Межбанковское кредитование в современных российских условиях: рационализация процессов принятия решений тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Арсланбеков-Федоров, Александр Анатольевич

• Арсланбеков-Федоров, Александр Анатольевич
• кандидат экономических наук
• 2000

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Арсланбеков-Федоров, Александр Анатольевич

Введение

Глава 1. Проблемы российского рынка межбанковского кредитования

1.1. Характеристики рынка МБК

1.2. Этапы и особенности развития российского 14 рынка межбанковского кредитования

1.3. Предпосылки принятия рациональных решений 25 при межбанковском кредитовании

1.4. Методические аспекты:рационализация принятия 28 решений при межбанковском кредитовании

Глава 2. Методическое обеспечение процессов межбанковского кредитования

2.1. Дистанционный анализ банка - контрагента: основные проблемы и пути их решения

2.2. Оценка рисков межбанковских кредитов и 50 соответствующих залогов

2.3. Процедуры принятия решений об установлении лимита 78 на необеспеченные кредитные линии

2.4. Внутренний анализ состояния банка

2.4.1. Постановка проблемы

2.4.2. Исходные условия организации в банке эффективного 85 стоимостного анализа

2.4.3. Объект и аппарат стоимостного анализа

2.4.4. Методика проведения стоимостного анализа

2.5. Технологии управления банком/активами и пассивами, 120 управление гэпом

Глава 3. Организационное обеспечение управления межбанковскими операциями

3.1. Оптимизация организационной структуры банка 125 для качественного управления его активами и пассивами

3.2. Планирование и организация работы подразделений 127 банка, осуществляющих межбанковское кредитование

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Межбанковское кредитование в современных российских условиях: рационализация процессов принятия решений»

Реформирование российской экономики, ее перевод на рыночные основы предполагает активизацию и преобразование деятельности финансовых институтов, прежде всего коммерческих банков. Не случайно после известных событий августа 1998г. правительство и Центральный банк РФ в числе мер, призванных стабилизировать социально-экономическое положение в стране, в качестве приоритетной задачи выделили "безотлагательные действия, направленные на формирование жизнеспособных банковских институтов, эффективно и устойчиво функционирующих в современной рыночной экономике и обеспечивающих кредитование ее реального сектора"1.

Реформирование реально сложившейся российской банковской системы, ломка стереотипов исключительно спекулятивной активности коммерческих банков требуют решения ряда далеко не простых проблем. Так, переход к более широкому кредитованию реального сектора экономики страны требует, в частности, решения ряда задач внутреннего управления банковской деятельностью, связанных как с обеспечением приемлемой доходности активных операций, так и регулированием ликвидности. Одним из аспектов решения данных задач является разработка информационно-аналитических технологий принятия решений в процессе межбанковского кредитования, в частности, применения в банках операционно-структурного анализа.

В условиях кризиса банковской системы России падает доходность различных финансовых инструментов, падает маржа банковских услуг и продуктов, снижается их рентабельность. В этих условиях особенно

1 Об утверждении заявления правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации о политике экономической и финансовой стабилизации: Постановление правительства РФ №851 от 20 июля 1998г. актуальной становится проблема снижения издержек и затратности услуг, повышения эффективности банковских продуктов, контроль за эффективностью.

Оценить издержки банка и возможности их снижения можно с помощью стоимостного анализа. При этом важно, чтобы сам анализ обходился как можно дешевле и проводился с использованием по возможности упрощенной процедуры, что позволит внедрить и эффективно применять его в реальном масштабе времени. Следовательно, разработка технологий операционно-стоимостного анализа наряду с другими банковскими аналитическими технологиями (внутрибанковского контроля и учета, управления рисками и т.д.) является вопросом выживаемости банка в кризисных условиях, а потому приобретает первостепенное значение среди других аналитических технологий. Решение всех вопросов проблемы управления банковскими рисками, включая построение соответствующих прогнозов, также базируется на применении технологии стоимостного анализа. Некоторые из таких вопросов разработаны в трудах А. Алтуняна, М. Лопаткина, Ю. Масленченкова, Е. Шпилевской .

Не менее важна правильная оценка заемщика и предлагаемого им залога, что достигается с помощью средств дистанционного анализа. Данная проблема подробно проработана в трудах Ю. Масленченкова, а также таких отечественных исследователей, как О. Г рядовая, С. Кумок и др. Дистанционный анализ предполагает изучение всех аспектов деятельности кредитной организации - контрагента, в т.ч. выявление в ней негативных тенденций на базе официальной отчетности организации. На основе такого исследования принимаются управленческие решения о выделении лимитов и их размерах, о возможной срочности проведения операций сданной кредитной организацией.

Указанные проблемы органично дополняются проблемой построения эффективной организационной структуры банка, определения функций подразделений банка, участвующих в процессе межбанковского кредитования, и организации их выполнения. Проблемы построения оптимальных организационных структур банков разрабатывает ряд отечественных экономистов1, однако в целом это направление отечественной экономической мысли пока не получило надлежащего развития и требует проведения широких и углубленных специальных исследований, в том числе применительно к межбанковским кредитным операциям.

Предметом диссертационного исследования является совокупность условий и факторов, определяющих принятие российскими коммерческими банками рациональных управленческих решений на современном этапе относительно меры, способов и процедур участия в межбанковских кредитных отношениях.

Объектом исследования является практика подготовки и принятия коммерческими банками, действующими в условиях переходной экономики, решений в процессе межбанковского кредитования.

Цель исследования состоит в том, чтобы на основе анализа опыта отечественных и зарубежных банков выработать организационно-экономический механизм принятия оптимальных решений в отношении политики межбанковского кредитования и управления денежными потоками банка в целом и в части отдельных его операций на межбанковском кредитном рынке с учетом необходимости обеспечения доходности деятельности и поддержания ликвидности банка как института, имеющего особое социальное значение.

В соответствии с поставленной целью были определены следующие задачи исследования:

- решить задачу рационального механизма принятия решений при межбанковском кредитовании в зависимости от изменения условий внешней среды для банка-кредитора;

1 См., напр.: Банковская система России. Настольная книга банкира. В 3-х кн. - М.: ДеКА, 1995, книга 1, глава 7; Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка. -М.: ДеКА, 1998.

- провести дистанционный анализ кредитной организации для решения задач, связанных с выделением кредитных лимитов на межбанковские операции;

- классифицировать залоги, разработать алгоритм выработки решений относительно необеспеченной кредитной линии;

- определить взаимосвязь между решением об открытии кредитной линии и рисками межбанковских операций, а также использования различных залоговых схем;

- провести внутренний анализ банка для определения себестоимости оказываемых им услуг, для чего: разработать классификатор банковских услуг; адаптировать банковские бухгалтерские счета к целям операционно-стоимостного анализа; разработать методический аппарат стоимостного анализа, а также управления активами и пассивами, управления гэпом;

- предложить схему построения организационно-технологической структуры банка, отвечающей задачам управления активами и пассивами; разработать алгоритм работы подразделений банка, осуществляющих процесс межбанковского кредитования.

Теоретической и методологической основой диссертации являются имеющие теоретическое и методологическое значение положения и выводы, содержащиеся в трудах отечественных и зарубежных экономистов по вопросам, связанным с предметом диссертационного исследования.

При раскрытии темы автор опирался на нормативно-правовые документы Центрального банка РФ, годовые отчеты коммерческих банков, статистические и аналитические материалы Банка России и периодической печати.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем: разработана и исследована классификация этапности развития рынка межбанковского кредитования, показаны основные проблемы и особенности развития данного рынка в нашей стране и за рубежом, на основе которых сформулированы задачи рационализации принятия решений при межбанковском кредитовании в зависимости от изменения условий внешней среды для банка - кредитора; сформулированы и классифицированы цели и задачи стоимостной политики банков, которые позволяют решать вопросы, связанные с технологией ценообразования продуктового ряда банка, а также решать вопросы эффективности работы подразделений банка, участвующих в межбанковском кредитовании, и обеспечивать возможность управления банковскими расходами; разработана методика дистанционного анализа банков - контрагентов для целей межбанковского кредитования. Методика позволяет эффективно проводить анализ контрагентов, исследовать основные параметры контрагентов, с высокой степенью достоверности представлять финансово-экономическое состояние контрагента для определения возможности его кредитования и параметров выделяемых на него лимитов; классифицированы услуги банков для решения задач, связанных с построением системы операционно-стоимостного анализа, разработаны схемы создания классификаторов таких услуг. Данные классификации и схемы создания классификаторов услуг необходимы не только для проведения операционно-стоимостного анализа банка, но и для оптимизации структуры и алгоритмов работы банковских подразделений; определена степень влияния различных факторов на разработку и эффективность проведения банком стоимостной политики. Определение таких факторов позволяет в данной технологии минимизировать затраты, связанные с введением в деловой оборот кредитной организации операционно-стоимостного анализа; разработана технология оценки банка с точки зрения возможностей минимизации рисков межбанковского кредитования. Это позволяет идентифицировать риски при межбанковском кредитовании и учитывать их при разработке и эволюции технологии оценки банка; ■ разработана схема организации служб банка, участвующих в межбанковском кредитовании. Данные алгоритмы позволяют предложенные методики использовать в единой технологии межбанковского кредитования в рамках производственной деятельности участвующих в процессе подразделений.

Практическая значимость диссертационного исследования состоит в разработке технологии по оптимизации процессов управления, связанных с политикой межбанковского кредитования и усиления степени ее эффективности в банковском бизнесе. Разработанная технология дает возможность принимать рациональные решения в процессе межбанковского кредитования в зависимости от изменения условий внешней среды для банка кредитора.

Апробация работы. Основные положения диссертационного исследования нашли отражение в 5 публикациях автора объемом 2,6 п.л., в выступлениях на семинаре и конференциях (1997г., 1999г.), а также в программе курса "Управленческий учет", который автор читает студентам кафедры управления банковской деятельностью Государственного университета управления.

Основные положения диссертации и вытекающие из них практические рекомендации используются рядом московских коммерческих банков (МДМ-банк, банк "Российский кредит" и др.) для разработки общей стратегии и выбора оптимальной методики дистанционного исследования банков -контрагентов, внутреннего стоимостного анализа эффективности оказания банковских услуг и работы подразделений, определения внутрибанковских правил и процедур реализации избранной политики управления процессами межбанковского кредитования.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Арсланбеков-Федоров, Александр Анатольевич

Выводы.

1. Рассмотрены возможные алгоритмы работы основных подразделений банка, участвующих в процессе межбанковского кредитования, в том числе аналитических подразделений. Процедуры деятельности данных подразделений могут изменяться в зависимости от специфики деятельности банка. Деятельность данных подразделений функционально базируется на методиках, описанных в главе 2, дающих возможность на основе полученных с их помощью результатов принимать рациональные решения в области регулирования процессов межбанковского кредитования.

2. Оптимизация структуры подразделений банка и алгоритмов их деятельности осуществляется в рамках операционно-стоимостного анализа, определяющего эффективность их работы и дающего возможность в рамках данной оптимизации принимать рациональные решения в области управления издержками подразделений банка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Решение поставленных в диссертационном исследовании задач в конечном счете сводится к идентификации проблем и особенностей российского межбанковского рынка и созданию методического обеспечения, на основании которого принимаются рациональные решения о проведении операций межбанковского кредитования:

1. методики дистанционного анализа финансового состояния банков -контрагентов;

2. методики операционно-стоимостного анализа банка для определения ценовой политики в сфере межбанковского кредитования;

3. методики построения организационно-технологической структуры банка, позволяющей принимать и практически осуществлять рациональные решения относительно межбанковского кредитования. Решая поставленные задачи, автор модернизировал методику дистанционного анализа. Представленный в работе вариант методики такого анализа, а также определение на ее базе размера необеспеченного кредитного лимита на банк - контрагент не только оригинальны, но наиболее полно соответствуют поставленной цели исследования. Комплексная методика позволяет принимать рациональные решения как при выдаче необеспеченных межбанковских кредитов, так и при наличии обеспечения.

Автор проанализировал вопросы залогового обеспечения и сформулировал основные принципы межбанковского кредитования под залог и возможные способы оценки такого залогового обеспечения. Методическое обеспечение, позволяющее принимать решение о выделении кредитных лимитов на банки - контрагенты, учитывает особенности рисков, присущих российскому межбанковскому рынку и дает определенные возможности для их минимизации.

Аспекты методики ценообразования на продукты подразделений банка, осуществляющих межбанковское кредитование, и методики регулирования гэпа описаны в диссертационных работах ряда российских и зарубежных авторов. Однако данные исследования носят фрагментарный характер и не рассматривают прикладных проблем, возникающих при проведении операционно-стоимостного анализа, не изучают достаточно глубоко внутренние издержки банка при проведении операций. Не описаны и прикладные методики проведения такого анализа в реальных условиях деятельности банков, описания носят общий, неконкретный характер, исследуются в основном рыночные факторы, влияющие на ценообразование банковских продуктов и услуг.

Автор исследования в рамках поставленных задач попытался создать единую методику операционного анализа коммерческого банка, которая, как представляется, соответствует его организационно-технологическим возможностям и условиям российского рынка межбанковских кредитов.

Методика операционного анализа и регулирования гэпа, предложенная автором, учитывает особенности российского бухгалтерского учета, что делает ее реально применимой в отечественной банковской практике.

Проблема построения оптимальной структуры банка затрагивалась рядом отечественных специалистов, однако в их исследованиях мало внимания уделено построению структур, занимающихся межбанковским кредитованием. Эту проблему попытался решить автор, описав сами структуры и показав возможный алгоритм их работы, особенно в части работы казначейства банка, в рамках двух названных выше методик -методики дистанционного анализа и методики операционного анализа банка, ориентированной на принятие рациональных решений в процессе межбанковского кредитования в изменяющейся внешней среде.

Таким образом, автор диссертации попытался разработать комплексную технологию межбанковского кредитования, снабженную необходимыми методиками и алгоритмами работы подразделений, участвующих в данном процессе, и дающими возможность принимать обоснованные решения для регулирования процессов межбанковского кредитования. Совокупность методического обеспечения и построение на его основе организационно-технологической структуры банка и является необходимым и достаточным механизмом принятия указанных решений. Этот же механизм дает возможность управлять денежными потоками банка.

В процессе изучения специальной литературы по данной проблематике, как отечественной, так и зарубежной, автор не обнаружил исследований, увязывающих различные составляющие процесса межбанковского кредитования в единую технологию, учитывающих особенности российского рынка межбанковского кредитования. В этих работах отсутствует целостная картина, охватывающая все стороны названного процесса, нет его описания с учетом особенностей российского рынка и бухгалтерского учета. Автор исследования попытался ликвидировать указанный пробел, обобщить фрагментарные исследования разных специалистов и предложить единую и адаптируемую технологию принятия рациональных решений относительно участия в операциях межбанковского кредитования в условиях сильной непредсказуемости и изменяемости финансовых рынков России.

Предложенные автором методики в рамках единого организационно-технологического комплекса были апробированы в банке "Российский кредит", в МДМ-банке и ряде других и показали свою эффективность. В дальнейшем в "Российском кредите" данная технология перестала применяться по причинам неэкономического характера, в МДМ-банке и других банках она успешно функционирует и сейчас.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Арсланбеков-Федоров, Александр Анатольевич, 2000 год

1. Законы и нормативные акты

2. Гражданский кодекс РФ. Части 1-2.

3. О залоге: Федеральный Закон №2872-1 от 29 мая 1992г.

4. Об ипотеке (залоге недвижимости): Федеральный закон №102-ФЗ от 16 июля 1998г.

5. О банках и банковской деятельности: Федеральный Закон №17-ФЗ от 3 февраля 1996г.

6. О валютном регулировании и валютном контроле: Закон РФ №3615-1 от 9 октября 1992г.

7. Об утверждении заявления правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации о политике экономической и финансовой стабилизации: Постановление правительства РФ №851 от 20 июля 1998г.

8. Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ: утверждены ЦБ РФ №61 от 18 июня 1997г.

9. О бухгалтерском учете: Федеральный закон №129-ФЗ от 21 ноября 1996г.1. Книги

10. Арене Э.А., Лоббек Дж. К. Аудит. М.: Финансы и статистика, 1995.

11. Банковская система России. Настольная книга банкира. В 3-х кн. -М.: ДеКА, 1995.

12. Банковское дело: Учебник. М.: БиБНКЦ, 1992.

13. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами. М.: Финансы и статистика, 1995.

14. Ван Хуз Д., Лерой Миллер Р. Современные деньги и банковское дело. М.: ИНФРА-М, 2000.

15. Ивасенко А.Г. Межбанковский кредит: сущность, проблемы и перспективы развития. М.: Вузовская книга, 1998.

16. Кумок С.И. Анализ деятельности коммерческого банка. М.: Вече, 1994.

17. Макаревич Л.Н. Российские банки в 1994-1997 годах: между эффективностью и стабильностью. М.: АЦФИ, 1997.

18. Макаревич Л.Н. Кризис постсоветской банковской системы. М.: АЦФИ, 1999.

19. МакНотон Д. Банки на развивающихся рынках. М.: Финансы и статистика, 1994.

20. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Фундаментальный анализ. М.: Перспектива, 1996.

21. Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка.1. М.: ДеКА, 1998.

22. Мишкин Ф. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков. М.: Аспект Пресс, 1999.

23. Нидлз Б., Андерсен X., Колдуэлл Дж. Принципы бухгалтерского учета. М.: Финансы и статистика, 1994.

24. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. Теория и практика. М.: Перспектива, 1998.

25. Холт Р.Н. Основы финансового менеджмента. М.: Дело, 1993.

26. Финансы, денежное обращение и кредит. М.: Проспект, 1999.

27. Фрей Л.И. Организация и техника работы иностранных банков, -М.: Юкис, 1995.

28. Хорнгрен Ч.Т., Фостер Дж. Бухгалтерский учет: управленческий аспект. М.: Финансы и статистика, 1995.

29. Долан Э.,Дж., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. Санкт-Петербург, 1994.

30. Энтони Р., Рис Дж. Учет: ситуации и примеры. М.: Финансы и статистика, 1996.1. Диссертации

31. Алтунян А. Г. Процентная политика коммерческих банков: Кандидатская диссертация. Санкт-Петербург, 1997.

32. Грицун Ю.Н. Повышение эффективности активных операций коммерческого банка (методологический аспект): Кандидатская диссертация. М., 1997.

33. Лопаткин М.В. Межбанковские расчеты и их совершенствование. Кандидатская диссертация. - Саратов, 1997.

34. Родин Д.Я. Методические аспекты оценки деятельности коммерческих банков по операциям в национальной и иностранной валютах: Кандидатская диссертация. Краснодар, 1997.

35. Шпилевская Е.Л. Процентная политика коммерческого банка: Кандидатская диссертация. М., 1997.

36. Юницкий Ю.В. Механизм формирования цены кредита: процентная ставка: Кандидатская диссертация. Санкт-Петербург, 1995.1. Статьи

37. Аргунов И.А. Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка //Банковский журнал, 1995, №3.

38. Афанасьев А., Рудько-Селиванов В. Определимся в понятиях: производные финансовые инструменты или срочные сделки //Рынок ценных бумаг, 2000, №10.

39. Гаврилов Л. Как использовать кредитные деривативы //Рынок ценных бумаг, 2000, №7.

40. Громовский В. Синдицированные кредиты: know how and know what //Рынок ценных бумаг, 2000, №8.

41. Грядовая О. В. Банковское ценообразование //Российский экономический журнал, 1995, №3.

42. Косой A.M. Межбанковский кредит //Деньги и кредит, 2000, №2.

43. Купчинский В.А. Установление лимитов кредитного риска: новая методология //Бизнес и банки, 1998, №45.

44. Лобанов А. Чугунов А. Тенденция развития риск-менеджмента: мировой опыт //Рынок ценных бумаг, 1999, №18.

45. Масленченков Ю.С. Диагностика финансового состояния коммерческого банка //Бизнес и банки, 1994, №38.

46. Масленченков Ю.С. Некоторые аспекты анализа при принятии инвестиционных решений //Рынок ценных бумаг, 1994, №17.

47. Масленченков Ю.С. Оценка надежности эмитентов акций //Рынок ценных бумаг, 1994, №19.

48. Масленченков Ю.С. Банковский кредит: как снизить кредитные риски //Финансовая газета, 1994, №36.

49. Масленченков Ю.С. Аспекты факторного анализа при управлении доходами и расходами банка //Банковский журнал, 1995, №7.

50. Масленченков Ю.С. Анализ деятельности банка с точки зрения управления стратегическими рисками //Банковский журнал, 1995, №1.

51. Масленченков Ю.С. Факторный анализ доходов и расходов коммерческого банка//Финансовая газета, 1995, №34.

52. Масленченков Ю.С. Экономическая модель управления гэпом //Бизнес и банки, 1995, №37.

53. Масленченков Ю.С. Модель управления спрэдом //Бизнес и банки, 1995, №38.

54. Масленченков Ю.С. Оценка результативности банковской деятельности и эффективности управления //Финансовая газета, 1995, №41.

55. Масленченков Ю.С., Команов В.А. Финансовый менеджмент банка: фундаментальный анализ и продуктовый ряд банка //Бизнес и банки, 1995, №48.

56. Масленченков Ю.С. Портфельное управление, технический анализ и страхование внутрипортфельных рисков //Бизнес и банки, 1995, №4.

57. Масленченков Ю.С., Команов В.А., Подход к оценке отчетности банка //Финансовая газета, 1995, №19.

58. Масленченков Ю.С., Команов В.А., Предварительный этап оценки финансовой отчетности банка//Бизнес и банки, 1995, №26.

59. Масленченков Ю.С. Моделирование планирования банковской деятельности//Бизнес и банки, 1996, №12.

60. Масленченков Ю.С. Оценка деятельности коммерческого банка на основе балансовых уравнений //Финансист, 1996, №22.

61. Масленченков Ю.С. Экспресс-анализ коммерческого банка //Бизнес и банки, 1996, №31.

62. Масленченков Ю.С Формализование процедуры финансовогоанализа//Финансист, 1996, №10.

63. Масленченков Ю.С. Устойчивость коммерческого банка //Бюллетень финансовой информации, 1997, №4.

64. Масленченков Ю.С. Мониторинг финансовой деятельности банка на основе моделирования его баланса и идентификации традиционных банковских рисков //Банковское дело, 1998, №2.

65. Плакин В., Новиков А. Состояние банковской системы не может обеспечить перспективы экономического роста //Бюллетень финансовой информации, 1997, №8.

66. Строганова Е. Управление процентным риском одна из основ успешного развития банка //Бюллетень финансовой информации, 1999, №1-2.

67. Тихомиров А. Международный учет в российских банках (особенности проведения проверок кредитных организаций, применяющих международные стандарты учета) //Банковское дело, 2000, №1.

68. Fischer Т. Riskmanagment in investment banking // Bank. Keln, 1994, №11.

69. Jones D., Mingo J. Industry practices in credit risk modelling and internal capital allocations: implications for a models-based regulatory capital standard //Ibid.

70. Nishiguchi K., Kawai H., Takanori S. Capital allocation and bank managment based on quantification of credit risk //Federal Reserve Bank of New York Economic Police Review. 1998. October.

71. Gibson M.S. Information systems for risk managment. Board of Governors of Federal Reserve System //International Finance Discussion Paper. 1997. №585. July.

72. Marshall D., Venkataraman S. Bank capital for market risk: a study in incentive-compatible regulation //Chicago Fed Letter. 1996. №104. April.€ Епнь А Прилом ечио 1 Дата Данные приведены в млн руб. Дата составления отчета 1

73. АКТИВЫ до востреб. до 1 м от 1 до 3 м от 3 до 6 м от 6 м до 1 г от 1 г до 3 л свыше 3 п неопред. Срок бессрочн ые ИТОГО % ОТ активов

74. Высоколиквидные активы 89,784 27,109 116,893 25,1%

75. Касса 12,830 12,830 2,8%

76. Корсчет в ЦБ 21,038 21,038 4,5%

77. Счета нерезидентов (СКВ) 0,000 27,109 27,109 5,8%

78. МБК однодневные и овердрафт по счетам банков 55,916 55,916 12,0%

79. Средства в кредитных учреждениях 1,482 12,110 0,000 0,000 12,165 12,252 0,000 0,000 38,009 8,2%

80. Корсчета НОСТРО 1,482 0,000 1,482 0,3%а) счета резидентов 1,140 1,140 0,2%б) счета нерезидентов (ОКБ) 0,342 0,342 0,1%

81. Депозиты в ЦБ РФ 0,000 0,000 0,0%

82. МБК резидентам 12,110 0,000 0,000 0,000 0,834 0,000 12,944 2,8%

83. МБК нерезидентам 0,000 0,000 0,000 12,165 11,418 0,000 23,583 5,1%

84. Портфель ценных бумаг 0,070 0,000 0,000 0,000 0,000 31,287 0,000 31,704 3,403 66,464 14,3%

85. ГЦБ РФ 31,704 31,704 6,8%

86. Ценные бумаги субъектов РФ и местных органов 0,000 0,000 0,000 0,0%

87. Долговые обязательства иностр гос-в и нерезидентов 0,000 0,000 0,000 0,0%

88. Долговые обязательства резидентов 0,000 0,000 0,000 0,0%

89. Векселя банков 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,0%

90. Векселя корпоративные (предприятий) 0,070 0,000 0,000 0,000 0,000 31,287 0,000 31,357 6,7%

91. Векселя прочие 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,0%

92. Акции 3,403 3,403 0,7%

93. Кредитный портфель 0,000 0,000 1,429 0,909 20,411 105,288 5,659 133,696 28,8%

94. Кредиты Минфину РФ 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,0%

95. Кредиты Субъектам РФ и местным органам власти 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,0%

96. Кредиты Государственным и территориальным внебюджетным фондам 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,0%

97. Кредиты Предприятиям и организациям, нах-ся в государственной федеральной собственности 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,0%

98. Кредиты Предприятиям и организациям, нах-ся в государственной не федеральной собственности 0,000 0,000 0,000 0,000 4,642 0,000 0,000 4,642 1,0%

99. Кредиты Финансовым организациям 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 3,025 0,000 3,025 0,7%

100. Кредиты Предприятиям и организациям 0,000 0,000 0,000 0,500 14,292 60,412 5,485 80,689 17,4%

101. Кредиты физ лицам 0,000 0,000 1,429 0,409 1,477 11,576 0,174 15,065 3,2%

102. Кредиты юр и физ лицам нерезидентам и иностранным государствам 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 30,275 0,000 30,275 6,5%

103. О до востреб. до 1 м от 1 до 3 ' м кт 3 до 6 м от 6 м до 1 г от 1 г до 3 л свыше Л р неопред. Срок бессрочн ые итого 1 ¿т активов

104. ФАКТОРИНГ 0,000 0,000 0,0%6 лизинг 0,000 0,000 0,0%

105. РЕЗЕРВЫ В ЦБ РФ 17,914 17,914 3,9%

106. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА ПО ОСТАТОЧНОЙ стоимости 7,549 7,549 1,6%

107. ПРОЧИЕ АКТИВЫ 9,500 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 74,954 0,000 84,454 18,2%

108. Драг металлы и драг камни 0,000 0,000 0,0%

109. Средства на ОРЦБ 6,993 6,993 1,5%

110. Средства в расчетах 0,041 0,041 0,0%

111. Дебиторы по конверсии и ин валюте 2,507 2,507 0,5%

112. Дебиторы по аккредитивам 0,000 0,000 0,0%

113. Прочие дебиторы 74,913 74,913 16,1%

114. АКТИВЫ-НЕТТО 100,836 12,110 28,538 0,909 32,576 148,827 5,659 106,658 28,866 464,979 100,0%

115. ВЫНЕСЕННЫЕ ЗА АКТИВЫ СТАТЬИ БАЛАНСА 0,890 0,890 0,2%

116. Просроченные проценты 0,000 0,000 0,0%

117. Расходы будущих периодов без переоценки и НКД 0,890 0,890 0,2%

118. ИТОГО АКТИВЫ 100,836 12,110 28,538 0,909 32,576 148,827 5,659 107,548 28,866 465,869 100,2%