Кредитное обеспечение как фактор повышения эффективности сельскохозяйственного производства тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Сенаторова, Елена Александровна

• Сенаторова, Елена Александровна
• кандидат экономических наук
• 2002

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Сенаторова, Елена Александровна

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОГО ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ АГРАРНОГО ПРОИЗВОДСТВА.

1.1. Сущность кредитного обеспечения сельскохозяйственных товаропроизводителей.

1.2. Экономическое содержание взаимосвязи кредитного обеспечения и эффективности в аграрном секторе экономики.

1.3. Исторический опыт становления и развития организационных моделей кредитного обеспечения аграрного производства.

ГЛАВА 2. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ И ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА.

2.1. Экономическая эффективность аграрного производства Воронежской области и ее взаимосвязь с кредитным обеспечением.

2.2. Анализ структуры кредитного обеспечения сельскохозяйственных товаропроизводителей.

2.3. Оценка современных форм кредитования в аграрной сфере.

ГЛАВАЗ. ФОРМИРОВАНИЕ СИСТЕМЫ КРЕДИТНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ КАК ФАКТОРА ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ АГРАРНОГО ПРОИЗВОДСТВА.

3.1. Использование методов рейтинговой оценки кредитоспособности в процессе оптимизации кредитного обеспечения предприятий аграрной сферы.

3.2. Формирование системы сельской кредитной потребительской кооперации как наиболее эффективной организационной модели кредитования.

3.3. Основные пути совершенствования экономических форм кредитного обеспечения в процессе повышения эффективности сельскохозяйственного производства.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Кредитное обеспечение как фактор повышения эффективности сельскохозяйственного производства»

Актуальность темы исследования. Рыночная экономика и развитие многообразных форм собственности, активизация товарно-денежных отношений и демократизация банковского дела требуют выработки новых адекватных подходов к кредитному обслуживанию различных субъектов хозяйствования. Особое значение это имеет для аграрной сферы экономики России.

Существующий на сегодня в сельском хозяйстве страны уровень разделения труда, специализации и концентрации настолько высок, что предопределяет необходимость модификации системы кредитного обеспечения. Кроме того, в силу сезонности производства и высокой капиталоемкости отрасли кредит выступает важным элементом воспроизводственного процесса в сельском хозяйстве. В условиях инфляции, диспаритета цен на промышленную и сельскохозяйственную продукцию, когда у аграрных предприятий резко сократились собственные финансовые ресурсы, кредит превратился из экономического рычага, призванного активно содействовать повышению эффективности производства и укреплению взаимовыгодных связей между всеми звеньями системы АПК, в основной источник покрытия производственных затрат.

Опыт экономически развитых стран свидетельствует о необходимости предоставления финансовой помощи аграрному сектору со стороны государства. В России современный подход к проблемам поддержки сельского хозяйства является крайне неудовлетворительным и нуждается в глубоких и серьезных преобразованиях. В сложившихся условиях ключевым моментом совершенствования организации кредитного обеспечения становится разработка научных методических подходов к регулированию системы кредитных отношений в аграрной сфере.

Необходимость совершенствования кредитного механизма в аграрном секторе экономики, неразработанность отдельных аспектов его формирования и функционирования в научной и методической литературе предопределяют актуальность избранной темы в качестве предмета исследования и содержание диссертационной работы.

Состояние изученности проблемы. Весомый вклад в развитие теории кредита внесли Дж. Кейнс, К. Маркс, Д. Рикардо, А. Смит, Ж. Сэй. Проблемы повышения эффективности сельскохозяйственного производства на основе совершенствования систем управления экономическими, в том числе кредитными, отношениями исследуются в работах И.Б. Загайтова, В.Г. Закшевского, В.А. Клюкача, З.А. Круш, В.В. Кузнецова, Г.И. Макина, В.В. Милосердова, П.М. Першукевича, А.Ф. Серкова, И.М. Суркова, К.С. Терновых, И.Г. Ушачева, И.Ф. Хицкова, А.А. Черняева.

Однако отдельные вопросы, связанные с повышением экономической эффективности аграрного производства в процессе изменения существующей системы кредитного обеспечения, поиском прогрессивных технологий финансирования, совершенствования организационных форм кредитования сельского хозяйства, недостаточно исследованы и отражены в современной экономической литературе.

Цель и задачи исследования. Цель диссертационной работы состоит в развитии теоретических положений и разработке практических рекомендаций по совершенствованию кредитного обеспечения как фактора повышения эффективности сельскохозяйственного производства.

В соответствии с целью поставлены следующие основные задачи: определить экономическое содержание кредитного обеспечения сельскохозяйственного производства; выявить природу и сущность взаимосвязей кредитного обеспечения и эффективности в аграрном секторе экономики; изучить перспективные зарубежные и отечественные организационные модели кредитования аграрной сферы; провести анализ современного состояния и динамики экономической эффективности сельскохозяйственного производства региона и выявить ее взаимосвязь с кредитным обеспечением Воронежской области; обобщить расчетно-аналитические методы анализа кредитоспособности сельскохозяйственного производства; разработать предложения по формированию институтов кредитной кооперации в системе управления кредитным обеспечением сельскохозяйственной сферы региона; определить основные пути совершенствования технологий кредитного обслуживания аграрной сферы, обеспечивающих повышение эффективности сельскохозяйственного производства.

Предмет и объекты исследования. Предметом исследования является система экономических взаимосвязей кредитного обеспечения и эффективности сельскохозяйственного производства. В качестве объекта исследования рассматриваются сельскохозяйственные предприятия Воронежской области.

Методы исследования. При разработке и изучении материалов применялись различные методы экономических исследований: экономико-статистический, монографический, абстрактно-логический, экономического прогнозирования, экономико-математического моделирования и др.

Теоретической и информационной основой исследования являются научные труды отечественных и зарубежных ученых - аграрников, посвященные вопросам формирования и функционирования кредитного механизма, законодательные и нормативные акты, определяющие экономическое развитие сельскохозяйственного сектора России. Основные источники статистической информации: данные Госкомстата РФ, Министерства сельского хозяйства России, Воронежского областного комитета государственной статистики, годовые отчеты сельскохозяйственных предприятий региона.

Научная новизна исследования заключается в следующем: уточнены теоретические положения, раскрывающие сущность, экономическое содержание и специфику кредитного обеспечения аграрной сферы; предложена логическая модель взаимосвязи кредитного обеспечения и экономической эффективности сельскохозяйственного производства; дана организационно-экономическая оценка современного состояния кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей, выявлены тенденции снижения экономической эффективности аграрного производства в зависимости от уровня кредитного обеспечения; разработан методический подход к анализу кредитоспособности сельскохозяйственных предприятий на основе рейтинговой оценки; предложены способы и механизм формирования системы сельской кредитной потребительской кооперации на региональном уровне; обоснованы практические рекомендации по использованию оптимальных технологий кредитного обеспечения сельскохозяйственных товаропроизводителей в целях повышения эффективности аграрного производства.

Практическая значимость диссертационной работы заключается в том, что содержащиеся в исследовании теоретические разработки, выводы и практические рекомендации позволят сельскохозяйственным предприятиям повысить экономическую эффективность аграрного производства. Представленные в работе методические подходы и практические предложения представляют интерес для работников научно-исследовательских организаций, государственных органов и коммерческих структур при реализации мер, направленных на стабилизацию и устойчивое развитие сельскохозяйственного производства. Они могут быть использованы при разработке учебно-методических материалов для подготовки и переподготовки кадров, в преподавании по курсам «Экономика АПК», «Финансы сельского хозяйства» и др. Ряд рекомендаций и предложений автора приняты к внедрению в сельскохозяйственных предприятиях Воронежской области, что подтверждено соответствующими справками о внедрении научно-исследовательских разработок а аграрном производстве.

Апробация и реализация результатов работы. Диссертационная работа выполнена в соответствии с планом научно-исследовательских работ отдела «Налогов и финансово-кредитных отношений» ГНУ НИИЭОАПК ЦЧР РФ и является составной частью проблемы «Разработать рекомендации по совершенствованию финансового механизма в региональном АПК» (№ 01.2.00109257).

Основные положения диссертационного исследования докладывались на Всероссийской научно-практической конференции: "Совершенствование организационно-экономических отношений в АПК" (Москва, 1999), на научно-практических конференциях ГНУ НИИЭОАПК ЦЧР РФ, опубликованы в 5 работах на 0,7 печатных листах.

Объем и структура диссертационной работы. Диссертация изложена на 167 страницах машинописного текста, состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, списка использованной литературы, содержит 21 таблицу, 8 рисунков.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Сенаторова, Елена Александровна

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

1. Кредитное обеспечение, являясь мощным экономическим рычагом и важным фактором повышения эффективности сельскохозяйственного производства, выражает экономические отношения, возникающие между субъектами воспроизводственного процесса по поводу движения ссужаемой стоимости на условиях срочности, возвратности, платности. Аграрная сфера находится в зависимости от природных, естественных факторов (климатические условия, высокий органический состав капитала, несовпадение периода производства и периода получения продукции), гибко реагирует на изменение экономической ситуации (нарастающий диспаритет цен, низкая эластичность спроса на продовольственные товары, сокращение бюджетного финансирования). Повышение эффективности производства в аграрной сфере экономики по научно обоснованным положениям возможно лишь при условии, если собственные оборотные средства находятся в минимальных размерах, а заемные направляются на создание сезонных запасов и затрат, обеспечивают оптимальную структуру основных производственных фондов. Несвоевременное подключение заемных средств к производственному процессу повышает опасность его приостановления и замедления из-за отсутствия финансовых ресурсов на приобретение основных и оборотных фондов.

На основании проведенных исследований автор сделал вывод о наиболее эффективном подходе к обобщенной оценке характера кредитного обеспечения сельскохозяйственного производства - системном анализе. Дальнейшие исследования в этом направлении позволили усовершенствовать систему критериев, определяющих функционирование экономического механизма кредитного обеспечения сельскохозяйственного производства с учетом ситуационного подхода. В этой связи закономерен вывод о том, что эффективные механизмы взаимодействий кредитной организации и сельскохозяйственного предприятия могут быть найдены в самой финансовой сфере. Главная идея таких механизмов состоит в подключении своеобразных "усилителей" (прогрессивных технологий кредитования) к взаимосвязи "кредитная организация - сельскохозяйственное предприятие" с целью компенсации недостаточной эффективности прямых инвестиций в аграрную сферу экономики. Очевидно, что в целях повышения эффективности сельскохозяйственного производства необходимо функционирование специальных финансовых институтов, заинтересованных во внедрении прогрессивных технологий кредитования аграрной сферы.

2.Сущность процесса расширенного воспроизводства в аграрной сфере отражает экономическая категория эффективности производства, которая характеризует степень достижения основных целей, определяемых системой экономических законов. С позиций системного подхода выявлено влияние эффективности сельскохозяйственного производства на уровень кредитного обеспечения. При снижении производственных затрат, улучшении финансовых показателей предприятий сельскохозяйственной сферы создаются предпосылки экономического роста, совершенствуются модели кредитования субъектов аграрного рынка. Систему влияния кредитного обеспечения на эффективность сельскохозяйственного производства необходимо модифицировать, учитывая особенности двух взаимодополняющих подсистем: организационной, представляющей совокупность институтов кредитного обеспечения сельскохозяйственных товаропроизводителей, и экономической, отражающей реализацию прогрессивных технологий кредитования в аграрной сфере.

3. Оценка международного опыта кредитного обеспечения аграрной сферы свидетельствует о необходимости выделения системы сельскохозяйственного кредитования в качестве сети самостоятельных институтов. В целях повышения эффективности сельскохозяйственного производства предлагается использовать оптимальное сочетание форм банковского и небанковского кредитования при достаточно высоком уровне государственной поддержки.

4. Современное состояние аграрной сферы Воронежской области характеризуется обострением экономических противоречий, неустойчивостью, резким ухудшением финансового положения сельскохозяйственных товаропроизводителей. Одним из факторов спада аграрного производства является неэффективность кредитного обеспечения потребностей сельскохозяйственных предприятий в оборотных средствах и неразвитость долгосрочного кредитования под обновление и пополнение основных производственных фондов. В условиях острой недостаточности финансирования аграрной сферы Воронежской области повышение эффективности сельскохозяйственного производства зависит от увеличения объемов кредитования, развития прогрессивных технологий кредитного обеспечения.

5. Традиционно применяемые методики анализа кредитоспособности, учитывающие узкий перечень критериев и высокие нормативные значения показателей, ограничивают возможности кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей. Главной задачей кредитного обеспечения предприятий аграрной сферы является соблюдение принципа дифференцированности и выбор наиболее перспективных организаций. Для решения этой задачи в работе предлагается использование системы рейтинговой оценки кредитоспособности сельскохозяйственных предприятий.

6. Исследование проблем совершенствования финансово-кредитного механизма функционирования аграрного производства позволило разработать предложения по организации кооперативных институтов в системе управления финансово-кредитными отношениями в АПК. Результатом исследования методических вопросов и практических трудностей модификации существующих кредитных отношений в аграрной сфере явилась предложенная автором последовательность этапов создания институтов системы сельской кредитной потребительской кооперации на региональном уровне.

7. Эффективность функционирования предложенной организационной модели, основанной на кооперативных принципах, во многом будет зависеть от совершенствования реализации экономических форм кредитного обеспечения в сельскохозяйственной сфере. Для решения этой задачи предлагается комплексное использование следующих прогрессивных технологий кредитного обеспечения: кредитование под залог сельскохозяйственной продукции, функционирование механизма двойных складских свидетельств; уменьшение финансового риска посредством системы факторинга; внедрение механизма вексельного кредитования аграрной сферы; развитие наиболее эффективного альтернативного способа обеспечения аграрного сектора техническими средствами - агролизинга; формирование ипотечного механизма в сельском хозяйстве, предопределяющего необходимость регулирования отношений субъектов инвестиционного процесса.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Сенаторова, Елена Александровна, 2002 год

1. Законодательные акты

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1. М., 1994. - 240 с.

3. Об ипотеке (залоге недвижимости). Федеральный закон от 16 июля 1998 г. N 102-ФЗ // Собрание Законодательства Российской Федерации. 1998. - № 13. -С. 146- 186.

4. О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР". Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ// Собрание Законодательства Российской Федерации. 1996. - № 3. - С. 462-632.

5. О государственном регулировании агропромышленного производства. Федеральный закон от 14 июля 1997 г. N 100-ФЗ // Собрание Законодательства РФ. 1997. № 29 - С. 31-75.

6. О кредитных потребительских кооперативах граждан. Федеральный закон от 07.08.2001г. № 117-ФЗ // Российская газета.- 2001.-№147148.

7. О лизинге. Федеральный закон от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ // Собрание Законодательства Российской Федерации. 1998. - № 13. - С. 157-183.

8. О мерах государственной поддержки агропромышленного комплекса в 1993 1994 гг. Постановление Правительства Российской Федерации от 18.11.93 г. №1186// Российская Газета. - 1993. - №211.

9. О мерах по упорядочиванию государственного регулирования цен (тарифов). Постановление Правительства Российской Федерации от 7 .03. 1995 г. №239. // Собрание законодательства Российской Федерации. 1995 - №11. - С. 897-942.

10. О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам: Инструкция ЦБ РФ № 62а от 30. 06. 97 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. 1997-№12. - С. 297-345.

11. О развитии финансового лизинга в инвестиционной деятельности. Указ Президента РФ от 17 октября 1994 г. №1429 // Собрание законодательства РФ. - 1994. -№22. - С.340-376.

12. О сельскохозяйственной кооперации. Федеральный закон от 8 декабря 1995 г. N 193-ФЭ// Собрание законодательства РФ. 1995. -№23. - С.330-358.

13. Федеральный бюджет на 1999 год. Федеральный закон от 22 февраля 1999 г. N Зб-ФЗ "О федеральном бюджете на 1999 год"// Собрание законодательства РФ. 1999.- №4. - С.354-378.

14. Федеральный бюджет на 2000 год. Федеральный закон от 31 декабря 1999 г. N 227-ФЗ "О федеральном бюджете на 2000 год"// Собрание законодательства РФ. 1999. №24. - С.405^132.

15. Федеральный бюджет на 2001 год. Федеральный закон от 27 декабря 2000 г. N 150-ФЗ "О федеральном бюджете на 2001 год"// Собрание законодательства РФ. 2000.- №24. - С.348-376.1.. Монографии, учебники, учебные пособия и сборники научных трудов.

16. Аграрные доктрины двадцатого столетия: уроки на будущее. Никоновские чтения-1998 М.: 1998. - 262 с.

17. Амосов А.И. Переход на рыночные отношения в АПК (Теория и практика). Сборник научных трудов. М.: 1990. - С. 70-72.

18. Анализ экономической деятельности клиентов банка / Под ред. О. И. Лаврушина. М.: Экономика, 1996. - 422 с.

19. АПК России: новый хозяйственный механизм: организация производства и управления, внедрение достижений науки и передового опыта / Под редакцией А.А. Шутькова / М.: Росагропромиздат, 1990

20. АПК Центрального Черноземья: состояние, тенденции, прогноз, пути развития. Воронеж: издательство НИИ ЭО АПК ЦЧР РФ, 1998. - 88 с.

21. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учеб. пособие 2-е изд., доп. и перераб. М.: Финансы и статистика, 1999. - 512 с. Банковский портфель - 3. - М.: Соминтэк, 1994. - 569 с.

22. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина М.: Финансы и статистика, 1998.-576 с.

23. Банковское дело. Справочное пособие. / Под ред. Ю. А. Бабичевой. М.: Экономика, 1994. - 486 с.

24. Воронежская область в 1999 году. Краткий статистический сборник. Воронеж, 2000. 30с.

25. Годовые отчеты сельскохозяйственных предприятий Воронежской области за период с 1991-1999 г.г.

26. Горланов С.А., Назаренко Н.Т., Попов Ю.Ю. Основы рыночных отношений в сельском хозяйстве: Учебное пособие. Воронеж: ВГАУ-УКЦ, 1996. - 320 с.

27. Государственное управление современным аграрным производством в регионе. Методические рекомендации. Воронеж: НИИ ЭО АПК ЦЧР РФ, 1995.- 100 с.

28. Деньги. Кредит. Банки./ Под ред. О.И. Лаврушина М.: "Финансы и статистика", 2000. - 460с.

29. Доллан Э. Дж. Макроэкономика (перевод с английского). С-Пб. ЗИС, 1994. -305 с.

30. Доллан Э. Дж., Линдсней Д. Микроэкономика (перевод с английского). СПб. ЗИС, 1994.-448 с.

31. Ермаков С. Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков. -М.: Экономика, 1996. 190 с.

32. Ефимова Л. Г. Банковское право. М.: Изд во "БЕК", 1994. - 124 с.

33. Загайтов И.Б. Экономические патологии. Воронеж: Издательство ВГАУ, 1995.-52 с.

34. Загайтов И.Б., Камалян А.К., Коротченков В.И., Терновых К.С. Экономика АПК. Общие закономерности развития агропромышленного комплекса. Курс лекций. Воронеж: Издательство им. Белховитинова, 1999. - 288 с.

35. Загайтов И.Б., Терновых К.С., Шевченко В.Е. Продовольственный кризис 90-х годов: проблемы и способы преодоления. Воронеж: ВГАУ, 1999. - 247 с.

36. Загайтов И.Б., Турищев Н.А. и др. От теории к практике вывода экономики региона из кризиса. Орел: НПО Экология села, 1998. - 424с.

37. Закшевский В. Г., Новиков В.М., Хицков И.Ф. и др. Совершенствование финансово-кредитного механизма аграрного сектора АПК. Воронеж -Смоленск: НИИ ЭО АПК ЦЧР РФ - СМ НИИСХ, 1998. - 139 с.

38. Закшевский В. Г. Экономический механизм стабилизации и развития сельскохозяйственного производства. Воронеж: НИИ ЭО АПК ЦЧР РФ, 1999. - 165 с.

39. Идельсон В. Р. Кредит, банки и биржа: Лекции. С.-Пб., 1914.-261 с.

40. Информационно-аналитический бюллетень. Центральный Банк Российской федерации. Главное управление по Воронежской области. Воронеж, 2001-25 с.

41. Кирьянчук В.Е., Подколязин В.В. Центрально-Черноземный экономический район в новых условиях хозяйствования. Воронеж: ВГУ, 1993 - 192 с.

42. Коган М. Коммерческие банки и предприятия: Расчетные и кредитные взаимоотношения. М.: Центр деловой информации газеты "Экономика и жизнь". - Выпуск третий, 1992. - 98 с.

43. Кочкарев В. В. Кредит в расширенном воспроизводстве агропромышленного комплекса. М.: Финансы и статистика, 1988. - 160 с.

44. Концепция формирования и функционирования многоукладной экономики с учетом региональных особенностей Центрально-Черноземного района Российской Федерации. Воронеж, НИИ ЭО АПК ЦЧР РФ, 1993 - 66 с.

45. Концепция аграрной политики Российской Федерации / Проект Российской Академии сельскохозяйственных наук, Всероссийского научно-исследовательского института экономики сельского хозяйства / М.: ООО «Экономика и информатика», 1999. -72 с.

46. Концепция программы вывода агропромышленного комплекса Воронежской области из кризиса. Воронеж: ВГАУ, 1999 .-37 с.

47. Кооперация и интеграция в АПК России / Материалы научно-методического Совета по формам хозяйствования, кооперации, интеграции Отделения экономики и земельных отношений РАСХН / Ростов-на-Дону: ГинГо, 1999. 207с.

48. Макин Г.И. Организация управления а агропромышленном комплексе. М.: АгриПресс, 1999.-244 с.

49. Маркс К., Энгельс. Ф. Сочинения. Издание второе. Т. 23. М.: Государственное издательство политической литературы, 1961.

50. Маркс К., Энгельс. Ф. Сочинения. Издание второе. Т. 25. Часть 2. М.: Государственное издательство политической литературы, 1961.

51. Маршалл А. Принципы экономической науки. М.: Издательская группа "Прогресс", 1993.-Т 1-3.

52. Назаренко Н. Т. Экономика сельского хозяйства. Микроэкономика сельскохозяйственных предприятий. Учебное пособие Воронеж: ВГАУ, УКЦ, 1996.-248 с.

53. Общая теория денег и кредита / Учебное пособие под редакцией профессора Жукова Е.Ф./ М.: Банки и биржа. ЮНИТИ, 1995. - 304 с.

54. Ольшанский А. И. Банковское кредитование. М.: Финансы и статистика, 1997.-298 с.

55. Организация и планирование кредита / Под ред. Н. Д. Барковского. М.: Финансы и статистика, 1984. - 328 с.

56. Основные положения по организации кредитования в филиалах Агропромбанка. М., 1995. - 106 с.

57. Правовые проблемы организации рынка ипотечного кредитования в России. М: Статут, 1999. - 251 с.

58. Прилуцкий JI.H. Финансовый лизинг. М.: Ось -89, 1997.

59. Резников Н.А. Состояние и эффективность сельского хозяйства в переходный период. М.: Экономика и информатика, 1998. - 192с.

60. Рикардо Д. Начала политической экономии и налогового обложения. Соч. Т.1.-М., 1985.-298 с.

61. Самуэльсон П., Нордхаус В. Экономикс. Т. 1. / Пер. с англ. М.: Экономика, 1993.-348 с.

62. Сельское хозяйство Воронежской области. Статистический сборник. Воронеж: Облстат, 1999. 161 с.

63. Сельское хозяйство России и зарубежных стран. Аналитико-статистический сборник. / Под общей редакцией В.И. Назаренко. М.: РАСХН, 1999. 158 с.

64. Сельскохозяйственная кооперация в России: быть или не быть? / Материалы научно-практической конференции 13-15 декабря 1994 г. М.: «Коммунар», 1995.-32 с.

65. Смит А. Богатство народов М.: Мысль, 1991. - 278 с.

66. Состояние и меры по развитию агропромышленного производства Российской Федерации. Министерство сельского хозяйства РФ. Ежегодный доклад. 2000 год.- М.- 2001

67. Социально-экономическое положение Воронежской области / Ежемесячные доклады облкомстата за 1997-2001 гг. Воронеж: Облстат., 1997 2001.

68. Статистические материалы и результаты исследований развития агропромышленного производства России. М.: ГП УСЗ Минсельхозпрода России, 1998.-20 с.

69. Сэй Ж.Б. Трактат по политической экономии. М.: Дело, 2000. - 229с.

70. Трейси М. Сельское хозяйство и продовольствие в экономике развитых стран: введение в теорию, практику и политику. М., 1995. - 432с.

71. Усоскин В.М. Современный Коммерческий банк: управление и операции. -М.: ИПЦ "ВАЗАР-Ферро", 1994. 231 с.

72. Филиппова Г.П. Кредитная кооперация: организация и функционирование сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов. Методические рекомендации. Новосибирск: типография ГРПО СО РАСХН, 1998.-71 с.

73. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник для ВУЗов. / Под редакцией Дробозиной. J1.A. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. - 480 с.

74. Философский энциклопедический словарь М., 1995 .- с. 511

75. Финансово-кредитный словарь 2 изд. т. Ill, М.: Финансы и статистика, 1994 .- с. 513

76. Финансово-кредитный механизм АПК. / Отв. редактор Мокан Н.И. -Кишинев: Штиница, 1989. 182с.

77. Финансово-экономический словарь. М: Финстатинформ, 1995. 223с.

78. Фишер С., Дорнбуш Н., Шмалензи Р. Экономика. М.: 1993

79. Фондовый портфель. М.: Соминтэк, 1994. - 523 с.

80. Формирование ценового и финансово-кредитного механизма в АПК. Концепция. М.: Наука, 1994. - 34 с.

81. Цены в Воронежской области в 1992-1998 годах. Статистический сборник. Воронеж: Облстат., 1998. 120 с.

82. Хицков А. И. Совершенствование финансово-кредитных отношений как инструмент преодоления аграрного кризиса. Воронеж: НИИЭОАПК ЦЧР РФ, 2000.- 141 с.

83. Хицков И. Ф. АПК Центрального Черноземья: от политики выживания к стратегии устойчивого экономического развития. Воронеж: НИИЭОАПК ЦЧР РФ, 2000. - 77 с.

84. Хицков И. Ф. Кооперация, управление, организация в сельском хозяйстве: Теория и практика. Воронеж: ВГУ, 1991. - 168 с.

85. Хицков И. Ф. Экономическая ситуация, проблемы и пути вывода из кризиса АПК Центрального Черноземья. Научный доклад. Воронеж: НИИЭОАПК ЦЧР РФ, 2001.- 101 с.

86. Челноков В.А. Банки: Букварь кредитования: Технологии банковских ссуд: Околобанковское рыночное пространство. М.: АОЗТ "Антедор", 1996. - 423 с.

87. Шумпетер И. Теория экономического развития. М., 1996. - 236с.

88. Экономическая теория: Учебное пособие. / Под редакцией Хаустова Ю.И. -Воронеж: Издательство ВГУ, 1998. 552 с.

89. Экономические проблемы аграрной реформы в Центральном Черноземье. Научный доклад. Воронеж: издательство НИИ ЭО АПК ЦЧР РФ, 1995. - 91 с.

90. Экономические и социальные проблемы аграрного сектора. / Научные труды Всероссийского института аграрных проблем и информатики РАСХН.-М.: Энциклопедия российских деревень, 1998. Вып. 1. - 240 с.

91. Elbert V Bowder. Money, Banking and the Financial System. San Francisco, 1989.-386 p.

92. W. Gifford Hoag. The Farm Credit System: A History Of Financial Self Help. -Danville, Illinois: The Interstate Printers & Publishers, Inc., 1976. - 294 p.

93. Money and Banking: Revised by W. Steinez, E. Shapiro. New York, 1995. -496 p.

94. I. Статьи в научных журналах и периодической печати.

95. Арутюнян А. Б. Опыт применения моделей Фулмера и Спрингейта в оценке венгерских предприятий сельского хозяйства и пищевой промышленности // Корпоративный менеджмент. 2001. - № 11. - С. 13-21.

96. Васькин Ф.И., Галкина Т.А. Кредитоспособность предприятия: методы и критерии оценки // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий 1999. - №9 -10. - С. 43-48.

97. Глазунова И.А. Регулирование цен в АПК // Экономист. 2001. - № 2. - С. 88 - 92.

98. Гончарова JT.A. Из опыта работы современного российского банка с предприятиями агропромышленного комплекса // Деньги и кредит 1999 - №9. -С 43-51.

99. Исаева Е. Б. Денежно-кредитная политика в России: возможности и результаты // Деньги и кредит. 1993. - № 9. - С. 19 — 27.

100. Как привлечь инвестиции // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий 1999. - №9 -10 - С. 48-50.

101. Кредитование агропромышленной сферы в Нидерландах // АПК: экономика, управление. 1996. - № 3. - С. 53 - 59.

102. Куликов А.Г. Стратегия инвестиционного прорыва и развитие лизинга в России // Деньги и кредит. 2001. - № 3. - С. 25 - 30.

103. Лакшина О. А. Банковские резервы как условие эффективного функционирования кредитной системы // Деньги и кредит. 1994. - № 7. - С. 53 — 59.

104. Лезина М.Л. О финансовом состоянии коллективных сельскохозяйственных предприятий // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий 1999. - №10 - С. 43-45.

105. Лишанский M.J1., Маслова И.Б. Лизинг как форма льготного кредитования // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий 1999. - №7 - С. 47-49.

106. Маслова И. Б. Об оценке кредитоспособности // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 1997. - № 12. - С. 53 -56.

107. Мизитова Г. Лизинговое законодательство и банки //Бюллетень финансовой информации. 1999. - N 4/5. - С.92-93.

108. Обухов Н. П. Кредитный рынок и денежная политика // Финансы. 1995. - № 2. - С. 21 — 22.

109. Пушкас Б.И. Внутренние резервы АПК России // Аграрная наука, 1997. №6. с. 4-6.

110. Селезнев А. АПК: итоги 2000 года и перспективы развития // Экономист. -2001.-№4.-С. 70-75.

111. Серова Е. Реформа финансово-кредитного механизма в российском сельском хозяйстве // АПК: экономика, управление. 1996. - № 2. - С. 33 - 40.

112. Серова Е, Янбых Р. Кредитование сельского хозяйства в России: состояние и перспективы // Вопросы экономики 1996. - №8. - С. 59-72.

113. Серова Е, Янбых Р. Государственные программы поддержки сельскохозяйственного кредита в переходных экономиках // Вопросы экономики 1998. -№11.-С. 127-136.

114. Симонов В. В. Кредитная система и государственное регулирование // Деньги и кредит. 1992. - № 4. - С. 68 — 77.

115. Система фермерского кредитования в США // АПК: экономика, управление. 1996. - № 7. - С. 14-18.

116. Соколова Н.В. Контроль и анализ рисков банков // Аудит и финансовый анализ. 1999. - N 2. - С.23-60.

117. Хандруев А.А., Черний Р.Н. Проблемы формирования эффективной кредитной системы по обслуживанию сельского хозяйства // Экономикасельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2001. - № 4. - С. 44 - 48.

118. Хлыстун В. Н. Проблемы финансирования и кредитования АПК // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 1996. -№ 3. - С. 17-20.

119. Эльдиев М., Бодрова Н. Проблема возвращения кредитов сельскохозяйственными предприятиями. // АПК: экономика, управление 1997. -№7.-С. 69.

120. Ямпольский М.М. О трактовках кредита // Деньги и кредит 1999. - N 4. -С.30-32.

121. Янбых Р.Г. Особенности аграрной финансово-кредитной политики в странах с переходной экономикой // Деньги и кредит 1999 - №9. - С 37-43.