Формирование стоимости аренды офисных помещений, находящихся в государственной собственности: На примере г. Москвы тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Файнштейн, Борис Леонидович

• Файнштейн, Борис Леонидович
• кандидат экономических наук
• 2001

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Файнштейн, Борис Леонидович

Страница

Введение

Глава 1. Исследование состояния вопроса

1.1. Экономическая сущность аренды

1.2. Обзор моделей расчёта арендной ставки

1.3. Определение размера арендной платы для офисных помещений различных форм собственности

Глава 2. Анализ факторов, формирующих стоимость аренды

2.1. Выявление факторов, формирующих стоимость аренды

2.2. Исследование зависимостей между факторами, формирующими стоимость аренды, и уровнем предпринимательской полезности

2.3. Расчёт уровня предпринимательской полезности офисного помещения

Глава 3. Разработка метода определения стоимости аренды

3.1. Определение арендной ставки методом массовой оценки

3.2. Экспериментальное внедрение результатов исследования 126 Заключение 131 Литература 134 Список ссылок сети "Internet" 148 Приложение 1. Блок - схема определения стоимости аренды нежилых помещений, находящихся в федеральной собственности

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Формирование стоимости аренды офисных помещений, находящихся в государственной собственности: На примере г. Москвы»

Современное состояние экономики характеризуется изменением экономико-правовых отношений между собственником недвижимости и частным или юридическим лицом.

Разнообразие форм собственности на недвижимое имущество в Российской Федерации ограничено следующим перечнем: частной собственностью, собственностью общественных организаций и объединений, государственной, то есть муниципальной и федеральной, собственностью субъектов Российской Федерации [24, статья 212]. Именно форма собственности по отношению к объектам недвижимости (зданиям, сооружениям, отдельным помещениям и т.д.) во многом определяет степень экономической свободы как граждан, так и создаваемых ими предприятий и организаций. С 1922 г. и до 90-х годов в бывшем СССР и Российской Федерации само понятие недвижимого имущества мало использовалось в юридическом обороте в связи с отсутствием института частной собственности на землю и политической установкой правительства, направленной на отрицание частной собственности. До настоящего времени не принят Государственной Думой земельный кодекс, позволяющий свободно продавать и приобретать земельные ресурсы. Только с началом реформ стало очевидно, что наличие рынка недвижимости, являющегося одним из базовых элементов рыночной экономики, обеспечит более эффективную работу хозяйственного механизма страны.

Правительством Российской Федерации принято постановление № 1024 от 09.09.99 "О концепции управления государственным имуществом и приватизации в Российской Федерации", которым предусмотрена разработка двадцати шести правовых нормативных актов, создающих необходимую правовую базу для реализации положений указанной Концепции [78]. Существующая система управления недвижимостью в Российской Федерации, как отмечено в Концепции, нуждается в совершенствовании с учетом того, что, в частности, "отсутствует система рыночной оценки объектов, а также четкое определение прав пользования недвижимостью, что приводит (особенно в условиях инфляции) к постоянному занижению стоимости имущества, недополучению рентных платежей, порождает коррупцию, так как, являясь самым крупным собственником недвижимости, государство сдает имущество в аренду по ставкам значительно ниже рыночных".

Актуальность проведенного исследования связана с тем, что утвержденные в установленном порядке методики расчета размера арендных платежей за пользование государственным имуществом, как правило, дают результаты, заниженные по сравнению с реальной рыночной стоимостью аренды.

Анализ оценки состояния управления объектами недвижимости, находящимися в государственной собственности и использующихся в коммерческих целях в качестве офисных помещений, выявил необходимость совершенствования системы управления недвижимостью для достижения следующих целей:

- максимально возможного повышения доходности объектов федеральной собственности;

- наиболее эффективного выполнения государством своих социальных функций в процессе использования федеральной недвижимости;

- стимулирования за счет недвижимости развития реального сектора экономики, обеспечение максимально простого и удобного доступа предпринимателей к объектам недвижимости;

- исключения возможности для коррупции в процессе управления недвижимостью;

- вовлечения в хозяйственный оборот объектов незавершенного строительства.

Для достижения указанных целей необходимо обеспечить применение механизма рыночной оценки при использовании недвижимости, выровнять ставки арендной платы, взимаемой за использование государственной недвижимости, со ставками, сложившимися на рынке.

Однако, механизм управления объектами недвижимости, в частности, для реализации вышеуказанных задач по повышению доходности от использования федеральной собственности, предусматривает только административные меры, а именно "запрет на предоставление объектов недвижимости в аренду по ставкам ниже уровня рыночных цен, сложившихся в регионе". Более того, Концепцией предусмотрен и контроль эффективности управления объектами недвижимости, который должен осуществляться по различным направлениям, в том числе в рамках решения задачи по "сближению ставок за аренду государственного имущества и рыночных ставок арендной платы".

Декларируемые Концепцией принципы управления федеральным имуществом должны быть реализованы в нормативных актах, указанных в приложении к Концепции. В сфере управления федеральной недвижимостью предусмотрен и частично реализован выпуск большого числа нормативно-правовых актов. Но из этого не следует, что декларируемая в Концепции актуальная проблема и задача повышения эффективности использования государственной федеральной собственности решается за счет обеспечения включения в административный процесс передачи имущества на рыночной основе.

Научные разработки по теме диссертационной работы проводились как в России, так и за рубежом. Наиболее известными в нашей стране являются труды зарубежных учёных: Ордуэй Ник., Фридман Дж., Харрисон Генри С., Эккерт Дж. К.

Из большого числа отечественных учёных следует отметить научные работы Белокрыс А. М., Болдырева В, С., Грабового П. Г., Зарубина В.Н., Кулакова Ю. Н., Новикова Б.Д., Ресина В. И., Стерника Г. М. и многих других.

Уточнению и развитию теоретических разработок способствует практическая работа в этом направлении известных специалистов по работе с недвижимым имуществом Бекетова А.Г., Гришиной И., Кочеткова Ю.В.,

Лукмановой И. Г., Парфенова С. Л., Рысева Л.Ю., Степанова И.С., Стерника Г.М., Требухина А.Ф., Тарасевича Е.И., и др.

В последнее время выполнены диссертационные работы Казакова В.А. и Слободенюк С.В., где, в частности, изучены возможные подходы к определению стоимостных показателей недвижимого имущества. Однако работа Казакова В.А. исследует аспекты ценообразования объектов жилого фонда и, следовательно, сделанные в ней предложения не могут использоваться для оценки нежилых помещений. В работе Слободенюк С.В., посвященной проблемам оценки нежилых помещений, предложенная интегральная характеристика качества не в полной мере отражает тенденции развития рынка недвижимости.

В настоящей работе исследуется состояние рынка аренды недвижимого государственного имущества в гор. Москве, проводится анализ и сопоставление существующих подходов к оценке стоимости аренды в зависимости от характера собственности, производится апробация расчета стоимости аренды государственного имущества с целью приближения расчетных значений к ставке арендной платы, сложившейся на рынке. При этом исследованию в настоящей работе подверглась наиболее востребованная часть спектра недвижимого имущества, а именно здания, сооружения и помещения, которые можно охарактеризовать как офисные, использующиеся в коммерческих целях.

ЦЕЛЬ РАБОТЫ - разработка методики расчёта стоимости аренды офисных помещений, находящихся в государственной собственности, с помощью метода массовой оценки на основе интегрального показателя полезности.

Достижение поставленной цели реализуется путём решения следующих задач:

- анализ действующих методов расчёта арендной ставки, используемых в Российской Федерации, и альтернативных моделей определения стоимости аренды;

- выявление наиболее значимых факторов, влияющих на предпринимательскую полезность офисного помещения и стоимость аренды;

- выявление закономерностей изменения предпринимательской полезности от величин выделенных факторов;

- определение способа учета уровня предпринимательской полезности офисного помещения для дальнейшей оценки арендной стоимости;

- раскрытие системной природы категории качества офисных помещений на основе предпринимательской полезности;

- разработка классификации офисных помещений по уровню предпринимательской полезности.

ПРЕДМЕТ ИССЛЕДОВАНИЯ - объективно существующая связь уровня предпринимательской полезности офисных помещений с величиной стоимости аренды объектов недвижимости. Научный аспект проблемы - исследование процесса формирования стоимости аренды офисных помещений в рыночных условиях.

ОБЪЕКТ ИССЛЕДОВАНИЯ - нежилые помещения в городе Москве, находящиеся в государственной собственности, предназначенные для сдачи в аренду в качестве офисных, оценка стоимости аренды которых рассмотрена с использованием метода массовой оценки.

МЕТОД ИССЛЕДОВАНИЯ - комплексное рассмотрение закономерностей формирования и проявления показателей предпринимательской полезности офисного помещения, с учётом нормативных требований, на основе последовательного выявления факторов, формирующих стоимость аренды офисной недвижимости. В качестве рабочих приёмов исследования использовались: систематизация опыта; логическое, информационное, математическое моделирование; экстраполяция; классификационный анализ и синтез; экспертные методы; статистическая обработка данных.

НАУЧНАЯ НОВИЗНА исследования заключается в:

- классификации признаков показателей качества, влияющих на предпринимательскую полезность объекта недвижимости и позволяющих проводить работы, связанные со статистикой показателей качества офисных площадей района;

- выявлении наиболее существенных факторов, влияющих на предпринимательские свойства недвижимости, их функциональных закономерностей и взаимозависимостей;

- выявлении тенденций изменения качества офисных помещений во времени;

- разработке методических основ решения практической задачи по определению уровня предпринимательской полезности офисного помещения, находящегося в эксплуатации, на основе системы показателей, характеризующих качественный стандарт офисного помещения.

НА ЗАЩИТУ ВЫНОСЯТСЯ:

- методические принципы и положения по обоснованию качественного стандарта объектов недвижимости, включая обоснованный набор показателей для количественной оценки его текущего качественного уровня;

- метод определения категории качества офисного помещения, находящегося в эксплуатации, предлагаемого для сдачи в аренду, на основе количественной оценки комплекса его наиболее значимых потребительских свойств;

- методика оценки стоимости аренды офисного помещения с учётом и на основе уровня его предпринимательской полезности.

ГРАНИЦЫ ИССЛЕДОВАНИЯ:

- нежилые помещения в гор. Москве, используемые в качестве офисных помещений.

ЗНАЧЕНИЕ ПОЛУЧЕННЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ. Создан комплексный подход к учёту факторов и условий, влияющих на формирование предпринимательской полезности объекта недвижимости. Выявлены тенденции развития потребностей предпринимателей. Разработана методика определения уровня предпринимательской полезности эксплуатируемого помещения, позволяющая определять обоснованную величину стоимости аренды.

Предложенная методика расчёта стоимости аренды наиболее полно соответствует условиям формирующегося рынка офисной недвижимости гор.

Москвы и может быть использована для определения ставок арендной платы при сдаче государственного имущества в аренду в соответствии с требованиями постановления Правительства российской Федерации от 09.09.1999 № 1024 "О концепции управления государственным имуществом и приватизации в Российской Федерации".

АПРОБАЦИЯ РАБОТЫ осуществлена автором в докладе на заседании ГУЛ "Спецстройэксплуатация" Минимущества России, декабрь 2000г.; в докладе на Четырнадцатых Международных Плехановских чтениях в РЭА им. Г.В. Плеханова, 17-20 апреля 2001г.

ПУБЛИКАЦИИ. По теме диссертационной работы опубликовано 3 печатные работы.

СТРУКТУРА И ОБЪЁМ ДИССЕРТАЦИОННОЙ РАБОТЫ. Диссертация состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованной литературы из 135 наименований, списка ссылок сети "Internet" из 14 наименований и приложения.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Файнштейн, Борис Леонидович

Заключение

1. Анализ действующих методик определения стоимости аренды офисных помещений выявил несоответствие между расчётными величинами стоимости аренды помещений и ценами аренды, формирующимися в этом секторе рынка недвижимости.

В значительной степени это обусловлено тем обстоятельством, что используемые методики не содержат приёмов счёта, основанных на количественной оценке качественных параметров нежилого помещения с помощью интегрального показателя, отражающего их многообразие и влияние на формирование арендной стоимости.

2. В диссертации предложена методика расчёта стоимости аренды офисного помещения, основанная на использовании метода массовой оценки и количественной интегральной характеристики его качества. Для определения величины этой характеристики, названной нами предпринимательской полезностью, отобраны десять качественных показателей, наибольшим образом влияющих на формирование стоимости аренды:

- местоположение оцениваемых помещений;

- состояние внутренней отделки помещений;

- развитость транспортной инфраструктуры в районе нахождения офисных помещений;

- наличие и степень обеспечения машино-местами;

- качество входа в здание, в котором находятся помещения;

- наличие и степень обеспечения телефонными номерами;

- тип здания и степень его физического износа;

- состояние и насыщенность инженерными коммуникациями здания, в котором находятся помещения;

- степень экономической и социальной развитости района, в котором находятся помещения;

- этаж расположения офисных помещений в здании.

3. На основе предложенной интегральной характеристики разработана классификация офисных помещений по категориям, определяющим качественный стандарт офисного помещения, дающая возможность использования предлагаемого способа расчёта стоимости аренды.

4. Предлагаемая методика определения стоимости аренды предполагает использование вычислительной техники, позволяющей существенно сократить трудозатраты расчёта. Благодаря постоянному внесению информации по состоявшимся сделкам в расчётную базу объектов, относительная погрешность расчёта будет снижаться до минимальной величины, близкой к средней вариации значений по базе.

5. Достоверность расчётных значений стоимости аренды, определённых с использованием разработанной методики, опробована на ряде офисных помещений гор. Москвы, где сходимость результатов с рыночными аналогами находится в пределах принятого относительного отклонения.

6. Определён экономический эффект от применения разработанной методики как уровень недополученных бюджетами платежей от сдачи в аренду части государственного имущества - в 1999 г. он мог составить 1083,6 млн. руб./ г., что составляет 50,6% от полученных средств.

7. Разработанная методика принята для практического применения ГУП "Спецстройэксплуатация" Минимущества России при определении рыночной стоимости аренды федерального имущества.

Предложенная методика, уточняемая для конкретных условий, может быть использована в других крупных городах России, в другом кругу хозяйствующих субъектов, в других сферах хозяйственных отношений, в том числе для определения целесообразности вложения средств в управление конкретным недвижимым имуществом и при совершении сделок, касающихся передачи в возмездное пользование объектов недвижимости.

8. Поставленная в диссертации цель, заключающаяся в разработке методики расчёта стоимости аренды офисных помещений, находящихся в государственной собственности, выполнена. Получены апробированные результаты счёта и предложены методические приёмы, использование которых даёт возможность оценивать текущий размер стоимости аренды для объектов недвижимости, использующихся под офисные помещения, с учетом их предпринимательской полезности.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Файнштейн, Борис Леонидович, 2001 год

1. Абдулхамидов А.Ш. "Аренда как организационно-экономическая форма перехода предприятий к рыночной экономике." - автореф. дис. на соиск. уч. степ. канд. экон. наук. (08.00.05): Гос. Академия управления. - М., 1992. - 21 с.

2. Абрамов А.А., Абрамов А. И. «Индексы, расценки и практические рекомендации по оценке недвижимости Ивановской области»; М-во общ. И проф. образования Рос. Федерации. Иван. гос. текстил. акад. Иваново : Иван, гос. Текстил. акад.,1999.

3. Белокрыс A.M., Зарубин В.М., "Оценка рыночной стоимости недвижимости" / Серия «Оценочная деятельность». М.: Акад. нар. хоз-ва при Правительстве РФ, ДЕЛО, 1998. - 381с. - Авт. указ. на обороте тит. л. Библиогр. в конце книги,

4. Белоусов О. В., Головин, С. В. "Операции с недвижимостью: учет и налогообложение / О.В. Белоусов, С.В. Головин". М. : Главбух, 1999. - 148, 3.с.; 20см. - ( Библиотека журнала "Главбух").

5. Белых Л. П. "Формирование портфеля недвижимости / Л.П. Белых"; Финансовая акад. при Правительстве Рос. Федерации, Ин-т проф. оценки. М. :

6. Финансы и статистика, 1999, 262,1. с. : ил., табл.; 21 см. - На обл, в подзаг.: Рынок недвижимости в России. Недвижимость как объект инвестирования. Упр. портфелем недвижимости. - Библиогр.: с. 260.

7. Ю.Бешелев С. Д., Гурвич Ф. Г. "Математико-статистические методы экспертных оценок." -М.: Статистика, 1980. 163 с.

8. П.Борисов А.Б. "Большой Экономический Словарь"/ М.: Книжный мир, 2000. -892 с. Библиогр.: с. 890- 892.

9. Владимирская А. С. "Аренда жилых и нежилых помещений / Владимирская А.С."; Агентство "Бизнес-информ". М.; Сирин, 1999. - 217с.; 20 см. - Авт, указан на обл.

10. Владимирская А.С. "Аренда жилых и нежилых помещений / Владимирская А.С."; Агенство "Бизнес-информ". М.: Сирин, 1998. - 192 е.; 20см. - Авт. указан на обл.

11. Водомеров Н.К. "Вопросы теории стоимости и полезности", Волгда, монография, 2000. 185с.

12. Волков Н.Г. "Учёт операций по аренде имущества" // "Бухгалтерский учёт", 2000, №12.

13. Волочков Н.Г. "Справочник по недвижимости", М: Инфра-М, 1996. 669с.; 21 см. - Библиогр.: с.665-669.

14. Временное положение о порядке осуществления контроля за оценочной практикой профессиональных оценщиков недвижимости. Приложение к распоряжению первого заместителя премьера правительства Москвы от 24 августа 1999 года №651-РЗП.

15. Временные правила оценочной практики профессиональных оценщиков недвижимости, расположенных в границах территории Москвы. Приложение 1 к распоряжению мэра Москвы от 29 июля 1998 года №644-РМ.

16. Горемыкин В. А., Бугулов, Э. Р. "Недвижимость: регистрация прав и сделок, ипотечное кредитование : В схемах / Горемыкин В.А., Бугулов Э.Р."; Ин-т междунар. экон. связей Astek. 2. изд., стер. - М.: Филинъ, 1998. - 137с.; 20 см.

17. Горемыкин В. А., Бугулов, Э. Р. «Экономика недвижимости : Учеб. длястудентов вузов, обучающихся по экон. спец. / Горемыкин В.А., Бугулов Э.Р." -М.: Филинъ, 1999.-585, 1. е.: ил.; 21 см.-Библиогр.: с. 580-581.

18. Госстрой России, Российский Государственный Центр инвентаризации и учёта объектов недвижимости, ГУЛ "Ростехинвентаризация": "Методика оценки объектов недвижимости для целей налогообложения", проект, М., 2000г.

19. ГОСТ Р 51.195.0.02-98. Единая система оценки имущества. Термины и определения. "Российский оценщик" №9-10 (42) сентябрь-октябрь 1998.

20. Гофман 3. "Аренда и субаренда нежилых помещений; Бухгалтерский учёт" // "Аудиторские ведомости", 2000.

21. Гражданский кодекс Российской Федерации. Принят Государственной Думой 21 октября 1994 года.

22. Грибовский С.В. "Методология и методы оценки недвижимости в Российской Федерации": Дис. ,д-ра экон. наук. 08.00.09.- СПб., 1999. 352с.: ил.

23. Григорьева В, В., под редакцией "Оценка объектов недвижимости: теоретические и практические аспекты". -М.: ИНФРА-М, 1997.

24. Гришаев С. П. "Все о недвижимости : Учеб. пособие / С.П. Гришаев"; Ин-т защиты предпринимателя. М. : Ин-т защиты предпринимателя, 1999. - 249,2. е.; 21 см.

25. Гусев А. "На рынке останутся сильнейшие.", приложение "Коммерсантъ-Дом", газета "Коммерсантъ" №221, 26 ноября 1998г.

26. Дж. К. Эккерт "Организация оценки и налогообложения недвижимости". М.: Дело Лтд, 1997.

27. Есипова В.Е. "Теория и методы оценки недвижимости: Учебное пособие" СПбГУЭФ, 1998.

28. ЗЗ.Завадскас Э. К. "Комплексная оценка и выбор ресурсосберегающих решений в строительстве", Вильнюс., "Мокслас", 1987. 212 с.

29. Исраилов Ш.Ш. "Аренда как метод экономической реализации социалистической собственности". Ташкент: автореф. дис. на соиск, учён, степ. канд. экон. наук, 1990.- 25с.

30. Казаков В.А. "Стоимостная оценка жилья с учётом его поребительских качеств в условиях формирующегося рынка недвижимости". М.: диссертация на соиск. уч. степ. канд. экон. наук, 1996.

31. Калачёва С.А. "Аренда офисных, складских, торговых помещений / С.А. Калачёва". М: Приор, 1999. - 160с.; 20 см. - На обл. в подзаг.:Правовое регулирование. Бух. оформ. и налогообложение.

32. Калачёва С.А. "Аренда нежилых помещений". М: Приор, 1998. — 159 е.; 21 см. - На обл. в подзаг.: Аренд, сделки. Правовое регулирование. Бух. оформ. Налогообложение.

33. Калачева С. А. "Операции с недвижимостью." М.; Приор, 1999. 170 е.; 21 см. - На обл. в подзаг.: Жилые и нежилые помещения, земел. участки. Правила риэлтор, деятельности. Оценка недвижимости. Гос. регистрация. Нотариал оформл. Налогообложение.

34. Калинина Н., Кочетков Ю., Овсянников В. "Проблемы массовой оценки недвижимости", crea.ru.

35. Козлов С. "Аренда государственного и муниципального имущества" // "Экономика и жизнь", 1997, №51.

36. Кокотов Б.В. "Фермерская аренда в США" // "Государство и право", 1997., №11.

37. Копылова В. В. "Недвижимость: практика оценки / В.В. Копылова"; М-во общ. И проф. образования Рос. Федерации. Иркут. гос. Экон. акад. Иркутск: Изд-во ИГЭА, 1999. - 83 е.: табл.; 20 см. - Библиогр.: с. 82-83.

38. Корнилова И.Л. "Моделирование оценки недвижимости в крупном городе": Дис. .канд. экон. наук: 08.00.13. СПб., 1997. - 233с. - Библиогр.: с. 171-181.

39. Кужелев И. Д. и др. "Управление недвижимостью / И.Д. Кужелёв, В.Н. Стаханов, М,А. Чернышёв"; М-во общ. и проф. Образования РФ. Рост. гос. строит, ун-т. Ростов н/Д, 1997. - 170 е.: ил., табл.; 20 см. - Библиогр.: с. 150153.

40. Кузин Н. Я. "Рыночный подход к оценке стоимости зданий и сооружений : Учеб, пособие для студентов вузов, обучающихся по строит, спец. / Н.Я. Кузин". М. : Изд-во Ассоц. Строит, вузов, 1998. - 214 е.: ил., табл.; 20 см. -Библиогр.: с. ИЗ.

41. Куприенко Л.С. "Философский анализ понятия "Полезность", Ростов-на-Дону, автореферат дисс. на соиск. уч. степ. канд. филос. наук, 1990. 24с.

42. Купчин А. Н., Новиков Б. Д. "Рынок недвижимости: состояние и тенденции развития". Учебное пособие. 1995., ил.; 22 см. Библиогр.: с. 260.

43. Кутуков В.Н. "Реконструкция зданий: Учебник для строительных вузов". -М.: Высшая школа, 1981. 263 с.

44. Морозов С. П. "Методы оценки организационно-технического уровня строительства", К. Общество "Знание", 1982. 20с.

45. Нагаев Р. Т. "Недвижимость: Землеустройство, градостроительство и экономика: Терминол. слов. /Р,Т. Нагаев". Казань : Дом печати, 1998. 414 е.; 30 см. - Библиогр.: с. 210-214. - Указ.

46. Новиков Б.Д. "Рынок и оценка недвижимости в России". М.: Экзамен,2000.-512 с.

47. Новомлинская Е.Н. "Экономико-математическое обеспечение процесса оценки недвижимости и организации мониторинга рынка недвижимости": Автореф. дис. .канд. экон. наук: 08.00.13 / МГУ. М., 1998. - 21 с.

48. Основы законодательства союза ССР и союзных республик об аренде от 23 ноября 1989г. №810-1.

49. Постановление Главы администрации города Нижнего Новгорода от 23.08.94 №73 "О базовых ставках арендной платы на 1994г. за использование помещений муниципального нежилого фонда".

50. Постановлением Кабинета министров Республики Татарстан от 13 июля 1999 г. № 434 "О порядке сдачи в аренду государственного имущества, находящегося на территории Республики Татарстан".

51. Постановление Правительства Москвы от 21 сентября 1999 г. №874. "О внесении изменений в постановление Правительства Москвы от 05.03.96 №204 "Об изменении ставок арендной платы в Административных зданиях по ул. Новый Арбат".

52. Постановление Правительства Российской Федерации "О Концепции управления государственным имуществом и приватизации в Российской Федерации" от 9 сентября 1999г. № 1024.

53. Прасолов С, А. "Экономика недвижимости : Конспект лекций /С.А. Прасолов"; М-во общ, и проф. образования Рос. Федерации. Ом. гос. ин-тсервиса. Каф. экономики и орг. пр-ва, Омск ; Ом. гос. ин-т сервиса, 1999 - 20 см,

54. Распоряжение Губернатора Санкт-Петербурга "О методике определения уровня арендной платы за объекты нежилого фонда" от 22 декабря 1997 г. №1291-р.

55. Распоряжение Государственного комитета Российской Федерации по управлению государственным имуществом от 31 декабря 1996г. №1391-р,

56. Распоряжение Министерства Имущественных Отношений Российской Федераци "О расчёте арендной платы за пользование федеральным недвижимым имуществом" от 9 октября 1998г. № 1286-р.

57. Распоряжение Министерства Имущественных Отношений Российской Федераци "О порядке расчёта арендной платы за пользование федеральным недвижимым имуществом" от 14 мая 1999г. № 671-р.

58. Распоряжение Мэра Москвы "Об изменении ставки арендной платы на 2000 год" от 22 февраля 2000г. №205-РМ.

59. Распоряжение Правительства Москвы, Департамент государственного и муниципального имущества, от 5 января 1999г. №2-р. "О перерасчёте ставок арендной платы за нежилые помещения с 1 января 1999 года".

60. Решение Мэра гор. Ижевска от 17 апреля 1997г. №243 "О внесении изменений и дополнений в Положение о порядке сдачи в аренду муниципальной собственности гор. Ижевска, утверждённого решением Городской думы №84 от 13.04.95г.".

61. Решение Новгородской городской думы от 19.12.96 № 27 "Об утверждении Положения о порядке сдачи в аренду (наём) муниципального имущества гор.Новгорода",

62. Розанова В. Н. "Экономика недвижимости : Курс лекций / Розанова В.Н."; Рос. заоч. ин-т текстил. и лег. пром-сти. М. : Рос. заоч. ин-т текстил. и лег. пром-сти, 1997. -45,1. е.: табл.; 20 см. -Библиогр.: с. 45.

63. Российская Федерация. Министерство архитектуры, строительства и жилищно-коммунального хозяйства РФ. "Об утверждения методики по определению уровня арендной платы за нежилые здания (помещения); Приказ от 14.09.92г. №209" // "Закон", 1999, №4.

64. Российская Федерация. Министерство РФ по налогам и сборам. "Об аренде нежилых помещений и имущества у физических лиц; Информация Министерства РФ от 10.07.00 №02-5-11/243"// "Еженедельный бюллетень законодательных и ведомственных актов", 2000., №40.

65. Рошек Ю. "Цены, стоящие особняком". М.: Профиль, №37, 4.10.99.

66. Рыскулова Г.Б. "Аренда как форма предпринимательской деятельности", автор, на соиск. уч. степ. канд. экон. наук, (08.00,05) / Ун-т экономики и финансов С. Петербург, 1994. - 17с.

67. Слободянюк С.В. "Методы повышения экономической эффективности использования объектов нежилого фонда", -дисс. на соиск. уч. степ. канд. экон. наук., М., 1997.

68. Смирнов В.В. "Аренда недвижимости (зданий, сооружений, нежилых помещений) Правовые основы. Договор аренды. Регистрация аренды. Риски в арендных отношениях. Страхование. Образцы документов", М.: Ось-89,1998.

69. Смирнова И. В. "Экономика недвижимости : Учеб. пособие по спец. 060811 -Экономика и упр. в стр-ве / И.В. Смирнова"; М-во общ. и проф. образования РФ. С.-Пегерб. гос. инж.-экон. акад. СПб. : СПбГИЭА, 1996. - 49 е.: ил.; 20 см. -Библиогр.: с. 43.

70. Староверова Г. С., Медведев А. Ю. "Экономика недвижимости: Учеб. пособие / Г.С. староверова, А.Ю. Медведев"; М-во образования Рос. Федерации. Волог. гос. техн. ун-т. Вологда : ВоГТУ, 1999. - 124 е.: ил., табл.; 21 см. - Библиогр.: с. 122-123.

71. Стерник Г. М. "Как прогнозировать цены на жильё (методическое пособие)". М., 1996.

72. Стерник Г. М. "Методические рекомендации по анализу рынка недвижимости / Стерник Г.М."; Рос. гильдия риэлторов. М., 1999. - 61, 1.с.: ил.; 21 см,

73. Стерник Г, М. "Рынок недвижимости России в 1998 году. Анализ и прогноз" М.: Российская гильдия риэлторов, 1999. - 30 с.

74. Суслов И. Ф. "Оценка земли, капитала, недвижимости / И.Ф. суслов, А,И. Суслов"; Рос. акад. гос. службы при Президенте Рос. Федерации. М. : Изд-во РАГС, 2000. - 39, 2. с.:ил.; 20 см. Библиогр. в конце кн.

75. Тарасевич Е. И. "Анализ инвестиций в недвижимость / Е.И. Тарасевич"; СПб.: МКС, 2000. 428с.: ил.; 24 см. - (Энциклопедия оценки). - Библиогр.: с. 426-428.

76. Тарасевич Е. И. "Анализ инвестиций в недвижимость / Е.И. Тарасевич". -СПб.: МКС, 2000. 428 е.: ил.; 24 см. - (Энциклопедия оценки). - Библиогр.: с. 426-428.

77. Тарасевич Е.И., Парфенов С. Л. "Стандарт Российского Общества Оценщиков. Оценка имущества. Оценка недвижимости." М, 1998.108. "Теория и практика методов оптимизации", сборник научных трудов, Инт кибернетики им В.М. Глушкова НАН Украины, Киев, 1998.

78. Ткаченко И. Н. "Экономика недвижимости: Учеб. пособие / И.Н. Ткаченко"; М-во общ. и проф. образования РФ. Ур. гос. экон. ун-т (УрГЭУ), Фак. сокращ. Подгот. Екатеринбург: Изд-во УрГЭУ, 1999. - 122 е.: табл.; 20 см.— Библиогр.: с. 120-121.

79. Толкушкин А. В. "Налогообложение физических лиц при операциях с недвижимостью: Практ. пособие / А.В. Толкушкин." -М.: Юристъ, 2000, 338, 1. е.: табл.; 22см. - (Practica). - Библиогр.: с. 324-338.

80. Файнштейн Б.Л, "Совершенствование методов управлениямногономенклатурными поставками материалов в строительстве". "10 лет кафедре экономики и управления в строительстве. Научные труды коллектива кафедры, выпуск 2.". М.:МГСУ, 1999. 89с.

81. Федотова М.А., Уткин Э.А. "Оценка недвижимости и бизнеса. Учебник." М.: Ассоциация авторов и издателей "Тандем". Издательство "Экмос", 2000г. -352с.

82. Фридман Дж,, Ордуэй Ник. "Анализ и оценка приносящей доход недвижимости" Академия Народного Хозяйства при Правительстве Российской Федерации. Пер с англ. М., Дело, 1997. - 480 с.

83. Харрисон Генри С. "Оценка недвижимости". Учебное пособие. Пер, с англ. М.:РИО Мособлупрполирафиздат, 1994. - 231 е.: ил., табл., граф.

84. Чернова Л.И. "Арендный сектор экономики: сущность и особенности функционирования в современных условиях". Автореф на соиск. учён. степ, канд. экон. наук, / Ростов, гос. ун-т. Ростов н/Д,, 1992. 21с.

85. Шабалин В. Г, "Сделки с недвижимостью в вопросах и ответах" / 3. изд. перераб. и доп. М.: Филинъ, Рилант, 2000. 459с., табл. 20.

86. Шатохин И.Г. "Противоречия экономических интересов собственника и арендатора". Ярое. гос. ун-т.: автореф. дис. на соиск. учён. степ. канд. экон. наук, по спец. 08.00.01, 1995.- 19с.

87. Шевченко И.В, "Арендные отношения в рыночной экономике". Автореф. на соиск учён. степ. канд. экон. наук. / Ун-т экономики и финансов. С-Петербург, 1992.- 28 с.

88. Шепелев И.Г. "Математические методы и модели управления в строительстве". М.: Высшая школа, 1980. 215 е., ил.; 20см.

89. Шомина Е.С. "Жители и дома". М.: Редакционно-издательский центр "Муниципальная власть11, 1999. - 266 с.