Методология статистического исследования надежности деятельности коммерческих банков тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.11, доктор экономических наук Батракова, Людмила Георгиевна

• Батракова, Людмила Георгиевна
• доктор экономических наук
• 2000

Оглавление диссертации доктор экономических наук Батракова, Людмила Георгиевна

Введение.

Глава 1. Экономико-статистический анализ деятельности коммерческих банков в России

1.1. Деятельность коммерческих банков как объект статистического анализа.

I 1.2. Основные тенденции развития деятельности коммерческих банков в России.

1.3. Анализ деятельности банков в период системного

Г ' Щ кризиса.

Глава 2. Методология статистического анализа надежности rj банковской деятельности

2Л. Основные направления анализа надежности

I деятельности коммерческих банков.

2.2. Анализ факторов, влияющих на надежность банковской деятельности.

2.3. Построение системы показателей надежности деятельности коммерческих банков.

Глава 3. Экономико-статистический анализ обеспеченности банка ресурсами

3.1. Анализ собственных средств.

3.2. Анализ обязательств банка.

3.3. Комплексный анализ ресурсной базы коммерческого банка.

Глава 4. Экономико-статистический анализ использования ресурсов коммерческого банка

4.1. Анализ кредитных вложений банка.

Ь 4.2. Комплексный анализ активов коммерческого банка.

4.3. Экономико-статистический анализ ликвидности баланса банка.

Глава 5. Методика статистического анализа согласованности активных и пассивных операций коммерческого банка

5.1. Методика статистического анализа процентного риска.

5.2. Применение GAP и DGAP-анализа с целью управления процентным риском.

5.3. Методика статистического анализа результатов проведения банком процентной политики.

Глава 6. Применение многомерных статистических методов для анализа надежности деятельности коммерческих банков 6.1. Статистический анализ финансовых результатов банковской деятельности.

6.2. Многомерный статистический анализ надежности деятельности коммерческих банков.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Методология статистического исследования надежности деятельности коммерческих банков»

Актуальность темы исследования. В результате финансового кризиса коммерческие банки понесли большие убытки, многие из них столкнулись с острейшими финансовыми проблемами. За I полугодие 1998 года количество кредитных организаций сократилось на 124. Удельный вес стабильно работающих банков снизился с 66 до 61,5 %. Неустойчивость банковской системы характеризовалась большой долей задолженности, значительным удельным весом валютных пассивов, высокой зависимостью от вложений в ГКО, обеспечивающих банкам достаточную ликвидность и сверхдоходность. После августовских событий банковская система продолжала разрушаться. Резко повысился удельный вес (с 37 до 42 %) финансово неустойчивых банков, доля их активов возросла с 16,4 до 70,9 % совокупных активов кредитных организаций. В результате банковская система стала испытывать дефицит ликвидности, что привело к дальнейшему свертыванию программ реального сектора экономики.

Главная проблема надежности деятельности коммерческих банков заключается в том, что они не выполняют свою основную функцию: аккумулирование денежных средств и направление их на решение экономических и социальных задач. В результате все более усиливаются структурные диспропорции в национальном хозяйстве, вызывающие инвестиционный кризис в реальном секторе экономики. Решить проблему повышения надежности можно только на основе всестороннего исследования деятельности коммерческих банков с применением современных матема-тико-статистических методов. Однако условия функционирования банков в кризисной ситуации переходной экономики России исследованы недостаточно. Это, прежде всего, относится к таким актуальным и важным вопросам как исследование факторов макро- и микросреды, влияющих на работу банков, построение системы показателей, всесторонне оценивающих банковскую деятельность, анализ согласованности активных и пассивных операций, включающий исследования проведения ценовой, процентной, кредитной политики и т.д. До сих пор не определен единый подход к комплексной оценке надежности деятельности отечественных коммерческих банков, не получили должного распространения прикладные методы анализа, позволяющие учитывать специфику банковской деятельности, практически не используются современные методы многомерного статистического анализа.

Ситуация осложнена тем, что зарубежные методики анализа финансового состояния банков не могут быть в полной мере применены к российским условиям. Комплексный анализ надежности деятельности коммерческих банков приобретает особое значение в связи с созданием ЦБ России системы выявления банков, имеющих финансовые проблемы, а также с поставленными задачами реструктуризации банковской системы.

Таким образом, вышеперечисленные аргументы доказывают актуальность создания методологии статистического исследования надежности деятельности коммерческих банков, которая вызывает большой научный и практический интерес.

Цель и задачи исследования. Целью исследования является разработка методологии комплексной статистической оценки и анализа надежности деятельности коммерческих банков.

Цель работы обусловила постановку и решение следующих научных и практических задач: разработка современной концепции исследования надежности деятельности коммерческих банков; построение системы показателей и классификации факторов макро- и микросреды, влияющих на работу банков; обоснование методологии выявления основных тенденций развития отечественных коммерческих банков и проведения сравнительного анализа деятельности региональных банков в период системного кризиса; исследование проблемы и обоснование методов оценки согласованности проведения активных и пассивных банковских операций; разработка алгоритма задачи оптимизации размещения банковских средств при анализе наличия и использования ресурсов банка; разработка методики построения агрегированных показателей надежности банковской деятельности с использованием современных мате-матико-статистических методов; усовершенствование методики многомерной классификации банков России по результатам их коммерческой деятельности; разработка и апробация методики анализа влияния факторов на надежность деятельности коммерческих банков.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования явились отечественные коммерческие банки. Предмет исследования составила методология статистической оценки и анализа надежности деятельности коммерческих банков.

Теоретическая и методологическая база исследования. Основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных авторов, посвященные проблемам анализа деятельности коммерческих банков. Большой вклад в разработку теоретических основ банковской деятельности внесли работы Бабичевой Ю.А., Лаврушина О.И., Мамоновой И.Д., Юденкова Ю.Н. и других. Экономические основы анализа и управления деятельностью коммерческих банков разрабатывались в трудах Мас-ленченкова Ю.С., Пановой Г.С., Стояновой Е.С., Черкасова В.Е., Четыр-кина Е.М., Ширинской Е.Б. и других. Вопросы методологии статистического анализа рассматривались в трудах известных российских статистиков: Адамова В.Е., Беляевского И.К., Дуброва A.M., Елисеевой И.И., Ефимовой М.Р., Ильенковой С.Д., Кулагиной Г.Д., Мхитаряна B.C.,

Назарова М.Г., Рябушкина Б.Т., Френкеля А.А., Шмойловой РА., Юз-башева М.М. и других.

В диссертации использованы законодательные и нормативные акты ЦБ РФ по вопросам контроля и регулирования деятельности коммерческих банков.

В качестве инструментария были применены многомерные методы корреляционного, регрессионного, компонентного и кластерного анализа, а также табличные и графические приемы визуализации статистических данных.

Для обработки исходной информации были использованы пакеты прикладных программ по многомерному статистическому анализу: «Олимп», «Statistica», «Statgraphics».

Информационная база исследования. Источниками информации послужили данные бухгалтерской отчетности деятельности коммерческих банков Ярославской и Костромской областей, а также публикации журналов «Вопросы статистики», «Вестник Банка России», «Бюллетень банковской статистики» и других массовых периодических изданий.

Научная новизна работы. Основной научный результат, полученный в диссертационной работе, состоит в решении актуальной научной проблемы, имеющей важное народнохозяйственное значение, - разработка методологии статистического исследования надежности деятельности коммерческих банков, базирующейся на использовании математико - статистических методов, а также современных компьютерных технологий обработки информации.

К числу наиболее существенных результатов, полученных лично автором и обладающих научной новизной, относятся следующие: ♦ осуществлен комплексный экономико-статистический анализ основных тенденций развития коммерческих банков России; усовершенствована система показателей, оценивающих надежность деятельности отечественных коммерческих банков; предложены методологические подходы к проведению GAP и DGAP -анализа с целью их применения в управлении процентным риском; исследовано влияние изменения ставки рефинансирования, устанавливаемой ЦБ РФ, на процентную политику коммерческих банков с помощью множественного корреляционного анализа; разработана методика оптимизации размещения банковских ресурсов, основанная на методах линейного программирования; построены модели декомпозиционного анализа рентабельности, и обоснована целесообразность их применения для исследования факторов развития банковской деятельности; предложена методика анализа результатов финансовой деятельности банка с использованием многомерных статистических методов; построены множественные регрессионные модели, позволяющие получить количественную оценку влияния факторов на уровень надежности коммерческих банков.

Практическая значимость и внедрение. Диссертация выполнена в соответствии с Федеральной целевой программой «Реформирование статистики в 1997 - 2000 годах» по совершенствованию методологии комплексного анализа социально-экономического развития России и регионов на базе математико-статистических методов и системы макроэкономических показателей. Приоритетность данного направления работ обусловлена необходимостью обеспечения адекватного описания реформируемой экономики и достижения сопоставимости экономической, финансовой, банковской и других видов статистической информации.

Разработанная в диссертации методология статистического исследования надежности деятельности коммерческих банков представляет интерес для Главных управлений ЦБ РФ, анализирующих работу коммерческих банков. Основные положения и результаты исследования могут служить методологической основой для дальнейшего исследования банковской деятельности. Доступность предлагаемой методики статистического анализа позволяет использовать ее в маркетинговых и аналитических центрах коммерческих банков.

Результаты диссертационного исследования использовались в Главном управлении ЦБ по Ярославской области для анализа деятельности коммерческих банков региона, что повысило объективность сделанных выводов об их работе в 1997-1998 гг. (имеется справка о внедрении). Основные положения диссертации нашли применение в работе Крылатского управления ЦБ РФ при анализе процентного риска и факторов, влияющих на рентабельность банков (имеется справка о внедрении).

Теоретические положения диссертации нашли практическое применение в учебном процессе в Ярославском учебно-консультационном пункте Московской банковской школы при ЦБ РФ, в Ярославском филиале военного финансово-экономического университета при разработке и чтении курсов «Анализ банковской деятельности», «Экономический анализ» и «Статистика» (имеется справка о внедрении), в учебнике «Экономический анализ деятельности коммерческого банка». Разработка основных положений диссертационного исследования отмечена тремя грантами на конкурсах экономических работ преподавателей вузов г. Ярославля (1995 и 1997, 1998 гг.)

Апробация результатов исследования. Основные результаты исследования опубликованы в 54 работах общим объемом 98,6 п.л., в том числе в трех монографиях общим объемом 20,4 п.л. и 16 научных публикациях в центральных издательствах. Главные положения и выводы исследования были доложены на 19 научных конференциях, в том числе: • на VI научной конференции стран СНГ «Применение многомерного статистического анализа в экономике и оценке качества продукции» (Москва, 1997);

• на V Международной конференции Российской ассоциации женщин-математиков «Математика. Экономика.» (Ростов - на - Дону, 1997);

• на Международной научно-практической конференции молодых ученых «Инфраструктура рынка: проблемы и перспективы» (Ростов-на-Дону, 1997);

• на Международной научно-методической конференции «Совершенствование преподавания общеэкономических и гуманитарных дисциплин в вузах УМО» (Москва, 1997);

• на Международной учебно-методической конференции «Современный этап реформирования экономического образования в России» (Москва, 1998);

• на Всеармейской научно-практической конференции руководящих работников финансовой службы «Перспективы совершенствования финансового обеспечения войск и перестройки специальной системы подготовки финансовых кадров» (Ярославль, 1999);

• на Международной научно-методической конференции «Научно-методические основы преподавания финансово-кредитных и учетных дисциплин» (Москва, 1999);

• на Международной научно-методической конференции «Методология преподавания статистики, эконометрики и экономико-математических дисциплин в экономических вузах» (Москва, 1999).

Объем работы. Диссертация состоит из введения, 6 глав, заключения, списка литературы и приложений; содержит 364 страницы текста,

Заключение диссертации по теме «Статистика», Батракова, Людмила Георгиевна

Заключение

Проблемы коммерческих банков в последние годы находятся в центре внимания специалистов. Это объясняется тем, что многие из них переживают сложный этап своего развития. Кризис российской банковской системы выявил все накопившиеся недостатки в банковском законодательстве, в налогообложении, в государственной политике, в банковском надзоре и в деятельности самих банков. В связи с тем, что серьезные финансовые затруднения до настоящего времени испытывают крупнейшие банки, на которые приходится основной объем банковских операций, то августовский кризис 1998 года можно считать системным, угрожающим существованию всей банковской системы. Основными причинами кризиса являются: отрыв финансового от реального сектора экономики; низкий уровень капитализации банковской системы; ориентацию многих банков на развитие операций, приносящих спекулятивный доход; значительный объем просроченных кредитов; низкий уровень менеджмента и недостаточный профессионализм руководящего звена многих банков; значительные затраты на поддержание имиджа банка и др. Кризис нанес удар крупнейшим банкам, которые понесли значительные убытки, потеряв при этом собственный капитал.

Проведенное исследование позволило сделать вывод о том, что многие причины кризиса следует искать внутри самой банковской системы. Ярко выразились недостатки в управлении активами и пассивами, низком уровне риск-менеджмента, отсутствии должного внимания к анализу деятельности банков, а также недостаточность квалификации банковского персонала. В связи с этим в современных условиях особое значение приобретает комплексный подход к анализу деятельности коммерческих банков, в ходе проведения которого были не только выявлены факторы, влияющие на банковскую деятельность, но и количественно измерены степень их воздействия на работу банков. Для этого были использованы современные методы математико-статистического анализа. Проведенное исследование внесло определенный вклад в решение проблемы комплексного анализа надежности деятельности коммерческих банков.

Сравнительный анализ работы банков в период кризиса 1998 года позволил сделать следующие выводы: 1) состояние банковской системы напрямую зависимо от политической и экономической ситуации в стране. Так, ужесточение денежно-кредитной политики в конце 1997 года привело к ограничению возможностей развития банковского бизнеса; 2) значительно пострадали во время кризиса банки Московского региона; 3) многие региональные банки доказали надежность своей бесперебойной работой. Особенностями их работы являлись: консерватизм в проведении операций, специфические отношения с клиентурой, незначительное привлечение средств до востребования, получение стабильного дохода от расчетно-кассового обслуживания, хорошая управляемость ввиду небольших размеров, постоянное наращивание капитала, кредитование реального сектора экономики и др.

В основных направлениях комплексного анализа надежности банковской деятельности были выделены макро- и микроуровень, т.к., с одной стороны, важно знать роль и значение коммерческих банков для российской экономики, а с другой - изучать банк, как финансово - кредитного посредника, реализующего свои собственные интересы. В связи с этим факторы, влияющие на работу банка, были представлены двумя группами: макро- и микросреды. Отмечено, что первостепенное значение в исследовании макрофакторов имеет анализ уровня экономического развития страны, включающий исследование состояния законодательной базы, денежно-кредитного регулирования, проведение налогово-бюджетной политики и т.д. К факторам микросреды отнесены внутрибанковские взаимоотношения, отношения с клиентами, конкурентами, качество управления активами, пассивами, рисками и т.д. Особое внимание в анализе факторов уделено инфляционным процессам. Для предсказания динамики инфляции в работе была построена и проанализирована авторегрессионная модель, на основе которой появилась возможность составлять прогнозы помесячной инфляции. Выявлена прямая связь инфляции с изменением ставки рефинансирования, которая оказывает влияние на процентную политику банков, которые за сравнительно небольшой промежуток времени приобрели опыт работы в условиях низкой и высокой инфляции.

Доказано, что для анализа надежности деятельности банка большое значение имеет выбор показателей, характеризующих его работы. В основу системы показателей банковской деятельности положены три подсистемы: социальных, экономических и финансовых показателей. Все они взаимосвязаны и определение места каждого в той или иной подсистеме обусловлено значимостью именно в этом аспекте. Дифференцированный подход к построению системы позволил углубить качественные характеристики банковской деятельности. Всего в систему включено 197 показателей, оценивающих деятельность коммерческого банка на микроуровне.

Комплексная оценка пассива получена с помощью изучения следующих групп показателей: анализа собственных средств; анализа капитала банка; анализа привлеченных и заемных средств; анализа соотношения собственных средств и обязательств банка; анализа объема, структуры и динамики средств банка. Каждая группа показателей конретизирова-на и использована для исследования деятельности коммерческих банков региона.

Анализ собственных средств и обязательств проведенный для группы региональных банков позволил сделать вывод о том, что одной из главных проблем деятельности банков является формирование надежной ресурсной базы. Не все банки уделяют данному вопросу достаточно внимания. Многим из них рекомендовано прогнозировать отток и приток денежных средств, осуществлять контроль за согласованностью активных и пассивных операций по срокам и суммам, расширять виды депозитных операций, уделяя внимание срочным депозитам, проводить анализ эффективности использования привлеченных и заемных средств, комплексно исследовать ресурсную, базу банка.

Одновременно с пассивом необходимо исследовать качество размещения банковских ресурсов. При этом важно не только получать определенную прибыль на вложенный капитал, но и поддерживать финансовую устойчивость банка, которая в значительной степени связана с ликвидностью. Проведение экономико-статистического анализа региональных банков позволило выявить основные недостатки их деятельности. Выявлены банки, ведущие осторожную и агрессивную политику в проведении активных операций.

Направления анализа активов баланса коммерческого банка представлены следующим образом: по качеству; по срокам; по ликвидности; по риску; по доходности.

Особым направлением в деятельности банка является его процентная политика, которая обеспечивает определенное соответствие между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам. Она также способна поддерживать ликвидность баланса и обеспечивать рентабельность банковских операций. Методика анализа процентного риска связана со статистическими методами, позволяющими устанавливать зависимость между кредитованием и возможными потерями банка. Одним из способов управления процентным риском является определение GAP, модель которого может быть использована для снижения процентного риска с помощью управления чистым процентным доходом. В результате исследования доказано, что банк может сделать свой капитал нечувствительным к изменению процентной ставки только тогда, когда временной промежуток равен нулю, т.е. дюрация активов и пассивов совпадает. Региональным коммерческим банкам даны рекомендации по формированию процентной политики. Направления исследования доходности банка представлены в виде: расчетов интегральных показателей доходности; анализа доходности операций; комплексного анализа результатов деятельности банка. Построение декомпозиционных уравнений рентабельности позволило выявлять резервы повышения эффективности работы региональных банков. Важное значение для комплексного анализа банков имеет расчет Маржи, как меры эффективного использования активов в зависимости от стоимости привлеченных банком ресурсов. В целях определения надежности работы банка необходимы расчеты общей, скорректированной на риск, процентной, минимальной, достаточной, посреднической маржи. В настоящее время в условиях снижения доходности банковских операций возрастает значение показателя минимальной доходной маржи. В целом проблему эффективности распределения ресурсов банка можно решить с помощью математических методов, в частности методов оптимизации.

Задача комплексной оценки деятельности коммерческого банка включает построение агрегированного показателя. Наиболее перспективным направлением является применение методов многомерного статистического анализа. На основе применения компонентного анализа были получены следующие обобщающие факторы, характеризующие надежность деятельности коммерческих банков: оптимальная структура баланса (f|); прибыльность банка (f2); защита капитала (f3).

Кластерный анализ коммерческих банков проводился на основе данных, взятых из периодической печати. Деятельность 48 банков исследовалась по 10 показателям. В результате исследования было выявлено, что самые крупные банки локализуются в отдельные группы, следовательно, они требуют индивидуальных подходов к анализу своей деятельности. Остальные банки образовали несколько однородных групп в зависимости от показателей их коммерческой деятельности. Они различаются рейтингом, стратегической политикой, закономерностями, по которым развиваются, а также способами и методами получения прибыли. Модели анализа и прогноза, построенные для однородных групп банков, позволяли более детально исследовать их деятельность.

В целом использование многомерных методов статистического анализа позволили не только выявить однородные по финансовому состоянию группы, что немаловажно для оценки их конкурентоспособности, но и изучать объективно существующие взаимосвязи между показателями финансово-экономической деятельности банков внутри групп.

Дальнейшее совершенствование методов комплексного анализа деятельности коммерческих банков России, несомненно, будет способствовать надежности всей банковской системы, и, следовательно, повышению ее роли в стабилизации экономики страны.

Список литературы диссертационного исследования доктор экономических наук Батракова, Людмила Георгиевна, 2000 год

1. Официальные материалы.

2. Вестник Банка России: Нормативные акты и оперативная информация. -М. 1997; 1998; 1999.

3. Гражданский кодекс РФ от 21 октября 1994 года.

4. Закон «О банках и банковской деятельности» № 17-ФЗ от 3 февраля 1996 года.

5. Закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных органи-Ь заций» от 14 октября 1998 года.

6. Закон «О Центральном банке РФ» от 12 октября 1995 года.

7. О введении в действие новой редакции методических рекомендаций о порядке оценки мероприятий по финансовому оздоровлению (планов санации), утвержденных письмом Банка России от 08.09.97 № 513. // Указание ЦБ РФ № 18-У от 13 ноября 1997 года.

8. О реструктуризации кредитных организаций // Заявление Правительства РФ и ЦБ РФ № 5580 п П 13 от 21 ноября 1998 года.

9. Ш 1.8. О порядке начисления процентов по операциям, связанным спривлечением и размещением денежных средств банками, и отражение указанных операций по счетам бухгалтерского учета // Положение Банка России № 39-П от 26.06.98.

10. О порядке регистрации кредитных организаций и лицензировании банковской деятельности. // Инструкция ЦБ РФ № 49 от 27 сентября 1996 года.

11. О порядке регулирования деятельности банков. // Инструкция * ЦБ РФ № 1 от 1 октября 1997 года.1.1-1. О критериях определения финансового состояния банков // ь Письмо ЦБ РФ №457 от 28 мая 1997 года.

12. О составлении финансовой отчетности. // Инструкция ЦБ РФ № 17 от 1 октября 1997 года.

13. План счетов бухгалтерского учета в банках Российской Федерации от 31.10.96.

14. Положение «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в ЦБ» № 02-77 от 30 марта 1996 года.

15. Приказ Банка России «О введении в действие Положения «Об отзыве лицензий на осуществление банковских операций у банков и иных организаций в Российской Федерации» № 02-78 от 2 апреля 1996 года.

16. Указание ЦБ РФ «О формировании уставного капитала кредитной организации неденежными средствами» № 474-У от 31.12.98 года.

17. Проект Программы неотложных мер по реструктуризации банковской системы Российской Федерации № 305-Т от 27.10.98.1.. Справочные пособия.

18. Банковское дело. Справочное пособие. Под ред. Бабичевой Ю.А. -М.: Экономика. 1993.

19. Бухвальд Б. Техника банковского дела. Справочная книга и руководство по изучению практики банковских и биржевых операций. Пер. с нем. М.: АО «ДИС». - 1993.

20. Бюллетень банковской статистики. М.- 1997; 1998; 1999.

21. Бюллетень финансовой информации. 1996,- № 8(15). Август. С. 24-33.

22. Деньги и кредит. 1995. - №1.

23. Статистическое обозрение. 1998. - №1. - С. 17, С. 42-49.

24. Текущие тенденции в денежно-кредитной сфере: Статистико-аналитические материалы. -М.- 1998г.

25. Четыркин Е.М. и др. Финансово-экономические расчеты. Справочное пособие. М.: Финансы и статистика. - 1990.1.I. Статьи.

26. Актуальные проблемы банковской системы в 1999 году. // Деньги и кредит. 1999.-№1, С. 3-10.

27. Антипова О.И. Институционная достаточность банковского капитала. // Банковское дело. 1997. - №7, С. 16-19.

28. Антонов М.В. Залог и кредитный риск. // Банковское дело. -1995. №5.

29. Аргунов И.А. Прибыль и ликвидность: анализ финансового состояния банка. // Банковский журнал. 1995. - № 3, С. 2-12.

30. Астапович А., Сырмолотов Д. Российские банки в 1998 году:развитие системного кризиса. // Вопросы экономики.- 1999.5, С.43-64.

31. Ахмедов Н., Рубцов С. Оценка стратегических маркетинговыхрешений в банке. // Маркетинг. 1996. - №1, С. 46-55.

32. Бабичева Ю.А., Трохова О.В. Анализ банковского баланса. // Деньги и кредит. 1991. - № 5.

33. Банковская система России основные тенденции 1997 года и перспективы развития. II Деньги и кредит. - 1998. - № 3, С. 9-17.

34. Банковский кризис: туман рассеивается? // Вопросы экономики. 1999. - №5, С.З - 42.

35. ЗЛО. Батракова Л.Г. Анализ ликвидности баланса банка. // Математико-статистический анализ финансовой банковской и производственной деятельности: М: МЭСИ. - 1997.

36. Батракова Л.Г. Применение математических методов в составлении рейтинга надежности коммерческих банков. // Труды V международной конференции женщин математиков. - Нижний Новгород.: V том, выпуск I, 1998.

37. Батракова Л.Г. Управление рисками в банковской деятельности. // Инфраструктура рынка: проблемы и перспективы. Ростов - на -Дону.: РГУ. - 1997.

38. Бугаенко Д. Рынок межбанковских кредитов: тенденции и перспективы. // Финансовый бизнес. 1994. - № 7, С. 6-11.

39. Буздалин А.В. Надежность банка как мера субъективной уверенности. // Банковское дело. 1999. - №2, С. 30-34.

40. Бушуев А.А. К вопросу составления банковских рейтингов. П Банковское дело. 1996. - № 2.

41. Василишен Э. Оценка банковских активов. // Российский экономический журнал. 1995. - № 5-6.

42. Василишен Э. Регулирование банковской ликвидностью посредством экономических нормативов. // Российский экономический журнал. 1995. - № 8.

43. Веремеенко С.А. и др. Анализ соответствия структуры активов и пассивов коммерческого банка в условиях инфляции. // Банковское дело. 1996. - №5, С. 26-28.

44. Веремеенко С.А. Сюрпризы рейтинга коммерческих банков. // Банковское дело. 1995. - № 2, С. 18-22.

45. Виноградов В.В. Возможности кредитования и инвестирования в современных условиях. // Деньги и кредит. 1995. - № 8.

46. Вишняков И.В. Анализ динамики надежности коммерческих банков. // Банковское дело. 1995. - №8, С. 7.

47. Вопросы перспективного экономико-стратегического характера. //Банк. 1995. -№3.

48. Воробьева Сарматова Т.А., Иванов Ю.Н. Зарубежные банковские показатели. // Банковское дело. - 1996. - № 1.

49. Воронин Д.В. Реструктуризация как стратегия преодоления кризиса // Банковское дело. 1999. - №3, С. 6-9.

50. Востриков П. Состояние инвестиционной деятельности и проблемы инвестиций. // Финансовый бизнес. 1996. - № 5, С. 13-16.

51. Глизин Ф. и др. Деловая активность коммерческих банков в I полугодии и ее прогноз на 2 полугодие 1994 года. // Вопросы статистики. 1995. - №1, С. 66-75.

52. Горелов А. Предпринимательские риски. // Финансовый бизнес. 1996. - № 5, С. 29-33.

53. Горчаков А.А., Половников В.А. Тенденции развития кредитного рынка России. // Банковское дело. 1995. - № 3.

54. Гранвилл Б. Проблемы стабилизации денежного обращения в России. // Вопросы экономики. 1999. - №1, С. 13-32.

55. Грядовая О. Кредитные риски и банковское ценообразование. // Российский экономический журнал. 1995. - № 9.

56. Дубенецкий Я. Российская экономика в преддверии роста. // Финансовый бизнес. 1998. - №5, С. 2-7.

57. Дубинин С.К. Политика Банка России в сфере регулирования рисков банковской системы. // Деньги и кредит. 1997. - № 6, С. 3-10.

58. Ершаков C.JI. Возможности коммерческих банков по страхованию ресурсов. // Банковское дело. 1995. - № 11, С. 10-13.

59. Жан-Анри Мейер. Деятельность органов банковского надзора по управлению и контролю за банками в кризисном состоянии. // Деньги и кредит. 1993. - №4, С. 25-30.

60. Захаров В. Состояние и перспективы развития банковской системы России. // Финансовый бизнес. 1997. - №12(50), С. 11-16.

61. Захаров B.C. Проблемы российских коммерческих банков. // Деньги и кредит. 1999. - №1, С. 12 - 17.

62. Иванов JI.H. Оценка надежности коммерческих банков. // Бухгалтерский учет. 1994. - № 9.

63. Иванов JI.H., Иванов A.JI. Бухгалтерская информация и оценка банковской деятельности. // Бухгалтерский учет. 1995. - № 6.

64. Иванов JI.H., Иванов А.Л. Оценка банковской деятельности по материалам бухгалтерской отчетности. // Бухгалтерия и банки-1996. -№1, С. 9-12.

65. Иванов Л.Н., Иванов А.Л. Рейтинг инвестиционной привлекательности коммерческих банков. // Бухгалтерский учет. -1995.-№2, С. 18-21.

66. Иванов Л.Н., Иванов А.Л. Совершенствование финансовой информации для экспрес-анализа банковской деятельности. И Бухгалтерия и банки. 1996. - № 6, С. 11-16.

67. Индексы популярности позитивности, дружелюбия, доверия. И Финансовый бизнес. 1996. - №5, С. 6-10.

68. Интерфакс 100 // Финансовый бизнес. - 1997. - №7, С. 36-43.

69. К макропрогнозу 99. // Российский экономический журнал. -1998. -№ 11-12, С. 19-26.

70. Каданников В. Банковская система ядро кредитной инфраструктуры // Финансовый бизнес. - 1996. - № 5, С. 2-3.

71. Каменкова М.С. Системный подход к проектированию сложных систем. // Журнал д-ра Добба. 1993. - № 1.

72. Кашин В. Банки и банковский бизнес на пороге XXI века // Финансовый бизнес. 1996. - № 12, С. 29-33.

73. Киселев В. Банковский капитал несущая конструкция рыночной экономики. // Финансовый бизнес. - 1997. - №12 (50), С. 17-23.

74. Князев И.А. Некоторые тенденции и перспективные вопросы политики Банка России в области регулирования валютного рынка. // Деньги и кредит. 1999. - №1, С. 25-39.

75. Кожагапанов Т. Банковская деятельность как объект системного анализа и системной организации // Банковская дело. -1995. № 8, С. 2-6.

76. Кожинов В. Статистический показатель надежности коммерческих банков. // Финансовый бизнес. 1996. - №11, С. 7-14.

77. Концевая Н.В. и др. Анализ тенденций развития рынка ссудного капитала (по итогам 1995 года) // Банковское дело. 1996. -№ 3,С. 4-7.

78. Концепция стабилизация и повышение надежности банковской системы России. // Бухгалтерия и банки. 1996. - № 4, С. 3-14.

79. Королев О.Г. Анализ процентной прибыли коммерческого банка. // Деньги и кредит. 1997. - № 6, С. 44-50.

80. Королев О.Г. Анализ систем оценки эффективности деятельности коммерческих банков. // Бухгалтерский учет. 1995. - № 4.

81. Королев О.Г. Общая финансовая отчетность коммерческих банков. // Бухгалтерский учет. 1995. - № 2.

82. Коростелев Ю.В. Финансовая система крупного города: теория, опыт, перспективы. // Финансы. 1999. - №1, С. 8-11.

83. Косой A.M. Дебиторско кредиторская задолженность. // Деньги и кредит. - 1998. - №2, С. 20-31.

84. Крупнов Ю.С. Классификация активов коммерческих банков по принципу их рискованности. // Бизнес и банки. — 1995. -Май. № 20.

85. Крускал Дж. Взаимосвязь между многомерным шкалированием и кластер анализом. // Кластеризация и кластер. - М.: Изд. Мир. - 1980.-С. 250-269.

86. Кузнецов В.П. Статистические модели анализа и прогноза рейтинга кредитоспособности банков. // Банковское дело. 1996. -№2, С. 20-22.

87. Лаврушин О. Российская банковская система и направления ее дальнейшего реформирования. // Финансовый бизнес. 1998. -№5, С. 11-14.

88. Лаврушин О.И., Миркин Я.М. Долгосрочная концепция развития денежно — кредитной системы России. // Деньги и кредит. -1993.-№1, С. 3-8.

89. Лидер В.В. Надежность банков: крупные, малые, средние // Банковское дело. 1996. - № 2, С. 23-24.

90. Лукашин Ю.П., Мхитарян B.C. Статистические методы в банковском деле. // Банковское дело. 1995. - № 2, С. 28-30.

91. Мамонова И.Д. Механизм раннего распознавания банкротства банка. // Банковское дело. 1996. - № 2, С. 19-20.

92. Маскаленко А., Кочемасова С. Комплексный дилинг: новые возможности организации и управления межбанковскими ассоциациями. // Финансовый бизнес. 1996. - № 4, С. 34-36.

93. Масленченков Ю. «Финансовая прочность» коммерческого банка. // Финансовый бизнес. 1996. - №2(28), С. 27-28.

94. Масленченков Ю. Предварительный этап оценки финансовой отчетности банка. // Бизнес и банки. 1995. - № 26.

95. Масленченков Ю.С. Анализ доходов и прибыли коммерческого банка // Рынок ценных бумаг. 1995. - № 15.

96. Масленченков Ю.С. Выявление и управление риском ликвидности. // Финансист. 1996. - № 14.

97. Масленченков Ю.С. Оценка эффективности вхождения в состав холдинга. // Бизнес и банки. 1995. - Март. - № 12.

98. Масленченков Ю.С. Факторный анализ доходов и расходов коммерческого банка. // Бизнес и банки. 1995. - Июль. - № 30.

99. Масленченков Ю.С. Факторный анализ прибыли и процентной маржи банка // Бизнес и банки. — 1995. Август. - № 33.

100. Масленченков Ю.С., Команов В.А. Оценка деятельности коммерческого банка на основе балансовых уравнений. // Бизнес и банки. 1996. - № 30.

101. Масленченков Ю.С., Команов В.А. Предварительный этап оценки финансовой отчетности банка. // Банковский журнал. -1995.-№3,С.13-17.

102. Овчинников В.В. Стратегия развития современных коммерческих банков в рыночной системе кредитно-финансовых услуг. // Банковское дело. 1995. - № 5.

103. Орлова Н. Неоднородность банковского сектора России. // Вопросы статистики. 1996. - № 9, С. 38-40.

104. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 1999 год. // Финансовый бизнес. 1999. - №1, С. 2-13;-№2, С. 9-22.

105. Павлов С., Бенгин Н. Анализ деятельности коммерческих банков на основе опубликованного баланса // Экономика и жизнь. 1992. -№ 16.

106. Панова Г. Как обеспечить стабильность банковской системы. // Банк. 1995.-№3, С. 51-52.

107. Панова Е.П. Практическая методика проведения анализа коммерческого банка. // Банковский журнал. 1994. - № 12.

108. Петунии И.М., Поморина М.А. Методы оценки и управления процентным риском. // Банковское дело. 1999. - №1, С. 12-16.

109. Поморина М.А. Внутренний анализ финансового состояния банка. // Банковское дело.-1999.-№5, С. 18-25.

110. По материалам агентств PAL INFORM и ИНТЕРФАКС // Банковский журнал. 1994. - № 10, С. 69-75.

111. Повилейко Р., Кудин И. Структурно-матричные подходы к менеджменту и маркетингу банковской деятельности в Сибири // Маркетинг. 1996. - № 4, С. 70-76.

112. Понкращенков М.Ю. Хроника «черного» вторника // Финансовый бизнес. 1995. - № 12.

113. Прокофьева О. Самая открытая и доступная методика // Известия. 1995. - 8 декабря.

114. Проскурин А. Проемы анализа публичной отчетности банков.// Финансовый бизнес. 1996. - № 7, С. 45-47.

115. Пятенко В.В. Бухгалтерский учет отдельных видов рисков банковской деятельности. // Бухгалтерский альманах. 1995. - №4.

116. Рисман М. и др. Система прогнозирования финансового рынка. // Маркетинг. 1995. -№ 1, С. 74-76.

117. Рудько Силиванов В.Р. Региональные особенности проявления банковских рисков. // Деньги и кредит. - 1997. - №7, С. 13-15.

118. Сажин А., Ржанов А. К тенденциям развития системы коммерческих банков. // Российский экономический журнал. 1995. -№8, С. 31-36.

119. Сажин А., Ржанов А. Становление российского рынка межбанковских операций. // Российский экономический журнал. -1995. -№3.

120. Сафразьян JI. Роль имиджа банков в условиях банковского кризиса. // Банковское дело. 1996. - №2, С. 16-18.

121. Адамов В.Е. Факторный индексный анализ: методология и проблемы. — М.: Статистика. 1977.

122. Адамов В.Е., Ильенкова С.Д. и др. Экономика и статистика фирм: Учебник / Под.ред. С.Д. Ильенковой. М.: Финансы и статистика, 1996.

123. Алякин А.А. Организация учетной работы банка. М.: АО «Инфра - М.» - 1994.

124. Ачкасов А.И. Балансы коммерческих банков и методы их анализа. Вопросы ликвидности и их отражение в банковских балансах. М.: АО «Консалтбанкир». - 1993.

125. Бабичева Ю.А. и др. Краткий словарь справочник финансово - кредитных терминов. - М.: УМК Госбанка СССР. - 1991.

126. Бабичева Ю.А., Трохова О.В. Методика организации проверок и ревизии: анализ банковского баланса. М.: КФ НИИ банков СССР. - 1990.

127. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. -М.: Финансы и статистика. 1995.т

128. Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика. - 1994.

129. Банки на развивающихся рынках. Том 1. Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам. Всемирный банк Вашингтон. М.: Финансы и статистика. - 1994.

130. Банки на развивающихся рынках. Том 2. Интерпретирование финансовой отчетности. Всемирный банк Вашингтон. М.: Финансы и статистика. - 1994.

131. Банковские операции. Учебное пособие. Часть I. Под ред. проф. О.И. Лаврушина. М.: Инфра - М. - 1995г. - 96с.

132. Банковский надзор и аудит. / Под ред. проф. Мамоновой И.Д. -М.: Инфра -М. 1995.

133. Банковское дело. Учебник под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика. - 1992.

134. Банковское дело. Учебник. 2-ое изд. под ред. проф. В.И. Колесникова. проф. Л.Н. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика. - 1996.

135. Батракова Л.Г. Анализ деятельности коммерческого банка. Научно практическое пособие. - Ярославль.: МУБИНТ. - 1997.

136. Батракова Л.Г. Методы прогнозирования экономических показателей. Учебное пособие. Ярославль.: ЯВВФУ. - 1993.

137. Батракова Л.Г. Статистическое изучение связи явлений. Учебное пособие. Ярославль.: ЯВВФУ. - 1992.

138. Батракова Л.Г. Финансовые расчеты в коммерческих сделках. Учебное пособие. М.: Логос. - 1998.

139. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник. М.: Логос. - 1998.

140. Башина О.Э., Беляевский И.К. и др. Статистика коммерческой деятельности: Учебник. / Под ред. И.К. Беляевского, О.Э. Байтной. М.: Финстатинформ. - 1996.

141. Беляевский И.К., Кулагина Г.Д. и др. Статистика рынка товаров и услуг: Учебник. / Под ред. И.К. Беляевского. М.: Финансы и статистика. - 1995.

142. Берже Пьер. Денежный механизм. М.: Изд. группа «Прогресс». - 1993.

143. Бир Ст. Кибернетика и управление производством. М.: Наука. - 1965.

144. Бороздин П.Ю. Ценные бумаги и фондовый рынок. Учебное пособие. М.: Научно - производственная фирма «Вейл» -Часть 1,2.- 1994.

145. Бунге М. Причинность. М.: ИЛ. - 1962.

146. Василишен Э.Н. Регулирование деятельности коммерческого банка. М.: Финстатинформ. - 1995.

147. Винер Т. Я Математик. - М.: Наука. - 1964.

148. Дмитриев Мамонов В.А., Евзлин З.П. Теория и практика коммерческого банка. - СПб.-1916.

149. Долан Э.Д. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. СПб.: Санкт - Петербург. Оркестр. - 1994.

150. Дрейпер П., Смит Т. Прикладной регрессионный анализ. -М.: Финансы и статистика. Кн.1, 1986; - Кн. 2, 1987.

151. Дубров A.M. Обработка статистических данных методом главных компонент. М.: Статистика. - 1978.

152. Дубров A.M. Последовательный анализ в статистической обработке информации. М.: Статистика. - 1976.

153. Дубров A.M., Мхитарян B.C., Трошин Л.И. Многомерные статистические методы. М.: Финансы и статистика. - 1998.

154. Дюран Б., Оделл П. Кластерный анализ. М.: Статистика. -1977.

155. Едронова В.И., Мизиковский Е.А. Учет и анализ финансовых активов: акции, облигации, векселя. М.: Финансы и статистика. - 1995.

156. Елисеева И.И. Моя профессия статистик. — М.: Финансы и статистика. - 1992.

157. Елисеева И.И. Статистические методы измерения связей. -М.:Изд. ЛГУ.- 1982.

158. Ефимова М.Р. Статистические методы в управлении производством. М.: Финансы и статистика. - 1988.

159. Ефимова О.В. Как анализировать финансовое положение предприятия. Практическое пособие. М.: Экономика. - 1994.

160. Иванов В.В. Анализ надежности банка. Практическое пособие.-М.: РДЛ.- 1996.

161. Ильенкова С.Д., Гохберг Л.М. и др. Инновационный менеджмент: Учебник. / Под ред. С.Д. Ильенковой. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ. - 1997.

162. Ильенкова С.Д., Журавлева В.Н. и др. Социальный менеджмент: Учебник. / Под ред. С.Д. Ильенковой. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ. - 1998.

163. Исаев А.И., Шевелев Н.Ю. практика банковского управления и финансового анализа в формулах: Пособие для банкиров. -М.: АО «Арго». 1993.

164. Капитоненко В.В. Финансовая математика и ее приложения: Учебно — практическое пособие для вузов. М.: ПРИОР. - 1998.

165. Каценеленбаум З.С. Учение о деньгах и кредите. Т.2. - Ярославль. - 1922.

166. Кейнс Дж. Общая теория занятости, процентов и денег. -М.: Прогресс. 1978.

167. Киселев В.В. Управление коммерческим банком в переходный период. М.: Логос. - 1997.

168. Корнеева Р.В. Организация сберегательного дела. М.: Финансы и статистика. - 1992.

169. Кулагина Г.Д. и др. Система национальных отчетов и платежеспособный баланс России. Учебное пособие. М.: МЭСИ. -1995.

170. Кульбак С. Теория информации и статистика. М.: Наука. -1967.

171. Кулюк С.И. Анализ деятельности коммерческого банка. -М.: Вече. 1994.

172. Лаврушин О.И. Банковское дело. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр. - 1992.

173. Лаврушин О.И. Экономическая роль банковского процента. -М.: Финансы и статистика. 1989.

174. Логика и методология системных исследований. Киев.: Вища школа. - 1977.

175. Маркова О.М. и др. Коммерческие банки и их операции. М.: Финансы и статистика. - 1995.

176. Методика анализа доходности коммерческого банка. М.: Банковский и биржевой научно - консультационный центр. - 1992.

177. Методы анализа деятельности коммерческих банков. / Под ред. С.Д. Ильенковой, Е.В. Бурдиной. М.: Диалог МГУ. - 1998.

178. Основы банковского менеджмента. / Под ред. О.И. Лавруши-на. М.: Инфра - М. - 1995.

179. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика. - 1996.

180. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ «ДИС». - 1997.

181. Патров В.В., Ковалев В.В. Как читать баланс. М.: Финансы и статистика. — 1993.

182. Первозванский А.А., Первозванская Т.Н. Финансовый рынок: расчет и риск. М.: АО «Инфра - М.» - 1994.

183. Поляков В.Г., Московкина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. М.: Инфра - М. - 1995.

184. Пономарев В.А. Анализ балансов капиталистических коммерческих банков. М.: МФИ. - 1982.

185. Популярный экономиико-статистический словарь справочник / Под ред. И.И. Елисеевой - М.: Финансы и статистика. -\993.

186. Ривуар Жан. Техника банковского дела. М.: Изд. группа «Прогресс». - 1993.

187. Рид Э. и др. Коммерческие банки. М.: Совместное сов.-амер. предприятие «Космополис». - 1991.

188. Родионова В.М., Федотова М.А. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции. М.: Перспектива. - 1995.

189. Рыночная экономика. 2-ое изд. дополн. и исправ. М.: 1995.

190. Рябушкин Т.В., Симчера В.М., Машихин Е.А. Статистические методы и анализ социально-экономических процессов. -М.: Наука. 1990.

191. Севрук В.Т. Банковские риски. М.: Дело ЛТД. - 1994. (С.72)

192. Симановский А.Ю. Финансово-банковский сектор российской экономики. М.: Соминтэк. - 1995.

193. Синки Дж. Ф., мл. Управление финансами в коммерческих банках: пер. с англ. /Под ред. Р. Левиты, Б. Пинснера. М.: 1994.

194. Соколинская Н.Э. Экономический риск в деятельности коммерческого банка. -М.: Общество «Знание». 1991.

195. Соколов Ю.А. и др. Основные принципы организации и направления развития банковской системы России. Иваново.: «Талка». - 1996.

196. Спицын И.О., Спицын Я.О. Маркетинг в банке. АО «Тар-некс». - 1993.

197. Статистический анализ в финансовых, экономических и социальных задачах. Сб. науч. трудов. — М.: МЭСИ 1996.

198. Статистический анализ в экономике. / Под ред. Г.Л. Громыко. -М.: Изд. МГУ. 1992.

199. Статистический словарь. -М.: Финансы и статистика. 1996.

200. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент в условиях инфляции. -М.: Перспектива. 1994.

201. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. Российская практика. М.: Перспектива. - 1994.

202. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. М.: Перспектива. -1993.

203. Суслов И.П. Теория статистических показателей. М.: Статистика. - 1975.

204. Теория статистики. Учебник. Под ред. проф. Р.А. Шмойло-вой. — М.: Финансы и статистика. 1996.

205. Тимоти У. Кох. Управление банком. Пер. с англ. Уфа.: Спектр. - 1993. ч.1-6.

206. Трошин Л.И., Мхитарян B.C. Корреляционный и регрессионный анализ. Учебное пособие. М.: МЭСИ. - 1981.

207. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. М.: «Все для вас». - 1993.

208. Фалмер P.M. Энциклопедия современного управления.-М.:ВИП Кэнерго.-1994.

209. Фелингер А.Ф. Статистические алгоритмы в социологических исследованиях.: Новосибирск. Изд. «Наука» Сибирское отделение. - 1985.

210. Философский словарь. Под ред. И.Т. Фролова. М.: Политиздат. - 1987.

211. Финансово-кредитный словарь. 2-ое изд. в 3-х томах т.2. -1990.

212. Финансовый анализ деятельности фирмы. М.: ИСТ - СЕРВИС.- 1993.

213. Финансовый менеджмент: Теория и практика: Учебник // Под ред. Стояновой Е.С. М.: Перспектива. - 1996.

214. Френкель А.А., Адамов Е.В. Корреляционный и регрессионный анализ в экономических приложениях: Учебное пособие. М.: МЭСИ. - 1987.

215. Харрис Л. Денежная теория. Пер. с англ. М.: Прогресс. -1990.

216. Хей Дж. Введение в методы байесовского статистического анализа. М.: Финансы и статистика. - 1987.

217. Холт Р. Основы финансового менеджмента. М.: Дело. - 1993.

218. Чекмарева Е.Н. Лизинговый бизнес. Практическое пособие. -М.: Экономика. 1994.

219. V. Литература на иностранных языках

220. Cates, David С. Interest Sensitivity in Banking. The Bankers Magazine (January), 1978, p. 25.

221. Nadler, Paul S. Managing the Spread. Bankers Monthly Magazine June 15, 1980, p. 16.

222. Rose, Sanford «А Case of Mistaken Asset Allocation» The American Banker (april 10), p. 9.