Модели и методы организации взаимодействия при формировании графиков лизинговых платежей в авиации: на примере ЗАО "Авиакомпания "Волга-Днепр" тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.13, кандидат экономических наук Озернов, Роман Сергеевич

• Озернов, Роман Сергеевич
• кандидат экономических наук
• 2007

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Озернов, Роман Сергеевич

ВВЕДЕНИЕ.з

1. ГЛАВА I. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ И ОСОБЕННОСТЕЙ РАЗВИТИЯ

РОССИЙСКОГО РЫНКА АВИАПЕРЕВОЗОК.

1.1. Формирование и состояние рынка авиаперевозок в России.

1.2. Конкурентоспособность российских авиакомпаний на мировом рынке.

1.3. Анализ технического состояния авиационной техники и проблемы ее обновления.

1.4. Альтернативные сценарии развития рынка до 2010 года.

2. ГЛАВА II. ФОРМИРОВАНИЕ ЛИЗИНГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ В АВИАЦИИ

И МЕТОДЫ ИХ ОРГАНИЗАЦИИ.

2.1. Описание экономических механизмов лизинговых отношений в авиации.

2.2. Методы организации лизинговых отношений в авиации.

2.3. Состояние и проблемы организации лизинга в авиации.

3. ГЛАВА III. РАЗРАБОТКА И ВНЕДРЕНИЕ МОДЕЛЕЙ И МЕТОДОВ

ФОРМИРОВАНИЯ ГРАФИКОВ ЛИЗИНГОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ В АВИАЦИИ (НА ПРИМЕРЕ ЗАО «АВИАКОМПАНИЯ «ВОЛГА-ДНЕПР»).

3.1. Модели расчетов в лизинговых операциях.

3.2. Модели организации экономического взаимодействия при формировании лизинговых платежей в авиации.

ВЫВОДЫ И РЕЗУЛЬТАТЫ.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Модели и методы организации взаимодействия при формировании графиков лизинговых платежей в авиации: на примере ЗАО "Авиакомпания "Волга-Днепр"»

Актуальность темы исследования. Авиационный комплекс был и остается одной из передовых отраслей российского машиностроения. В нем получили свою реализацию многие достижения научно-технического прогресса и инновационные разработки бывшего ВПК, не имеющие аналогов за рубежом. По своему научно-инновационному потенциалу он способен выпускать продукцию, конкурентоспособную на мировых рынках. Тем не менее, в настоящее время он столкнулся с рядом трудностей.

В ходе приватизации единая государственная (в советский период) авиационная компания «Аэрофлот» разделилась на множество независимых предприятий, прошел бурный процесс создания новых частных авиационных компаний. Приватизация коснулась и авиационных заводов, которые в большинстве своем вышли из-под непосредственного контроля со стороны государства. Вместе с этим в массе своей ушла в прошлое и система государственного заказа. Государственные программы поддержки авиационной отрасли, хотя и сохранились, но мощные экономические кризисы, циклически повторяющиеся в ходе всего переходного периода российской экономики, свели объемы бюджетного финансирования к минимуму.

В настоящее время авиаперевозчики испытывают нехватку средств для приобретения новых воздушных судов, удовлетворяющих международным требованиям. Мировой и отечественный опыт показывает, что для российского государства на данном этапе развития едва ли не единственным путем разрешения существующих проблем обновления материально-технической базы и модификации основных средств в авиационной отрасли является использование возможностей одного из нетрадиционных методов обновления технических средств производства авиации - лизинга воздушных судов, который представляет собой вид предпринимательской деятельности, направленной на инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых средств, когда по договору финансовой аренды (лизинга) арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность обусловленное договором имущество у определенного продавца и предоставить это имущество арендатору лизингополучателю) за плату во временное пользование для предпринимательских целей.

Рассмотрение проблем, связанных с вопросами лизинга, нашло отражение в работах В. Д. Газмана, JI. Н. Прилуцкого, Е. Н. Чекмаревой, Е. В. Каба-товой, М. В. Карпа, Р. А. Махмутова, Е. М. Шабалина, К. Г. Сусаняна, Б. JI. Луцева, Д. А. Овчарова, А. М. Смулова и других. Разработаны методики расчёта лизинговых платежей, сформулированы критерии оценки эффективности лизинга по сравнению с другими формами хозяйствования. Однако в подавляющем большинстве каждый из авторов делает акцент на интересы только одного из участников лизинговых отношений - банк, лизингодатель, лизингополучатель. В то же время, очевидно, что эффективность функционирования всей системы определяется методами построения механизмов организации взаимодействия всех элементов. Одним из эффективных инструментов решения подобного класса задач является теория активных систем, основные положения и результаты применения которой опубликованы в работах В. Н. Буркова, А. В. Щепкина, Д. А. Новикова, К. А. Багриновского, Ю. Б. Гермейе-ра, В. Г. Засканова, Г. М. Гришанова, В. В. Цыганова, В. В. Кондратьева, А. М. Черкашина, К. Arrow, Е. Maskin и др. Опубликованные работы указанных авторов содержат результаты фундаментальных исследований в области управления сложными организационными системами. В то же время предлагаемая ими методология и инструментарий, реализованные на языке теоретико-множественных описаний, требуют конкретизации к специфике прикладных задач и, в частности, задач, решаемых в настоящей диссертации.

Несмотря на то, что ещё в 1998 году был принят Федеральный закон "О финансовой аренде (лизинге)" (№164-ФЗ), а в 2002 году вступил в силу новый, ныне действующий Федеральный закон от "О лизинге" (№10-ФЗ), и более чем десятилетнюю историю проведения в стране рыночных преобразований, на сегодняшний день недостаточно прикладных исследований, посвященных вопросам разработки эффективных механизмов использования лизинга предприятиями, а именно механизмов согласования интересов всех участников взаимодействия в лизинговых сделках.

Недостаточность прикладных исследований, посвященных вопросам разработки эффективных механизмов использования лизинга на авиационных предприятиях, учитывающих экономические интересы участников взаимодействия в лизинговых сделках, а также их практическая значимость предопределили актуальность настоящего исследования.

Цель и задачи исследования

Целью работы является разработка моделей и методов организации лизинга в авиации, обеспечивающих экономически согласованное взаимодействие в системе «лизингодатель-лизингополучатель».

Для достижения поставленной цели в работе решались следующие задачи:

• выявление основных проблем и направлений, связанных с обновлением парка воздушных судов авиакомпаний;

• анализ особенностей применения лизинговых механизмов в авиационной отрасли и проблем их реализации;

• постановка задач выбора оптимально-согласованного механизма управления лизинговыми операциями в авиации;

• разработка моделей выбора лизингодателем и лизингополучателем оптимального графика выплат лизинговых платежей;

• адаптация методов организации взаимодействия в системе «лизингодатель-лизингополучатель» с учетом необходимости согласования их экономических интересов;

• разработка модели формирования механизмов согласованного взаимодействия между лизингодателем и лизингополучателем по графику лизинговых платежей;

• внедрение разработанных механизмов согласованного взаимодействия на практике (ЗАО «Авиакомпания «Волга-Днепр»).

Область исследований соответствует следующим пунктам: 1.2. «Теория и методология экономико-математического моделирования, исследование его возможностей и диапазонов применения»; 1.4. «Разработка и исследование моделей и математических методов анализа микроэкономических процессов и систем» паспорта специальности 08.00.13 - Математические и инструментальные методы экономики.

Объект исследования - экономические отношения в системе «лизингодатель-лизингополучатель».

Предмет исследования составляют математические модели и методы формирования согласованных графиков лизинговых платежей.

Методы исследования. Основным инструментом исследования являлся аппарат экономико-математического моделирования, теория управления, теория активных систем и др.

Научная новизна. В ходе исследования получены следующие научные результаты:

• разработана модель платежных потоков, характеризующих взаимодействие между участниками проекта лизинга в авиации;

• предложена математическая модель выбора лизингодателем графика выплат лизинговых платежей, учитывающая его экономические интересы;

• сформулирована математическая модель принятия решений по лизинговым платежам, отражающая экономические интересы и возможности лизингополучателя;

• разработана модель формирования графика лизинговых платежей, обеспечивающая согласование экономических интересов участников взаимодействия в системе «лизингодатель-лизингополучатель»;

Практическая ценность и реализация результатов работы. Полученные в работе общие теоретические и прикладные результаты позволяют распространить их на широкий круг предприятий, использующих лизинговую форму обновления оборудования. Разработанные в диссертации модели и методы организации лизинговых отношений были использованы при подготовке и реализации лизинговых договоров между ООО «Авиационная лизинговая компания «Туполев» и ЗАО «Авиакомпания «Волга-Днепр». Практика реализации предложенных в диссертации моделей и методов показала их работоспособность и возможность применения в других взаимодействующих фирмах и организациях. Теоретические результаты используются в учебном процессе на факультете экономики и управления Самарского государственного аэрокосмического университета.

Апробация работы. Основные результаты работы докладывались на:

• всероссийской научно-практической конференции «Математические модели современных экономических процессов, методы анализа и синтеза экономических механизмов» (Самара, 2005);

• всероссийской научно-практической конференции «Наука. Бизнес. Образование '2006» (Самара, 2006);

• школе-семинаре по проблемам управления большими системами Института проблем управления РАН и сети научно-образовательных центров проблем управления (Самара, 2006);

• международной научно-практической конференции «Логистика и экономика ресурсосбережения и энергосбережения в промышленности» (Саратов, 2007).

• семинарах Самарского государственного аэрокосмического университета;

Публикации. По теме диссертационной работы автором опубликовано 13 печатных работ общим объемом 4 пл., в том числе одна работа - в журнале «Экономические науки», рекомендуемом ВАК России.

Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения и содержит 128 страниц машинописного текста, 24 рисунка, 13 таблиц, список используемых источников включает 98 наименований.

Заключение диссертации по теме «Математические и инструментальные методы экономики», Озернов, Роман Сергеевич

Выводы и результаты

Основные научные и практические результаты, полученные в диссертационной работе, состоят в следующем:

1. Проведен анализ состояния авиационной отрасли России, выявлены основные проблемы и направления, связанные с обновлением парка воздушных судов авиакомпаний.

2. Проанализированы особенности применения лизинговых механизмов в авиационной отрасли и проблемы их реализации.

3. Сформулированы задачи выбора оптимально-согласованного механизма управления лизинговыми операциями в авиации.

4. Разработаны модели выбора лизингодателем и лизингополучателем оптимального графика выплат лизинговых платежей.

5. Адаптированы методы организации взаимодействия в системе «лизингодатель-лизингополучатель» с учетом необходимости согласования их экономических интересов.

6. Разработаны модели формирования механизмов согласованного взаимодействия между лизингодателем и лизингополучателем по графику лизинговых платежей.

7. Разработанные механизмы согласованного взаимодействия внедрены в практике работы ЗАО «Авиакомпания «Волга-Днепр».

Полученные в работе теоретические результаты расширяют спектр прикладных возможностей теории активных систем, направленных на решение важных практических задач.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Озернов, Роман Сергеевич, 2007 год

1. Авиационная страница "Коммерсантъа". http://www.aviaport.ru/aviation/.2. "Авиационный лизинг", статья. http://www.aviaport.ru/.

2. Акофф P. JI. Планирование в больших экономических системах: Пер. с англ. / Под ред. И.А.Ушакова. М.: Советское радио, 1972.

3. Анализ методик лизинга, экономический подход в расчете лизинговых платежей. http://www.unlease.ru/.

4. Анисимов А.Н., Гребенников В.Г., Зотов В.В., Клейнер Г.Б., Овсиенко Ю.В., Петров Ю.А. «Пристегните ремни!». Неотложные меры по выводу России из социально-экономического и финансового кризиса. / Научный доклад. М.: ЦЭМИ РАН, 1998.

5. Ансоф И. Новая корпоративная стратегия. СПб.: Питер Ком, 1999.

6. Арабов П. «Аэрофлот» согласился на лизинг // Ведомости. 2002. - №232.- 23 дек.

7. Балашов Б. С., Тихонов В. М. Система мирового воздушного транспорта и российская гражданская авиация. -М.: Фонд «Правовая культура», 1992 г.- 187 с.

8. Багриновский КА., Бендиков М.А., Хрусталев Е.Ю. Стратегия развития наукоемких производств как фактор ресурсосбережения. Препринт #WP/1999/070. М.: ЦЭМИ РАН, 1999.

9. Багриновский К.А., Егорова Н.Е. Имитационные системы в планировании экономических объектов. М.: Наука, 1980.

10. Багриновский КА., Егорова Н.Е., Радченко В.В. Имитационные модели в народнохозяйственном планировании. М.: Экономика, 1980.

11. Белоусов А.Р. Тенденции и факторы оживления промышленного производства. М.: Центр макроэкономического анализа и краткосрочного прогнозирования ИНП РАН, 1999.

12. И.Богатырев В. Д. Модели механизмов взаимодействия в активных производственно-экономических системах. Самара: СНЦ РАН, 2003. - 230 с.

13. Бурков В. Н., Заложнев А. Ю., Новиков Д. А. Теория графов в управлении организационными системами. -М.: Синтег, 2001. 124 с.

14. Бурков В.Н., Кондратьев В.В. Механизмы функционирования организационных систем. -М.: Наука, 1981. 384 с.

15. Бурков В. Н., Новиков Д. А. Как управлять организациями. М.: Синтег, 2004.-400 с.

16. П.Бурков В.Н., Новиков Д.А. Как управлять проектами. М.: Синтег, 1997. -188 с.

17. Бурков В.Н., Новиков Д.А. Теория активных систем: состояние и перспективы. -М.: СИНТЕГ, 1999. 128 с.

18. В то ли мы опять вступаем? -http://www.aviaport.ru/news/2002/ll/20/40133.html

19. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами: Пер. с англ. /Гл. ред. серии Я.В. Соколов. М.: Финансы и статистика, 1996.

20. Виленский П. Л., Лившиц В. Н., Орлова Е. Р., Смоляк С. А. Оценка эффективности инвестиционных проектов. -М.: Дело, 1998.

21. Виленский П. Л., Лившиц В. Н., Смоляк С. А. Оценка эффективности инвестиционных проектов: Теория и практика. Учеб.-практ. пособие. М.: Дело, 2001.

22. Воздушный флот будет российским // Российская газета. 2000. - №29. -25 июля.

23. Временное положение о лизинге. Утверждено постановлением Правительства РФ от 29 июня 1995 г. №633.

24. Газман В. Д. Лизинг: теория, практика, комментарии. М.: Фонд «Правовая культура», 1997. - 312 с.

25. Гераськин М. И. Бухгалтерский учет: теория и практикум. Учебное пособие. Самара: изд-во Самарск. гос. аэрокосм, ун-та, 2006. - 146 с.

26. Гермейер Ю.Б. Игры с непротивоположными интересами. М.: Наука, 1976.-327 с.

27. Голкина Г.Е., Киселева И.А. Методика расчета лизинговых платежей: В сб.: Информационные технологии в современных экономических системах. М.: МЭСИ, 1998.

28. Гражданский кодекс РФ. Части первая и вторая. М.: Издательская группа НОРМА-ИНФРА-М, 1999. - 560 с.

29. Губко М. В., Новиков Д. А. Теория игр в управлении организационными системами. -М.: Синтег, 2002. 148 с.

30. Егорова Н.Е., Смулов A.M. Предприятия и банки: Взаимодействие, экономический анализ, моделирование. -М.: Дело, 2002.32.3аварский Л. «Аэрофлот» ищет лизинговую компанию // КоммерсантЪ. -2002.-№217.-29 нояб.

31. Иоффе Л.Ш., Клейнер Г.Б., Садовский Л.Е. Алгебраические методы в теории больших систем. М.: МИИТ, 1976.

32. Иоффе Л.Ш., Клейнер Г.Б., Садовский Л.Е. Вопросы моделирования иерархических систем // Известия АН СССР, серия: Техническая кибернетика. 1977. - №2.

33. Иоффе Л.Ш., Клейнер Г.Б. Системный анализ и структурное моделирование целенаправленных систем. М.: Информэлектро, 1978.

34. Исследование операций. Т. 2. Модели и применения. / Под ред. Дж. Мо-удера и С. Элмаграби. Москва: Изд-во «Мир», 1981. - 691 с.

35. Кабатова Е.В. Лизинг: правовое регулирование, практика. М.: ИНФРА-М, 1996.-204 с.

36. Канторович JI.B. Экономический расчет наилучшего использования ресурсов. М.: Наука, 1959.

37. Канторович Л.В., Макаров BJI. Оптимальные модели перспективного планирования. В кн.: Применение математики в экономических исследованиях, Т. 3. М.: Мысль, 1965.

38. Карп М. В., Махмутов Р. А., Шабалин Е. М. Финансовый лизинг на предприятии. М.: 1998 г. - 192 с.

39. Киселева И.А., Рудакова О.С. Расчет лизинговых платежей./ В сб.: Особенности социально-экономического развития РФ. М.: Экономическое образование, 1999.

40. КОНВЕНЦИЯ УНИДРУА О МЕЖДУНАРОДНОМ ФИНАНСОВОМ ЛИЗИНГЕ от 28 мая 1988 года

41. Конкурентоспособность и перспективы развития российских авиаперевозчиков. Аналитическая записка рейтингового агентства «Эксперт РА». -http://www.raexpert.ru/researches/avia/

42. Копылова Н. Рынок лизинга развернулся к малому бизнесу. -http://www.rbcdaily.ru/examination/index.shtml72006/07/20/222412

43. Костромина Е. В. Экономика авиакомпании. М.: ВИМИ, 1995 г. - 214 с.

44. Кочетыгов А. А. Финансовая математика. Серия «Учебники, учебные пособия». Ростов н/Д: Изд-во «Феникс», 2004. - 480 с.

45. Краснов Ю. К. Лето-2002 (статья). http://www.mediatext.ru/info/kourse/

46. Кривенков Ю. П. Математические и вычислительные вопросы линейного динамического программирования. Москва: Вычислительный центр АН СССР, 1969.-200 с.

47. Крохин К. Нашему Авиапрому прописали лизинг // Финансовая Россия (Москва).-2001.-№12.-5 апр.

48. Кучеров Э. В. Лизинг и кредит — почувствуйте разницу. // Финансовый директор. 2002. - №3(3) сентябрь. http://www.ketinvest.com/ru/news/hytrdc; http://www.fd.ru/.

49. Лизинг. Тематический обзор. // Авиатранспортное обозрение. 2002. -№35.-С. 54-60.

50. Лизинг-2006: итоги полугодия и прогноз на год (статья). -http://www.raexpert.ru/ratings/leasing/2006-I/

51. Лопатников Л.И. Экономико-математический словарь. М.: Наука, 1996.

52. Мовсесян А.Г. Интеграция банковского и промышленного капитала: современные мировые тенденции и проблемы развития в России. М.: Финансы и статистика, 1997.

53. Мурзина А. От количественного роста к качественному. // "Банковское Дело в Москве", май 2006 г. http://www.raexpert.ru/editions/article4/

54. Налоговый кодекс Российской Федерации от 05.08.2000 г. -№117-ФЗ.

55. Низовцев Е. Что мешает лизингу? (статья) -http://dengi63.ru/tech/?state=view&id=56

56. Новиков Д. А., Петраков С. Н. Курс теории активных систем. М.: Синтег, 1999.-108 с.

57. Новиков Д.А., Смирнов И.М., Шохина Т.Е. Механизмы управления динамическими активными системами. М.: ИПУ РАН, 2002. - 124 с.

58. Новиков Д. А. Стимулирование в организационных системах. М.: Синтег, 2003.-312 с.

59. Новиков Д. А. Теория управления организационными системами. М.: Московский психолого-социальный институт, 2005. - 584 с.

60. Обновление авиапарка российских авиалиний Аналитическая записка рейтингового агентства «Эксперт РА».http://www.raexpert.ru/researches/aviapark/

61. Пак Д. У лизинга в России серьезные перспективы // Экономика и жизнь. -2001.-№42.

62. Перспективы гражданской авиации в России. Аналитическая записка рейтингового агентства «Эксперт РА». -http://www.raexpert.ru/researches/avia2002/

63. Петраков С. Н. Механизмы планирования в активных системах: неманипу-лируемость и множества диктаторства. -М.: ИПУ РАН, 2001. 135 с.

64. Петров В. Наши самолеты для наших компаний // Российская газета от 12.05.1996.

65. Положение о порядке проведения конкурса по отбору инвестиционных проектов лизинга ВС. Приказ Минэкономики развития РФ №186 от 20.06.01. // Воздушный транспорт. 2002. - №4. - С. 12.

66. Постановление Правительства РФ №1211 от 03.11.94 "О селективной поддержке авиационной промышленности и гражданской авиации России в 1995-1996 годах".

67. Постановление Правительства РФ №728 от 15.10.2001 "О федеральной целевой программе "Развитие гражданской авиационной техники России на 2002-2010 годы и на период до 2015 года". -http://avia.ru/laws/regulating/law-progdev-2001.shtml.

68. Прилуцкий Л. Финансовый лизинг. М.: «Экономика», 1997 г. - 295 с.

69. Расчетный инструмент «Лизинговый калькулятор». Разработан лизинговой компанией «Дельта Лизинг». http://www.deltaleasing.ru/.

70. Р. Беллман. Динамическое программирование. Москва: Издательство иностранной литературы, 1960. - 400 с.

71. Р. Беллман, С. Дрейфус. Прикладные задачи динамического программирования. Москва: Издательство «Наука», 1965. - 460 с.

72. Рейтинг российских лизинговых компаний // Эксперт. 2002. - №48 (354) от 23 декабря.

73. Рейтинг лизинговых компаний, 2005 г. -http://www.raexpert.ru/ratings/leasing/2005/

74. Рейтинг лизинговых компаний, 2006 г. -http://www.raexpert.ru/ratings/leasing/2006/

75. Смоляк С.А. Особенности использования финансового лизинга в инвестиционных проектах. / Препринт #WP/97/023. М.: ЦЭМИ РАН, 1997.

76. Смулов A.M. Промышленные и банковские фирмы: взаимодействие и кризисные ситуации. М.: Финансы и статистика, 2003. - 496 с.

77. Сусанян К. Лизинг, бартер, товарообмен с зарубежными партнерами. М.: «Мировой океан», 1992 г. - 257.

78. Статьи о лизинге. http://www.officemart.ru/leasing/articles/

79. Указ Президента РФ №825 от 07.06.1996 "О дополнительных мерах по развитию гражданской авиации в Российской Федерации".

80. Федеральная целевая программа "Развитие гражданской авиационной техники России на 2002-2010 годы и на период до 2015 года". -http://avia.ru/laws/regulating/.

81. Федеральный закон от 29.10.98 №164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)".

82. Федеральный закон от 29.01.2002 №10-ФЗ "О лизинге".

83. Ходырев А., Беликов Д. Долг лизингом красен // Формула карьеры. 2003. - №6. - С. 26-34.

84. Цыганов А. Риски при лизинге: можно ли их избежать? // Финансовый директор. 2002. - №3(3) сентябрь. - http://www.fd.ru/.

85. Чекмарева Е.Н. Лизинговый бизнес. М.: «Экономика», 1994 г. - 327 с.

86. Щепкин А.В. Механизмы внутрифирменного управления. М.: ИПУ РАН, 2001.-80 с.

87. Экономический подход к расчету лизинговых платежей. -http://www.unlease.ru/.