной цели в процессе диссертационного исследования решались следующие задачи:

- раскрыть сущность, содержание и структуру системы краткосрочного банковского кредитования;

- сформировать развернутую систему показателей эффективности операций краткосрочного банковского кредитования;

- исследовать основные методы оценки кредитоспособности заемщиков-юридических лиц;

- дать оценку современной практике организации краткосрочного банковского кредитования;

- рассмотреть организацию деятельности коммерческих банков при работе с проблемной и просроченной задолженностью;

- разработать рекомендации по активизации операций краткосрочного банковского кредитования;

- разработать мероприятия по развитию системы краткосрочного банковского кредитования.

Объектом исследования выступает процесс краткосрочного банковского кредитования юридических лиц в отечественной практике.

Предметом исследования является совокупность теоретических, методических и практических подходов к организации системы краткосрочного банковского кредитования юридических лиц в отечественной практике.

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования послужили научные труды отечественных и зарубежных исследователей в области банковского кредитования, публикации по исследуемой проблеме в периодической печати, материалы международных, всероссийских, региональных научно-практических конференций, посвященных теоретическим и практическим аспектам системы краткосрочного банковского кредитования юридических лиц. В работе использованы нормативно-правовые и методические документы в области банковского кредитования юридических лиц.

Для решения поставленных задач в процессе исследования использовались общие и специальные методы научного познания: системного, структурного, логического, сравнительного анализа, графического представления результатов исследования, статистические методы и др.

Работа выполнена в рамках паспорта специальности 08.00.10 - «Финансы, денежное обращение и кредит» (п. 9 - Кредит и банковская деятельность, п.п. 9.4. -Развитие инфраструктуры кредитных отношений современных кредитных инструментов, форм и методов кредитования).

Научная новизна исследования заключается в уточнении и развитии существующих теоретических и методических подходов к организации системы краткосрочного банковского кредитования юридических лиц.

Элементы научной новизны содержат следующие результаты исследования:

- уточнено определение системы банковского кредитования, как совокупности взаимосвязанных элементов, включающей объекты, субъекты, процентную политику, кредитный портфель и управление рисками, базирующейся на принципах кредитования и банковско-кредитном законодательстве, обеспечивающей организацию кредитного процесса и его регулирование, что позволило более полно определить сущность и содержание системы банковского кредитования в рамках исследования (с. 9-18);

- доказана важность включения в систему банковского кредитования, наряду с фундаментальным, экономико-технологическим и организационным блоками, нормативного, призванного обеспечить нормативно-правовое регулирование процесса организации банковского кредитования (с. 19 - 23);

- обоснована необходимость формирования развернутой системы показателей эффективности краткосрочного банковского кредитования юридических лиц, учитывающей условия и возможности выдачи кредита, доходность операций кредитования, качество кредитного портфеля банка, работу с проблемной и просроченной задолженностью заемщиков, использование которой позволит дать комплексную оценку результатов деятельности кредитной организации (с. 27 — 37);

- выявлены особенности послекризисного этапа развития отечественной системы банковского кредитования юридических лиц (преимущественно краткосрочный характер выдачи кредитных ресурсов, узкий спектр привлекательных для кредитования проектов, переориентация корпоративных заемщиков на привлечение ссуд от банков-нерезидентов, снижение доходности операций банковского кредитования и др.), что позволит разработать рекомендации по повышению эффективности операций банковского кредитования (с. 53 - 80; 88 - 90);

- предложены рекомендации, направленные на активизацию операций банковского кредитования в части работы с субъектами малого предпринимательства, с залоговым обеспечением, регулирования налогообложения и укрепления финансовых возможностей кредитных организаций (совершенствование кредитного законодательства, развитие инфраструктуры кредитования и др.) (с. 91 - 105);

- разработаны мероприятия по активизации взаимодействия кредитных организаций с гарантийными фондами, коллекторскими агентствами, а также с потребителями банковских услуг на основе организации комплексного обслуживания, использования тарифных схем и упрощения технологии банковских операций, реализация которых позволит повысить эффективность операций банковского кредитования (с. 105 - 130).

Практическая и теоретическая значимость диссертационного исследования. Комплекс теоретических и методических положений по организации системы краткосрочного банковского кредитования юридических лиц, работе с проблемной и просроченной задолженностью, управлению качеством кредитного портфеля могут быть использованы различными кредитными организациями.

Практическое значение для отечественных кредитных организаций имеют: разработанная система показателей эффективности банковского кредитования юридических лиц, предложенные методы оценки кредитоспособности заемщиков, а также мероприятия по развитию системы краткосрочного банковского кредитования.

Основные положения диссертационной работы могут быть использованы в учебном процессе при изучении следующих дисциплин: «Банковское дело», «Финансовый менеджмент» студентами экономических специальностей.

Основные теоретические и практические положения и результаты диссертационного исследования докладывались автором на Международной научно-практической конференции «Стратегия развития региона» (Саранск, 2002 г.); Республиканской научно-практической конференции «Формирование инновационной модели развития региона» (Саранск, 2003 г.); IV Международной научно-практической конференции преподавателей вузов, ученых, специалистов, аспирантов, студентов «Актуальные вопросы развития экономики России: теория и практика» (Н.Новгород, 2006 г.), IV Всероссийской научно-практической конференции «Бухгалтерский учет, аудит и налоги: основы, теория, практика» (Пенза, 2007 г.), Всероссийской научно-практической конференции «Провинция: экономика, туризм, гостеприимство, экология, архитектура, культура» (Пенза, 2007 г.), Всероссийской научно-практической конференции «Проблемы экономики и статистики в общегосударственном и региональном масштабах» (Пенза, 2007 г.).

Публикации. Основные выводы и результаты исследования нашли отражение в 7 опубликованных работах по теме диссертационного исследования (в том числе в 1 статье, изданной в журнале, рекомендованном ВАК РФ) общим объемом 2,74 пл., из них лично автора - 2,61 п.л.

Объем и структура диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, содержит 147 страниц машинописного текста, 26 рисунков, 8 таблиц, 11 формул, 2 приложения. Библиографический список включает 127 источников.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Дербин, Юрий Игоревич

Заключение.

На основании проведенных в настоящей работе исследований можно сделать выводы, значительно углубляющие теоретические, методические и практические аспекты организации и совершенствования системы краткосрочного банковского кредитования юридических лиц в отечественной практике. Прежде всего, это относится к теоретической базе, поскольку, несмотря на относительно частое упоминание понятия «система банковского кредитования», работ, раскрывающих ее содержание, сущность, структуру недостаточно. Практически все рассмотренные определения различаются количеством предлагаемых авторами элементов, входящих в систему банковского кредитования. Так, некоторые авторы под системой банковского кредитования понимают ряд связанных между собой элементов процесса кредитования, включающих принципы и объекты кредитования, механизм предоставления и возврата кредита, контроль на различных стадиях кредитного процесса, где принципы кредитования образуют главный элемент системы банковского кредитования. Однако данное определение не совсем корректно, так как, представленные в качестве элементов системы банковского кредитования, контроль на различных стадиях кредитного процесса выступает, как функция кредитования, механизм предоставления и возврата кредита является неотделимой частью самого кредитного процесса, а принципы кредитования выступают базовой основой кредитования и по своей сути не могут входить в состав элементов системы банковского кредитования.

Приведенные большинством авторов элементы системы банковского кредитования не раскрывают в полной мере понятие системы кредитования, к тому же выделение отдельных элементов системы кредитования в качестве основных неприемлемо, так как все элементы системы кредитования взаимосвязаны и взаимообусловлены с точки зрения эффективного функционирования системы кредитования.

Таким образом, исследование различных подходов к определению понятия «система банковского кредитования» позволило сформулировать следующее уточненное ее определение: под системой банковского кредитования понимается совокупность взаимосвязанных элементов, включающая объекты, субъекты, процентную политику, кредитный портфель и управление рисками, базирующаяся на принципах кредитования и банковско-кредитном законодательстве, обеспечивающая организацию кредитного процесса и его регулирование.

В данной трактовке раскрывается понятие кредитования как системы, то есть определенного множества взаимодействующих и взаимосвязанных компонентов, в совокупности обладающих свойствами, не присущими составляющим ее компонентам, взятым в отдельности.

Исследование структуры системы банковского кредитования также выявило ряд различных подходов к ее составу. По ширине охвата элементов системы кредитования с учетом их взаимосвязи более предпочтительной представляется структура, предложенная О.И. Лаврушиным. В соответствии с ней система банковского кредитования структурно представляет собой совокупность трех блоков: фундаментального блока, включающего базовый и стратегический подблоки; экономико-технологического блока; организационного блока, включающего управляющий и общий организационный подблоки. Данная структура элементов системы банковского кредитования в целом раскрывает ее содержание и соответствует сложившейся в отечественных условиях практике банковского кредитования. В то же время она не отражает правовой аспект функционирования системы банковского кредитования. В связи с этим структура системы банковского кредитования была дополнена нормативным блоком, который призван регулировать деятельность кредитной организации в процессе осуществления операций кредитования.

Исследование различных точек зрения на эффективность банковского кредитования юридических лиц в отечественной практике позволило установить многообразие подходов к ее определению и использованию различных показателей для ее оценки. Результаты исследования в данной области позволили сформировать систему показателей, соответствующую современному кредитному законодательству и охватывающую весь процесс организации банковского кредитования, включающую показатели, связанные с условиями и возможностями выдачи кредита; показатели доходности операций кредитования; показатели качества сформированного кредитного портфеля кредитной организации; показатель наличия проблемной и просроченной задолженности в кредитном портфеле банка.

Показателям качества сформированного кредитного портфеля кредитной организации в последнее время уделяется особое внимание, поскольку наметились следующие признаки ухудшения качества кредитного портфеля: увеличение объема ссуд, предоставленных с нарушением кредитной политики; наличие в ссудном портфеле' проблемных и безнадежных ссуд, долго остающихся таковыми без видимых улучшений; увеличение в ссудном портфеле доли проблемных и безнадежных ссуд; несвоевременный, не соответствующий установленным нормам или не учитывающий всей совокупности факторов пересмотр качества выданных ссуд или выявление проблем на поздних стадиях; чрезмерная концентрация ссуд или рост какого-либо одного вида ссуд; рост кредитных требований к инсайдерам, привлекаемым консультантам, аффилированным лицам; резкий рост доходности ссудного портфеля. В связи с этим, оценка качества сформированного'кредитного портфеля позволит своевременно отреагировать на его снижение посредством разработки соответствующих мероприятий.

Использование развернутой системы показателей эффективности краткосрочного банковского кредитования позволит объективно и своевременно оценить результативность деятельности кредитных организаций. Это становится возможным только при наличии системы показателей эффективности при положительных значениях показателя доходности, качественного кредитного портфеля и соответствия проводимых операций действующей нормативной базе Центрального Банка. Отсутствие либо преуменьшение роли какого-либо из показателей, характеризующих эффективность системы краткосрочного банковского кредитования, может привести к негативным последствиям, как со стороны кредитора, так и со стороны заемщика.

Начиная с 2000г. российская банковская система стала развиваться на качественно новой модели, ориентированной на клиентов, а не на широко развитые ранее финансовые спекуляции. В настоящее время деятельность кредитных организаций в большей степени ориентируется на потребности реальной экономики. Сохраняется устойчивая тенденция роста кредитных вложений. Если в первые послекризисные годы банковские кредиты предприятиям в основном шли на замещение кредиторской задолженности и повышение платежеспособности, то позднее они превратились в основной источник финансирования роста производства и оборотных средств, компенсируя нехватку собственного капитала.

Результаты проведенного исследования показывают, что в настоящее время предпочтение со стороны отечественных банков отдается выдаче краткосрочных кредитов сроком до 3 лет. Однако, при всей важности краткосрочного кредитования для финансирования текущей деятельности предприятий, экономический рост может быть осуществлен только за счет инвестиций в основной капитал, которые обеспечивают прирост производственных мощностей. Быстрый рост объемов кредитования, появление новых кредитных продуктов и методов кредитования требуют особого внимания к качеству кредитных портфелей российских банков. Мировая банковская практика свидетельствует, что эффективная система финансового мониторинга и контроля позволяет предсказать, а в ряде случаев и предотвратить наступление кризиса проблемных кредитов, как в рамках кредитной организации, так и на уровне региона.

Участие банков-нерезидентов в отечественной банковской системе, объясняется мотивированным снижением уровня рисков и быстрым ростом доходов от операций на российском рынке финансовых услуг, увеличением спроса на банковские услуги, востребованностью финансового сопровождения крупных иностранных компаний, которые открывают производство в России.

По итогам анализа послекризисного развития отечественной системы краткосрочного банковского кредитования юридических лиц следует сделать вывод о необходимости более тщательного контроля за качеством выдаваемых кредитов, создания эффективной системы мониторинга заемщиков, применения новых механизмов урегулирования проблемной ссудной задолженности в совокупности с методами, уже нашедшими широкое распространение в российской и зарубежной банковской практике.

В качестве первоочередных направлений совершенствования банковского законодательства, направленных на дальнейшее развитие системы краткосрочного банковского кредитования юридических лиц, следует выделить следующие направления, связанные с:

- повышением объемов кредитования субъектов малого предпринимательства; работой кредитных организаций с залоговым обеспечением;

- регулированием вопросов налогообложения кредитных организаций; укреплением финансовых возможностей кредитных организаций.

Выделение в качестве отдельного направления работы по кредитованию субъектов малого предпринимательства объясняется тем, что малый бизнес в настоящее время является наиболее мобильным сектором экономики, быстрее всех приспосабливающимся к изменяющимся условиям рынка. Работа кредитных организаций с, малыми предприятиями в наибольшей степени соответствует принципу диверсификации системы банковского кредитования.

Регулирование вопросов, связанных с залоговым обеспечением, будет способствовать развитию кредитных отношений банков с предприятиями реального сектора экономики (исключение залогового обеспечения по кредиту из конкурсной массы в случае банкротства должника, упрощение и унификация процедуры обращения взыскания на предмет залога, удовлетворение обеспеченных залогом требований кредиторов, совершенствование процесса регистрации имущества и имущественных прав, уточнение ряда положений о залоге, снижение размера пошлины, взимаемой за нотариальное удостоверение залоговых прав и

ДР-)

В области налоговой политики можно было бы пойти на освобождение банков от уплаты налога на прибыль в части источников средств, направляемых на увеличение собственных средств. Эти средства не потребляются, а идут на развитие, что в данном случае означает дополнительные возможности банков по наращиванию кредитных ресурсов. Кроме того, целесообразно снизить налоговую нагрузку на банковскую систему в части отнесения расходов по формированию создаваемых банками резервов по прочим операциям на себестоимость.

Существенным шагом в укреплении финансовых возможностей коммерческих банков мог бы стать допуск банков к нарастающим ресурсам небанковских финансовых организаций, которые в настоящее время используются исключительно для портфельных инвестиций.

Мероприятия по расширению операций краткосрочного кредитования юридических лиц следует рассматривать с позиций совершенствования основных критериев кредитных продуктов для заемщиков: цены, простоты оформления и скорости получения. При этом необходимо выполнение следующего условия: указанные критерии должны иметь равные доли. Услуга кредитной организации, которая предоставляется в кратчайшие сроки, при минимуме оформляемых документов со стороны клиента, имеет больший успех даже при высокой процентной ставке.

Широкое привлечение предприятий к операциям банковского кредитования возможно только при внесении изменений в кредитную политику банков, в части упрощения процедур предоставления услуг кредитования:

- сокращение пакета документов для получения краткосрочного кредита;

- установление минимальных сроков рассмотрения кредитной заявки;

- предоставление возможности получения кредита наличными средствами без подтверждения целевого использования на момент выдачи кредита;

- предоставление неполного имущественного обеспечения по кредитным обязательствам;

- изучение потребности клиентов в банковских продуктах.

Для развития операций краткосрочного кредитования особое внимание необходимо уделить совершенствованию продуктового ряда кредитных организаций, что обеспечит более полное удовлетворение потребностей клиентов, повысит уровень конкурентоспособности кредитных продуктов, будет способствовать оптимизации внутрибанковских технологий с целью снижения внутренней стоимости кредитования. t

Кредитным организациям необходимо осуществлять активное продвижение приоритетных услуг клиентам за счет формирования комплексных предложений и установления льготной цены на один из продуктов с целью стимулирования спроса на покупку комплекса услуг. В качестве дополнительных банковских продуктов, которые могут быть продвинуты клиентам в комплексном предложении услуг, можно выделить: операции с векселями, услуги торгового эквайринга, корпоративные банковские карты, услуги инкассации и др.

Кредитным организациям необходимо поддерживать стандартные тарифы на конкурентном уровне в случае использования одного банковского продукта и стимулировать клиента при использовании комплекса банковских продуктов посредством разработки различных тарифных схем, упрощения процедуры продажи продуктов банка и повышения скорости обслуживания.

В условиях роста конкуренции на рынке кредитования отечественные банки начали ощущать ограничения по увеличению процентной маржи при операциях кредитования. В этих условиях одинаково актуальным становится снижение как процентных расходов при привлечении ресурсов, так и сокращение непроцентных операционных расходов.

В целях развития деятельности кредитных организаций по расширению операций кредитования и привлечению потенциальных заемщиков, кредитным организациям необходимо разработать мероприятия по следующим основным направлениям:

- наращивание объемов краткосрочного кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;

- совершенствование организации кредитования;

- сохранение качества кредитного портфеля.

Реализация данных мероприятии будет способствовать повышению эффективности организации краткосрочного банковского кредитования юридических лиц.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Дербин, Юрий Игоревич, 2008 год

1. Авдиянц Ю.П. «Кредит и повышение экономической эффективности производства (Вопросы теории и методологии)» // М., «Финансы», 1972, с.31;

2. Аксаков А. «Банки России в условиях роста национальной экономики» // «Банковское кредитование», М., ООО «Регламент», 2007г.-№5-с.ЗЗ

3. Аксаков А.Г. "Создание системы кредитования малого бизнеса: проблемы совершенствования законодательной базы"// "Банковское кредитование", 2006, № 2;

4. Акт Центрального банка РФ от 3 октября 2000 г. №122-П «Положение о порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом и поручительствами»

5. Ануреев С.В. «Политика банков по формированию кредитных ресурсов» / / Бизнес и банки. 2001. № 16;

6. Ахметшин И. «Понятие и объект кредита» // «Бизнес — адвокат» / 1997 -№20;

7. Бабкин В.В. «Минимизация банковских рисков с позиции экономической безопасности» // «Управление в кредитной организации», 2007, № 2;

8. Бажан А.И. «Реструктуризация в сфере кредитования малого бизнеса» // «Деньги и кредит», 2000 №4 - С. 23

9. Банк России, Бюллетень банковской статистики за 1999 2006 гг.

10. Банковское дело под ред. Г.Н. Белоглазовой, М.: Финансы и статистика, 2003 с. 239;

11. Банковское дело под ред. Г.Н. Белоглазовой, М.: Финансы и статистика, 2003 с. 242;

12. Банковское дело. Учебник под ред. О.И. Лаврушина, М.: Финансы и статистика, 2001 — с. 243;

13. Банковское дело. Учебник под ред. О.И. Лаврушина. М., 1998. С.221-225;

14. Банковское дело. Учебник. / под ред. О.И. Лаврушина. М., 1998. С. 198;

15. Беликова А.В. «Методология рейтинговых оценок и анализ их влияния на оптимизацию инвестиционного климата» // «Инвестиционный банкинг», 2006, №1;

16. Беликова А.В. «Проблемы участия банков в инвестиционном процессе» // «Инвестиционный банкинг», 2006, №3;

17. Беликова А.В. «Проблемы участия банков в инвестиционном процессе» // «Инвестиционный банкинг», 2006, №3

18. Bikker J., Haar К. Competition, concentration and their relationship: An empirical analysis of the banking industry. De Nederlandsche Bank. 2001. G. 15.

19. Bikker J., Haar K. Competition, concentration and their relationship: An empirical analysis of the banking industry. De Nederlandsche Bank. 2001. C. 16.

20. BIS, Институт финансовой стабильности. Implementation of the New Capital Adequacy Framework in Non-Basel Committee Countries. Документ №4, июль 2004г.;

21. Блинов А.О. «Малое предпринимательство: Организационные и правовые основы деятельности» // М., 1998. С. 235.

22. Валенцева Н.И. «Эффективность использования банковского кредита» //М., «Финансы», 1975, с. 5;

23. Валенцева Н.И. «Эффективность использования банковского кредита» //М., «Финансы», 1975, с. 7;

24. Вострикова Л.Г. «Комментарий к Федеральному Закону «О банках и банковской деятельности» // ЗАО «Юстицинформ», 2006, с.5

25. Вулфел Ч. Дж. Энциклопедия банковского дела и финансов. Перевод с английского. Самара, 2000г. С.692;

26. Гавальда К., Стуфле Ж. «Банковское право. Учреждения счета - операции -услуги». - М.: Финстатинформ, 1996. С. 264;

27. Гейвандов Я.А. «Социальные и правовые основы банковской системы Российской Федерации» // М., Авнта + / 2003 г. с.З;

28. Гейвандов Я.А. Этико-правовые проблемы банковской, деятельности в Российской Федерации // Государство и право 2001 - №3.

29. Гражданский Кодекс Квебека // абз. 2 ст. 2329, М.: Статут, 1999 С. 345;

30. Гражданский Кодекс Российской Федерации, ст. 810, п. 1, абз. 2;

31. Гражданский Кодекс РФ, п. 2 ст. 809;

32. Григораш О.С. «Большая книга бухгалтера банка (БКББ): ежегодный справочник-альманах. Часть II. Бухгалтерский учет» // «Издательский дом «Регламент», 2007, С.110

33. Гурвич В. «Кто поддержит рост экономики?» // «Аналитический банковский журнал», М., 2007 г. №8-с.19

34. Гусева A.JI. «Управление рисками в российских компаниях и банках» // «Банковский ритейл», 2006, №4

35. Давыдов Р.А. «Управление кредитными рисками и методы их оценки при кредитовании» // «Банковское кредитование», М., ООО «Регламент», 2007г.-№2-с.52

36. Деньги. Кредит. Банки. Учебник под ред. О.И. Лаврушина. М.,1998. -С. 182;

37. Дремин М. «Жизнь в долг» // «Консультант», 2007, №11

38. Држик И., Строте Г. «Кредитное ценообразование в неэффективных сегментах рынка» // Финансист. 1998. № 3.;

39. Евсеева А.Ю. «Оценка кредитоспособности организации-заемщика» // «Налоговое планирование», 2005, №3;

40. Егорова М. «Как повысить устойчивость российской банковской системы» // «Аналитический банковский журнал», М., 2007 г. №10-с.31

41. Заикин А.О. «Консолидация банковского капитала: мировой опыт и создание необходимых финансово-правовых условий в России» // Банковское дело / 2005 №5

42. Зайденварг В.А. «Необходимость изучения эффективности краткосрочного кредита, ее главный показатель и методика определения» // материалы научного совещания «Эффективность кредита и способы ее измерения», с. 8-37;

43. Зайденварг В.А. «О подходе к изучению эффективности краткосрочного кредита, отбору и формированию ее показателей» // М., «Деньги и кредит», 1973, №6, с.38;

44. Зайденварг В.А., Герасименко Г.П. «Показатели эффективности краткосрочного кредита» // М., «Финансы», 1978, с. 15;

45. Зайденварг В.А., Герасименко Г.П. «Показатели эффективности краткосрочного кредита» //М., «Финансы», 1978, с.7;

46. Зайцев Н.В. «Оперативный анализ прибыльности операций банка с отдельными клиентами» // «Деньги и кредит» // 2000 № 9;

47. Зайцев Н.В. «Оперативный анализ прибыльности операций банка» // Деньги и кредит. 2000. № 9;

48. Зайцева О.А. «Базель II. Первый компонент стандартизированный подход к оценке кредитного риска» // "Регламентация банковских операций. Документы и комментарии", 2007, №2

49. Ильясов С.М. «Об оценке кредитоспособности банковского заемщика» // М., «Деньги и кредит», 2005 №9 - с. 33-34;

50. Инструкция Центрального Банка Российской Федерации от 16 января 2004г. №110-И «Об обязательных нормативах банков»;

51. Кабушкин С.Н. «Управление банковским кредитным риском» // Москва, ООО «Новое знание», 2005, с.72

52. Каримуллин Р.И. «Возврат кредита» // «Право и экономика», №10 2000

53. Каурова Н.Н., Лякина О.В. «Консолидация в банковском секторе: слияния и поглощения кредитных организаций в современной России» // "Банковское кредитование", 2006 №4

54. Кисилев В.В. «Кредитная система России: проблемы и пути решения» // М., Финстатинформ, 1999. 336с.;

55. Клепач А.Н. «Российская банковская система в преддверии паузы роста» // Модернизация экономики России: социальный аспект, том 1 // М.: ИД ГУ ВШЭ, 2004 с 476-478

56. Ковалев П; «Методы банковского риск менеджмента на этапе идентификации и; оценки последствий от наступления рисков» // «Управление в кредитной организации», 2006, № 3;

57. Купчинова О. «Трансформация принципов банковского кредитования» // «Банкаусю весшк, КРАСАВ1К», 2006, № , с. 18 ,

58. Курышев Д.В. «Форфейтинг: перспективы и проблемы» // «Международные банковские операции», 2005 №4;

59. Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н., Корниенко С.Л. «Банковское дело: современная система кредитования» / Москва, КНОРУС, 2007 — с. 15-16;

60. Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н., Корниенко С.Л. «Банковское дело: современная система кредитования» / Москва, КНОРУС, 2007 с.9-13;

61. Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства. М.: Финансовое издательство НКФ СССР, 1927. С. 109;

62. Макаркин Н.П;, Митрохин В.В., Митрохина И.Б. «Кредитная политика коммерческого банка: региональный; аспект» // Саранск, Издательство Мордовского университета, 2003 с. 10;

63. Нагь П.М; «Базель II и его последствия для центральной и восточной Европы» // "Международные банковские операции", 2006, №2

64. Нагь П.М. «Базель II и его последствия для центральной и восточной Европы» // «Международные банковские операции», 2006, №2;

65. Напольнов А.В. «Капитализация банковской системы как важнейшая составляющая ее конкурентоспособности» // "Инвестиционный банкинг", 2006 -№3-4- '

66. Напольнов А.В. «Капитализация банковской системы как важнейшая составляющая ее конкурентоспособности» // "Инвестиционный банкинг", 2006 -№3-4;

67. Новиков А. «Наступает эра масштабных решений» // «Аналитический банковский журнал», М., 2007 г. №8-с.52

68. О мерах по реструктуризации банковской системы Российской Федерации //Деньги и кредит. 1998. № 11. С.20-21;

69. Общая теория денег и кредита. Учебник. Под ред. Е.Ф. Жукова. М., 1995. С. 19.;

70. Организация деятельности коммерческого банка под редакцией К.Р. Тагирбекова, Москва, Весь мир, 2004, с 33-34;

71. Орехов Д.В. «Анализ и оценка российской практики кредитования по овердрафту» // "Регламентация банковских операций в нормативных документах (с комментариями)", 2006, № 10;

72. Основополагающие принципы эффективного банковского надзора (Основополагающие Базельские принципы)» // Вестник Банка России. 1998. № 45;

73. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора. Банк России. 2003, 2004, 2005

74. Папулин Д.В. «Об оценке экономического положения кредитных организаций» // "Регламентация банковских операций. Документы и комментарии", 2007, № 2;

75. Пессель М.А; «Эффективность кредитования промышленности» // М.,. «Финансы», 1970, с.4;

76. Пещанская И.В. «Кредит и оборотный капитал» / «Финансы и статистика»,2005

77. Пещанская И.В. «Кредит и оборотный капитал» // «Финансы», №2, 2003

78. Пещанская И.В. «Оборотный капитал»//М., «Финансы», 2002 №4;

79. Письмо Банка России «О применении положений Банка России от 28.06.98 № 39-П, от 31.08.98 № 54-П, а также методических рекомендаций Банка России от 14.10.98 №286-Т» от 24.03.1999 № 104-Т;

80. Письмо Центрального банка России от 23 января 2003 г. №04-15-5/257 «О рассмотрении предложений по вопросам кредитования малого бизнеса»

81. Полищук А.И. «Кредитная система: опыт, новые явления, прогнозы и перспективы» // М., «Финансы и статистика», 2005, с. 15 26;

82. Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной задолженности и приравненной к ней задолженности» от 26 марта 2004 г. № 254-П.;

83. Положение Банка России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26 июня 1998 г. № 39-П;

84. Положение ЦБ о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) от 31 августа 1998 г. № 54-П (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 27.07.2001 № 144-П);

85. Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 №254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".

86. Постановление Правительства РФ от 17 августа 1993 г. №827 "Вопросы создания Банка развития предпринимательства"

87. Правительство Российской Федерации N 983П-П13, Центральный Банк Российской Федерации, N 01-01/1617, заявление от 5 апреля 2005 года «О стратегии развития банковского сектора Российской.Федерации на период до 2008 года»;

88. Программа Центрального Банка Российской Федерации "Стратегия развития банковского сектора РФ" от 30 декабря 2001 года

89. Программа Центрального Банка Российской Федерации «Основные направления единой государственной денежно кредитной политики» на 2001 год;

90. Программа Центрального Банка Российской Федерации «Основные направления единой государственной денежно кредитной политики» на 2002 год;

91. Программа Центрального Банка Российской Федерации «Основные направления единой государственной денежно кредитной политики» на 1999 год, утв. 17.11.1998 г.;

92. Программа Центрального Банка Российской Федерации «Основные направления единой государственной денежно кредитной политики» на 2000 год;

93. Программа Центрального Банка Российской Федерации «Основные направления единой государственной денежно- кредитной политики» на 2007 год

94. Ребельский Н.М. «О конкуренции на рынке банковских услуг» // Бизнес и банки. 2001. № 24-25. С. 5-6;

95. Романовская А. «Как спрогнозировать финансовый кризис» // «Консультант», 2006, №19;

96. Ромашина Скута Е.А. «Основные банковские риски, их взаимосвязь и влияние на управление банком» // "Банковский ритейл", 2006, № 2;

97. Российская специфика слияния и поглощений в банковском секторе // Управление корпоративными финансами. 2004 №6.

98. Рудько-Силиванов В.В. «Развитие финансово-кредитной инфраструктуры (в контексте опыта и потенциала стран АТР)» // «Деньги и кредит» // М., «Финансы и статистика», 2007 г.-№9-С.32

99. Рыбин В.И. Кредит как экономическая категория социализма. М., 1978, с. 12-13;

100. Сальников К. «Кредитоспособность и платежеспособность есть ли разница?» // «Банковское дело в Москве», 2006, № 8;

101. Словарь иностранных слов / Москва, «Русский язык», 1989 469 с. ;

102. Смирнов Е.Е. «Управление кредитным риском в системе кредитования малого бизнеса» // М., «Расчеты и операционная работа в коммерческом банке», 2006, №3;

103. Смирнов И.Е. «Риски российских банков остаются высокими» // «Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке», 2005, №5

104. Соколинская Н.Э. «Управление рисками в инвестиционном кредитовании» // «Инвестиционный банкинг», 2006, №1

105. Солнцев О., Хромов М. «Сбереги себе сам» // «Эксперт» 2006 - №11с.94;

106. Сорокин М.Ю. «Предпосылки возникновения кризиса проблемных кредитов» // «Банковское кредитование», 2006, №1

107. Тальская М. «Послезавтра» // Эксперт №47 от 18-24 декабря 2006 г., с.

108. Top 1000 world banks. The Banker. July 2004. C. 12.

109. Указ Президента РФ от 30 ноября 1992 г. №1485 "Об организационных мерах по развитию малого и среднего бизнеса в Российской Федерации"

110. Усатова JI.B., Сероштан М.С., Арская Е.В. «Бухгалтерский учет в коммерческих банках» // «Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2006, с.98

111. Федеральный закон от 23 июня 1999 г. №117-ФЗ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг».

112. Федеральный закон от 23 июня 1999 г. №117-ФЗ ст. 12 «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» (в ред. от 30 декабря 2001 г.)

113. Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. №218-ФЗ «О кредитных историях» (в ред. от 21 июля 2005 г.)

114. Финансово-кредитный словарь под редакцией В.Ф. Гарбузова, Москва, Финансы и статистика, 1986 г., том 1, с. 103;

115. Финансово-кредитный словарь под редакцией В.Ф. Гарбузова, Москва, Финансы и статистика, 1986 г., том 2, с. 107-108;

116. Финансы, денежное обращение и кредит // под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской М., Юрайт-М, 2001 г., с. 339;

117. Финансы: Учебник для вузов // под ред. JT.A. Дробозиной. М., 1999. С.16-19;

118. Хмелюк Д.А., Дегтеревская А.А. «Способы снижения процентной ставки по кредиту» // М., "Предприниматель без образования юридического лица. ПБОЮЛ", 2006, №7;

119. Шенгер Ю.Е. «Очерки советского кредита» // М., Госфиниздат, 1961,с.48;

120. Шенгер Ю.Е. «Очерки советского кредита» // М., Госфиниздат, 1964,с.79;