Инструментарий комплексной оценки экономической эффективности деятельности предприятий-дистрибьюторов высокотехнологичного промышленного оборудования тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.13, кандидат экономических наук Михайлов, Александр Вячеславович

• Михайлов, Александр Вячеславович
• кандидат экономических наук
• 2007

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Михайлов, Александр Вячеславович

Введение.

Глава 1. Концептуальные положения и методика оценки экономической эффективности деятельности компаний, функционирующих на рынке дистрибьюции ВПО.

1.1 Концептуальные положения оценки экономической эффективности деятельности компаний, функционирующих на рынке дистрибьюции

1.2 Характеристика рынка ВПО.

1.3 Стандартная модель организации канала дистрибьюции на рынке

Глава 2. Формирование системы показателей экономической эффективности компаний, функционирующих на рынке дистрибьюции

2.1. Общие принципы формирования системы показателей экономической эффективности для компаний, функционирующих на рынке дистрибьюции ВПО.

2.2 Формирование и анализ типовой структуры компании-дистрибьютора ВПО.

2.3 Формирование системы показателей экономической эффективности для компаний, функционирующих на рынке дистрибьюции ВПО.

3.1. Проблемы прогнозирования показателей экономической эффективности деятельности компаний, функционирующих на рынке дистрибуции ВПО.

3.2 Прогнозирование показателей экономической эффективности для компаний, функционирующих на рынке дистрибьюции

3.3 Учёт особенностей временных рядов значений показателей экономической эффективности компаний, функционирующих на рынке дистрибьюции ВПО.

Глава 4. Экспериментальное исследование экономической эффективности функционирования компании «Комацу СНГ».

4.1 Характеристика объекта эксперимента.

4.2 Исследование эффективности функционирования объекта эксперимента.

4.3 Рекомендации по повышению эффективности функционирования объекта эксперимента.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Инструментарий комплексной оценки экономической эффективности деятельности предприятий-дистрибьюторов высокотехнологичного промышленного оборудования»

Актуальность темы исследования. В настоящее время как в Российской Федерации, так в других странах мира активно развивается рынок дистрибьюции ВПО. Примерами для рассматриваемого рынка могут послужить его сегменты дистрибьюции строительной, горной, дорожно-строительной техники, различного технологического оборудования, генераторных установок. Таким образом, перечень товаров, продающихся и покупающихся на этом рынке довольно обширен. Объединяет их то, что речь идёт о не массовых продажах, в отличие от классических примеров рынка FMCG, товар не предназначен для личного потребления и служит для извлечения прибыли. Ещё одна важнейшая отличительная черта данного рынка связана с высокой технологичностью современной промышленной техники и, как следствие, на данном рынке фактически продаётся не только сама техника, но и запасные части к ней, сервисные услуги, с некоторым временным интервалом.

Особенностью рассматриваемого рынка, которая, однако, не является только его отличительным признаком, является конкуренция олигополистического типа [43], низкая конкуренция по цене для большинства его сегментов и разносторонний профессиональный анализ предложений со стороны покупателей. Отсюда можно сделать вывод, что на рынке может успешно функционировать только компания с реальным высоким конкурентным потенциалом, компания, работающая с высокой эффективностью.

Для достижения высокой эффективности работы компании необходимо достичь высокого уровня корпоративного управления, что, в свою очередь, требует максимально точной и полной оценки текущего и будущего уровня эффективности работы компании. Следовательно, необходим инструментарий для апостериорной и априорной оценки экономической эффективности.

На сегодняшний день во многих компаниях, особенно средних и малых, не находят применения специальные научные подходы, позволяющие оценить эффективность их функционирования. Оценка эффективности деятельности в таких компаниях сводится к поверхностному изучению финансовых итогов работы компании за какой-либо период в прошлом и нескольких наиболее широко применяемых нефинансовых показателей эффективности, например, объема продаж в натуральных единицах, в то время как более глубокий анализ итогов работы компании не проводится вообще. Что касается априорной оценки эффективности компании, то она несёт чисто экспертный характер и имеет под собой довольно слабую базу.

В тех компаниях, где анализ эффективности проводится более полно, он основан на углублённом анализе финансовых показателей работы компании, в то время как анализ собственно операционной деятельности компании либо не проводится вообще, либо основан, опять же, на нескольких наиболее распространённых нефинансовых показателях эффективности. С их помощью не представляется возможным полноценно оценить эффективность функционирования компании во всех аспектах её работы и, следовательно, выявить источники повышения эффективности. Априорная оценка также не имеет системного характера, сводясь, как правило, к экспертной оценке по нескольким наиболее общим показателям.

Компании, функционирующие на рынке дистрибьюции ВПО, обладают рядом особенностей. К ним может быть отнесено обязательное наличие трёх структур в составе компаний: продажи оборудования, продажи сервисных услуг, продажи запасных частей. В существующих на сегодня подходах к оценке эффективности деятельности компаний не существует инструментария для учёта этой и других особенностей их функционирования на рассматриваемом рынке.

Исходя из выше изложенного, можно сделать вывод, что на настоящий момент актуальность данной работы представляется в разработке новой системы оценки эффективности деятельности компаний на рынке дистрибьюции ВПО. При этом предлагаемая система должна быть комплексной, способной служить базой для проведения как в апостериорной, так и в априорной оценки экономической эффективности работы компаний, помогать вырабатывать рекомендации по повышению экономической эффективности их работы, а также максимально полно учитывать особенности деятельности компаний на рассматриваемом рынке.

Цель исследования. Целью данного диссертационного исследования является разработка инструментария для проведения комплексной оценки экономической эффективности деятельности компаний на рынке дистрибьюции ВПО.

Задачи исследования. В соответствии с целью исследования в данной диссертационной работе решаются следующие задачи:

1. разработка концепции оценки экономической эффективности работы компаний на рынке дистрибьюции ВПО;

2. разработка модели функционирования стандартной компании, работающей на рынке дистрибьюции ВПО и анализ источников повышения эффективности её работы;

3. формирование системы финансовых и нефинансовых показателей для оценки экономической эффективности компаний, функционирующих на рынке дистрибьюции ВПО, а также разработка алгоритмов их определения;

4. разработка инструментария прогнозирования значений показателей экономической эффективности функционирования компаний на рынке дистрибьюции ВПО;

5. Адаптация и применение разработанного инструментария комплексной оценки экономической эффективности к оценке экономической эффективности деятельности конкретного объекта.

Предмет исследования. Предметом исследования данной диссертационной работы является совокупность теоретических, методических и практических положений, применимых для оценки экономической эффективности работы компании на рынке дистрибьюции впо.

Объект исследования. В качестве объекта исследования выступает процесс функционирования компании на рынке дистрибьюции ВПО.

Методы исследования. При проведении исследования использовались методы экономического анализа, финансового анализа, теории вероятностей, математической статистики, статистической обработки данных, математического анализа. При формировании системы показателей, а также в целях облегчения получения данных при экспериментальном исследовании конкретной компании, учитывалось использование таких программных продуктов как система автоматизации отчётности Applex, система автоматизации операционной деятельности 1С 8.0, система автоматизации управления продажами запасных частей PDX, система автоматизации контроля продаж оборудования Sales Logic.

Научная новизна. В ходе исследования были получены следующие результаты, представляющие научную новизну:

1. разработаны теоретические основы и методика оценки целевой и экономической эффективности работы компании на рынке дистрибьюции ВПО, учитывающая особенности данного рынка;

2. разработана концепция построения системы показателей, основанная на организационной и функциональной декомпозиции структуры компании-дистрибьютора ВПО;

3. сформирована система показателей для оценки целевой и экономической эффективности работы компаний на рынке дистрибьюции ВПО, а также алгоритмы определения их значений;

4. разработана концепция прогнозирования значений показателей целевой и экономической эффективности для компаний, функционирующих на рынке дистрибьюции ВПО;

5. разработан алгоритм прогнозирования значений показателей целевой и экономической эффективности для компаний-дистрибьюторов ВПО, учитывающий особенности функционирования компаний на рассматриваемом рынке.

Практическая значимость. Разработанный инструментарий позволяет проводить комплексную оценку экономической эффективности работы компании на рынке дистрибьюции ВПО, при учёте его специфических черт. При этом внимание акцентировано на выявлении потенциала повышения экономической эффективности компании и научно обоснованной априорной оценке эффективности её функционирования.

Апробация результатов исследования. Основные научные выводы и положения, полученные в ходе диссертационного исследования, были опубликованы в четырёх статьях. Основные результаты исследования были представлены по мере их получения на нескольких семинарах и конференциях.

Используемый научный аппарат. В данной диссертационной работе был использован научный аппарат экономического анализа, финансового анализа, теории вероятностей, математической статистики, математического анализа.

Внедрение результатов работы. Результаты диссертационной работы внедрены в компании ООО «Комацу СНГ».

Заключение диссертации по теме «Математические и инструментальные методы экономики», Михайлов, Александр Вячеславович

Выводы к главе 4

1. Выбранный в качестве конкретного объекта исследования процесс функционирования компании «Комацу СНГ» позволил осуществить апробацию предложенных теоретических положений и подтвердить их справедливость.

2. В ходе экспериментального исследования выполнен расчёт наиболее важных показателей эффективности функционирования объекта исследования, а также произведено прогнозирования десяти наиболее важных показателей эффективности функционирования объекта исследования на июль 2007 г. Высокая точность полученных результатов прогноза подтверждает целесообразность применения предложенного алгоритма прогнозирования показателей экономической эффективности функционирования компании-дистрибьютора ВПО.

3. Исходя из проведённого экспериментального исследования, сделан вывод о том, что средне- и долгосрочные перспективы деятельности имеют негативный характер.

Заключение

В данном диссертационном исследовании был разработан инструментарий для оценки эффективности функционирования компаний-дистрибьюторов ВПО.

Компании такого типа обладают рядом только им присущих особенностей, которые делают оценку эффективности их функционирования специфической задачей, отличную от оценки эффективности работы компаний на других рынках.

В ходе проведения диссертационного исследования была разработана система концептуальных положений, в соответствии с которыми должна проводиться оценка эффективности компаний, функционирующих на рынке дистрибьюции ВПО. Исходя из этих положений, необходимо акцентировать внимание на оценке первопричин появления тех или иных итогов работы компании. При этом в качестве первопричин рассматриваются бизнес-процессы, в то время как результаты работы компании, выраженные через соответствующие показатели эффективности, есть отображение лояльности клиента на эффективность проведения бизнес-процессов внутри компании. Поэтому через измерение при помощи системы показателей эффективности причин и следствий в работе компании, достигается полнота и всесторонность оценки эффективности.

На основе предложенных концептуальных положений оценки экономической эффективности деятельности компаний на рынке дистрибьюции ВПО, сформирована система показателей экономической эффективности. В систему показателей включены частные нефинансовые показатели бизнес-процессов отдельных подсистем, интегральные показатели эффективности реализации бизнес-процессов, нефинансовые показатели работы компании в целом, а также финансовые показатели эффективности. Разработаны алгоритмы определения значений показателей экономической эффективности.

Для проведения априорной оценки разработана концепция и алгоритм прогнозирования показателей экономической эффективности для компаний, функционирующих на рынке дистрибьюции ВПО.

В заключительной части работы - экспериментальном исследовании, произведён расчёт наиболее важных показателей эффективности функционирования компании «Комацу СНГ». Полученные данные позволили всесторонне оценить эффективность деятельности компании, выработать рекомендации по совершенствованию его работы и подтвердить практическую применимость разработанного инструментария комплексной оценки экономической эффективности деятельности предприятий-дистрибьюторов ВПО на примере конкретного объекта исследования.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Михайлов, Александр Вячеславович, 2007 год

1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. М., Финансы и статистика, 1997. 248 с.

2. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности под редакцией В. И. Стражева. Минск., Высшая школа, 1998. -428 с.

3. Ансофф И. Новая корпоративная стратегия. Санкт-Петербург, Питер, 1999. -414 с. Анташов В. А., Уварова Г.В. Экономический советник менеджера: Учебно-практическое пособие. М., Финансы, учет, аудит, 1996. 318 с.

4. Анташов В.А., Уварова Г.В. Экономический советник менеджера: Учебно- практическое пособие. М., Финансы, учет, аудит, 1996. 318 с.

5. Бажин И.И. Экономическая кибернетика Харьков.: Консум, 2004, -292 с.

6. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анали-за учебник, - М.: Финансы и статистика, 2001, -416 с.

7. Бешелев С.Д., Гурвич Ф.Г. Экспертные оценки в принятии плановых решений. М.: Экономика, 1976.

8. Валитов Ш.М. Холдинг: «Особенности организации и механизм функционирования» Казань, КФЭИ, 1996 г., -112 с.

9. Вентцель Е.С. Исследование операций. М., Советское радио, 1972.-552 с.

10. Вентцель Е.С. Теория вероятностей: Учеб. Для вузов. 6-е изд. Стер. М. Высш. Шк., 1999. -576 с.

11. Гайдышев И. Анализ и обработка данных: специальный справочник. СПб., Питер, 2001. -752 с.

12. Глинский В.В., Ионин В.Г. Статистический анализ. Учебное пособие. Издание 2-е, переработанное и дополненное. М., Информационно-издательский дом «Филинъ», 1998. -264 с.

13. Голубков Д.Ю. Особенности корпоративного управления в России. М., Издательский Дом «Альпина»,1999. -272 с.

14. Горбунов А.Р. Дочерние компании, филиалы, Холдинги. Организационные структуры. Консолидированный баланс. Налоговое планирование. М., Издательский центр «АНКИЛ, 1997,- 150 с.

15. Ефимова О.В. Финансовый анализ.М., Бухгалтерский учет,1999. -352 с.

16. Ивченко Б.П., Мартыщенко Л.А., Иванцов И. Б. Информационная микроэкономика. Часть 1. Методы анализа и прогнозирования. СПб., Нордмед-Издат, 1997. 160 с.

17. Карасев А.И., Крамер Н.Ш., Савельева Т.Н. Математические методы и модели в планировании. М., Экономика, 1987. 239 с.

18. Ковалев В.В. Финансовый анализ. М., Финансы и статистика,2000.- 511 с.

19. Ковалёва Л.Н. Многофакторное прогнозирование на основе динамики. М., Статистика, 1997.

20. Колесников С.Н. Инструментарий бизнеса: современные методологии управления предприятием. М., Издательско-консультационная компания «Статус-Кво 97», 2001. 336 с.

21. Корпоративное управление. Владельцы, директора и наемные работники акционерного общества. Пер. с англ. М., Прогресс, 1992.

22. Кравченко Л.И. Анализ хозяйственной деятельности в торговле: учебник. 8-е изд., испр. и доп., М., "Новое знание", 2005. -512 с.

23. Круглов М.И. Стратегическое управление компанией. М., Русская делова литература, 1998. -768 с.

24. Льюис К.Д. Методы прогнозирования экономических показателей. М., Финансы и статистика, 1996. -318с.

25. Манн Р., Майер Э. Контроллинг для начинающих. Пер. с нем. М., Финансы и статистика, 1992. 208с.

26. Методика анализа деятельности предприятий в условиях рыночной экономики учеб. пособие под редакцией д. э. н., проф. Краюхина Г. А. Санкт-Петербург, 1996. -234 с.

27. Михайлов А.В. Совместное прогнозирование частных показателей эффективности учебного процесса при внедрении новой техники и технологий. Открытое образование. Научно-практический журнал по информационным технологиям в образовании, вып. 5, М., 2007.

28. Мондена Я., Сибакава Р. и др. Как работают японские предприятия. Москва, 1986. -176 с.

29. Олег Данилин. Принципы разработки ключевых показателей эффективности (КПЭ) для промышленных предприятий и практика их применения. Управление Компанией, 2003, №2(21).

30. Оценочная деятельность в экономике: Учебное пособие. М., ИКЦ «МарТ», 2003.-304 с.

31. Перспективное отраслевое планирование: экономико-математические методы и модели. Под ред. А.Г. Аганбегяна. Новосибирск, Наука, 1986. -358 с.

32. Пиндайк Р., Рубинфельд Д. Микроэкономика: Сокр. Пер. с англ. Науч. Ред.: Борисович В.Т., Полтерович В.М., Данилов В.И. и др. М., Экономика, Дело, 1992. -510 с.

33. Вычислительные системы, сети и телекоммуникации, Пятибратов А.П., Гудыно Л.П., Кириченко А.А., Финансы и статистика, 2005.

34. Рябушкин Б.Г. Применение статистических методов в экономическом анализе и прогнозировании. М., Финансы и статистика, 1990. 345 с.

35. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Минск Москва., ИП "Экоперспектива", 1998. -498 с.

36. Саркисян С.А. Теория прогнозирования и принятия решений. М., Высшая школа, 1977. -351 с.

37. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ: Учебное пособие. М., ЮНИТИ-ДАНА. 2002. -479 с.

38. Семь нот менеджмента А.Бочкарев, и др. Москва, ЗАО «Журнал Эксперт», 1998. -424 с.

39. Статистика рынка товаров и услуг: Учебник / И.К. Беляевский, Г.Д. Кулагина, А.В. Коротков и др.; Под. ред. И.К. Беляевского. М., Финансы и статистика, 1997. -656 с.

40. Статистическое моделирование и прогнозирование: под ред. А.Г. Гранберга. М., Финансы и статистика, 1990. 382 с.

41. Строительная техника и технология журнал, М., Медиа Глоб, Март 2007. -139 с.

42. Строительная техника и технология журнал, М., Медиа Глоб, Сентябрь 2005.-125 с.

43. Теория статистики: Учебник. Под ред. Проф. Шмойловой Р.А. 3-е изд. перераб. М., Финансы и статистика, 1999. -560 с.

44. Финансовый менеджмент: Теория и Практика: Учебник. Под ред. Стояновой Е.С., 3-е изд., перераб. и доп., М., «Перспектива», 1998. -656 с.

45. Хан Д. Планирование и контроль: концепция контроллинга: Пер. с нем. Под ред. и предисл. А.А.Турчака, Л.Г.Головача, М.Л.Лукашевича. М., Финансы и статистика, 1997. 800 с.

46. Храброва И.А. Корпоративное управление: вопросы интеграции. Аффилированные лица, организационное проектирование, интеграционная динамика. М., 2000. -198 с.

47. Чернышева Б.Г., Чернышев Э.А. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. М„ ИКЦ «МарТ», 2003. -304 с.

48. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. 2-е изд., испр. и доп. М., Дело, 1995. -348 с.

49. Четыркин Е.М. Статистические методы прогнозирования. 2-е изд. перераб. и доп. М., Статиспоэд,1997. -200 с.

50. Чиркова Е.В. Действуют ли менеджеры в интересах акционеров- М. ЗАО "Олимп-Бизнес", 1999. 288 с.

51. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. М., «ИНФРА-М», 1998. -343 с.1. Зарубежные источники.

52. Charles М.С. Lee. Measuring wealth. USA, CA Magazine, April 1996.

53. Komatsu LTD. Annual Report to Shareholders. Japan, Tokio, 2005. -207 pages.

54. Komatsu LTD. Annual Report to Shareholders. Japan, Tokio, 2006. -223 pages.

55. Мак Y.T., Ong P.F. Changes in Ownership structure and Board Structure after Initial Public Offering. FEN Governance Working Paper May 1999.

56. Robert C. Clarko. Corporate Low.Boston, Little, Brown&co,Boston, 1986.

57. Robert S. Kaplan, David P. Norton. Translating strategy into action: The balanced scorecard. Boston, Massachusetts, Harvard Business School press, 1996. -323 pages.

58. Shleifer A., Vishny R., Value Maximisation and the Acquisition Process , Journal of Economic Perspectives, 2, 1986.1. Принятые сокращения

59. ВПО высокотехнологичное промышленное оборудования

60. НТТ новая техника и технологии СЛУ - система линейных уравнений ЧМС - человеко-машинная система