Формирование и управление структурой депозитного и кредитного портфелей в операционной деятельности коммерческого банка тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Егоров, Сергей Николаевич

• Егоров, Сергей Николаевич
• кандидат экономических наук
• 2008

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Егоров, Сергей Николаевич

Введение

Глава 1. Мониторинг финансового рынка, как основа прогнозирования спроса и предложения ресурсов коммерческого банка

1.1. Сущность и цели мониторинга предприятий в системе Банка России.

1.2. Анализ данных мониторинга предприятий ЦБ РФ по Самарской области.

1.3. Оценка ожидаемого изменения потребности в отдельных видах банковских услуг и спроса на них.

ГЛАВА 2 Разработка механизма эффективного распределения ресурсов коммерческого банка в различные направления использования.

2.1. Диаграмма, схема платежных потоков и постановка задачи распределения ресурсов.

2.2. Операционный доход — критерий эффективности оптимального распределения ресурсов.

2.3. Разработка механизма распределения ресурсов.

2.4. Механизм распределения ресурсов с учетом образования резервного фонда и оценка доходности депозитно-кредитных 59 операций.

2.5. Совокупная оценка конечных результатов операционной деятельности коммерческого банка.

2.6. Оценка результатов активных операций.

2.7. Оценка результатов пассивных операций.

Глава 3. Агрегированная модель задачи формирования и управления структурой депозитного и кредитного портфелей.

3.1. Механизм агрегирования платежных потоков в операционной деятельности коммерческого банка.

3.2. Механизм управления ГЭПОМ при формировании структуры депозитного и кредитного портфеля.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Формирование и управление структурой депозитного и кредитного портфелей в операционной деятельности коммерческого банка»

Коммерческие банки, выполняя большой объем услуг по привлечению и размещению денежных средств в условиях труднопрогнозируемой, нестабильной внешней среды, относятся к классу сложных динамических объектов, в которых тесно сочетаются функции финансово-экономических систем. В связи с этим, как во всякой сложной финансово-экономической системе, в первую очередь выдвигаются задачи сбалансированного взаимодействия между банком и его клиентами, количественного анализа эффективности и согласованности действий участников финансовых операций, а также сокращения рисков, возникающих в процессе операционной деятельности коммерческих банков.

За последние годы позитивные тенденции в развитии российского банковского сектора усилились. Вместе с тем растет значимость банковского сектора для экономики страны, повышается доверие к банкам вкладчиков. Однако динамичное развитие банковского сектора сопровождается накоплением рисков, что безусловно снижает эффективность функционирования коммерческих банков.

Основная проблема повышения эффективности функционирования коммерческого банка сводится к управлению его активами и пассивами, т.е. формированию, прежде всего, оптимального соотношения между видами вкладов и видами размещения денежных средств, поскольку в основе операционной деятельности лежит реализация финансовых операций по привлечению депозитов и выдачи кредитов. Все виды депозитных и кредитных операций следует рассматривать как основную часть банковского портфеля. Управление депозитным и кредитным портфелем предполагает аналитический анализ его состава, объема, доходности, рискованности, прогнозов и количественной оценки движения денежных средств, определяющих депозитную и кредитную политику коммерческого банка.

В отечественной и зарубежной литературе теоретически и методически разработаны подходы анализа и количественной оценки денежных потоков, характеризующие взаимодействие между вкладчиками и коммерческим банком, коммерческим банком и заемщиком, а также методы оценки динамики и структуры отдельно взятого депозитного или кредитного портфелей, но ситуация усложняется, если оценивать эффективность реализации операционной деятельности коммерческого банка в целом. Это объясняется тем, что в процессе операционной деятельности коммерческому банку необходимо согласовывать между всеми ее участниками многочисленные условия с множеством параметров, между которыми существуют сложные функциональные связи. Учитывая, что эта проблема оказалась в настоящее время недостаточно исследованной, возникает необходимость в разработке методов и механизмов аналитического исследования процессов, возникающих в результате операционной деятельности кредитных учреждений, позволяющих комплексно обосновать принимаемые решения по формированию и управлению структурой депозитного и кредитного портфелей коммерческого банка.

Состояние изученности проблемы. В зарубежной и отечественной научной литературе уделяется большое внимание проблемам формирования, управления и оптимизации портфельной политики. При этом большое количество исследований посвящено проблемам формирования финансовых портфелей, а также оценке эффективности портфельных инвестиций.

К зарубежным ученым-финансистам, исследующих проблемы формирования и управления банковским портфелем относятся: М.Букстейбер, Л.Галиц, Б.Гвинер, Б.Гулд, Э.Долан, Э.Козловский, Е.Кочович, Т.Лассен, Ж.Матук, Э.Рид, Э.Роде, Т.Розенфельд, Ф.Рой, П.Роуз, К.Редхэд, Д.Синки, Л.Скайнер, Т.Стейлметц, Р.Страйк, Ф.Уитт, Д.Фридман, И.Хегебус, С.Хьюс, Д.Швайцер, Э.Шиманеки, Э.Шомоги, Э. Синки и другие.

В последнее время появились исследования отечественных ученых в области управления структурой депозитного и кредитного портфелей, авторами которых являются: П.Бочаров, А.Бухвалов, С.Гончаров, И.Грачев, Н.Егорова, С.Жуленев, В.Иванов, В.Казейкин, В.Капитоненко, Ю.Касимов, О.Касимова, И.Киселева, Т.Ковалева, Ю.Коробов, А.Кочетыгов, В.Кутуков, О. Лаврушин, Я.Мелкумов, А.Мицкевич, В.Селюков, А.Семеняка, В.Симчера, А.Смулов, А.Туманов, С.Хачатрян, Е.Четыркин, А.Черняк и другие.

Вместе с тем, до настоящего времени не получила должного решения такая проблема, как разработка действенного методического инструмента оптимизации портфельной политики коммерческих банков при реализации депозитно-кредитных операций в условиях изменения конъюнктуры финансового рынка.

Отмеченные проблемы методического и практического характера обусловили актуальность выбранного направления исследования и определили постановку цели и задач диссертационной работы.

Цели и задачи исследования. Целью диссертационной работы является повышение эффективности деятельности коммерческого банка на основе разработки методов формирования и управления структурой депозитного и кредитного портфелей банка, в условиях изменяющейся конъюнктуры финансового рынка.

Эта цель достигается в результате решения следующих задач:

- провести анализ конъюнктуры денежного рынка и оценить ожидаемое изменение потребности в отдельных видах банковских услуг на основе данных мониторинга ГУ ЦБ РФ по Самарской области;

- сформулировать общую постановку задачи формирования структуры депозитного и кредитного портфелей коммерческого банка;

- предложить механизм агрегирования платежных потоков в структуре депозитного и кредитного портфелей коммерческого банка;

- разработать комплексный подход процедуры формирования структуры депозитного и кредитного портфелей коммерческого банка на основе: спроса и предложения ресурсов на денежном рынке (по данным мониторинга); согласованности во времени платежных потоков; формирования фонда обязательного резервирования;

- разработать систему управления структурой депозитного и кредитного портфелей на основе ГЭП анализа и динамики изменения процентных ставок.

Область исследования. Исследование проведено в рамках п.п.9.9. «Проблемы обеспечения сбалансированной банковской политики в области инвестиций, кредитования и формирования банковских пассивов по всему вектору источников и резервов»; 9.19. «разработка способов оценки портфеля активов российских банков и направлений оптимизации портфеля»; п.п.9.6. «Формирование банковской системы и ее инфраструктуры в условиях переходного периода; межбанковская конкуренция, проблемы обеспечения институциональной основы развития банковского сектора и его взаимодействия с Центральным банком РФ. Модели кредитных систем, банковских систем и кредитного механизма» специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит» Паспортов специальностей ВАК (экономические науки).

Объектом исследования являются коммерческий банк, депозитный и кредитный финансовые рынки.

Предмет исследования — методы и механизмы формирования и управления депозитно-кредитным портфелем коммерческого банка в условиях меняющейся конъюнктуры финансового рынка.

Методологические и теоретические основы исследования. Методологическая основа диссертационного исследования строится на теории финансового, инвестиционного, статистического анализа, математических методов в экономике и разработке управленческих решений. В основу работы положена методика использования системного подхода в исследовании процесса портфельной политики российских коммерческих банков.

Теоретической основой исследования послужили работы зарубежных и отечественных авторов, посвященные вопросам управления депозитно-кредитными операциями с точки зрения портфельного подхода, законодательные акты и нормативный материал Банка России.

Основные положения диссертации, выносимые на защиту.

1. Выявлены и обобщены факторы, сдерживающие взаимодействие банков с предприятиями реального сектора экономики на основе которых определены корректирующие мероприятия денежно-кредитной политики Центрального Банка РФ, которая состоит в осуществлении мер, направленных не только на снижение инфляции и процентных ставок на финансовом рынке, обеспечение плавной динамики курса рубля, предсказуемости макроэкономических параметров экономики, развитие системы рефинансирования банков, а также обеспечение согласованности взаимодействия в системе «вкладчик-банк-заемщик» путем изучения тенденций изменения конъюнктуры финансового рынка и разработке, на этой основе, оптимальной структуры депозитно-кредитного портфеля коммерческого банка.

2. Определена сущность мониторинга финансового рынка, которая заключается в прогнозировании изменения спроса на банковские услуги со стороны реального сектора экономики, а также планировании операционной -деятельности коммерческих банков.

3. Предложен механизм эффективного распределения ресурсов банка в различные направления их использования в системе согласованного взаимодействия «вкладчик-банк-заемщик», позволяющей повысить эффективность операционной деятельности коммерческого банка.

4. Разработан механизм агрегирования платежных потоков депозитно-кредитного портфеля коммерческого банка на основе прогнозных значений предложения и спроса (по данным мониторинга) на банковские ресурсы, необходимость которого возникает при планировании и бюджетировании операционной деятельности банка.

5.Управление структурой депозитно-кредитного портфеля по модели гэпа позволяет повысить ликвидность портфеля, а также оптимизировать операционный доход на основе динамики изменения процентных ставок.

Научная новизна исследования заключается в разработке методов и механизмов планирования, формирования и управления депозитно-кредитным портфелем коммерческого банка, позволяющих обеспечить сбалансированность взаимодействий в системе «вкладчик-банк-заемщик».

Наиболее значимыми являются следующие результаты, характеризующие научную новизну диссертационной работы:

1. Обоснована эффективность комплексного подхода к формированию и управлению структурой депозитного и кредитного портфелей коммерческого банка на основе анализа конъюнктуры финансового рынка по Самарской области.

2. Сформулирована модель задачи определения структуры депозитного и кредитного портфелей банка, результаты решений которой позволяют количественно оценить кредитную и депозитную политику коммерческого банка в системе «вкладчик-банк-заемщик».

3. Предложен методический подход оценки влияния фонда обязательного резервирования на операционной доход коммерческого банка.

4. Разработан механизм управления структурой депозитного и кредитного портфелей коммерческого банка на основе динамики изменения процентных ставок и оптимизации платежных потоков в системе взаимодействия банка и его клиентов на финансовом рынке.

Теоретическая и практическая значимость. Теоретические результаты имеют существенное значение в части создания новых методик, а также внутренних инструкция банка для принятия управленческих решений при управлении операционной деятельностью банка.

Практическая ценность работы заключается в том, что ее результаты имеют вид практических рекомендаций при формировании и управлении депозитно-кредитных портфелей коммерческого банка. Результаты работы стали основой для создания и проведения лекционных и практических занятий по курсу «Банковский менеджмент» в ГОУ ВПО «Самарский государственный аэрокосмический университет»

Полученные автором методы и механизмы управления депозитно-кредитным портфелем используются в практической деятельности коммерческих банков.

Апробация результатов исследования. Основные результаты докладывались и обсуждались на конференциях: всероссийская конференция студентов и молодых ученых «Новой экономике - новые подходы управления», Самара 2008г.; V Всероссийская школа-семинар молодых ученых «Управление большими системами», Липецк 2008 г.; III Всероссийская научно-практическая конференция «Актуальные вопросы экономических наук» Новосибирск 2008г.

По материалам диссертации опубликовано 7 работ, в том числе 2 статьи — в периодическом издании, рекомендованном ВАК России.

Диссертационная работа состоит из трех глав. В первой главе «Мониторинг финансового рынка, как основа прогнозирования спроса и предложения ресурсов коммерческого банка» делается вывод о том, что развитие экономической ситуации в России ужесточило требование повышения согласованности принимаемых решений в различных сферах экономики, в том числе в финансовой сфере при разработке денежно-кредитной политики, осуществляемой Центральным Банком РФ. В совместной стратегии Правительства РФ и Банка России РФ к одной из основных задач реформирования банковского сектора отнесена необходимость усиления взаимодействия банков с реальной экономикой. В этих условиях современным методом информационного и аналитического обеспечения стал проект «Центр мониторинга предприятий». Ежеквартальный анализ финансового положения предприятий составляет основу создаваемой системы мониторинга предприятий и позволяет Банку России получать независимые оценки результатов хозяйственной деятельности предприятий с позиции формирования источников самофинансирования, потребности в заемных ресурсах, а также их платежеспособности. Данные мониторинга служат основой для прогнозирования спроса и предложения ресурсов коммерческого банка, а также разработки стратегического плана развития банка.

Вторая глава «Разработка механизма эффективного распределения ресурсов коммерческого банка в различные направления использования» строится на допущении построения структуры депозитного и кредитного портфеля банка методом агрегации платежных потоков по срочности привлечения и размещения ресурсов. Сформирована модель механизма эффективного распределения ресурсов в различные направления их использования. Определено количественное значение операционного дохода банка в зависимости от текущего и прогнозного значения параметров конъюнктуры финансового рынка.

В третьей главе "Агрегированная модель задачи формирования и управления структурой депозитного и кредитного портфелей" рассматривается управление структурой депозитного и кредитного портфеля коммерческого банка на основе модели ГЭПа. Определена зависимость влияния ГЭПа на операционный доход банка. Даны рекомендации банку по формированию структуры депозитного и кредитного портфелей с учетом динамики изменения процентных ставок на финансовом рынке.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Егоров, Сергей Николаевич

Заключение

Шаги Банка России, направленные на координацию денежно-кредитной и структурной политики, создание предпосылок для ускорения формирования зон роста производства товаров и услуг в реальном секторе экономики, представляется весьма своевременными, оправданными и встречают понимание и поддержку в регионах Российской Федерации. Развитие экономической ситуации в России подтвердило необходимость обеспечения четкого согласования в функционировании отдельных секторов экономики, построенного на основе скоординированной денежно-кредитной, бюджетно-налоговой и структурной политики. Реальная оценка ситуации и прогнозирование важнейших тенденций ее изменения не возможны без решения задач, поставленных перед мониторингом предприятий. Это подтверждается использованием результатов мониторинга центральными банками таких ведущих стран, как Германия, Франция, Япония, а также существенными преимуществами перед данными официальной статистики.

Реальная оценка ситуации и прогнозирование важнейших тенденций ее изменения не возможны без решения задач, поставленных перед мониторингом предприятий. Это подтверждается использованием результатов мониторинга центральными банками таких ведущих стран, как Германия, Франция, Япония, а также существенными преимуществами перед данными официальной статистики.

При проведении мониторинга осуществляется комплексный подход к предприятию как к одному из основных субъектов денежно - кредитных отношений, хозяйственная деятельность которого существенным образом влияет на перераспределение финансовых потоков в экономике. Взаимодействие Главного управления Банка России по Самарской области с предприятиями региона посредством мониторинга, определение кредитоспособности и активное вовлечение в эту работу основных заемщиков и представителей исполнительной власти позволит качественно улучшить оценку кредитных рисков и привлечь имеющиеся банковские ресурсы в реальный сектор экономики.

В результате проведенных исследований были выявлены и обобщены факторы, сдерживающие взаимодействие банков с предприятиями реального сектора экономики на основе которых определены корректирующие мероприятия денежно-кредитной политики Центрального Банка РФ, которая состоит в осуществлении мер, направленных не только на снижение инфляции и процентных ставок на финансовом рынке, обеспечение плавной динамики курса рубля, предсказуемости макроэкономических параметров экономики, развитие системы рефинансирования банков, а также обеспечение согласованности взаимодействия в системе «клиент-банк» путем изучения тенденций изменения конъюнктуры финансового рынка и разработке, на этой основе, оптимальной структуры депозитно-кредитного портфеля коммерческого банка.

Также была определена сущность мониторинга финансового рынка, которая заключается в прогнозировании изменения спроса на банковские услуги со стороны реального сектора экономики, а также планировании операционной деятельности коммерческих банков.

Для решения поставленной задачи был разработан механизм агрегирования платежных потоков депозитно-кредитного портфеля коммерческого банка на основе прогнозных значений предложения и спроса (по данным мониторинга) на банковские ресурсы, необходимость которого возникает при планировании и бюджетировании операционной деятельности банка, а также предложен механизм эффективного распределения ресурсов банка в различные направления их использования в системе согласованного взаимодействия «клиент-банк», позволяющей повысить эффективность операционной деятельности коммерческого банка.

Разработаны методы управления структурой депозитно-кредитного портфеля по модели гэпа, которые позволяет повысить ликвидность портфеля, а также оптимизировать операционный доход с учетом динамики изменения процентных ставок.

Таким образом, в работе были рассмотрены и решены все поставленные задачи. Стоит отметить, что полученные методы и механизмы управления депозитно-кредитным портфелем используются в практической деятельности коммерческих банков работающих на территории Самарской области.

114

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Егоров, Сергей Николаевич, 2008 год

1. Адибеков, М. Г. Кредитные операции: Классификация, порядок привлечения и учет / М. Г. Адибеков. М.: АО Консалт - Банкир, 2006. -88 с.

2. Андросов, A.M. Финансовая отчетность банка: Практическое руководство по организации бухгалтерского учета и составлению отчетности /A.M. Андросов, М.: Менатеп-Информ, 1995.

3. Абалкин Л.И. Экономическая энциклопедия: Учебное пособие. 4-е изд. — М.: Экономика, 2003. - 560 с.

4. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно-практическое пособие / А. Г. Бочарова и др.. М.: КНОРУС, 2005. - 272 с.

5. Антонов, И.Г. Денежное обращение, кредит и банки / И.Г. Антонов, М.А. Пессель. М.: Финансы, - 1995.

6. Ачкасов, А.Н. Международный банковский бизнес / А.Н. Ачкасов. М.: Консолт-банкир, - 1993.

7. Баканов, М. И. Комплексный экономический анализ в управлении коммерческим банком / М. И. Баканов Л.Р. Смирнова. М.: Финансы и статистика, 2006. - 346 с.

8. Банки и биржи / Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: ЮНИТА, - 1997.

9. Банки и банковские операции / Под ред. Проф. Е.Ф.Жукова М.:ЮНТИ, 1997-471с.

10. Банковское дело : Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили .- 3-е изд., перераб. и доп .- М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 655с.

11. Банковское дело: Справочное пособие / Под ред. к.э.н. Ю.А. Бабичевой. -М.: Экономика, 1994.

12. Барановская, В. Банки и банковские ресурсы: проблемы формирования, наращивания и использования / В. Барановская, А. Барановский // Деловое досье. Посредник от 25.09.96 с. 1-16

13. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело: Учебник / Г. Н. Белоглазова, JI. П. Кроливецкая. СПб.: ПИТЕР, 2003. - 320 с.

14. Банковский менеджмент: предоставление финансовых услуг / А. В. Лисковский и др.. -М.: Финансы и статистика, 1999. 318 с.

15. Банковское дело. Учебник / В. И. Колесникова и др.. — М.: Финансы и статистика, 1996. -480 с.

16. Банковское дело. Учебник / О. И. Лаврушин и др.. М.: Финансы и статистика, 2006. — 576 с.

17. Банковское дело: учеб. пособие / Г.Г. Коробова и др.; под ред. Г.Г. Коробовой. -М.: Экономисте», 2005. 751 с.

18. Банковское дело: стратегическое руководство / О. В. Платонов и др.. — М.: Финансы и статистика, 2006. 422 с.

19. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Л.Г. Батракова. М.: Лотос, - 1998.

20. Банки и банковское дело: учеб. пособие / И.Т. Балабанова и др.; под ред. И.Т. Балабанова. СПб.: Питер, 2005. - 304 с.

21. Белых, А. Г. Устойчивость коммерческого банка / А. Г. Белых.- С-Пб.: ПИТЕР, 2006 329 с.

22. Борисовская, М.А. Банковское дело: Справочное пособие / М.А. Борисовская, О.Н. Толынина М.: Экономика, - 1994.

23. Букато, В.И. Банки и банковские операции в России / В. И. Букато. М.: Финансы и статистика, 2006 - 336 с.

24. Бурдина, Е.В. Статистический анализ состояния и тенденций развития банковской системы / Е.В. Бурдина, В.Л. Ковалев // Вопросы статистики. -1999. -№ 5.

25. Быков, В.П. Управление финансовой продуктивностью филиалов и отделений банка / В.П. Быков. М.: МЭСИ, - 1998.

26. Бюллетень ассоциации региональных банков России. Итоги и проблемы реализации «Стратегии развития банковского сектора Российской

27. Федерации на период до 2009 года» Электронный ресурс. / http://bankir.rU/analytics/books/9/59547

28. Василишин, Э.Н. Регулирование деятельности коммерческого банка / Э.Н. Василишин. -М.: Финстатинформ, 1995.

29. Велисава, Т. Банковские риски / Т. Велисава. М.: Дело ЛТД, - 1994.

30. Вишняков, И.В. Анализ динамики, надежности коммерческих банков / И.В. Вишняков // Банковское дело. 1995. - № 8.

31. Воробьва-Сарматова, Т.А. Зарубежные банковские показатели / Т.А. Воробьва-Сарматова, Ю.Н. Иванов, Т.С. Спицина // Банковское дело. -1996.-№ 1.

32. Глисин, Ф.Ф. Деловая активность коммерческих банков России: уровень и тенденции / Ф.Ф. Глисин, JI.A. Китрар // Вопросы статистики. 2000. - № 12.

33. Глисин, Ф.Ф. Деловая активность организаций финансового сектора России: итоги и краткосрочные перспективы / Ф.Ф. Глисин, JI.A. Китрар, Н.В. Малов // Вопросы статистики. 2000. - № 4.

34. Горбунов, А.Р. Управление финансовыми потоками и организация финансовых служб предприятий, региональных администраций и банков / А.Р. Горбунов. М.: Анкил, - 2000.

35. Григораш О.С. Большая книга бухгалтера банка: Ежегодный справочник-альманах. Часть II. Бухгалтерский учет. М.: Издательский дом «Регламент», 2005. - 128 с.

36. Грюнинг X., Брайович Б.С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. — 2-е изд. — М.: «Издательство «Весь Мир», 2005. 244с.

37. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, - 1999.

38. Дианов, Д.В. Методологические проблемы оценки банковского потенциала в целях управления / Д.В. Дианов, С.А. Орехов // Сборник научных трудов «Проблемы маркетинга». Вып. 1. М.: МЭСИ, - 2001.

39. Домащенко, Д.В. От текущего анализа к управлению финансовым состоянием банка / Д.В. Домащенко // Банковские услуги. 2000. - № 2/3.

40. Ермаков, С. JI. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков: Методические рекомендации / С. JI. Ермаков / — М.: Компания Али, 2007. -239 с.

41. Банки и банковские операции / Е.Ф. Жуков и др. М.: ЮНИТА, - 1997.

42. Жарковская Е. П. Банковское дело: Учебное пособие. 3-е изд. - М.: Омега-JI, 2005. - 399с.

43. Гинзбург А.И. Экономический анализ. 2-е изд. — СПб.: Питер, 2005. - 480 с.

44. Захаров, B.C. Регулирование деятельности коммерческих банков России и их ликвидность / B.C. Захаров // Деньги и кредит. 1996. - № 9.

45. Захаров, B.C. Проблемы российских коммерческих банков / B.C. Захаров // Деньги и кредит. 1999. - № 1.

46. Зубова, Р.И. Проблемы хронологии в статистике краткосрочного кредита / Р.И. Зубова, М.Ф. Тубольцев // Вопросы статистики. 2000. - № 2.

47. Иваненко, А.Г. Банковские риски / А.Г. Иваненко М.: Вузовская книга, -1998.

48. Ильенкова, С.Д. Методы анализа деятельности коммерческих банков / С.Д. Ильенкова, Е.В. Бурдина М.: Диалог-МГУ, 1998.

49. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И «Об обязательных нормативах банков»: Электронный ресурс. // Информационно-правовая система Консультант Плюс.

50. Киселев В.В. Коммерческие банки в России: настоящее и будущее (Банковская политика. Регулирование и управление) / В.В. Киселев. М.: Финстатинформ,-1998.

51. Киселева, И.А. Модель оценки рискованности объекта размещения ресурсов банка / И.А. Киселева // Вопросы статистики. 2000. - № 2.

52. Колесников, В.И. Банковское дело. / В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая. -М.: Финансы и статистика, 1996.

53. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебное пособие. 3-е изд. - М.: МаркетДС, 2005. - 240 с.

54. Организация деятельности коммерческого банка / К.Р. Тагирбеков и др.; под ред. К.Р. Тагирбекова. — М: Издательство «Весь Мир», 2005. 848 с.

55. Банковское дело / О.И. Лаврушин и др. М.: Финансы и статистика, -1999.

56. Банковское дело: учеб. пособие / О.И. Лаврушин и др.; под ред. О.И. Лаврушина. М.: ФиС, 2006. - 667 с.

57. Маслеченков, Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке / Ю.С. Маслеченков. М.: Перспектива, - 1996.

58. Маслеченков, Ю.С. Декомпозиционный анализ банковской нормы прибыли на капитал / Ю.С. Маслеченков // Бизнес и банки. 1995. - № 32.

59. Моисеев, И. В. Новости банковского сектора / И. В. Моисеев // Ведомости. 2008. - № 11(101).-С. 2.

60. Об обязательных нормативах банков: Инструкция от 16 января 2004 г. № 110 И (в ред. От 13 августа 2004 г., с изм. От 20 марта 2006 г.). - Режим доступа: http//www.tmnlib.ru. - БД Консультант Плюс.

61. О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций: Положение от 10 февраля 2003 г. № 215-П Режим доступа: www.cbr.ru - БД Консультант Плюс.

62. Официальный сайт Центрального банка России. Режим доступа www.cbr.ru

63. Обзор банковского сектора. ТВ канал РБК Электронный ресурс. / http://www.rusrating.ru/ru/services/subscriptionbo

64. О новой редакции проекта закона «О потребительском кредитовании» Электронный ресурс. // http://www.bankir.ru/news/newsline/29.01.2008/112984

65. Олынанный, А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт / А.И. Олынанный. М.: Русская деловая литература, - 1998.

66. Панова, Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка / Г.С. Панова. М.: Финансы и статистика, - 1996.

67. Панова, Г. С. Кредитная политика коммерческого банка / Г. С. Панова. -М.: ИКЦ ДИС, 2002. 464 с.

68. Печникова А.В. Банковские операции. М.: Форум - Инфра-М, 2005. - 368 с.

69. Питер С. Рауз. Банковский менеджмент / С. Рауз Питер. М.: Дело ЛТД, -1995.

70. Плион Д. Модель банка будущего / Д. Плион // Банки: мировой опыт. -2000. №3.

71. Положение ЦБ РФ N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»: Электронный ресурс. // Информационно-правовая система Консультант Плюс.

72. Рид Э. Коммерческие банки / Э. Рид, Р. Коттер, Э. Гилл, Р. Смит. М.,1991.

73. Сальников, К. О. Кредитная политика банка / К. О. Сальников // Банковское дело. 2007. - №11. - С. 28.

74. Синки Дж. Управление финансами в коммерческих банках / Синки Дж. -М.: Catallaxy, 1994.

75. Соколов В.Я. Основы теории бухгалтерского учета. М.: Финансы и статистика,2000. — 540 с.

76. Таврицкий, А. В. Текущее состояние на рынке кредитования Электронный ресурс. / А. В. Таврицкий // http ://www. credits .ru/common/articles/3046.

77. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент): учеб. Пособие / О. И.Лаврушин и др. М.: Юристъ, 2005. — 688 с.

78. Усоскин, В.М. Современный коммерческий банк: Управление и операции / В.М. Усоскин. М.: ИПЦ «Вадар-Ферро», - 1994.

79. Черкасов, В.Е. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты / В.Е. Черкасов, Л.А. Плотицына. М.: Метаинформ, - 1995.

80. Шеремет, А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. М.: Финансы и статистика, - 2000.

81. Ширинская, Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт / Е.Б. Ширинская. М.: Финансы и статистика, - 1995.

82. Эдвин Дж. Долан. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Эдвин Дж. Долан. СПб., - 1994.1. Периодическая печать:

83. Дубова С.Е. Развитие рискориентированных подходов в банковском надзоре / С.Е. Дубова. // Финансы и Кредит. 2006. - № 5. - С. 8-11.

84. Евсюков В.В. Комплексный подход к формированию кредитного портфеля банка / В.В. Евсюков // Банковское дело. — 2005. № 7. - С. 62 - 65.

85. Казаков М.В. Что ожидает кредитный банковский сектор России / М.В. Казаков // Деньги и Кредит. 2007. - № 12. - С. 32 - 35.

86. Казарцев А.С. Решение проблемы «плохих» кредитов / А.С. Казарцев // Банковское дело. 2007. - № 3. - С. 63 - 68.

87. Ковалев П.П. Некоторые аспекты управления рисками / П.П. Ковалев // Деньги и Кредит. 2006. - № 1. - С. 47 - 51.

88. Косой A.M. Межбанковский кредит / A.M. Косой // Деньги и кредит. -2007.-№6.-С. 30-36.

89. Костерина Т.М. Проблема объективного и субъективного в современных кредитных отношениях / Т.М. Костерина // Банковское дело. — 2007.-№ 2. — С. 45-51.

90. Котц Х.Х. Базель II определяет новые требования к банковскому аудиту / Х.Х. Котц // Бизнес банки. 2007. - № 29. - С. 47 - 54.

91. Ларионова И.В. Методы управления рисками кредитной организации» / И.В. Ларионова// Бизнес и банки. 2008. - № 40. - С. 38 - 49.

92. Матовников М.В. Кредиторы, будьте бдительны / М.В. Матовников // Время МН. 2008. - № 3. - С. 40 - 57.

93. Маякина М.А. Новые подходы к управлению банковскими рисками / М.А. Маякина // Деньги и Кредит. 2006. - № 1. - С. 39 - 46.

94. Моисеев С.Р. Мировой кредитор последней инстанции / С.Р. Моисеев // Бизнес и банки. 2007. - № 14. - С. 43 - 55.

95. Осипенко Т.В. О системе рисков банковской деятельности / Т.В. Осипенко // Деньги и кредит. 2008. - № 4. - С. 23 - 30.

96. Парамонова Т.В. Проблемы развития банковской системы России / Т.В. Парамонова // Деньги и кредит. 2007. - № 11. - С. 26 - 34.

97. Проскурин A.M. О совершенствовании контроля за денежной массой и кредитом / A.M. Проскурин // Бизнес и банки. 2006. - № 18. - С. 35 - 42.

98. Райская Н.Д. Реструктуризация банковской системы: опыт, проблемы и перспективы / Н.Д. Райская // Экономист. 2007. — № 10. - С. 40 - 51.

99. Рыкова И.Н., Фисенко Н.В. Оценка финансовой эффективности использования кредитного потенциала в банковском секторе / И.Н. Рыкова, Н.В. Фисенко // Финансы и Кредит. 2006. — № 33. - С. 2 - 7.

100. Саркисянц А.Г. О состоянии банковской системы и возможных направлениях ее реформирования / А.Г. Саркисянц // Банковское дело. — 2007.-№9.-С. 30-38.

101. Саркисянц А.Г. Мировая финансовая архитектура: пути совершенствования / А.Г. Саркисянц // Бухгалтерия и банки. 2006. - № 13.-С. 41 -48.

102. Симановский А.Ю. Текущий банковский надзор. Международные тенденции развития и некоторые вопросы совершенствования российской практики / А.Ю. Симановский // Деньги и кредит. 2007. - № 2. - С. 45 -49.

103. Соколинская Н.Е. Создание эффективных систем комплексного управления и внутреннего контроля за банковскими рисками / Н.Е. Соколинская // Бухгалтерия и банки. 2007. — № 7. - С. 38 - 40.

104. Суваревич А.В. К вопросу о дальнейшем развитии российской банковской системы / А.В. Суваревич // Финансы и кредит. 2006. - № 5. - С. 44 - 48.

105. Филин С.А Основные направления государственного регулирования кредитных рисков банковской системы при инвестировании реального сектора экономики в России / С.А. Филин // Финансы и кредит. 2006. - № 4.-С. 43-49.

106. Чижова А.С. Модель управления риском концентрации кредитного портфеля / А.С. Чижова // Финансовый менеджмент. 2005. - № 4. - С. 70 -82.

107. Шахов В.В. Риски. Теоретический аспект / В.В. Шахов // Финансы. 2005. -№ 7.-С. 40-45.

108. Шубина Е.В. Рост «плохих» кредитов беспокоит российские банки / Е.В. Шубина// Деньги и кредит. 2007. - № 8. - С. 21 - 26.