Инкассовая форма расчетов: Законодательная модель и правоприменительная практика тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.03, кандидат юридических наук Либерман, Станислав Владимирович

• Либерман, Станислав Владимирович
• кандидат юридических наук
• 2004

Оглавление диссертации кандидат юридических наук Либерман, Станислав Владимирович

Введение.

Глава 1. Расчеты по инкассо как разновидность расчетных обязательств.

§ 1. Понятие, отличительные признаки и основания возникновения расчетных обязательств.

§ 2. Объект инкассовых расчетных обязательств.

§ 3. Субъектный состав обязательств, возникающих при инкассовых расчетах.

Глава 2. Формы инкассовых расчетов и их содержание.

§ 1. Расчеты с использованием инкассовых поручений, платежных требований и платежных требований — поручений.

§ 2. Содержание инкассовых расчетных обязательств и особенности ответственности банков

§ 3. Публично-правовой режим инкассовых расчетов.

Глава 3. Унификация правил по инкассо в международном частном праве

§ 1. Международные инкассовые расчеты: понятие и содержание.

§ 2. Процедуры международных инкассовых расчетов.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Инкассовая форма расчетов: Законодательная модель и правоприменительная практика»

Актуальность темы исследования.

Правовое регулирование безналичных расчетов претерпело в настоящий период целый ряд принципиальных изменений. Основным направлением проводимых преобразований явилась гармонизация публичных и частных интересов и становление институтов рыночной экономики: банки утратили право административного контроля за расчетными сделками клиентов, законом установлены ограничения на применение процедур ареста находящихся на счете денежных средств и приостановления операций по счету, ограничена сфера применения безакцептного и бесспорного списания средств, установлена приоритетная очередность удовлетворения требований кредиторов.

В рамках гражданских правоотношений инкассовая форма расчетов утратила былое доминирующее положение, уступив место расчетам, осуществляемым по распоряжению владельцев банковских счетов. В настоящий момент применение инкассовых расчетов определяется волей участников гражданско-правовых сделок.1 При этом в большинстве случаев расчеты по инкассо осуществляются в порядке акцепта платежных требований. Удельный вес инкассовых расчетов в безакцептном (бесспорном) порядке в гражданском обороте незначителен.

Необходимо учитывать, что расчеты по инкассо являются комплексным институтом и регулируются не только нормами гражданского, но и публичного права. Инкассовая форма расчетов сохраняет доминирующее положение в рамках исполнительного производства, налоговых, бюджетных и иных публичных правоотношений. В данном случае инкассовые расчеты осуществляются исключительно с применением инкассовых поручений на бесспорное списание средств.

1 Исключение составляют лишь немногочисленные случаи безакцептного (бесспорного) списания средств со счета в силу закона.

Расчеты по инкассо являются особой формой безналичных расчетов и требуют самостоятельного исследования на основе комплексного анализа норм гражданского и публичного права. Доктринальная модель инкассовых расчетов содержит большое число проблемных аспектов, вызывающих бурные дискуссии в юридической литературе. В частности, научный интерес представляют следующие проблемы:

- основания возникновения инкассовых расчетных обязательств;

- правовой статус исполняющего банка и возможность применения к инкассовым расчетам норм о представительстве;

- разграничение безакцептного и бесспорного списания и определение границ их применения;

- допустимость списания средств на основании отрицательного акцепта;

- момент окончания основного обязательства при инкассовых расчетах;

- приоритеты при определении очередности списания средств;

- соотношение гражданско-правового и публичного режимов расчетов;

- бесспорное списание средств на основании исполнительных документов.

Актуальность избранной темы также обуславливается следующими обстоятельствами. Во-первых, Центральным банком РФ внесены существенные изменения в банковские правила, регулирующие порядок осуществления безналичных (в том числе и инкассовых) расчетов, и эти изменения еще должным образом не исследованы в юридической литературе.1 Во-вторых,

1 В частности, речь идет о следующих нормативных актах:

Положение Центрального банка РФ от 03.10.2002 № 2-п «О безналичных расчетах в РФ» в редакции от 03.03.2003 (Вестник Банка России, № 74, 28.12.2003; № 17, 02.04.2003);

Положение Центрального Банка РФ от 05.12.2002 № 205-п «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» в редакции от 20.06.2003 (Вестник Банка России, № 70-71, 25.12.2002; № 36,27.06.3003);

Положение Центрального банка РФ от 26.03.2003 № 221-п «О порядке приема и исполнения кредитными организациями, подразделениями расчетной сети Банка России исполнительных документов, предъявляемых взыскателями - физическими лицами» (Вестник Банка России, 16.04.2003, № 20); Положение Центрального банка от 01.04.2003 № 222-п «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» (Вестник Банка России, № 24, 08.05.2003). в судебной практике накоплен богатейший опыт по спорам в области инкассовых расчетов, который требует осмысления.1

Цели, задачи и предмет исследования.

Целью настоящей диссертации является системный правовой анализ проблем, связанных с определением понятия, юридической природы, форм и содержания расчетов по инкассо, а также оценка эффективности правового регулирования инкассовых расчетов.

При проведении исследования были поставлены следующие задачи:

- изучение действующей законодательной модели инкассовых расчетов, а также соответствующих банковских правил и правоприменительной практики;

- сравнительный анализ национального и международно-правового режимов инкассовых расчетов;

- исследование особенностей применения инкассовой формы расчетов в рамках гражданских и публичных правоотношений;

- анализ тенденций развития института инкассовых расчетов в отечественной банковской практике;

- выработка на основе проведенного исследования рекомендаций по совершенствованию правового регулирования инкассовых расчетов.

Предметом исследования являются правоотношения, возникающие между участниками инкассовых расчетов. В частности, исследованию подлежат следующие вопросы: понятие инкассовых расчетов и их место в системе расчетных обязательств, основания возникновения, объект и субъектный состав

1 В частности, следует отдельно выделить:

Постановление Президиума Высшего арбитражного суда РФ от 29.03.2002 № 10103/01; Решения Верховного суда РФ от 11.07.2000 № ГКПИ 00-623; от 05.07.99 № ГКПИ99 -282; от 21.05.99 № ГКПИ 99-364; Определение кассационной коллегии Верховного Суда РФ от 01.07.99 № КАС 99 - 119 (Справочная правовая система «КонсультантПлюс: ВерсияПроф»), в которых содержится судебное толкование по проблемам бесспорного списания средств на основании исполнительных документов; Решение Верховного Суда РФ от 06.11.2001 № ГКПИ01-1369 (Бюллетень Верховного суда РФ, № 6, 2002 г), Определение кассационной коллегии Верховного суда РФ от 27.12.2001 № КАС01 - 478 (Справочная правовая система «КонсультантПлюс: ВерсияПроф»), в которых отражена позиция судов по вопросу о списании средств на основании отрицательного акцепта. инкассовых расчетных обязательств, содержание инкассовых операций и особенности ответственности банков, публичный режим инкассовых расчетов и унификация правил по инкассо в международном частном праве.

Методология исследования.

При написании настоящей диссертации использовались следующие методы:

1. Метод сравнительного правоведения. В диссертации проведен анализ национального и международно-правового режимов инкассовых расчетов (на примере Унифицированных правил по инкассо, разработанных Международной торговой палатой, и Правового руководства ЮНСИТРАЛ по электронному переводу средств). Кроме того, исследованы особенности регулирования инкассовых расчетов Единообразным торговым кодексом США.

2. Метод комплексного (межотраслевого) исследования. В диссертации исследованы особенности гражданско-правового и публичного режимов инкассовых расчетов.

3. Метод исторического исследования. В диссертации рассмотрены основные тенденции развития инкассовой формы расчетов в отечественной банковской практике.

4. Метод проблемного изложения. В диссертации представлены материалы научных дискуссий по актуальным аспектам исследуемой темы.

5. Формально-логические методы (в том числе методы анализа, синтеза, абстрагирования и др).

Степень научной разработанности темы исследования.

В отечественной юридической литературе расчеты по инкассо исследовались в рамках общей теории договора банковского счета и расчетных обязательств.1 При этом акцент делался на сравнительном анализе различных форм расчетов. Среди авторов советского периода особо следует выделить труды Агаркова М.М., Флейшиц Е.А., Малеина Н.С., Компанеец Е.С., Иоффе О.С., Яхниной H.A. Среди современных авторов, исследовавших проблемы инкассовых расчетов, выделяются работы Ефимовой Л.Г., Новоселовой Л.А., Олейник О.М., Витрянского В.В.

Научная новизна исследования.

Новизна проведенного в диссертации исследования обусловлена следующими обстоятельствами:

- в юридической науке расчеты по инкассо исследовались лишь в контексте общей теории расчетных обязательств, но не в качестве самостоятельного предмета исследования. Диссертация же подчинена принципу узкой специализации и целиком посвящена исследованию особенностей именно инкассовой формы расчетов;

- в диссертации проведен правовой анализ норм не только гражданского, но и публичного права по проблемам инкассовых расчетов и предпринята попытка их согласования;

- в диссертации исследован и обобщен большой массив новейших банковских правил и материалов судебной практики.

Итогом проведенного в настоящей диссертации исследования являются следующие обладающие новизной положения, выносимые на защиту.

1. В рамках расчетов по инкассо исполняющий банк одновременно выполняет две разнородные функции: он является а) представляющим банком (в части предъявления плательщику документов, выставленных на инкассо) и б) банком плательщика (в части списания средств со счета плательщика и их

1 Исключение, пожалуй, составляет кандидатская диссертация Яхниной H.A., которая целиком была посвящена исследованию акцептной формы расчетов (см.: Яхнина H.A. Правоотношения социалистических организаций при акцептной форме расчетов. Автореферат кандидатской диссертации. М, 1951). перечисления на счет банка-эмитента). При этом о возникновении отношений двойного представительства речь не идет.

В первом случае, исполняющий банк привлекается банком-эмитентом к участию в инкассовых расчетах в порядке перепоручения исполнения. Это не влечет за собой перемены лиц в расчетном обязательстве. В данном случае исполняющий банк действует не в качестве заместителя поверенного, а как третье лицо.

Во втором случае действия исполняющего банка подчиняются условиям договора банковского счета, заключенного с плательщиком, и сводятся к осуществлению перевода денежных средств, который лишен всяких признаков представительства.

2. При инкассовых расчетах обязанности банка-эмитента по обеспечению предъявления выставленных документов к акцепту и платежу целиком охватываются конструкцией обязательства по оказанию услуг и лишены денежного характера. Не может рассматриваться в качестве денежной и обязанность этого банка по зачислению поступивших сумм на счет получателя, т.к. и в данном случае деньги лишены функции средства платежа. Речь идет не о платеже, не о погашении денежного долга банка перед клиентом, а, напротив, об его увеличении.

На стороне исполняющего банка денежной может быть признана лишь его обязанность по перечислению на основании распоряжения клиента (или без него при безакцептном и бесспорном списании) средств со счета плательщика на корреспондентский счет банка-эмитента. Эти действия являются платежом, т.к. направлены на погашение собственного денежного долга банка. Действия же по предъявлению инкассовых документов плательщику являются услугами не денежного характера.

3. Выделение категорий безакцептное и бесспорное списание средств со счета должно служить целям разграничения гражданского и публично-правового режимов инкассовых расчетов. Платежные требования на безакцептное списание должны применяться только при расчетах по гражданско-правовым обязательствам. Инкассовые поручения для этих целей использоваться не могут, сфера их применения — публичные правоотношения.

Использование бесспорного порядка взыскания может быть обусловлено только законом или судебным решением, но не договором. Списание средств со счета без распоряжения плательщика на основании договора допустимо только при расчетах по гражданско-правовым обязательствам. Это квалифицирующий признак безакцептного списания.

В целях совершенствования банковских правил необходимо внести следующие изменения в часть первую Положения Центрального банка РФ от 03.10.2002 № 2-п «О безналичных расчетах в РФ»:

- подпункт первый пункта 12.1. изложить в следующей редакции: «для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции, в случаях предусмотренных законом»;

- подпункт третий пункта 12.1. исключить;

- пункт 12.8. исключить.

4. Безакцептный порядок взыскания неустойки за нарушение гражданско-правовых обязательств противоречит принципу недопустимости внесудебного взыскания штрафов без согласия плательщика, который был закреплен Постановлением Конституционного суда РФ от 17.12.96 № 20-п.1 В рамках гражданских правоотношений неустойка носит характер штрафной санкции и может быть взыскана во внесудебном порядке только с согласия должника.

5. Исключение из банковских правил императивных норм о списании средств со счета на основании отрицательного акцепта ухудшает положение кредитора, который при инкассовой форме расчетов является слабой стороной обязательства. Презумпция согласия должника на оплату платежного требования служит целям защиты интересов кредитора и является дополнительной гарантией прав кредитора в случае недобросовестности

1 Собрание законодательства РФ, 06.01.1997, № 1, ст. 197. должника. Решение Верховного суда РФ от 06.11.2001 № ГКПИ01-1369 является обоснованным и законным, но оно не препятствует законодательному закреплению правила об отрицательном акцепте. В связи с этим целесообразно дополнить пункт второй статьи 854 ГК РФ абзацем вторым следующего содержания: «Молчание признается выражением воли клиента на списание денежных средств с его счета в случаях и в порядке, которые установлены банковскими правилами или договором банковского счета».

6. Предъявление исполнительного документа непосредственно в банк плательщика является безусловным правом взыскателя (как физического, так и юридического лица). Наличие у него достоверных сведений о банковских счетах должника не может рассматриваться в качестве императивного условия реализации его права. Это лишь факультативный критерий, которым должен руководствоваться взыскатель при выборе способа предъявления исполнительного документа. Банк не вправе отказать взыскателю в принятии исполнительного документа по мотиву отсутствия или неполного указания истребуемых сведений в заявлении-поручении в случае, если фактически должник имеет счета в данном банке.

7. Комплексное регулирование инкассовой формы расчетов (и расчетных обязательств в целом) должно осуществляться на основании принципа субсидиарного применения норм гражданского права. В связи с этим целесообразно дополнить статью 862 ГК РФ пунктом третьим следующего содержания: «Безналичные расчеты в сфере публичных правоотношений, основанные на властном подчинении одной стороны другой, осуществляются по правилам настоящей главы (т.е. главы 46 ГК РФ), если иное не предусмотрено специальным законодательством». Аналогичное дополнение следует внести также в пункт второй статьи 874 ГК РФ.

Апробация результатов исследования и их практическая значимость.

Положения, содержащиеся в диссертации, нашли свое отражение в статьях опубликованных автором,1 а также были использованы в ходе преподавания курса гражданского права и разработки учебно-методического комплекса по данной дисциплине в Смоленском гуманитарном университете.

Диссертация была обсуждена и одобрена на кафедре гражданского и семейного права Московской государственной юридической академии.

Результаты проведенного исследования могут быть использованы в нормотворческой деятельности: диссертация содержит ряд предложений по совершенствованию законодательства и банковских правил в области инкассовых расчетов (в том числе по разграничению безакцептного и бесспорного списания, по согласованию норм гражданского и публичного права, по проблемам отрицательного акцепта платежных требований). Кроме того, в диссертации обобщена судебно-арбитражная практика по исследуемой теме, и она может быть использована для выработки унифицированных рекомендаций.

Материалы исследования могут быть также использованы в научно-исследовательской и педагогической деятельности.

Структура диссертации.

Структура диссертации обусловлена целями и задачами проводимого исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав, включающих восемь параграфов, заключения, а также списка использованных при написании работы нормативных актов, материалов судебной практики, научной и учебной литературы.

Заключение диссертации по теме «Гражданское право; предпринимательское право; семейное право; международное частное право», Либерман, Станислав Владимирович

Заключение.

Рассмотренная нами модель инкассовой формы безналичных расчетов, закрепленная современным отечественным законодательством и банковскими правилами, далеко не совершенна и нуждается в существенной корректировке. В частности, наиболее актуальными являются следующие проблемы.

Во-первых, Положение Центрального банка РФ от 03.10.2002 № 2-п «О безналичных расчетах» необоснованно ограничивает содержание инкассовых операций даже в сравнении с нормами ст. 874 ГК РФ. Обязанности банка-эмитента сведены лишь к совершению по поручению и за счет клиента действий, направленных исключительно на получение платежа. Таким образом, из содержания инкассовых операций исключены действия по получению от плательщика простого акцепта (без требования о платеже). Кроме того, данное Положение не предусматривает возможность выставления на инкассо векселей и чеков.

Во-вторых, современное отечественное законодательство и банковские правила не позволяют четко разграничить процедуры безакцептного и бесспорного списания денежных средств, применяемых в рамках инкассовой формы расчетов.

В связи с этим необходимо более четко ограничить сферу применения этих процедур. Платежные требования на безакцептное списание должны применяться только при расчетах по гражданско-правовым обязательствам. Инкассовые поручения для этих целей использоваться не могут: сфера их применения — публичные правоотношения.

Применение бесспорного порядка взыскания может быть обусловлено только законом или судебным решением, но не договором. Списание средств со счета без распоряжения плательщика на основании договора допустимо только

при расчетах по гражданско-правовым обязательствам. Это атрибут безакцептного списания.

Требует корректировки и п. 2 ст. ст. 854 ГК РФ: в качестве основания бесспорного взыскания должно рассматриваться не само судебное решение, а исполнительные документы.

В третьих, нормы законодательства не приведены в соответствие с принципом недопустимости взыскания штрафных санкций во внесудебном порядке без согласия плательщика, закрепленным Постановлением Конституционного суда РФ от 17.12.96 № 20-п. В частности, речь идет о безакцептном списании неустойки, которая в соответствии с нормами гражданского законодательства является не только способом обеспечения обязательств, но и мерой гражданско правовой ответственности.

В четвертых, после введения в действие части второй Гражданского кодекса РФ прошло уже более семи лет, однако безакцептное списание в большинстве случаев производится не на основании федеральных законов, а в силу ранее принятых подзаконных нормативных актов.

В пятых, исключение из банковских правил императивных норм о списании средств со счета на основании отрицательного акцепта повлекло за собой ухудшение положения кредитора, являющегося при инкассовой форме расчетов слабой стороной обязательства. Презумпция согласия должника на оплату платежного требования служила целям защиты интересов кредитора. Она дисциплинировала плательщика и являлась дополнительной гарантией прав кредитора в случае недобросовестности должника. Решение Верховного суда РФ от 06.11.2001 № ГКПИО1-1369 является обоснованным и законным, но оно не препятствует законодательному закреплению правила об отрицательном акцепте. В связи с этим целесообразно дополнить пункт второй статьи 854 ГК РФ абзацем вторым следующего содержания: «Молчание признается выражением воли клиента на списание денежных средств с его счета в случаях

и в порядке, которые установлены банковскими правилами или договором банковского счета».

В шестых, нормы Положения Центрального банка РФ от 26.03.2003 № 221-п «О порядке приема и исполнения кредитными организациями, подразделениями расчетной сети банка России исполнительных документов, предъявляемых взыскателями-физическими лицами» противоречат статье шестой Федерального закона «Об исполнительном производстве». Возложение на взыскателя обязанности по представлению в банк документов, не предусмотренных законом (в том числе инкассовых поручений и поручений-заявлений) незаконно. Не соответствует закону также требование об обязательном указании взыскателем в заявлении-поручении сведений о должнике, его банковском счете и идентификационных признаках исполняющего банка под риском отказа в принятии исполнительного документа. В силу закона предъявление исполнительного документа непосредственно в банк плательщика признается безусловным правом взыскателя. Наличие у взыскателя достоверных сведений о банковских счетах должника не является императивным условием реализации его прав. Это лишь факультативный критерий, которым должен руководствоваться взыскатель при выборе способа предъявления исполнительного документа. Банк не вправе отказать взыскателю в принятии исполнительного документа по мотиву отсутствия или неполного указания истребуемых сведений в заявлении-поручении в случае, если фактически должник имеет счета в данном банке.

Кроме того, неправомерным является и ограничение права юридического лица на предъявление исполнительного документа непосредственно в банк плательщика. Статья шестая Федерального закона «Об исполнительном производстве» имеет универсальное значение и подлежит применению вне зависимости от того, является ли взыскатель физическим или юридическим лицом.

В седьмых, с учетом комплексного характера регулирования расчетных обязательств следует заменить презумпцию недопустимости применения норм гражданского права к публичным отношениям на принцип субсидиарного применения.

В связи с этим целесообразно дополнить статью 862 ГК РФ пунктом третьим следующего содержания: «Безналичные расчеты в сфере публичных правоотношений, основанные на властном подчинении одной стороны другой, осуществляются по правилам настоящей главы (т.е. главы 46 ГК РФ), если иное не предусмотрено специальным законодательством». Аналогичное дополнение следует внести также в пункт второй статьи 874 ГК РФ.

В заключении хотелось бы отметить, что совершенствование действующей модели инкассовой формы расчетов должно осуществляться постепенно, без радикальных и хаотичных колебаний, столь характерных для современной банковской практики. При этом преобразования должны быть направлены не на защиту ведомственных интересов, а на реальную оптимизацию инкассовых расчетов.

Список использованных нормативных актов, материалов судебной практики, научной и учебной литературы

Нормативные акты:

• Гражданский кодекс РФ:

• часть первая (от 30.11.94 № 51-фз) //Собрание законодательства РФ, 05.12.1994, № 32, ст. 3301; 26.02.96, № 9, ст. 773; 19.08.96, № 34, ст. 4026; 12.07.99, № 28, ст. 3471; 23.04.2001, № 17, ст. 1644; 21.05.2001, № 21, ст. 2063; 25.03.2002, № 12, ст. 1093; 02.12.2002, №48, ст. 4737, 4746; 13.01.2003, №2, ст. 167;

• часть вторая (от 26.01.96 № 14-фз) //Собрание законодательства РФ, 29.01.96, № 5, ст. 410; 19.08.96, № 34, ст. 4025; 27.10.97 № 43, ст. 4903; 20.12.99, №51, ст. 6288; 02.12.2002, № 48, ст. 4737; 13.01.2003, № 2, ст. 160; 13.01.2003, №2, ст. 167; 31.03.2003, № 13, ст. 1179;

• Федеральный закон от 30.11.94 № 52-фз «О введении в действие части первой Гражданского кодекса РФ» (в редакции от 26.11.2001) //Собрание законодательства РФ, 05.12.94, № 32, ст. 3302; 23.04.2001, № 17, ст. 1644; 03.12.2001, №49, ст. 4553;

• Федеральный закон от 26.01.96 № 15-фз «О введении в действие части второй Гражданского кодекса РФ» (в редакции от 26.11.2001) //Собрание законодательства РФ, 29.01.96, № 5, ст. 411; 03.12.2001, № 49, ст. 4553;

• Налоговый кодекс РФ часть первая (от 31.07.98 № 146-фз) //Собрание законодательства РФ, № 31, 03.08.98, ст. 3824; № 28, 12.07.99, ст. 3487; № 2, 10.01.2000, ст. 134; № 32, 07.08.2000, ст. 3341; № 53 (ч. 1), 31.12.2001, ст. 5016, 5026; № 1 (ч. 1), 07.01.2002, ст. 2; № 23, 09.06.2003, ст. 2174; № 27, 07.07.2003, ст. 2700; № 28, 14.07.2003, ст. 2873;

Кодекс РФ об административных правонарушениях (от 30.12.2001 № 195-фз) //Собрание законодательства РФ, 07.01.2002, № 1 (ч. 1), ст. 1;

29.07.2002, № 30, ст. 3029; 04.11.2002, № 44, ст. 4295, 4298; 06.01.2003, № 1, ст. 2; 07.07.2003, № 27, ст. 2700, 2708, 2717;

Бюджетный Кодекс РФ (от 31.07.98. № 145-фз) //Собрание законодательства РФ, 03.08.98, № 31, ст. 3823; 13.08.2001, № 33 (ч. 1), ст. 3429; 03.06.2002, № 22, ст. 2026; 15.07.2002, № 28, ст. 2790; 29.07.2002, № 30, ст. 3021, 3027; 14.07.2003, № 28, ст. 2892.

Гражданский процессуальный кодекс РФ от 14.11.2002 № 138-фз // Собрание законодательства РФ, 18.11.2002, № 46, ст. 4532; Арбитражный процессуальный кодекс РФ от 24.07.2002 № 95-ФЗ //Российская газета, № 137, 27.07.2002;

Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-фз «О Центральном банке РФ (Банке России)» //Собрание законодательства РФ, 15.07.2002, № 28, ст. 2790;

13.01.2003, №2, ст. 157;

Федеральный закон от 02.12.90 № 395-1-фз «О банках и банковской деятельности» //Собрание законодательства РФ, 05.02.1996, № 6, ст. 492;

03.08.98, № 31, ст. 3829; 12.07.99, № 28, ст. 3459, 3469; 25.06.01, № 26, ст. 2586; 13.08.01, № 33 (ч. 1), ст. 3424; 25.03.02, № 12, ст. 1093; 07.07.2003, № 27, ст. 2700;

Федеральный закон от 07.02.92 № 2300-1 «О защите прав потребителей» // Ведомости Съезда народных депутатов и Верховного совета РФ, 1992 г., № 15, ст. 766; Собрание законодательства РФ, 15.01.1996, № 3, ст. 140;

20.12.99, №51, ст. 6287;

Федеральный закон от 21.07.97 № 119-фз «Об исполнительном производстве» // Собрание законодательства РФ, 28.07.1997, № 30, ст. 3591; 13.01.2003, № 2, ст. 160;

Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-фз «О несостоятельности (банкротстве)» // Российская газета, № 209-210, 02.11.2002;

Положение о переводном и простом векселе, утвержденное Постановлением ЦИК и СНК СССР от 07.08.37 № 104/1341 //Собрание законов и распоряжений Рабоче - Крестьянского Правительства СССР, 1937, № 52, ст. 221;

Федеральный закон от 11.03.97 № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе»//Собрание законодательства РФ, 17.03.97, № 11, ст. 1238; Федеральный закон от 29.12.94 № 79-фз «О государственном материальном резерве» //Собрание законодательства РФ, 02.01.95, № 1, ст. 3; 24.03.97, № 12, ст. 1381; 16.02.98, № 7, 798;

Федеральный закон от 07.07.2003 № 126-фз «О связи» //Собрание законодательства РФ, 14.07.2003, № 28, ст. 2895;

Федеральный закон от 02.12.94 № 53 - фз «О закупках и поставках сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия для государственных нужд» //Собрание законодательства РФ, 05.12.94, № 32, ст. 3303; 13.01.2003, № 2, ст. 167;

Федеральный закон от 14.07.97 № 100-ФЗ «О государственном регулировании агропромышленного комплекса» //Собрание законодательства РФ, 21.07.97, № 29, ст. 3501; 13.01.2003, № 2 ст. 160. Постановление Верховного Совета РФ от 19.05.93 № 4986-1 // Российская газета, 26.05.93, № 99;

Постановление Верховного Совета РФ от 01.04.93 № 4725-1 // Ведомости Съезда народных депутатов и Верховного совета РФ, 1993 г., № 15; Указ Президента РФ от18.09.92 № 1091 «О мерах по улучшению расчетов за продукцию топливно-энергетического комплекса» //Российская газета, 01.10.92, №216;

Положение Центрального банка РФ от 03.10.2002 № 2-п «О безналичных расчетах в РФ» (в редакции от 03.03.200?) // Вестник Банка России, № 74, 28.12.2003; № 17,02.04.2003;

Положение Центрального Банка РФ от 05.12.2002 № 205-п «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» (в редакции от 20.06.2003) // Вестник Банка России, № 70-71, 25.12.2002; № 36, 27.06.3003;

Положение Центрального банка РФ от 26.03.2003 № 221-п «О порядке приема и исполнения кредитными организациями, подразделениями расчетной сети Банка России исполнительных документов, предъявляемых взыскателями - физическими лицами» // Вестник Банка России, 16.04.2003, №20;

Положение Центрального банка от 01.04.2003 № 222-п «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» // Вестник Банка России, № 24, 08.05.2003;

Положение Центрального банка от 07.10.2002 № 198-п «О порядке расчета и взимания платы за расчетные услуги Банка России» // Вестник Банка России, № 17, 02.04.2003;

Указание Центрального Банка РФ от 21.06.2003 № 1297-у «О порядке оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати» // Вестник Банка России, № 36, 27.06.2003;

Указание Центрального банка РФ от 14.11.2001 г. № 1050-у «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в РФ между юридическими лицами по одной сделке» // Вестник Банка России, №69,21.11.2001;

Указание Центрального банка РФ от 24.04.2003 г. № 1274-у «Об особенностях применения форматов расчетных документов при осуществлении электронных расчетов через расчетную сеть Банка России» // Вестник Банка России, № 25, 15.05.2003;

Приказ Министерства РФ по налогам и сборам, Государственного таможенного комитета РФ и Министерства финансов РФ от 03.03.2003 № БГ-3-10/98/197/22н «Об утверждении правил указания информации в

полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему РФ» //Российская газета, №55,25.03.2003;

• Инструкция о порядке применения органами федерального казначейства мер принуждения к нарушителям бюджетного законодательства РФ (утверждена приказом Министерства финансов РФ от 26.04.2001 № 35н) //Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, № 30, 23.07.2001.

• Инструкция Внешторгбанка СССР от 25.12.85 № 1 «О порядке совершения банковских операций по международным расчетам»; М., «Финансы и статистика», 1986 г.

Международные банковские обыкновения и обычаи:

• Унифицированные правила по инкассо. Публикация Международной торговой палаты № 522, 1995 г. // Справочная правовая система «Консультант плюс»;

• Правовое руководство ЮНСИТРАЛ по электронному переводу средств (Нью-Йорк, 1987 г.) // Ефимова Л.Г., Новоселова Л. А. банки: ответственность за нарушения при расчетах. М., 1996 г., стр. 430 - 600;

• Типовой закон ЮНСИТРАЛ «О международных кредитовых переводах» (1992 г) // Справочная правовая система «КонсультантПлюс»;

• Рекомендация Европейской экономической комиссии ООН № 17 «ПЭЙТЕРМС: сокращения для условий платежа» (Женева, 1980 - 1982 г) // Справочная правовая система «КонсультантПлюс».

Материалы судебной практики:

• Постановление Пленумов Верховного суда РФ и Высшего арбитражного суда РФ от 08.10.98 № 13/14 «О практике применения положений ГК РФ

о процентах за пользование чужими денежными средствами» // Вестник Высшего арбитражного суда РФ, № 11, 1998.;

Постановления пленумов Верховного суда РФ и Высшего арбитражного суда РФ от 04.12.2000 № 33/14 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей" // Вестник Высшего арбитражного суда, 2001 г., № 2.;

Постановления Пленума Высшего арбитражного суда РФ от 19.04.99 № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета» // Вестник Высшего арбитражного суда РФ, № 7, 1999 г; Постановление Пленумов Верховного суда РФ и Высшего арбитражного суда РФ от 11.06.99 № 41/9 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой Налогового кодекса РФ» // Вестник Высшего арбитражного суда РФ, № 8, 1999 г;

Постановление Пленума Высшего арбитражного суда РФ от 28.02.2001 № 5 «О некоторых вопросах применения части первой НК РФ» // Вестник Высшего арбитражного суда РФ, № 7, 2001 г;

Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов (информационное письмо Президиума Высшего арбитражного суда РФ от 15.01.99 № 39) // Вестник Высшего Арбитражного суда РФ, № 4; 1999 г.;

Постановление Президиума Высшего арбитражного суда РФ от 29.03.2002 № 10103/01 //Справочная правовая система «Консул ьтантПл юс: ВерсияПроф»;

Постановление Президиума Высшего арбитражного суда РФ от 30.05.2000 № 7360/99 //Вестник Высшего арбитражного суда РФ, 2000 г., № 8; Постановление Президиума Высшего арбитражного суда РФ от 18.06.2002 № 7374/01 // Вестник Высшего арбитражного суда РФ, № 11, 2002 г;

Постановление Президиума Высшего арбитражного суда РФ от 22.10.2002 № 2045/01 //Справочная правовая система «Консул ьтантПлюс: ВерсияПроф»;

Постановление Президиума Высшего арбитражного суда РФ от 22.10.2002 № 10515/01 //Справочная правовая система «Консул ьтантПлюс: ВерсияПроф»;

Постановление Президиума Высшего арбитражного суда РФ от 29.10.2002 № 4621/01 //Справочная правовая система «Консул ьтантПлюс: ВерсияПроф»;

Постановление Президиума Высшего арбитражного суда РФ от 28.08.2001 № 1497/01 // Вестник Высшего арбитражного суда РФ, № 1, 2002 г; Постановление Президиума Высшего арбитражного суда РФ от 18.12.2001 № 1322/01 // Вестник Высшего арбитражного суда РФ, № 4, 2002 г; Постановление президиума Высшего арбитражного суда РФ от 29.10.2002 № 4554/02 //Справочная правовая система «КонсультантПлюс: ВерсияПроф»;

Постановление Президиума Высшего арбитражного суда РФ от 08.02.2000 № 1066/99 // Вестник Высшего арбитражного суда РФ, № 6, 2000 г. Постановление Президиума Высшего арбитражного суда РФ от 01.09.98 № 3947/98 // Вестник Высшего арбитражного суда РФ, № 11, 1998 г.; Постановление Президиума Высшего арбитражного суда РФ от 27.05.97 № 584/97 // Вестник Высшего арбитражного суда РФ, № 8, 1997 г.; Постановление Президиума Высшего арбитражного суда РФ от 29.04.97 № 1435/97 //Справочная правовая система «КонсультантПлюс: ВерсияПроф»).

Постановление Президиума Высшего арбитражного суда РФ от 29.10.96 № 3172/96//Вестник Высшего арбитражного суда РФ, № 4, 1997 г.; Постановление Президиума Высшего арбитражного суда РФ от 26.12.96 № 2759/96 // Вестник Высшего арбитражного суда РФ, № 5, 1997 г.;

Постановление Президиума Высшего арбитражного суда РФ от 02.07.96 № 7965/95 // Вестник Высшего арбитражного суда РФ, № 10, 1996 г; Решение Верховного Суда РФ от 06.11.2001 № ГКПИ01-1369 по делу о признании недействительным пункта 10.10. Положения Центрального банка РФ от 12.04.2001 № 2-п "О безналичных расчетах в РФ» // Бюллетень Верховного суда РФ, № 6, 2002 г.;

Решение Верховного Суда РФ от 10.02.2003 № ГКПИ 2003-24 об отказе в удовлетворении заявления о признании недействующим пункта первого Указания Центрального банка РФ от 14.11.2001 № 1050-у //Справочная правовая система «Консультант плюс»;

Решение Верховного суда РФ от 19.09.2002 № ГКПИ 02-862 об оставлении без удовлетворения заявления о признании недействительным п. 8.4. Положения Центрального банка РФ от 12.04.2001 № 2-п //Справочная правовая система «КонсультантПлюс: ВерсияПроф»;

Решение Верховного суда РФ от 25.06.2001 № ГКПИ 00-1448 // Справочная правовая система «КонсультантПлюс: ВерсияПроф»;

Решение Верховного суда РФ от 11.07.2000 № ГКПИ 00-623 о признании недействительными пункта 289 Правил безналичных расчетов в народном хозяйстве № 2, утвержденных Госбанком СССР 30.09.97 //Справочная правовая система «КонсультантПлюс: ВерсияПроф»;

Решение Верховного суда РФ от 05.07.99 № ГКПИ99 - 282 // Справочная правовая система «КонсультантПлюс: ВерсияПроф»;

Решение Верховного суда РФ от 21.05.99 № ГКПИ 99-364 о признании недействительными пунктов 283, 286, 285 Правил безналичных расчетов в народном хозяйстве № 2, утвержденных Госбанком СССР 30.09.97. //Бюллетень Верховного Суда РФ, 1999 г., №11.

Определение кассационной коллегии Верховного суда РФ от 27.12.2001 № КАС01 - 478 //Справочная правовая система «КонсультантПлюс: ВерсияПроф»;

Определение кассационной коллегии Верховного Суда РФ от 01.07.99 № КАС 99 - 119 //Справочная правовая система «КонсультантПлюс: ВерсияПроф»;

Постановление Конституционного суда РФ от 17.12.96 г. № 20-п по делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части первой статьи 11 Закона РФ «О федеральных органах налоговой полиции» //Собрание законодательства РФ, 06.01.1997, № 1, ст. 197;

Постановление Конституционного суда РФ от 23.12.97 № 21-п по делу о проверке конституционности п. 2 ст. 855 ГК РФ и ч. 6 ст. 15 Закона РФ «Об основах налоговой систему в РФ» //Собрание законодательства РФ, 29.12.97, № 52, ст. 5930.

Постановление Конституционного суда РФ от 12.10.98 № 24-п по делу о проверке конституционности п. 3 ст. 11 Закона РФ "Об основах налоговой системы в РФ" // Собрание законодательства РФ, № 42, 19.10.1998, ст. 5211; Определение Конституционного суда РФ от 06.07.2001 № 131-о по жалобе Сберегательного банка РФ и ОАО «Красноярскэнерго» на нарушение конституционных прав и свобод положением ст. 124 Транспортного устава железных дорог РФ // Собрание законодательства РФ, 06.08.2001, № 32, ст. 3408.

Определение Конституционного суда РФ от 26.07.2001 № 138-о по ходатайству Министерства РФ по налогам и сборам о разъяснении Постановления Конституционного суда РФ от 12.10.98 № 24-п //Собрание законодательства РФ, № 32,06.08.2001, ст. 3410;

Определение Конституционного суда РФ от 04.03.99 № 50-о по жалобе ЗАО «Производственно-коммерческая компания «Пирамида» на нарушение конституционных прав и свобод п. 4 ст. 14 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» //Собрание законодательства РФ, 24.05.99, №21, ст. 2668;

• Определение Конституционного суда РФ от 06.12.2001 № 257-0 по жалобе красноярского филиала ЗАО «Коммерческий банк «Ланта-Банк» на нарушение конституционных прав и свобод пунктами 1 и 2 статьи 135 и частью второй статьи 136 Налогового кодекса РФ //Собрание законодательства, 11.02.2002, № 6, ст. 625;

• Определение Конституционного суда РФ от 13.04.2000 об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Н.Г. Лобанова на нарушение его конституционных прав и свобод положениями п. 2 ст. 861 ГК РФ и п. 4 ст. 4 Федерального закона «О центральном банке РФ (Банке России)» //Справочная правовая система «КонсультантПлюс: ВерсияПроф»;

Научная и учебная литература:

• Агарков М.М. Основы банковского права: курс лекций; учение о ценных бумагах. Научное исследование - второе издание. - М.: Издательство БЕК, 1994 г.

• Алексеева Д.Г., Буянов В.П. Банковские расчеты: анализ нормативного обеспечения. - М., 2002 г.

• Алексеева Д.Г. Расчетные правоотношения в банковской практике и правовые средства их оптимизации. Диссертация. кандидата юридических наук. -М., 1997 г.

• Алексеева Д.Г. Новое в законодательстве о безналичных расчетах. //Законность, 2001 г, № 3.

• Анциферов О. Безналичные расчеты: опять проблемы и просчеты. //Бизнес-адвокат, 2000 г, № 21.

• Белов В.Н. Финансовые договоры. — М., 1997 г.

• Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право: Общие положения. М., 1997 г.

• Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга вторая.

Договоры о передаче имущества. - М., 2000 г.

Витрянский В.В. Ответственность банков по договору банковского счета //Закон, 1997 г, № 1, стр. 21-24.

Витрянский В.В. Правовые средства преодоления кризиса неплатежей //Закон, 1995 г., № 1, стр. 80 - 83.

Вишневский A.A. Банковское право Англии. - М.: Статут, 2000 г. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Текст, комментарий, алфавитно - предметный указатель (под ред. Козырь О.М., Маковского A.JL, Хохлова С.А.) - М., 1996 г.

Гражданское право. Учебник (под редакцией Калпина А.Г.). Часть 2. - М.,

Гражданское право. Учебник (под редакцией Сергеева А.П., Толстого Ю.К.) Т. 2- М., 1999 г.

Гражданское право. Учебник (под редакцией Суханова Е.А.); т. 1,2- М.,

Ефимова Л.Г., Новоселова JI.A. Банки: ответственность за нарушения при расчетах. Комментарий законодательства и арбитражной практики. - М.: 1996 г.

Ефимова Л.Г. Банковское право: учебное и практическое пособие. - М., 1994 г.

Ефимова Л.Г. Банковские операции. Комментарий законодательства и арбитражной практики. - М., 2000 г.

Ефимова Л.Г. Правовые аспекты безналичных денег //Закон. 1997 г., № 1, стр. 97- 104.

Ефимова Л.Г. Электронные расчеты в банковской системе //Закон, 1995 г., № 1, стр. 83-86.

Ефимова Л.Г. О правовой природе договора банковского счета и банковского вклада //Государство и право, 1992 г, № 4. С. Жамен, Л. Лакур Торговое право. - М., 1993 г.

Единообразный торговый кодекс США: официальный текст - 1990 г, М.: международный цент финансово-экономического развития, 1996 г. Житников И.Н. Договор банковского счета. Диссертация. кандидата юридических наук. Волгоград. 1999 г.

Журавлева Н. Некоторые проблемы ответственности банков за несвоевременное проведение расчетных операций по перечислению налогов //Хозяйство и право, 1996 г., № 1.

Загаров Р.З. Договор банковского счета: проблемы правовой квалификации и регулирования. Автореферат диссертации. кандидата юридических наук. М., 2002 г.

Иоффе О.С. Советское гражданское право: курс лекций. Отдельные виды обязательств. Учебник (отв. редактор Юрченко A.K.)- JI., 1961 г. Казакова H.A. Новые Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов//Внешняя торговля. 1994 г. № 4. Казанцев В. Очередность списания денежных средств со счета //Российская юстиция, 1997 г., № 9.

Кванина В.В. Договор банковского счета. Расчетные правоотношения. Вексель: учебное пособие. - Челябинск, 1999 г.

Коган M. J1. Коммерческие банки и предприятия: расчетные и кредитные отношения. Выпуск 1 -З.-М., 1992 г.

Козлова Е.П., Галанина E.H. Банк и клиент - юридическое лицо. М., 1998 г. Компанеец Е.С., Полонские Э.Г. Применение законодательства о кредитовании и расчетах. - М., 1967 г.

Кузнецова Р.Г. Отдельные виды обязательств: договоры в финансово-банковской сфере: Учебное пособие. - М., 1999 г.

Лазарева Т. Международно-правовое регулирование форм расчетов по внешнеэкономическим контрактам //Закон. 1995 г. № 12. Стр. 33 -39. Либерман Ф.Х. Расчетная дисциплина при поставках. - М., 1974 г.

• Либерман C.B. Платежные требования и платежные требования - поручения в системе безналичных расчетов // Банковское право, 2002 г., № 4.

• Либерман C.B. Инкассовая форма безналичных расчетов: международно-правовой и национальный режимы // Международное публичное и частное право, 2002 г., №5.

• Либерман C.B. К вопросу о списании денежных средств по исполнительным листам // Сборник научных статей «Актуальные аспекты права на современном этапе развития общества» - Смоленск, издательство Универсум (Смоленский гуманитарный университет), 2001 г.

• Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. М.: Статут, 1999 г.

• Малеин Н.С. Кредитно - расчетные правоотношения и финансовый контроль. - М.: Наука. 1964 г.

• Нам К.В. Правовая природа договора банковского счета //Хозяйство и право, 1997 г, № 7.

• Новоселова Л.А. Проблемы гражданско-правового регулирования расчетных отношений. Диссертация. доктора юридических наук. - М., 1997 г.

• Новоселова Л.А. Проценты по денежным обязательствам. М., 2000 г.

• Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. М., 1996 г.

• Новоселова Л.А. Гражданский кодекс Российской Федерации о расчетах //Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ, 1996 г., № 10.

• Новоселова Л.А. О правовой природе средств на банковских счетах //Хозяйство и право, 1996 г., № 7, 8.

• Новоселова Л.А. Ответственность банков при бесспорном и безакцептном списании средств //Закон. 1995 г. № 1. стр. 100 — 102.

• Овсейко С. Ответственность банков при осуществлении международных расчетов //Хозяйство и право, 1998 г., № 11.

• Овсейко С. Правовые аспекты банковского перевода в законодательстве США // Банковское право, 2002 г., № 4, стр. 52 - 57.

• Олейник О.М. Теоретические основы банковского права (гражданско-правовые и хозяйственно-правовые аспекты). Диссертация. доктора юридических наук -М., 1998 г.

• Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. - М., 1997 г.

• Олейник О.М. Банковский счет: законодательство и практика //Закон, 1997 г, № 1, стр. 92-97.

• Олейник О.М. Проблемы оснований бесспорного списания денежных средств // Закон, 1995 г., № 1, стр. 93 - 97.

• Постатейный комментарий к части второй Гражданского кодекса Российской Федерации (под редакцией Садикова О.Н.) - М., 1996 г.

• Попов A.B. Теоретические проблемы правового положения банков и обязательств, возникающих из договоров банковского счета и банковского вклада. Диссертация. кандидата юридических наук. — СПб. 1998 г.

• Правовое регулирование банковской деятельности (под редакцией Суханова Е.А.). - М., 1997 г.

• Правовые основы банковской деятельности: Учебное пособие (Р. Хау, Д. Райе, Н. Козлов и др.) - М., 1995 г.

• Римское частное право. Учебник (под редакцией И.Б. Новицкого и И.С. Перетерского). - М., 2002 г.

• Розенберг М. Правовое регулирование расчетов по внешнеэкономическим контрактам //Закон, 1995 г., № 1, стр. 86 - 89.

• Сарбаш C.B. Договор банковского счета: проблемы доктрины и судебной практики. - М.: Статут, 1999 г.

• Скаридов A.C. Международное частное право: Учебное пособие. - СПб., 1998 г.

• Смирнов К.А. Правовое регулирование безналичных расчетов. Диссертация. кандидата юридических наук. - М., 1999 г.

Суханов Е.А. Комментарий к главам 42-45 Гражданского кодекса Российской Федерации //Хозяйство и право, 1996 г, № 7. Флейшиц Е.А. Расчетные и кредитные правоотношения. - М.: Госюриздат. 1956 г.

Чурин С. Правовая природа сделок по безналичному переводу денежных средств //Хозяйство и право, 1998 г., № 4.

Шамраев A.B. Гражданско-правовой механизм безналичных денежных расчетов (российский, зарубежный и международный опыт регулирования). Диссертация. кандидата юридических наук-М., 1997 г. Шерстобитов А., Шерстобитова О. Правовое регулирование межбанковских расчетов//Закон, 1995 г., № 1, стр. 90-93.

Ушкин Г.Н. Проблемы договора банковского счета. Автореферат диссертации. кандидата юридических наук. - М., 2002 г. Эрделевский A.M. Банковский вклад и права потребителя // Законность, 1998 г., №4.