Формирование и развитие системы корпоративного управления в кредитной организации тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Глушкова, Людмила Алексеевна

• Глушкова, Людмила Алексеевна
• кандидат экономических наук
• 2004

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Глушкова, Людмила Алексеевна

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. СИСТЕМА КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ: ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ.

1.1. Сущность корпоративного управления.:.

1.2. Модели и методы корпоративного управления.

1.3. Обоснование необходимости формирования и повышения эффективности системы корпоративного управления.

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ

ФОРМИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ КОРПОРАТИВНОГО

ПОВЕДЕНИЯ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ.

2.1. Модель системы корпоративного поведения в кредитной организации.

2.2. Методические подходы к формированию систем корпоративного поведения.

2.3. Организация и методическое обеспечение системы внутреннего контроля.

ГЛАВА 3. ПРАКТИЧЕСКАЯ РЕАЛИЗАЦИЯ ПРИНЦИПОВ, МЕТОДИК, СТАНДАРТОВ И ПРАВИЛ КОРПОРАТИВНОГО ПОВЕДЕНИЯ НА ПРИМЕРЕ БАНКА.

3.1. Организация системы корпоративного управления в кредитной организации.

3.2. Разработка и применение Информационной политики кредитной организации.

3.3. Применение системы сбалансированных показателей качества корпоративного управления в кредитной организации.

3.4. Методика прогнозирования рисков изменения прибыли кредитной организации на основе применения имитационной модели бизнес-проектирования.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Формирование и развитие системы корпоративного управления в кредитной организации»

Актуальность темы исследования. История банковского бизнеса в современной России достаточно коротка. В России идет процесс формирования структуры собственности, адекватной рыночной экономике. Это касается и банковского сектора, причем надо отметить, что высокая концентрация собственности создает существенные препятствия для формирования эффективной системы корпоративного управления. События лета 2004 г. наглядно продемонстрировали (как для собственников, так и для менеджеров, вкладчиков и других заинтересованных лиц) исключительную важность проблем построения эффективной системы корпоративного управления, ориентированной на применение кредитными организациями (КО) наилучшей практики в указанной области.

Банк России в последние 5 лет уделяет серьезное внимание вопросу повышения качества корпоративного управления. При этом акцентируются вопросы повышения уровня корпоративной культуры и корпоративного поведения как одном из важных факторов роста инвестиционной привлекательности банковского сектора. Так, в докладе заместителя Председателя Банка России Г.И. Лунтовского на XII Ялтинской межбанковской конференции (26-29 апреля 2004 г.) отмечалось, что недостаточный уровень доверия к банкам «во многом объясняется наличием неразвитых систем управления, слабым бизнес-планированием и неудовлетворительным уровнем руководства банков, ориентацией некоторых из них на оказание сомнительных услуг и недобросовестную коммерческую практику, а также фиктивным характером части капитала отдельных банков» [73]. В настоящее время готовятся законодательные поправки, которые должны уточнить понятия «репутация» и набор профессиональных качеств, обязательных для руководителей. КО, а также критерии их оценки.

В известном документе «Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на 2004 год и на период до 2008 года», в котором содержится множество позиций о необходимости повышения эффективности корпоративного управления в целом, а также эффективности функционирования систем внутреннего контроля и управления банковскими рисками, процедур слияния и присоединения КО (что также способствует повышению качества банковского менеджмента), особое внимание в сфере корпоративного управления отведено вопросам достижения должного уровня прозрачности системы корпоративного управления, обеспечению законных прав собственников [156]. В нормативных документах Банка России определены требования к системе и службе внутреннего контроля КО, к составлению бизнес-планов, к кандидатам членов Совета директоров, Правления КО, руководителям, главным бухгалтерам и их заместителям, к руководителю службы внутреннего контроля и ответственному сотруднику по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. При оценке КО на предмет допуска ее в систему страхования вкладов наряду с финансовыми показателями КО Банком России также анализируются показатели корпоративного управления: по стратегическому управлению и бизнес-планированию, текущему управлению и управлению рисками, а также показатели по внутреннему контролю и прозрачности структуры собственности. Четко формализовав требования к системе внутреннего контроля, Банк России при анализе корпоративного управления КО подвергает значительному изучению только этот вопрос. Однако, остальным составляющим корпоративного управления КО уделяется недостаточное внимание, что связано с отсутствием организационно-методического инструментария оценки качества системы корпоративного управления КО, а также с недооценкой важности применения КО международных и российских (государственных) стандартов системы менеджмента качества (СМК).

Остро назрела потребность в правилах, стандартах корпоративного управления КО, основанных на примерах наилучшей практики, рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору и международных стандартах. Это, в свою очередь, требует разработки организационно-методических основ формирования системы корпоративного управления применительно к КО. Объективно необходимым и крайне актуальным в этой ситуации представляется исследование теоретических и практических аспектов формирования и совершенствования корпоративного управления в КО, в том числе методических подходов разработки правил корпоративного поведения КО и оценки его качества.

Все перечисленные факторы, влияющие на деятельность российских банков, предопределили выбор темы диссертационного исследования, его актуальность, с точки зрения теории и практики формирования в российских банках системы надлежащего корпоративного управления с учетом международных подходов и российских стандартов.

Степень разработанности проблемы. Вопросы корпоративного управления в КО предметно обсуждаются мировым сообществом немногим более 5 лет. Напомним, что принципы корпоративного управления в странах ОЭСР утверждены лишь 21 июня 1999 года, позднее появились рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, известные статьи Первого заместителя председателя Банка России А. Козлова, опубликованные в журнале «Деньги и кредит» в 2002-2003 годах. Отдельным вопросам корпоративного управления (формированию систем внутреннего контроля, управлению банковскими рисками и др.) уделено внимание таких отечественных авторов как: В.В. Аленичев, Б.С. Батаева, Г.Н. Белоглазова, И.Ф. Гиндин, М. Грачева, М.В. Докучаев, А.А. Козлов, О.И. Лаврушин, Е.И. Ламанский, В.Д. Мехряков, Ю.С. Масленченков, О.В. Осипенко, С.Н. Петишкина, Ю.А. Петров, Ю.В. Рожков, А.Ю. Симановский, Н.Т. Стрельцова, Н.В. Фадейкина, А.Д. Шеремет и др.

Исследованием проблем повышения качества менеджмента занимались такие известные зарубежные авторы, как Ф. Тейлор, Г. Форд, Ф. Кросби, А. Фейгенбаум, Дж. Харрингтон, Г. Тагути, Т. Конти и др. Классиков менеджмента, чьи идеи формировали управленческое мышление на протяжении XIX-XX вв., не так уж и много, среди них Э. Деминг, Дж. Джуран, К. Исика-ва и др. [119]. Э. Деминг знаменит тем, что изменил традиционное, со времен Ф. Тейлора, Г. Форда, отношение к работникам как к механическим исполнителям на отношение к ним как к членам команды, вовлеченным в общую деятельность и заинтересованным в ее результатах. Основным вкладом Дж. Джурана в теорию и практику менеджмента организации является рассмотрение проблем качества с позиций потребителя. Согласно Дж. Джурану, каждый работник в ходе создания цепочки добавленной ценности продукции выступает как поставщиком продукции (внутренним или внешним потребителям), так и потребителем (для поставщика, стоящего «выше по течению»). К. Исикава доказывал, что в решении проблем качества менеджмента должны участвовать все сотрудники организации.

Однако, до настоящего времени остается проблемными вопросы построения эффективных систем менеджмента качества в банковской сфере, основанных на процессном подходе; разработки кодексов корпоративного поведения в банках, ориентированных на формирование адекватных современным требованиям корпоративных отношений, возникающих между собственниками и менеджментом и развивающимся посредством системы внутреннего контроля; определения системы сбалансированных показателей качества корпоративного управления.

Несмотря на большое количество публикаций в области корпоративного управления предприятий (организаций), применительно к банковской сфере вопрос создания и эффективного использования инструментария корпоративного управления остается не решенным, как в теоретическом, так и в практическом плане.

Цель и задачи исследования. Главная цель диссертационной работы -разработка организационно-методических основ формирования системы корпоративного управления в КО, отвечающей требованиям международных стандартов и подходов, государственных стандартов СМК, а также требованиям потребителей банковских услуг и других заинтересованных лиц кредитной организации.

Достижению поставленной цели способствовало решение следующих задач:

- рассмотрение сущности корпоративного управления;

- исследование международных и российских моделей и методов корпоративного управления и внутреннего контроля на предмет возможности их объединения в единую систему корпоративного управления КО;

- анализ отечественной и зарубежной практики функционирования банков с высоким уровнем концентрации капитала с целью разработки основополагающих принципов корпоративных отношений' и системы сбалансированных показателей качества корпоративного управления (в том числе для КО - субъектов государственного сектора экономики);

-изучение инструментария и практики корпоративного управления с целью формирования организационно-методических основ корпоративного управления в КО с учетом принципов СМК;

-разработка внутрибанковских правил корпоративного управления (в том числе кодекса корпоративного поведения, информационной политики банка и др.) и выявление факторов, способствующих их эффективному применению;

- формирование системы корпоративного документооборота, адекватной международным, российским правилам, а также требованиям и ожиданиям потребителей банковских услуг и заинтересованных лиц;

- разработка экономико-математической моделей бизнес-проектирования, ориентированных на достижение сбалансированных целей корпоративного управления в рамках утвержденных стратегий развития КО.

Объект диссертационного исследования - корпоративное управление в кредитной организации.

Предметом исследования является теоретические и практические аспекты формирования системы корпоративного управления в российской кредитной организации, базирующейся на процессом подходе и ориентированной на применение международных, российских правил и стандартов, в том числе стандартов системы менеджмента качества.

Теоретической и методологической базой исследования послужили методы системного анализа, различные методы общей теории экономического анализа и финансового менеджмента (группировок, сравнения, факторного анализа, метода экспертных оценок, количественного и качественного методов прогнозирования), метод познания от абстрактного к конкретному, а также методы научного познания (дедукция, индукция, анализ, синтез, систематизация, идентификация и др.).

Исследование проведено в рамках пп. 9.6, 9.7 Паспорта специальности ВАК 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит.

Информационная база исследования. В ходе диссертационного ис

Р следования использовались действующие законодательные и нормативноправовые акты РФ, нормативные документы Банка России, международные профессиональные стандарты внутреннего аудита, государственные стандарты системы менеджмента качества, статистические показатели, фактические данные Банка «Левобережный» (ОАО) и других кредитных организаций Сибирского региона.

Научная новизна диссертационной работы заключается в следующем:

1. Дана авторская трактовка понятия «корпоративное управление кредитной организации», базирующегося на надежных системах внутреннего контроля, менеджмента качества, корпоративного документооборота и оптимальном управлении банковскими рисками и предложена агрегированная структура корпоративной документации системы менеджмента качества.

2. На основе раскрытия сущности корпоративного управления (КУ), изучения международного и российского опыта разработана система корпоративного управления КО, состоящая из принципов формирования (в том числе принципов корпоративного поведения), целей, функций, модели корпоративного управления, методов КУ, регуляторов и обеспечивающих подсистем, в состав которых вошли нормативно-правовое, информационно-аналитическое и организационно-техническое обеспечение.

3. Предложена аналитическая модель корпоративного поведения КО, основанная на процессном подходе, заключающемся в применении кредитной организацией системы процессов, наряду с их идентификацией, взаимодействием и менеджментом.

В . г

4. Разработана методика прогнозирования рисков изменения прибыли

КО на основе применения имитационной модели бизнес — проектирования и с использованием агрегированного баланса КО как части системы контроля за ежедневным выполнением плановых показателей прибыли.

5. На основе комплексного подхода определена система сбалансированных показателей качества корпоративного управления КО и сформулированы предложения по ее применению.

В диссертации содержатся также другие менее значимые научные результаты, полученные в ходе исследования и отражающие личный вклад диссертанта в исследование проблемы.

Теоретическая значимость исследования заключается в развитии теоретических и методологических основ КУ в сфере банковской деятельности и применении системного подхода к формированию процессов КУ в КО.

Практическая значимость диссертационного исследования заключается в разработке конкретных мер и методик по корпоративному управлению КО с применением международных и российских стандартов внутреннего аудита и системы менеджмента качества. Результаты исследования нашли применение в Банке «Левобережный» (ОАО), для которого разработаны проекты Кодекса корпоративного поведения и Информационной политики.

Результаты проведенных исследований могут быть использованы в учебно-методических комплексах следующих дисциплин, изучающих в рамках различных экономических специальностей: «Организация деятельности коммерческих банков», «Банковский менеджмент», «Операции коммерческих банков», «Банковский контроль и аудит».

Апробация и внедрение результатов исследования. Основные положения и выводы диссертационной работы докладывались на VI—VII научных сессиях Сибирского института финансов и банковского дела (СИФБД) в 2003-2004 гг. и на Международной конференции «Формирование и развитие финансовых систем России и Казахстана» (Казахстан, г. Семипалатинск, 3-4 мая 2003 г.). Практические и методические разработки автора в области КУ, внутреннего контроля, оценки деятельности КО используются в учебном процессе СИФБД по дисциплинам «Банковский менеджмент», «Операции коммерческих банков», «Банковский контроль и аудит».

Публикации.

По результатам исследования опубликовано 7 работ общим объемом 6,0 п.л.

Структура работы обусловлена ее целями, задачами, логикой исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка (174 наименований, в том числе 5 на иностранном языке) и 7 приложений.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Глушкова, Людмила Алексеевна

Основные выводы, полученные в ходе исследования, сводятся к слет дующему.

1. КО в целом соблюдают законодательные и нормативно-правовые требования и предпринимают предварительные шаги по совершенствованию КУ.

2. КО имеют структуры СД на уровне ниже оптимального.

3. КО испытывают трудности при распределении функций между СД и правлением (менеджментом).

4. КО необходимо повышать открытость и информационную прозрачность.

5. КО следует пересмотреть структуру внутреннего аудита и управления рисками.

6. Система оценки рисков в КО не предусматривает оценку практики • КУ у корпоративных клиентов.

Автором предложены основные финансовые показатели (ОФП) КО, которые, с одной стороны, ориентированы на соблюдение принципов СМК (направленных на удовлетворение требований и стремлений превзойти ожидания заинтересованных лиц), с другой стороны, отражают применение индикативного подхода в планировании и текущем управлении КО (табл. 11).

ОФП разработаны на основе показателей Банка России и с учетом накопленного автором практического опыта. В настоящее время они применяются в Банке «Левобережный» (ОАО). ОФП определены в разрезе заинтересованных лиц:

1. Акционеры. ОФП, в которых заинтересован акционер, прибыльность (рентабельность) деятельности банка, а также доходность акционерного капитала. Чем выше значения данных показателей, тем больше удовлетворены требования акционеров. При этом наличие дивидендной и ИП позволяет, не только выплачивать дивиденды из полученной КО прибыли, но и оперативно информировать о текущем состоянии деятельности КО.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе диссертационного исследования получены следующие основные результаты.

1. Анализ теоретических и организационных основ КУ, сравнение различных трактовок данного понятия позволили автору предложить определение КУ применительно к кредитным организациям.

2. На основе исследования выявлена сущность КУ в КО, которая, по мнению автора, определяется как контроль и мониторинг со стороны собственников за деятельностью менеджмента по достижению им установленных целей.

3. Анализ зарубежной и отечественной теории и практики КУ позволили в ходе диссертационного исследования предложить систему КУ в КО, представляющую собой совокупность логических, причинно-следственных методов, действие которых обеспечивается определенными подсистемами.

Установлено, что ключевая роль в системе КУ в КО принадлежит СД, он формирует правила корпоративного поведения, раскрытия информации о КО и устанавливает жесткую систему КУ, внутреннего аудита и контроля.

4. Обоснована необходимость принятия мер для формирования и совершенствования КУ в КО и решения, как минимум, следующих задач: внедрение принципов наилучшей практики КУ; построение эффективной системы взаимоотношений между менеджментом и собственниками КО; систем стратегического и тактического планирования, внутреннего контроля и управления рисками; достижения прозрачности структуры собственности; обеспечение транспарентности банков; создание внутрибанковских стандартов КУ.

5. В результате изучения рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, международных профессиональных стандартов внутреннего аудита, международных и российских (государственных) стандартов системы менеджмента качества автором систематизирована и унифицирована модель корпоративного поведения КО, основанная на процессном подходе, заключающемся в применении кредитной организацией системы процессов, наряду с их идентификацией, взаимодействием и менеджментом.

При построении модели КУ в КО автором адаптированы применительно к банковской деятельности основополагающие принципы системы менеджмента качества.

В развитие основополагающих принципов СМК,.автор работы констатирует, что качество менеджмента — обобщенная характеристика банка, определяющая его ценность для клиентов, партнеров, собственников, персонала и других заинтересованных лиц. Качество менеджмента достигается через постоянное обеспечение оптимального баланса интересов между банком и его заинтересованными лицами, в том числе в результате соблюдения СД, мендж-ментом и работниками КО Кодекса корпоративного поведения. В работе приведен разработанный автором кодекс корпоративного поведения банка.

6. Предложена организация системы внутреннего контроля КО, как неотъемлемой части КУ в КО, основанная на рекомендациях Базельского комитета по банковскому контролю и анализу практического инструментария банковской деятельности.

7. Разработаны методические подходы к формированию документации КУ в КО и структура системы документации качества КУ в КО на основе государственных стандартов СМК, применительно к Банку.

8. Раскрыты основные принципы информационной политики (ИП) банка и разработана ИП, направленная на удовлетворение информационных потребностей акционеров, клиентов (вкладчиков) и других заинтересованных лиц КО в достоверной информации о ее деятельности, и являющаяся одним из элементов корпоративного поведения, позволяющим оценивать качество КУвКО.

9. Предложен еще один способ оценки качества (уровня) КУ в КО посредством применения системы сбалансированных показателей качества корпоративного управления КО, учитывающей как принципы КУ, так и принципы СМК.

10. Разработана методика прогнозирования рисков .изменения прибыли КО на основе применения имитационной модели бизнес-проектирования и с использованием агрегированного баланса КО как части системы контроля за ежедневным выполнением плановых показателей прибыли КО.

11. На основе применения индикативного подхода в планировании и текущем управлении КО предложена система основных финансовых показателей деятельности КО, которая ориентирована на соблюдение принципов СМК.

Автором сделан вывод о том, что КО для формирования надлежащего КУ целесообразно использовать накопленный международный и отечественный опыт по КУ. На основе данного опыта автором разработаны организационно-методические основы формирования КУ в кредитной организации, отвечающие требованиям государственных стандартов СМК, а также ожиданиям потребителей банковских услуг и других заинтересованных лиц.

Автором предложено обращать особое внимание при формировании системы КУ региональными банками с государственным участием на урегулирование противоречия, возникающего при установлении собственником КО определенных задач, решаемых в рамках проводимой региональной экономической политики субъекта РФ, и основной целью КО — получением прибыли, а также задачи поддержанием финансовой устойчивости КО.

Стратегия развития КО должна включать устойчивый рост банковских активов и капитала, максимально возможную диверсификацию продуктового ряда и внедрение новых банковских технологий, жесткий контроль над совокупным уровнем риска банковских операций. Для адекватного требованиям рынка развития КУ в КО также необходимо повышение уровня образования среди собственников и менеджмента КО, так как недостаточный уровень образования владельцев КО в области управления КО порождает естественный страх оказаться «обманутым профессионалами». Кроме этого целесообразно проведение более глубокого анализа каждого бизнес-процесса КО для определения ключевых показателей финансово-хозяйственной деятельности КО, которые могли бы служить индикаторами «здоровья» КО.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Глушкова, Людмила Алексеевна, 2004 год

1. Ансофф И. Новая корпоративная стратегия / Пер. с англ. под ред. Ю.Н. Каптуревского. СПб.: Питер, 1999. - 416 с.

2. Амелин Н.Э., Царьков В.А. Новый подход к планированию развития банка // Аналитический Банковский Журнал. 2002. - № 5(84). - С. 88-93.

3. Андронов В.В. Корпоративный менеджмент в современных экономических отношениях / В.В. Андронов; науч. ред. B.C. Балабанов; Рос. акад. предпринимательства. М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2003. — 479 с.

4. Аристов О.В. Управление качеством. М.: ИНФРА-М., 2003. - 240 с.

5. Арсланбеков-Федоров А.А. Стоимостной анализ коммерческого банка: операционно-структурный аспект // Банковское дело. — 2001. — № 4. — С. 11-16.

6. БазыровБ.А. Повышение ликвидности банков: Автореф. дис. . канд. экон. наук. Иркутск, 2000. 24 с.

7. Багриновский К.А., Бендиков М.А., Исаева М.К., Хрусталев Е.Ю. Корпоративная культура в современной экономике России // Менеджмент в России и за рубежом. 2004. - № 2. - С. 59-64.

8. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? М.: Финансы и статистика. - 1995. - 384 с.

9. Баландин Б.М. Информационно-аналитическое обеспечение управления активами и пассивами банка // Деньги и кредит. 2002. - № 10. С. 40-42.

10. Банковский контроль и аудит / Сибирский институт финансов и банковского дела: Учеб. пособие / Н.В. Фадейкина, Е.К. Болгова, М.Н. Скурихин, А.В. Брыкин; Под общей ред. д-ра экон. наук, проф. Н.В. Фадейкиной. М.: Финансы и статистика, 2002. 496 с.

11. Банковское дело / Под редакцией О.И. Лаврушина. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр. - 1992.

12. Банковское дело / Учеб. под ред. О.И. Лаврушина. М., 2000. С 63.

13. Банковское дело: стратегическое руководство / Под ред. В. Платонова, М. Хиггинса. М.: Изд-во АО «Консалтбанкир», 1998. 432 с.

14. Басовский JI.E., Протасьев В.Б. Управление качеством: Учебник. -М.: ИНФРА-М, 2000. 212 с.

15. БатаеваБ.С. Корпоративное управление. Социальная ответственность как фактор улучшения корпоративного управления // Финансы и кредит. 2003. - № 24(138). - С. 79-82.

16. БатаеваБ.С. Бизнес и общество. Корпоративное гражданство. Российские реалии // Финансы и кредит. 2004. - № 9(147). - С. 78-82.

17. Беликов И. Хорошее корпоративное управление: кто заплатит премию? // Рынок ценных бумаг. 2004. - № 5(260). - С. 24-29.

18. Бернштам Е. Региональный вектор инвестиционной стратегии крупного банка // Российский экономический журнал. 2002. — № 8. — С. 91-94.

19. БлаубергВ.Н., Садовский В.Н, ЮдинЭ.Г. Системные исследования и общая теория систем. М.: Прогресс. - 1969.

20. Блауберг И.В., Садовский В.Н., Юдин Э.Г. Системный подход в современной науке // Проблемы методологии системного исследования. М.: Мысль. - 1970.-С.7-48.

21. Блауберг И.В., Садовский В.Н., Юдин Э.Г. Системный подход: Предпосылки проблемы, трудности // Серия философия. 1969. - № 2.

22. Бобылева М.П. Корпоративное регулирование документационного обеспечения управления в банке // Деньги и кредит. 2002. — № 3. — С. 18-26.

23. Бобылева М.П. Корпоративная система документооборота и корпоративная культура банка // Деньги и кредит. 2001. - № 5. - С. 20-26.

24. Большой экономический словарь под ред. А.Н. Азрилияна. М.: Институт новой экономики. - 1999. - 1248 с.

25. Васин А.С. Влияние качества обслуживания клиентов банка на себестоимость услуг // Финансы и кредит. — 2002. № 3(93). — С. 39—42.

26. Вестник банковского дела. 2004. - № 9. - 107 с.

27. Вестник Банка России. М. - 2004. - № 55(779). - 65 с.

28. Винслав Ю. Утверждая научные принципы управления интегрированными корпорациями // Российский экономический журнал. — 2001. — № 10.

29. Винслав Ю. Специализация «Корпоративный менеджмент в вузовских образовательных программах» // Российский экономический журнал. — 2002. № 4.

30. Гейтс Б. Бизнес со скоростью мысли. М.: ЭКСМО-Пресс, 2001.

31. Герасимова Е.Б. Анализ качества банковских услуг // Финансы и кредит. 2004. -№ 16(154). - С. 19-24.

32. Герасимов Б.И., Спиридонова С.П. Анализ качества. М.: Машиностроение, 2003. - 170 с.

33. Голикова Ю.С. Современные задачи и условия проведения Банком России денежно-кредитной политики // Банковское дело. 2002. № 9. - С. 7-11.

34. Государственный стандарт Российской Федерации ГОСТ Р ИСО 9004-2001 «Системы менеджмент качества. Рекомендации по улучшению деятельности».

35. Государственный стандарт Российской Федерации ГОСТ Р ИСО9000-2001: Система менеджмента качества. Основные положения и словарь. М.: Изд-во стандартов, 2001. - 27 с.

36. Государственный стандарт Российской Федерации ГОСТ Р ИСО9001-2001: Система менеджмента качества. Требования. М.: Изд-во стандартов, 2001.-21 с.

37. Грачева М. Развитие британских стандартов корпоративного управления: доклад Хиггса // Вопросы экономики. 2004. - № 1. - С. 118-128.

38. ГрюнингХ. ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Пер. с англ.; вступ. сл. д.э.н. К.Р. Тагирбекова. М.: Изд-во «Весь Мир», 2003.-304 с.

39. ГурвичВ. Кредитное качество банковских активов // Банковское дело. 2004. -№ 1. - С. 42-43.

40. Докучаев М.В. Проблемы корпоративного управления в США. Уроки для России // ЭКО. 2004. - № 1. - С. 141-144.

41. Долгопятова Т.Г. Российская промышленность: институциональное развитие. М.:ГУ ВШЭ, 2002. - 239 с.

42. Евсевлеева М.Н. Развитие страхования коммерческих рисков в России: Автореф. дис. . канд. экон. наук. Иркутск: Байкальский гос. ун-т экономики и права, 2003. 23 с.

43. Егоров В.В., Парсаданов Г.А. Прогнозирование национальной экономики: Учеб. пособие. М.: ИНФРА-М, 2001. 184 с.

44. Жданов А.Ю. Стратегическая информация на службе корпоративного управления: современные подходы к построению системы показателей // Финансы и кредит. 2004. - № 16(154). - С. 60-69.

45. ЗамковаС.В. Моделирование динамики банковской системы и финансовых рынков // Банковское дело. 2002. № 7. С. 9—12.

46. Заявление Ассоциации российских банков // Банковское дело. 2002.-№6.-С. 17.

47. Иванов А.Н. Банковские услуги: зарубежный и российский опыт. — М.: Финансы и статистика, 2002. 176 с.

48. Игнатов В.Г. и др. Экономика социальной сферы: Учеб. пособие. Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2001. 416 с.

49. ИнюшинС.В. Пути повышения эффективности управления активами и пассивами коммерческого банка: Автореф. дис. . канд. экон. наук. Иркутск: Байкальский гос. ун-т экономики и права, 2003. — 20 с.

50. ИптышеваГ.Б. Банковская политика и перспективы ее совершенствования на региональном уровне (на материалах Республики Хакасия): Автореф. дис. . канд. экон. наук. Новосибирск: НГАЭиП, 2001. — 22 с.

51. Каспина Р.Г. Влияние на формирование бухгалтерской отчетности механизмов корпоративного управления // Финансы и кредит. 2004. — №7(145).-С. 50-55.

52. Карасев А.Б. О развитии российской системы корпоративного управления предприятием (на примере промышленного производства)

53. Менеджмент в России и за рубежом. 2003. - № 5. — С. 3-6.

54. Карасев А.Б. Комплекс уникальности и эффективные стандарты российской системы корпоративного управления опережающим развитием предприятия //Менеджмент в России и за рубежом. 2003. - № 6. — С. 3-4.

55. Кашин Ю.И. Финансовые активы населения: опыт макроанализа и оперативного мониторинга // Финансы. 2002. - № 8. - С. 65-69.

56. Килячков А. Корпоративное управление как фактор привлечения и защиты инвестиций // Рынок ценных бумаг. 2003. - № 4(235). - С. 51-54.

57. Клейнер Г. Разорванный мир // Эксперт. 2002. - № 3. — С. 58.

58. Ковзанадзе И.К. Некоторые вопросы развития конкурентной среды банковского рынка // Банковское дело. 2001. — № 4. - С. 41-43.

59. Козлов А.А. Реформирование банковской системы: сценарии и перспективы //: В Россия 2015. Долговременная стратегия роста / Отчет о ежегодной конференции. Москва, 14 декабря 2001. М.: Консорциум экономических исследований и образования, 2002. С. 30-33.

60. Козлов А.А., Хмелев А.О. Качество кредитной организации // Деньги и кредит. 2002. - № 11.

61. Козлов А.А., Хмелев А.О. Качество кредитной организации: стимулирование труда // Деньги и кредит. — 2003. № 11. - С. 8-15.

62. Козлов А.А., Хмелев А.О. Качество кредитной организации: информационно-аналитическая система // Деньги и кредит. — 2003. — № 6. — С. 28-40.

63. Козлов А.А., Хмелев А.О. Качество кредитной организации: стоимость процессов // Деньги и кредит. 2003. - № 7. - С. 10-22.

64. Козлов А.А., Хмелев А.О. Качество кредитной организации: формализация процессов банка // Деньги и кредит. 2003. — № 4. - С. 9-23.

65. Козлов А.А., Хмелев А.О. Проблемы реинжиниринга производственной деятельности в Банке России // Деньги и кредит. 2004. - № 3. -С. 13-22.

66. Корпоративное управление в Российских банках / Банковское обозрение. 2004. - №10. - С. 33-34.

67. Кох Р. Менеджмент и финансы от А до Я / Пер. с англ./ Под ред. Ю.Н.Каптуревского. СПб: Питер. - 1999. - 496 с.

68. Крылова Г.Д. Зарубежный опыт управления качеством. М.: Изд-во стандартов, 1992. - 140 с.

69. Лапидус В.А. Всеобщее качество (TQM) в российских компаниях / Гос. ун-т управления; Нац. фонд подготовки кадров. М.:ОАО «Типография «Новости», 2000. - 432 с.

70. Лотобаева Г.Г. Методические основы построения и совершенствования системы внутреннего контроля российской кредитной организации: Автореф. дис. . канд. экон. наук. Новосибирск: СИФБД, 2002. — 23 с.

71. Лобанова Т.Н. Банковский консалтинг: особенности организационного развития банков // Аналитический журнал. 2004. - № 3(19). - С. 118-127.

72. Лунин В.Г. Комплексная система управления банком // Банковское дело. 2001. - № 7. - С. 6-8.

73. Лунтовкий Г.И. Проблемы и перспективы развития российского банковского сектора // Вестник Банка России. — 2004. — № 28 (752). — С. 2-6.

74. Львов Ю.И. О Кодексе этических принципов банковского дела // Деньги и кредит. 2002. - № 5. - С. 18-21.

75. Максимова В.Л. Механизм управления внутренними банковскими рисками (на примере региональных банков): Автореф. дис. . канд. экон. наук. Новосибирск: СИФБД, 2003. 19 с.

76. Масленченков Ю.С., Усова А.Н. Проблемы построения системы оценки качества управления кредитной организацией // Аналитический журнал. -2004. -№ 3(19). С. 66-83.

77. Матюшин В., Шадрин А. Менеджмент качества и «электронная система» Билла Гейтса // Стандарты и качество. 2004. — № 4.

78. Марданов Р.Х. Государственное регулирование в финансовой сфере: каким ему быть? // Деньги и кредит. 2004. - № 5. - С. 26-31.

79. Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента: Пер. с англ. / Ред. Евенко Л.И. М.: Дело. - 1992. - 701 с.

80. Медведева Т., Тимофеев А. Исследование спроса на институтыкорпоративного управления: юридические аспекты // Вопросы экономики, 2003. -№ 4. — С. 50-61.

81. Миловидов В.Д. Инвестор в России: что делать? М.: ММВБ. — 2000.-120 с.

82. Мительман С.А. Диверсификация как инструмент роста коммерческого банка // Банковское дело. 2002. — № 9. — С. 19-20.

83. Моисеев С.Р. Открытость и транспарентность денежно-кредитной политики // Банковское дело. 2001. - № 5. - С. 2-6.

84. О критериях определения финансового состояния кредитных организаций. Указание ЦБ РФ от 31.03.2000 № 766-У в ред. Указания ЦБ РФ от 08.06.2000 № 802-У).

85. Осипенко О.В. Формирование институтов корпоративной сферы: российский опыт // Российский экономический журнал. — 2004. № 1. — С. 52-58.

86. Осипенко О.В. Сущность и основные типы корпоративных конфликтов //Экономист. 2003. - № 9. - С. 66-75.

87. Осипенко О.В. Институциональные проблемы федерального нормотворчества и информсмента в сфере корпоративных отношений // Российский экономический журнал. 2003. - № 11. — С. 3-25.

88. Осипенко О.В. Как улучшить регулирование деятельности российских корпораций средствами «Рекомендательного права»? // Российский экономический журнал. 2003. - № 2. — С. 15-37.

89. Осипенко Т.В. Некоторые вопросы повышения качества управления рисками банковской деятельности // Деньги и кредит. 2003. - № 5. — С. 42-45.

90. О стратегии развития банковского сектора РФ: Заявление Правительства РФ и ЦБ РФ от 30.12.2001 г.

91. Пантелеева В.Б. Оценка эффективности обслуживания клиентуры банка в разрезе банковских продуктов // Банковское дело. 2001. - № 6. -С. 30-32.

92. Парамонов С.В. Стенограмма Международного банковского форума «Банки России -XXI век» 3 сентября, Сочи 2004.94. Печалова М.Ю. О перспективах развития российских банков с государственным участием // Банковское дело. — 2002. — № 4. — С. 38—42.

93. Письмо Банка России от 10.07.01 г. № 87-Т «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору».

94. Письмо Банка России от 13.05.02 г. № 59-Т «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору».

95. Питер С. Роуз Банковский менеджмент: Пер. с англ./ Ред.

96. B.Т. Севрук и Т.Н. Черкамова: Академия народного хозяйства при Правительстве РФ. М.: Дело ЛТД. - 1995. - 743 с.

97. Плотицина JI.A. Социальная ответственность крупного бизнеса как инструмент корпоративного управления в современных условиях // Финансы и кредит. -2003. -№ 5(119). С. 13-16.

98. Полховская Т., Адлер Ю. и др. Система менеджмента качества организации: почему она не дает отдачи? // Стандарты и качество. — 2004. — № 5.

99. Пономарев Ю.В. Международные тенденции развития систем корпоративного управления и Россия // Деньги и кредит. — 2001. № 6. —1. C. 11-13.

100. Постановление Правительства Республики Молдова №22 от 16 января 2003 г. Об утверждении Концепции корпоративного управления предприятиями национальной экономики.

101. Попов A.JI. Совершенствование методов управления кредитным риском в российских коммерческих банках: Автореф. дис. . канд. экон. наук. М.: НИФИ Минфина РФ, 2003. 20 с.

102. Принципы корпоративного управления ОЭСР. 1999. С. 5, 9 (www.oecd.org/dataoecd/46/38/43s443opdf).

103. Радыгин А. Нормы корпоративного управления в России и ЕС:перспективы унификации // Мировая экономика и международные отношения. 2004.-№ 4. - С. 14-26.

104. Радыгин АД., Энтов P.M. Корпоративное управление и защита прав собственности: эмпирический анализ и актуальные направления реформ. М., 2001.

105. Райзенберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь / 4-е изд., перераб. и доп. М.: ИНФРА-М, 2004. 480 с.

106. Репникова В.М., Василевский С.И. Выбор стратегии корпоративного развития // Ежемесячный научно-практический и аналитический журнал. -2004. -№ 5.-С. 10-13.

107. Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. М.: Прогресс. - 1983. - 504 с.

108. Риккардо Д. Начало политической экономии: т.1 (Principles of Political Economy)/ Пер. с англ. Госполитиздат. — 1955. - 511 с.

109. Родзинский Ю.Л. Финансирование экономического подъема в послевоенной Японии // Банковское дело. — 2001. № 8. — С. 30-34.

110. Родэ Э. Банки, биржи, валюта современного капитализма: Пер. с немецкого А.О. Ничипорука и др./ Под редакцией В.Н. Шенаева. — М.: Финансы и статистика. 1986. - 341 с.

111. Рожков А.А. Функциональная декомпозиция процесса корпоративного управления // Финансы и кредит. 2003. - № 12(126). - С. 52-56.

112. Розова Н.К. Управление качеством. СПб.: Питер, 2002. - 224 с.

113. России надо быть сильной и конкурентоспособной: Послание Президента РФ Федеральному Собранию (опубл. «Российская газета» от 19.04.2002 г. №71).

114. Руденко A.M. Финансовое регулирование инвестиционной деятельности в регионе: Автореф. дис. . канд. экон. наук. Новосибирск: СИФБД, 2001.-21 с.

115. Рыкова И.Н. Реинжиниринговые процессы и их роль в развитии банковского бизнеса // Финансы и кредит. 2003. - № 19(133). — С. 49-52.

116. Савинская Н.А., Ардова И.Ю. Формирование корпоративной культуры. Опыт работы Главного управления Банка России по Санкт-Петербургу //Деньги и кредит.-2004.-№ 1.-С. 39-44.

117. СалимоваТ.А. Теория и практика управления качеством / Науч. ред. Э.М. Коротков. Саранск: Изд-во Мордов. ун-та, 2001. - 172 с.

118. Свиткин М. От менеджмента качества к качеству менеджмента и бизнеса: миф и реальность // Стандарты качества. — 2004. - № 1.

119. Серебряков С.В. Финансовая стратегия по территориальному признаку // Банковское дело. — 2001. — № 3. — С. 2-6.

120. Серебряков С.В. Финансовая экология: будет ли безопасно хранить деньги в России? // Банковское дело. 2001. - № 5. - С. 15-20.

121. Симановский А.Ю. Надзорные и контрольные функции Банка России: краткий экскурс // Деньги и кредит. — 2001. № 5. — С. 12-15.

122. Синки Дж.Ф. мл. Управление финансами в коммерческих банках. / Пер. с англ./ Под ред. Р.Я. Левиты, Б.С. Пинскера. М.: 1994. - Catallaxy. — 820 с.

123. Скурихин М.Н. Организационно-методические основы банковского инспектирования: Автореф. дис. . канд. экон. наук. Хабаровск: ХГАЭП, 2000.-23 с.

124. Смирнов Е.Е. Проблемы перехода на электронный документооборот и их решение // Аналитический журнал. 2004. — № 3(19). - С. 112-117.

125. Современный финансово-кредитный словарь / Под общ. ред. М.Г. Лапусты, П.С. Никольского. М.: ИНФРА-М. - 1999. - 526 с.

126. Совершенствование корпоративного управления в кредитных организациях/ Базельский комитет по банковскому надзору. Базель, сентябрь 1999.

127. СпивакВ.А. Корпоративная культура. СПб.: Питер, 2001. —352 с.

128. Стандартизация и управление качеством продукции: Учебник для вузов / Под ред. В.А. Швандара, Е.М. Купренова. М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2000.-487 с.

129. Стенограмма Международного банковского форума: Банки России- XXI век / Информационный портал Ассоциации региональных банков России http://www.bankir.ru.

130. Степанова С.В. Практические примеры создания системы управленческого учета в коммерческом банке // Деньги и кредит. 2004. - № 4. -С. 23-26.

131. Стрельцова Н.Т. Финансы и банки в условиях перестройки экономики. Часть II. Книга I. Реформирование финансов.- Новосибирск: ИЭи-ОПП СО РАН. 1999.- 237с.

132. Стрельцова Н.Т. Финансы и банки в условиях перестройки экономики. Часть III. Банки в переходный период.- Новосибирск: ИЭиОПП СО РАН.-1999.-288с.

133. Стрельцова Н.Т. Финансы и банки в условиях перестройки экономики. Часть I. Финансы в переходный период.- Новосибирск: ИЭиОПП СО РАН.-1999.- 282с.

134. Стрельцова Н.Т. Финансы и банки в условиях перестройки экономики. Часть И. Книга II. Формирование финансов домашних хозяйств.-Новосибирск: ИЭиОПП СО РАН. 2000.- 433с.

135. Стрельцова Н.Т. Финансы и банки в условиях перестройки экономики. Часть IV. Зарубежные банки: опыт формирования, развития и взаимодействие с российскими банками. Новосибирск: ИЭиОПП СО РАН. -1999.-244с.

136. Стрельцова Н., БолговаЕ, СкурихинМ. и др. Банковская система современной России: первое десятилетие (аналитический обзор): учебное пособие. Новосибирск: СИФБД, 2000.

137. Стрельцова Н.Т. Влияние финансово-бюджетной политики на функционирование кредитного механизма. / Сб. научных трудов. Новосибирск: МАСС СИФБД, 2000.

138. Стрельцова Н.Т. Коммерческие банки в современной экономике России. / в кн. Стратегия развития коммерческого банка. / Ред. Ас. Маршало-вой и Н.А. Кравченко. Новосибирск: ИЭиОПП СО РАН, 1996. - С. 10-40.

139. Стрельцова Н.Т. Функционирование кредитного механизма в рыночных условиях. / Сб. научных трудов. Новосибирск: МАСС СИФБД. -1999.

140. Стрельцова Н.Т., Фадейкина Н.В. и др. Реструктуризация банковской системы России. Новосибирск: СИФБД, 2000.

141. СтупинВ.Ю. Управление ликвидностью регионального коммерческого банка: Автореф. дис. . канд. экон. наук. Калининград: КГТУ, 2003. — 16 с.

142. СухушинаГ. Проблемы реформирования банковской системы и возможные пути их решения // Аналитический банковский журнал. 2002. — № 5(84). - С. 60-62.

143. Тарасова Г.М. Кредитная система России: проблемы становления и развития: Автореф. дис. . д-р. экон. наук. Новосибирск: НГАЭиУ, 2002. — 40 с.

144. Технологии корпоративного менеджмента. Учеб. пособие / Под ред. И.В. Мишуровой, Н.Ф. Новосельской. М.:ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2004. 544 с.

145. Третьякова С.Н. Организационно-методические основы управления корпоративной надежностью коммерческого банка: Автореф. дис. . канд. экон. наук. Хабаровск: ХГАЭП, 2002. 23 с.

146. Третьяков М. Конвергенция моделей корпоративного управления // Вопросы экономики. 2003.-№1.-С. 129-140.

147. Турбанов А.В. Формирование условий для инвестиционной деятельности банков // Банковское дело. 2001. - № 5. — С. 7-9.

148. Тютюнник А.В. Управление изменениями (Change Management) в банке // Банковское дело. 2002. - № 6. - С. 35-39.

149. Управление — это наука и искусство: А.Файоль, Г.Эмерсон, Ф. Тэйлор, Г.Форд. М.: Республика. — 1992. - 351 с.

150. Управление качество / Е.И. Семенова, В.Д. Коротнев, А.В. Поша-таев и др.; Под ред. Е.И. Семеновой. М.: КолосС, 2003. 184 с.

151. Урман Л.И., Межова Л.Н. Финансовое планирование инструмент для совершенствования управления предприятием // Всероссийский экономический журнал ЭКО. 2002. - С. 62-74.

152. Уткин Э.А. Стратегический менеджмент: способы выживания российских банков. -М.: Фонд Экономического Просвещения. 1996. - 180 с.

153. Фадейкина Н.В. О роли государства в становлении института уполномоченных государством финансово-банковских структур для реализации федеральных и региональных программ. — СФШ № 3/1996 г., С. 45-54.

154. Фадейкина Н.В. Регулятивный банковский процесс. — СПб: СПбУЭФ.- 1996.-287 с.

155. Фадейкина Н.В. Влияние правового обеспечения банковской деятельности на качество корпоративного управления в кредитных организациях // Сибирская финансовая школа. — 2004. № 3. — С. 86.

156. Фадейкина Н.В., ГлушковаЛ.А. Система менеджмента качества как фактор повышения эффективности управления кредитных организаций // Сибирская финансовая школа. 2004. - № 3/4.

157. Фатхутдинов Р.А. Стратегический менеджмент: учебник для вузов. М.: ЗАО «Бизнесшкола «Интел»-Синтез». - 1998. — 416с.

158. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой. -М.: Перспектива, 2000. 656 с.

159. Хейнсворт Р. Корпоративное управление // Банковское дело. -2001.-№7.-С. 16-18.

160. Царьков В.А. О качестве корпоративного управления и цене «дутого» капитала банка // Банковское дело. 2003. - № 2. — С. 25-29.

161. Черемных О.С. Процессно-стоимостной подход к управлению коммерческим банком // Банковское дело. 2003. - № 8. - С. 8-13.

162. Шадрин А. Некоторые аспекты практической реализации процессного подхода // Стандарты и качество. 2003. — № 6.

163. Шеин В.И., ЖуплевА.В., Володин А.А. Корпоративный менеджмент: Опыт России и США. М.: ОАО "Типография новости", 2000. -280 с.

164. Шишкин А.Н. Стенограмма Международного банковского форума «Банки России -XXI век» 3 сентября, Сочи 2004

165. Эдвин Дж. Додан, Колин Д. Кэмпбелл, Розмари Дж. Кэмпбелл. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика./ Ред. В.В. Лукашевича. Москва - Ленинград, 1991.

166. Экономическая теория / Под ред. Добрынина А.И., Тарасевич Л.С.: Учебник для вузов. СПб. Изд-во СПбГУЭФ, Изд-во «Питер Паблишинг», 1997 г.-480 с.

167. Bollard A. Corporate governance in the financial sector // BIS Review. 2003. № 18. P. 2. (.http://www.bis.org/review/r030416b.pdf).

168. Caprio C, Levine R. Corporate governance of banks: concepts and international observations. Global corporate governance forum. April 2003. P. 10 — 11 (http://iicg.som.yale.edu/news/april5/CAPRIO.pdf).

169. Demsetz R., Saidenberg M., Strahan P. Agency problems and risk taking at banks // FRBNY Staff reports. 1997. №29 (http://www. newyork-fed.org/research/staffreports/sr29.pdf).

170. Gompers P., Ishii J., Metrick A. Corporate governance and equity prices//NBER Working Paper. № W8449. August 2001.

171. ОСНОВНЫЕ БЛОКИ СИСТЕМЫ МЕНЕДЖМЕНТА КАЧЕСТВА КРЕДИТНОЙ1. ОРГАНИЗАЦИИ

172. Ответственность руководства11. Обязательства руководства

173. Схема конкретных мероприятий руководства банка по созданию и поддержанию эффективной системы менеджмента качества приведена на рис. П. 1.1

174. Рис. П. 1.1 Руководство эффективной системой менеджмента качества

175. Сферы контроля руководства за достижением банком запланированных целей иллюстрирует рис.П. 1.2.

176. Рис. П. 1.2. Внешняя и внутренняя оценка (измерение) показателей деятельности банка

177. Потребности и ожидания заинтересованных сторон, ориентация на потребителя

178. Банку следует также определить, какие финансовые и другие результаты отвечают потребностям и ожиданиям собственников.

179. Руководству банка необходимо учитывать потенциальные выгоды для банка от установления партнерства с клиентами (контрагентами) с целью создания ценностей для обеих сторон.

180. Высшему руководству банка необходимо использовать декларируемую политику как средство управления банком с целью улучшения его деятельности.

181. Входные данные для результативного и эффективного планирования показаны на рис. П. 1.3.

182. Данные (факторы, критерии и показатели) необходимо систематически анализировать для обеспечения результативности и эффективности протекающих в банке процессов.

183. Ответственность, полномочия и обмен информацией

184. Руководство банка должно обеспечить разработку и внедрение результативного и эффективного процесса обмена информацией по вопросам политик, требований, целей и средств их достижения.

185. Рис. П. 1.3. Необходимые данные для эффективного планирования деятельности банка

186. Анализ со стороны руководства

187. Входные данные для анализа (рис.П. 1.4) должны обеспечивать учет интересов потребителей банковских услуг и других заинтересованных сторон.

188. Входные данные для анализа со стороны руководства

189. Статус банка и результаты достижения целей (в том числе по улучшению деятельности) Статус проблем, требующих действий на основе анализа со стороны руководства

190. Сведения о работе клиентов (контрагентов) Новые возможности для улучшения1. Оценка рынка и стратегии

191. Управление несоответствиями процессов и банковских продуктов и услуг Статус деятельности по стратегическому партнерству (в том числе в области корпоративных отношений с собственниками банка)

192. Финансовые результаты деятельности банка Другие факторы (финансовые условия и соответствующие изменения законов и регламентов)

193. Рис. П. 1 4. Структура входных данных для анализа положения банка со стороны руководства

194. Вовлечение работников. Активное вовлечение работников банка в процесс достижения сформулированных руководством кредитной организации целей предполагает разработку и использование соответствующих способов и средств (рис.П.1.5).

195. Рис. П. 1.5 Средства, способы и методы повышения активности и вовлеченностиперсонала

196. В процессе создания инфраструктуры банка, необходимой для обеспечения результативного и эффективного жизненного цикла банковской продукции (услуги), исходят из соображения ее многофункциональности (рис.П.1.6).

197. Рис. П. 1.6. Функционирование инфраструктуры банка

198. При оценке возможностей инфраструктуры следует учитывать определение и уменьшение рисков, которыми невозможно управлять (землетрясение, наводнение и т.п.), и отражать стратегию защиты интересов заинтересованных сторон банка.23. Производственная среда

199. Руководство банка должно обеспечивать позитивное влияние производственной среды на мотивацию, удовлетворенность и работу персонала с целью улучшения деятельности банка.

200. Руководству банка необходимо обращаться с данными как с фундаментальным источником для преобразования в информацию и постоянного развития базы знаний банка, которая важна для принятия решений, основанных на фактах.

201. Рис. П. 1.7. Пути и методы работы с поставщиками и партнерами26. Финансовые ресурсы

202. Менеджмент ресурсов включает деятельность по установлению потребностей в финансовых ресурсах и источников их получения. Контроль за финансовыми ресурсами предполагает сравнение их фактического применения с плановым и принятие необходимых решений.

203. Менеджмент финансовых ресурсов необходим для внедрения и поддержания эффективной СМК и достижения целей банка. Он включает:- планирование финансовых ресурсов;- обеспечение наличия финансовых ресурсов;- контроль финансовых ресурсов.

204. Менеджмент также предусматривает разработку прогрессивных финансовых методов для улучшения деятельности банка.

205. Более подробно вопросы организации системы менеджмента качества кредитной организации освещены в статьях журнала «Сибирская финансовая школа» за 2004 год.

206. Кодекс корпоративного поведения Банка «Левобережный» (ОАО)1. Введение

207. Общие принципы корпоративного поведения

208. Практика корпоративного поведения банка направлена на обеспечение реальных возможностей для акционеров банка осуществлять свои права, связанные с участием в банке.

209. Акционер может доверить предоставлять свои интересы другому акционеру или третьему лицу.

210. Акционеры имеют право участвовать в прибыли общества. При этом выплата дивидендов осуществляется не позднее 60 дней после принятия решения общим собранием акционеров.

211. Практика корпоративного поведения банка направлена на обеспечение равного отношения к акционерам.

212. Для большей доступности такой информации и более широкого ее распространения банк использует, наряду с обычными каналами информации, электронные системы (Интернет).

213. Банк ожидает от акционеров встречного раскрытия информации о реальных собственниках акций или группе аффилированных лиц, принимающих решения в отношении реализации прав, связанных с участием в банке.

214. Акционеры не должны злоупотреблять предоставленными им правами. Недопустимы действия акционеров, осуществляемые исключительно в намерением причинить вред другим акционерам или банку.

215. Банк заинтересован видеть в числе акционеров своих стратегических партнеров, клиентов, рассматривающих участие в акционерном капитале как часть программы долговременного сотрудничества.4. Общее собрание акционеров

216. Банк стремиться обеспечить участие представителей внешнего аудитора в работе годового общего собрания акционеров.

217. Порядок ведения общего собрания акционеров обеспечивает соблюдение прав акционеров.5. Совет директоров банка

218. Общее собрание акционеров формирует Совет директоров банка, который принимает решения по всем вопросам развития банка и осуществления контроля его исполнительных органов.

219. Члены Совета директоров несут ответственность за ненадлежащее исполнение своих обязанностей.

220. Избрание членов Совета директоров кумулятивным голосованием является важной гарантией защиты прав миноритарных акционеров.

221. Члены Совета директоров при осуществлении своих обязанностей учитывают интересы других заинтересованных лиц, в том числе клиентов, вкладчиков, контрагентов и работников банка.

222. Члены Совета директоров не разглашают и не должны использовать в личных интересах или в интересах третьих лиц конфиденциальную информацию о банке и инсайдерскую информацию.

223. Члены Совета директоров, имеющие доступ к конфиденциальной информации о банке, не сообщают ее иным лицам, не имеющим доступа к такой информации.

224. Совет директор возглавляется Председателем. Председатель Совета директоров обеспечивает эффективную организацию его деятельности и его взаимодействие с иными органами управления банка.6. Правление банка

225. Генеральный директор, Председатель Правления банка возглавляет Правление банка и руководит его работой.

226. Совет директоров и акционеры не вмешиваются в повседневную деятельность Правления банка. Правление банка оперативно решает вопросы деятельности банка с учетом меняющейся экономической ситуации.

227. Председатель Правления и члены Правления в своей работе исключают конфликт личных интересов с интересами банка, а в случае возникновения такого конфликта, они обязаны немедленно поставить об этом в известность Совет директоров банка.

228. Система контроля за финансово-хозяйственной деятельностью банка

229. Банк на основе системы управления рисками и внутренних контрольных процедур проводит операции с разумным уровнем риска.

230. Политика раскрытия информации

231. Банк обеспечивает раскрытие информации по всем существенным вопросам своей деятельности путем выполнения установленных законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами требований.

232. Банк предоставляет информацию в ходе встреч с акционерами, клиентами, партнерами банка, а также путем публикаций информации в средствах массовой информации, брошюрах и буклетах, на веб-сайте банка в сети Интернет.

233. Раскрытие информации о банке характеризуется соблюдением разумного баланса между открытостью банка и обеспечением безопасности его коммерческих интересов, законодательно закрепленными принципами банковской и коммерческой тайны.

234. Заботясь о сохранении служебной, коммерческой, банковской тайны, банк принимает на себя обязательство о неразглашении конфиденциальной информации. Обязанность обеспечивать сохранение конфиденциальной информации лежит на всех сотрудниках банка.

235. Банк стремится к ограничению возможности конфликта интересов и злоупотребления инсайдерской информацией.

236. Взаимоотношения с клиентами банка

237. Банк добросовестно и разумно, с особой тщательностью выполняет взятые на себя в отношении клиентов обязательства и стремиться обеспечить высокое качество предоставляемых услуг, уважительно, честно и открыто работает с каждым клиентом.

238. Банк декларирует свою приверженность и соблюдает принципы честной конкуренции, активного участия в противодействии отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма. '

239. Банк в своей деятельности исключает возможность предоставления клиентам и другим заинтересованным лицам недостоверной и искаженной информации о банке.

240. Банк предпринимает все усилия по обеспечению безопасности и защите информации по операциям своих клиентов. Раскрытие такой информации возможно исключительно в порядке и объемах, установленных законодательством Российской Федерации.

241. Банк постоянно работает над улучшением качества предоставляемых услуг, своевременно и внимательно рассматривает возникающие конфликты и затруднения, разрешает претензии и жалобы клиентов.

242. Взаимоотношения с работниками банка

243. Банк стремится создавать условия, позволяющие каждому работнику развивать и применять свои творческие способности, повышать уровень профессиональной подготовки.

244. Банк стремится поддерживать уровень оплаты труда, соответствующий уровню оплаты труда в отрасли и адекватный конечному результату деятельности.

245. Банк уделяет постоянное внимание вопросам охраны здоровья работников и безопасности их труда.11. Заключительные положения

246. Кодекс корпоративного поведения Банка «Левобережный» (ОАО) принимается общим собранием акционеров.

247. Внутренние нормативные документы, регламентирующие деятельностьслужбы внутреннего аудита Банка

248. Регламент проведения проверок Службой внутреннего аудита деятельностиподразделений Банка1. Раздел 1. Общие положения

249. Настоящий регламент устанавливает основные правила организации и проведения проверок Службой внутреннего аудита (далее по тексту СВА) в подразделениях Банка, регулирует отношения между СВА и проверяемыми подразделениями Банка.

250. При проведении проверок сотрудники СВА должны исходить из интересов Банка, строго руководствоваться действующим законодательством, нормативными актами Банка России, внутренними нормативными документами Банка, настоящим Регламентом.

251. Раздел II. Организация и подготовка проверок СВА

252. Организацию и руководство процессом проведения проверок СВА осуществляет Начальник СВА.

253. Внеплановые проверки проводятся на основании решения Совета директоров Банка или распоряжения Генерального директора Банка.

254. Проверки могут носить комплексный и тематический характер, проводиться как сотрудниками СВА так и с привлечением к проверке специалистов подразделений Головного Банка.

255. Комплексной считается проверка по всем основным направлениям деятельности подразделения Банка, тематической проверка по одному или нескольким видам деятельности проверяемого подразделения Банка.

256. Руководитель проверяемого подразделения Банка извещается о проведении плановой проверки ответственным за ее проведение сотрудником СВА не позднее чем за 2 дня до начала проверки, при внезапной в момент совершения проверки.

257. Проверки СВА проводятся в сроки, которые необходимы и достаточны для выполнения установленного задания.

258. При этом комплексная проверка проводится в срок до 30 дней, тематическая в срок до 15 дней. Допускается продление этих сроков Начальником СВА по согласованию с Заместителем генерального директора — контролером, но не более чем на 5 дней.

259. Продление срока проверки за пределы, установленные п. 2.6. настоящего Регламента, допускается с разрешения Генерального директора Банка на основании служебной записки Начальника СВА, согласованной с Заместителем генерального директора — контролером.

260. Отмена проверки производится с разрешения Генерального директора Банка на основании служебной записки Начальника СВА, согласованной с Заместителем генерального директора контролером, с указанием причин отмены.

261. Раздел Ш. Порядок проведения проверок, обязанности и права сторон при проведении проверок

262. Проведение проверки начинается с предъявления сотрудником СВА Поручения на проведение проверки, составленного на основании Плана проведения проверок СВА, подписанного Заместителем генерального директора — контролером и Начальником СВА

263. Раздел IV. Оформление результатов проверки

264. По результатам тематической проверки составляется Справка.

265. В Справку включаются только проверенные, всесторонне выясненные и доказанные факты. В Справке отражаются все основные нарушения и недостатки, установленные в ходе проверки.

266. Справка не должна быть загромождена плановыми, отчетными и статистическими данными, которые можно почерпнуть из финансовой и бухгалтерской отчетности проверяемого подразделения Банка.

267. В Справках следует фиксировать выполнение или невыполнение должностными лицами указаний и предложений по предыдущей проверке.

268. По результатам проверки в Справке, при необходимости отражаются выводы и предложения по совершенствованию системы внутреннего контроля Банка с указанием сроков и ответственных лиц за выполнение предложенных мероприятий.

269. Банка (Совета директоров Банка, Правления Банка), Справка для вынесения резолюции выносится на рассмотрение коллегиального органа управления Банка, который утвердил и (или) контролирует соответствующие процедуры.

270. Справка по проверке является собственностью Банка и ее содержание не может быть разглашено без разрешения Генерального директора Банка.

271. Раздел V. Порядок контроля за принятием мер по устранению выявленных проверкой нарушений и недостатков

272. По окончании проверки сотрудник СВА обязан ознакомить под роспись руководителя проверяемого подразделения Банка с резолюцией органа управления Банка.

273. Руководитель проверяемого подразделения Банка несет личную ответственность за выполнение утвержденных органом управления Банка предложений по итогам проверки, устранение всех выявленных недостатков и нарушений.

274. Раздел VI. Порядок хранения справок

275. Первый экземпляр (подлинник) Справки, оформленной в соответствии с разделом IV настоящего Регламента, хранится у Начальника СВА в соответствии с утвержденной номенклатурой дел и сроками хранения.

276. Копии Справок хранятся у руководителей проверяемых подразделений Банка.

277. Регламент взаимодействия сотрудников Службы внутреннего аудита с сотрудникамиподразделений Банка1. Общие положения

278. Настоящий регламент устанавливает основные правила взаимодействия Службы внутреннего аудита (далее по тексту СВА) с сотрудниками подразделений Банка.

279. Взаимодействие сотрудников СВА с сотрудниками подразделений Банка курирует Заместитель генерального директора контролер, который содействует в выполнении СВА своих функций в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

280. Обязанности и права сторон в рамках взаимодействия

281. Сотрудники подразделений Банка должны оказывать сотрудникам СВА содействие в осуществлении ими своих функций.

282. Подразделения и сотрудники Банка, в отношении которых СВА осуществляет свои функции обязаны предоставлять документы, а также давать устные и письменные разъяснения.

283. СВА имеют право при необходимости привлекать сотрудников иных структурных подразделений Банка для решения задач внутреннего контроля и аудита.

284. Начальник и сотрудники СВА обязаны информировать органы управления Банка и Заместителя генерального директора контролера о всех случаях, которые препятствуют осуществлению СВА своих функций.

285. Сотрудники подразделений Банка вправе обжаловать неправомочные действия сотрудников СВА в форме служебной записки на имя Начальника СВА, Заместителя генерального директора контролера или Генерального директора Банка.

286. Порядок предоставления отчетности в рамках взаимодействия сотрудников СВА с сотрудниками подразделений Банка

287. Ответственность за полноту, достоверность и качество информации, переданной в СВА, несут подразделения Банка, которые ее предоставили, в лице руководителей.

288. Руководитель подразделения Банка несет персональную ответственность за выполнение утвержденных предложений, устранение всех выявленных недостатков и нарушений.

289. Начальник и сотрудники СВА несут персональную ответственность за выполнение нормативных документов Банка по организации и осуществлению внутреннего контроля, а также выполнения положений настоящего Регламента.

290. Методология оценки риска в Банке

291. Методология оценки риска это инструмент, разработанный для установления последовательной оценки риска по всей деятельности Банка, учитывающий изменения в системе внутреннего контроля и новые направления деятельности Банка.

292. Методология оценки риска используется для помощи в организации планирования аудиторских проверок Службой внутреннего аудита (СВА) Банка.

293. Методология не предусматривает вытеснения профессиональных суждений из процесса принятия решений при составлении плана аудиторских проверок и последовательности проведения отдельных аудиторских проверок.

294. Сумма весов факторов риска равна 100 единицам.

295. Степень фактора риска устанавливается от 1 до 5:1 — очень низкая,2 низкая,3 умеренная,4 высокая,5 очень высокая.

296. Вес и степень каждого фактора риска, определенные начальником СВА, согласовываются с Заместителем генерального директора — контролером.

297. Параметры для определения частоты проверок СВА участка по суммарному показателю риска, связанного с этим участком, исходя из данных АОР:

298. Категория риска Суммарный показатель риска Интервал частоты проверок

299. Очень высокая 421 -500 До 182 дней

300. Высокая 341-420 От 183 до 365 дней

301. Умеренная 261-340 От 366 до 547 дней

302. Низкая 181-260 От 548 до 730 дней

303. Очень низкая 100-180 Выборочно

304. Границы продолжительности интервала между проверками установлены для обеспечения гибкости плана проверок и позволяют начальнику СВА планировать потребность в ресурсах.

305. Способы определения рисков:

306. Субъективный, интуитивный, оценочный (основаны на опыте, суждениях, но не на фактах).

307. Систематический (основан на анализе ошибок, недостач и т.п., происходящих на регулярной основе).

308. Определяющий (основан на максимально возможном сбое в работе подразделений).

309. Потенциальные убыток или опасность (основаны на максимально возможных реальных потерях).1. Анкета оценки риска (АОР)

310. Участок проверки Дата оценки Интервал проверки Вес и степень факторов риска Суммарный показатель риска1 2 3 4 5 6 7 8 9 101. Влияние денежной суммы

311. Степень фак- Возможные варианты оценкитора риска Остаток или оборот по счету, тыс.руб.1 До 100002 От 10000 до 500003 От 50000 до 1000004 От 100000 до 2500005 От 250000 и выше

312. Влияние нормативного регулирования

313. Степень фактора риска Возможные варианты оценки

314. Нарушения, которые не приведут к потерям

315. Нарушения, которые, если не будут своевременно исправлены, приведут к потерям

316. Нарушения, которые, если не будут своевременно исправлены, приведут к значительным потерям

317. Нарушения, по которым невозможны исправления, приведут к потерям

318. Нарушения, по которым невозможны исправления, приведут к значительным потерям

319. Операционно-технологический риск

320. Степень фактора риска Возможные варианты оценки

321. Положительные общие и локальные тенденции экономического развития; сильная прямая связь с планируемыми показателями (на государственном уровне и уровне Банка); стабильность рынка

322. Положительные общие и локальные тенденции экономического развития; слабая прямая связь с планируемыми показателями (на государственном уровне и уровне Банка); стабильность рынка

323. Положительные общие и локальные тенденции экономического развития; недостаточная стабильность рынка

324. Негативные общие и локальные тенденции экономического развития; слабая обратная связь с планируемыми показателями (на государственном уровне и уровне Банка); нестабильность рынка

325. Негативные общие и локальные тенденции экономического развития; сильная обратная связь с планируемыми показателями (на государственном уровне и уровне банка)

326. Активы : Банка можно классифицировать в зависимости от коэффициентов риска,установленных в нормативных документах Банка России.5. Правовой риск

327. Степень фактора риска Возможные варианты оценки1 Простая договорная база

328. Простая или смешанная договорная база

329. Простая или смешанная договорная база, которая содержит невыгодные условия для Банка

330. Простая или смешанная договорная база с отсылочными нормами по существенным условиям договора, которая содержит невыгодные условия для Банка

331. Смешанная договорная база с отсылочными нормами по существенным условиям договора, которая содержит невыгодные условия для Банка

332. Риск потери репутации банка

333. Степень фактора риска Возможные варианты оценки

334. Участок работы, не связанной с клиентами

335. Участок интенсивной работы с клиентами

336. Участок интенсивной работы с клиентами, на котором возможны случаи совпадения интересов и манипулирования ценами

337. Участок интенсивной работы с приоритетными клиентами

338. Участок интенсивной работы с приоритетными клиентами, на котором возможны случаи совпадения интересов и манипулирования ценами

339. Оценка качества внутреннего контроля

340. Степень фактора риска Возможные варианты оцепкн

341. Проведение операции жестко закреплено внешними и внутренними нормативными документами; сильная приверженность руководства к контролю

342. Проведение операции жестко закреплено внешними нормативными документами, но не закреплено внутренними нормативными документами; сильная приверженность руководства к контролю

343. Проведение операции закреплено внешними нормативными документами, которые содержат неоднозначное толкование, но закреплено внутренними нормативными документами; удовлетворительная приверженность руководства к контролю

344. Проведение операции закреплено внешними нормативными документами, которые содержат неоднозначное толкование и не закреплено внутренними нормативными документами; непоследовательная приверженность руководства к контролю

345. Проведение операции закреплено внешними нормативными документами, которые содержат неоднозначное толкование и не закреплено внутренними нормативными документами; слабая приверженность руководства к контролю8. Кадровый риск

346. Степень фактора риска Возможные варианты оценки

347. Специальное образование; достаточный опыт работы; небольшое количество вопросов, ответы на которые вытекают из соответствующих нормативных документов

348. Специальное образование; достаточный опыт работы; повторные вопросы и не большое количество вопросов, ответы на которые напрямую вытекают из соответствующих нормативных документов

349. Текучесть ведущих кадров; недостаточный уровень специального образования; незначительный опыт работы; повторные вопросы и большое количество вопросов, ответы на которые напрямую вытекают из соответствующих нормативных документов

350. Высокая текучесть ведущих кадров; отсутствие специального образования; отсутствие опыта работы; повторные вопросы и большое количество вопросов, ответы на которые напрямую вытекают из соответствующих нормативных документов

351. Результаты аудиторских проверок

352. Степень фактора риска Возможные варианты оценки .1 Положительная

353. Положительная за некоторыми исключениями

354. Удовлетворительная; первая проверка

355. Удовлетворительная за некоторыми исключениями5 Неудовлетворительная

356. Время, прошедшее после последней аудиторской проверки

357. Степень фактора риска Возможные варианты оценки1 До 182 дней2 От 183 до 365 дней3 От 366 до 547 дней4 От 548 до 730 дней

358. От 731 дня и более; первая проверка

359. Порядок организации внутреннего контроля операций с повышенным риском1. Общая часть

360. Порядок организации внутреннего контроля (далее по тексту Порядок) вводится в целях усиления внутреннего контроля Банка по операциям с повышенным риском.

361. Операциями с повышенным риском являются операции, сделки по которым при неправомерных действиях сотрудников Банка могут привести к утере ликвидности Банка и/или финансовым потерям (убыткам). Наибольшему риску подвержены кредитные операции.

362. Назначением Порядка является систематизация процедур внутреннего контроля кредитных операций банка и отражение периодичности его проведения.

363. Описание процедуры контроля Периодичность контроля, наличие на документе подписи (визы)1 2

364. Оперативное информирование Кредитного комитета о соблюдении процентной политики Банка При рассмотрении заявки на Кредитном комитете •

365. Контроль соблюдения лимитов при кредитовании связанных с банком лиц При рассмотрении заявки на Кредитном комитете

366. Контроль соблюдения порядка проведения сделок, в которых имеется заинтересованность При рассмотрении заявки на Кредитном комитете

367. Контроль за соблюдением установленных лимитов для самостоятельного кредитования юридических лиц дополнительными офисами и филиалом Ежемесячно при рассмотрении отчетности, подпись в отчетах

368. Контроль за соответствием полномочий должностных лиц на заключение соответствующих договоров с Банком При рассмотрении заявки, подпись в заключении

369. Контроль за полнотой и соответствием изложения принятых решений в протоколах заседания Кредитного комитета При подписании протокола Кредитного комитета

370. Контроль за полнотой и правильностью оформления кредитных договоров При визировании договоров

371. Контроль за правомерностью и правильностью оформления договоров обеспечения кредита При визировании договоров

372. Контроль за соблюдением валютного законодательства при выдаче кредита в иностранной валюте При рассмотрении заявки

373. Контроль за соблюдением открытой валютной позиции при выдаче кредита в иностранной валюте В момент выдачи кредита

374. Контроль за своевременностью и правильностью открытия счетов при предоставлении (размещении) денежных средств При подписании распоряжений1 2

375. Контроль за полнотой и своевременностью введения данных по кредитным договорам в автоматизированную банковскую систему В день выдачи кредита и при изменении параметров, используемых в качестве классификационных критериев

376. Контроль за своевременностью проведения проверок по сохранности и качеству залога По мере необходимости, но не реже 1 раза в квартал

377. Контроль за своевременным проведением оценки реальной (рыночной) стоимости залога и его ликвидности Ежеквартально (по объектам недвижимости-1 раз в год)

378. Контроль за соблюдением требований Банка и нормативных документов Банка России при классификации ссудной задолженности и оценке кредитных рисков При выдаче ссуды и при изменении параметров, используемых в качестве классификационных критериев

379. Контроль за соблюдением порядка формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам Ежемесячно на 1-е число

380. Контроль за соблюдением порядка начисления процентов за предоставленные кредиты Ежемесячно, по истечении расчетного периода, при подписании ведомости начисленных процентов

381. Контроль за соблюдением сроков погашения (возврата) клиентами-заемщиками предоставленных им денежных средств и уплаты процентов по ним Ежедневно

382. Контроль за обоснованностью пролонгации ссуд По мере необходимости

383. Контроль за движением остатков просроченной задолженности по основному долгу Ежедневно

384. Контроль за своевременностью и правильностью оформления распоряжений на осуществление бухгалтерских проводок по ссудным операциям По мере необходимости, при подписании соответствующих распоряжений

385. Контроль постановки и ведения исковой работы По мере необходимости

386. Контроль за правильностью налогообложения кредитных операций: по юридическим лицам; по физическим лицам В момент выдачи кредита и в течение действия кредитного договора при подготовке сведений для УВО До отправки отчета в управление МНС

387. Контроль за полнотой и своевременностью предоставления отчетности Ежемесячно, при подписании соответствующей отчетности

388. Перечень внутренних нормативных документов Банкав блоке Нормативные документы Банка1 2

389. Уставные документы, документы, определяющие политики банка, и документы, определяющие полномочия органов управления1. Устав банка

390. Положение о порядке созыва и проведения Общего собрания акционеров Банка

391. Положение о Совете директоров Банка

392. Положение о ревизионной комиссии Банка

393. Положение о Правлении Банка

394. Положение об Экономическом Совете Банка

395. Положение о кредитном комитете Банка

396. Приоритетные направления деятельности Банка

397. План реализации приоритетных направлений деятельности Банка1. Бизнес-план Банка1. Депозитная политика Банка1. Кредитная политика Банка

398. Маркетинговая политика Банка

399. Политика управления рисками в Банке1. Кадровая политика Банка1. Учетная политика Банка

400. Методическая инструкция по разработке положения о подразделении

401. Указания по подготовке Положения о структурном подразделении Банка

402. Методическая инструкция по разработке должностной инструкции

403. Указания по подготовке должностных инструкций работников Банка

404. Методическая инструкция по описанию процессов

405. Методическая инструкция по разработке документированных процедур

406. Методические рекомендации по внедрению методов управления процессами в банке

407. Положение о конкурсной комиссии по отбору аудиторской организации для осуществления обязательного ежегодного аудита Банка41 Законодательные акты

408. Нормативные акты Банка России

409. Нормативные акты органов государственного надзора44 Национальные стандарты45 Международные стандарты46 Технические регламенты

410. Положения о банковских продуктах (описанию процессов)

411. Положение о реестре именных ценных бумаг Банка

412. Положение об организации операций с наличной валютой и чеками в обменных пунктах и операционных кассах Банка

413. Положение об операциях Банка с векселями

414. Положение о порядке проведения дилинговых операций в иностранной валюте в Банке

415. Положение о порядке предоставления (размещения) и привлечения межбанковских кредитов в Банке (в российских рублях)

416. Положение об открытии, ведении и закрытии корреспондентских счетов «Ностро» в иностранной валюте Банка

417. Положение об операциях на биржевом рынке ценных бумаг и правилах ведения внутреннего учета сделок в Банке

418. Положение о кредитовании физических лиц в Банке

419. Положение о депозитах юридических лиц в Банке

420. Положение о проведении расчетных операций по корреспондентским счетам в Банке (в российских рублях)1 2

421. Положение о кредитовании юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в Банке

422. Положение о порядке оформления новых операций, планируемых Банком к внедрению

423. Положение о порядке совершения операций с использованием корпоративных банковских карт системы «Золотая Корона» в Банке

424. Положение о VIP-клиенте Банка

425. Положение о порядке формирования резервов на возможные потери в Банке

426. Положение о порядке открытия, переоформления и закрытия счетов в Банке

427. Положение о постоянно действующей экспертной комиссии Банка

428. Документы по системе внутреннего контроля

429. Концепция построения Системы внутреннего контроля Банка

430. Регламент взаимодействия сотрудников Службы внутреннего аудита с сотрудниками подразделений Банка

431. Инструкция о внутреннем контроле Банка профессионального участника рынка ценных бумаг

432. Правила внутреннего контроля в Банке в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем и финансированию терроризма

433. Регламент проведения проверок Службой внутреннего аудита деятельности подразделений Банка

434. Перечень мер, направленных на предотвращение конфликта интересов при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в Банке

435. Перечень мер, направленных на предотвращение неправомерного использования служебной информации при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в Банке

436. Положение по оценке, управлению и контролю операционным риском Банка

437. Положение по оценке, управлению и контролю рыночным риском Банка

438. Положение по оценке, управлению и контролю правовым риском и риском потери репутации Банка

439. Положение по оценке, управлению и контролю за состоянием ликвидности Банка

440. Положение по оценке, управлению и контролю стратегическим риском и риском неэффективности Банка

441. Положение о системе оценки и управления кредитным риском Банка

442. Порядок управления информационными потоками и обеспечения информационной безопасности в Банке

443. Порядок взаимодействия подразделений Банка по выявлению, контролю и одобрению крупных сделок и сделок, в отношении которых имеется заинтересованность

444. Порядок предоставления доступа к информационным ресурсам вычислительной сети Банка

445. Методика расчета лимитов на активные операции с банками-контрагентами (резидентами) в Банке

446. Методика определения рейтинга контрагентов Банка по кредитным и другим аналогичным операциям и расчетной величины потерь, связанных с указанными операциями в Банке

447. Методика определения рейтинга банков — контрагентов по кредитным и другим активным операциям и определение суммы резерва на возможные потери и потери по ссудной и приравненной к ней задолженности в Банке

448. Документы по внедрению методов постоянного улучшения процессов, стимулирования труда и СМК

449. Положение об оплате труда и стимулировании работников Банка

450. Положение о присвоении звания «Почетный работник Банка»

451. Положение о книге Почета Банка

452. Пакет мер социальной поддержки работников Банка

453. Положение о служебных командировках работников Банка

454. Положение о порядке образования и использования Фондов, формируемых за счет прибыли Банка

455. Правила внутреннего трудового распорядка для работников Банка

456. Регламент работы Генерального директора Банка

457. Регламент организации прохождения испытательного срока работниками Банка1 2

458. Порядок курирования дополнительных офисов Банка

459. Положение о порядке подготовки и вступлении в силу нормативных внутренних документов Банка

460. Инструкция о порядке издания приказов, распоряжений по Банку

461. Положение о порядке заключения, изменения и расторжения договоров в Банке

462. Инструкция о порядке составления, оформления и права подписи служебных писем в Банке

463. Инструкция по организации работы с документами ограниченного распространения в Банке

464. Регламент подготовки материалов к Правлению Банка

465. Порядок оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати работниками Банка

466. Инструкция по ведению делопроизводства в Банке

467. Инструкция по организации пропускного режима в Банке54 Типовые договора1. КРЕДИТНЫЕ ДОГОВОРЫ1. Кредитный договор

468. Договор кредита в виде «овердрафт»

469. Кредитный договор на условии «до востребования»1. Договор кредитной линии

470. Договор кредитной линии на условии «до востребования»

471. Дополнительное соглашение о предоставлении кредита в виде «овердрафт»1. Банковская гарантия1. Договор ипотеки

472. Договор о предоставлении банковской гарантии

473. Договор поручительства физического лица

474. Договор залога (для юрид. лиц)

475. Договор залога (для физ. лиц)1. Договор поручительства1. ДОГОВОРЫ ВКЛАДА

476. Договор вклада до востребования с использованием банковской карты

477. Дополнительное соглашение к договору вклада (до востребования) с использованием банковской карты (для клиентов SIMMP)

478. Договор срочного банковского вклада

479. Договор вклада до востребования

480. ДОГОВОРЫ БАНКОВСКОГО СЧЕТА

481. Договор банковского счета нерезидента в валюте Российской Федерации

482. Договор банковского счета нерезидента физического лица в валюте Российской Федерации

483. Договор банковского счета в иностранной валюте

484. Дополнительное соглашение об электронном документообороте

485. Договор о сотрудничестве (об установке платежного терминала на предприятиях торговли и услуг)

486. Дополнительное соглашение к Договору банковского счета физ. лица-резидента в валюте РФ

487. Договор банковского счета физ. лица-резидента в валюте РФ

488. Договор банковского счета с использованием корпоративных банковских карт

489. ДОГОВОРЫ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ1. Договор комиссии

490. Договор купли-продажи акций (для физ. лиц)

491. Договор купли-продажи акций (для юрид. лиц)

492. Договор корр.счета «Лоро» в иностранной валюте

493. Документы (инструкции, указания, порядки, регламенты и т.п.) о банковских продуктах (документирование процедур)

494. Регламент проведения депозитарных операций Банка

495. Инструкция о порядке хранения и выдачи документов и дел из текущего архива в Банке

496. Инструкция о порядке хранения ценных бумаг

497. Регламент взаимодействия депозитария Банка с другими подразделениями

498. Порядок осуществления в Банке валютных операций физических лиц

499. Инструкция о порядке совершения в Банке операций с платежными документами, выраженными в иностранной валюте1 2

500. Порядок кредитования связанных с Банком лиц

501. Временный порядок осуществления в Банке валютных операций по специальным счетам резидентов и нерезидентов в валюте РФ и в иностранной валюте

502. Порядок организации работы по удостоверению подписей застрахованных лиц и передаче заявлений в Пенсионный Фонд Банком

503. Порядок проведения внутрибанковских переводов «Экспресс-НСО» физическими лицами без открытия счета в рублях в Банке

504. Порядок работы с Сертификатом срочного вклада Банка

505. Инструкция о порядке совершения операций по вкладам физических лиц (в российских рублях и иностранной валюте) в Банке

506. Порядок приема коммунальных и иных платежей в Банке по системе «Город»

507. Порядок осуществления операций с лотереями в Банке

508. Инструкция о порядке открытия и ведения текущего счета физического лица-резидента РФ в Банке

509. Порядок подготовки и выдачи банковских карт в рамках зарплатных проектов Банка

510. Регламент работы персонального менеджера VIP-клиента Банка

511. Регламент работ по сопровождению информационного WEB-сайта Банка

512. Порядок оценки и формирования резерва по портфелю однородных ссуд в Банке

513. Перечень операций, выполняемых в системе обслуживания частных лиц, Банка

514. Порядок предоставления услуги «Мобильный остаток» в Банке

515. Порядок работы подразделений Банка в рамках Проекта по выплате заработной платы с использованием банковских карт

516. Порядок подкрепления денежной наличностью дополнительных офисов Банка

517. Управленческая отчетность (внедрение методов статистического управления процессами в банке)

518. Порядок составления и представления отчетности Банка

519. Перечень отчетности Банка, предоставляемой в Банк России в соответствии с Указаниями Банка России «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организации в ЦБ РФ» № 1376-У от 16 января 2004г.

520. График (блок-схемы) документооборота

521. Правила построения расчетной системы Банка

522. Формы первичной документации

523. Планы действий в чрезвычайных (экстремальных) ситуациях

524. План действий в случае возникновения непредвиденных ситуаций в бесперебойной работе вычислительного центра Банка

525. Инструкция о действиях постовых и сотрудников Банка в условиях чрезвычайных обстоятельств

526. Руководство пользователей системами, программами, техникой, оборудованием

527. Инструкция пользователя рабочего места валютных переводов системы Anelik в Банке

528. Правила внутреннего документооборота и технологии обработки учетной информации с ценными бумагами в Банке, осуществляющего брокерскую и дилерскую деятельность

529. Положение об организации системы электронных расчетов «Клиент — Банк» в Банке

530. Инструкция по обслуживанию банкомата Банка

531. Регламент работы отдела эксплуатации Управления автоматизации Банка

532. Инструкция о порядке технического обслуживания рабочих станций (персональных компьютеров) компьютерной сети Банка

533. Временное положение о правилах работы с электронной информацией в Банке

534. Требования по установке банкоматов Банка

535. Инструкция о порядке работы с ключевыми документами в Банке

536. Инструкция о порядке выполнения работ с применением СКЗИ, предоставленных расчетной палатой ММВБ в Банке

537. Порядок обеспечения и защиты безопасности банковской информации в Банке

538. ИНФОРМАЦИОННАЯ ПОЛИТИКА БАНКА «Левобережный» (ОАО)1. Общие положения

539. Информационная политика банка определяет информацию, подлежащую раскрытию акционером, порядок и сроки ее предоставления.

540. Информационная политика устанавливает перечень документов банка, порядок и сроки их предоставления членам Совета директоров банка.

541. Целью информационной политики банка является наиболее полное удовлетворение информационных потребностей акционеров, клиентов, вкладчиков и других заинтересованных лиц в достоверной информации о банке и его деятельности.

542. Изменения и дополнения в Информационную политику банка вносятся по решению Совета директоров банка.

543. Основные принципы информационной политики

544. Основными принципами Информационной политики банка являются регулярность, оперативность, доступность, достоверность, полнота, сбалансированность, равноправие, защищенность информационных ресурсов.

545. Принцип регулярности означает, что банк на регулярной основе предоставляет своим акционерам, клиентам, вкладчикам и другим заинтересованным лицам информацию о банке по имеющимся в его распоряжении средствам информирования.

546. Принцип оперативности означает, что банк информирует о существенных событиях и фактах, связанных с финансово-хозяйственной деятельностью банка, акционеров, клиентов, вкладчиков и других заинтересованных лиц в наиболее короткие сроки.

547. Принцип доступности означает, что способы доведения значимой информации о банке до акционеров, клиентов, вкладчиков и других заинтересованных лиц обеспечат им свободный и необременительный доступ к такой информации.

548. Принцип полноты означает, что банк предоставляет о себе информацию достаточную, чтобы сформировать наиболее полное представление акционеров, клиентов, вкладчиков и других заинтересованных лиц по интересующим их вопросам.

549. Принцип равноправия означает, что банк обеспечивает равные права и возможности в получении и доступе к информации для всех акционеров.

550. Принцип защищенности означает, что банк применяет допустимые законодательством Российской Федерации способы и средства защиты информации, составляющей служебную, коммерческую и банковскую тайну.

551. Правила раскрытия информации

552. Банк предоставляет информацию, обязательную для раскрытия, в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

553. Банк публикует на своем веб-сайте все наиболее значимые сообщения и материалы, выпускает для распространения брошюры и буклеты. В обязательном порядке на вебсайте банка размещаются:1. Устав банка;

554. Положение о порядке подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров банка;

555. Положение о Совете директоров банка;

556. Положение о Правлении банка;

557. Сведения о членах Совета директоров и Правления банка;

558. Сведения о крупных акционерах банка;

559. Сведения о лицензиях банка;

560. Информация о членстве банка в различных ассоциациях и организациях;

561. Квартальный отчет эмитента;

562. Проспекты эмиссии ценных бумаг;

563. Сообщения о существенных фактах, связанных с деятельностью банка;

564. Информация об эмиссии платежных карт;

565. Сведения о структурных подразделениях банка;

566. Баланс и отчет о прибылях и убытках;

567. Данные о движении денежных средств банка;

568. Информация об уровне достаточности капитала банка;

569. Аудиторское заключение о достоверности отчетности банка.

570. Банк в обязательном порядке раскрывает информацию об изменении наименованиябанка.

571. Порядок предоставления информации акционерам

572. Предоставление информации акционерам обеспечивает структурное подразделение банка, отвечающее за работу с акционерами банка.

573. В иных случаях решение о предоставлении информации принимает Генеральный директор банка.

574. Документы, запрашиваемые акционерами, и/или их копии, если акционер имеет право на их получение (ознакомление), предоставляются им, как правило, в течение 5 рабочих дней с момента получения запроса.

575. Для предоставления документов или выдачи их копий проверяется факт владения акциями банка обратившегося лица.

576. Представляемый акционерам годовой отчет к годовому общему собранию акционеров по содержанию должен соответствовать требованиям нормативным правовым документам, регулирующим порядок подготовки и проведения общих собраний акционеров.

577. Порядок предоставления информации членам Совета директоров

578. Перечень документов, предоставляемых по запросам членов Совета директоров Банка «Левобережный» (ОАО):

579. Устав Банка «Левобережный» (ОАО), изменения и дополнения, внесенные в устав, зарегистрированные в установленном порядке;

580. Документы о государственной регистрации банка;

581. Документы, подтверждающие права банка на имущество, находящегося на балансебанка;

582. Внутренние документы банка, утвержденные общим собранием акционеров, Советом директоров банка;

583. Приказы и распоряжения исполнительных органов управления банка;

584. Положение о филиале банка;1. Годовые отчеты банка;

585. Протоколы общих собраний акционеров, заседаний Совета директоров, ревизионной комиссии, Правления банка;

586. Списки аффилированных лиц банка;

587. Заключения ревизионной комиссии банка, аудиторов банка;

588. Проспекты эмиссий ценных бумаг банка, ежеквартальные отчеты эмитентов и другие документы, содержащие информацию, подлежащую раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации;

589. Отчеты о деятельности банка, включающие в себя баланс, отчеты о прибылях и убытках;

590. Иные документы, предусмотренные ст. 89 Федерального закона «Об акционерных обществах».

591. Член Совета директоров банка направляет письменный запрос о предоставлении информации и документов, указанных в вышеназванном Перечне, на имя Генерального директора банка.

592. Предоставление информации производится, как правило, в течение 5 рабочих дней с момента поступления запроса.

593. Информация, поступающая по запросу членов Совета директоров банка, предоставляется через секретаря Совета директоров банка.

594. Информация, составляющая служебную, коммерческую или банковскую тайну

595. Информация, составляющая служебную, коммерческую или банковскую тайну (далее конфиденциальная информация), должна быть защищена.

596. В должностных инструкциях работников банка в обязательном порядке включаются условия о неразглашении конфиденциальной информации.

597. Примеры влияния изменений отдельных показателей на размер планируемой прибыли кредитной организации (КО)

598. Пример влияния изменения процентных ставок на размер планируемой прибыли КО

599. Результаты расчетов представлены на рис.П.7.11. Периодrf=0% —В— 6=2% - л- - • 6=-2%

600. Рис. П. 7.1. Динамика изменения прибыли за год

601. Пример влияния изменения норматива отчисления в фонд обязательного резервирования (ФОР) планируемой прибыли КО.

602. В табл.П.7.7 приведены плановые финансовые показатели на год.

603. В табл.П.7.8 приведен плановый расчетный баланс КО на год.

604. В табл.П.7.9. агрегированный бюджет КО на год.

605. Результаты расчетов представлены на рис.П.7.21000009000080000юа. 70000и 60000л 5000040000ю S 30000п.с 20000100001. О -I---1-1-,-11 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал1. Периодф—Прибыль до изменения ФОРа Прибыль после изменения ФОРа

606. Рис.П. 7.2. Динамика изменения прибыли за год

607. Как видно, прибыль вследствие дополнительно высвободившихся средств, составит к концу года на 11,5 % больше, чем ранее запланированная.

608. Особо отметим, что имитационная модель бизнес-проектирования дает возможность учесть риски невозврата кредитных ресурсов. В частности, в качестве таких рисков могут быть введены данные по резервам под возможные потери по ссудам.

609. Показатели I квартал II квартал III квартал IV квартал1. Внешние показатели

610. Индекс инфляции 8,77% 8,77% 8,77% 8,77%

611. Обменный курс $ ( руб\$) 33,0 33,5 34,0 34,5

612. Обменный курс € (руб\ЕВРО) 32,2 32,6 33,1 34,9

613. Норматив обязательного резервирования средств юридических лиц 10% 10% 10% 10%

614. Норматив обязательного резервирования средств физических лиц 7% 7% 7% 7%

615. Ставка рефинансирования 21% 21% 21% 21%

616. Процентные ставки (% годовых)1. Доходности активов:

617. Кредиты, предоставленные юридическим лицам в рублях в режиме "овердрафт" 20% 20% 20% 20%

618. Краткосрочные ссуды, предоставленные в рублях юридическим лицам - физическим лицам 24% 20% 24% 20% 24% 20% 24% 20%

619. Долгосрочные ссуды, предоставленные в рублях в рублях - в инвалюте 24% 14% 24% 14% 24% 14% 24%о 14%

620. Ссуды юридическим лицам в иностранной валюте 17% 17% 17% 17%

621. Межбанковские кредиты, предоставленные в рублях - в валюте 8,0% 5,5% 8,0% 6,0% 8,5% 6,0% 8,5% 6,0%

622. Конверсионные сделки 5,4% 0,0% 0,0% 0,0%

623. Валюто-обменные операции 122% 122% 122% 122%

624. Учтенные векселя 25% 22% 22% 24%

625. Долговые обязательства РФ 21% 20% 19% 17%

626. Ценные бумаги (вал.) 17% 17% 17% 17%1. Плата за привлечение

627. Расчетные счета юридических лиц в рублях - в валюте 0,85% 0,5% 0,87% 0,5% 0,89% 0,5% 0,91% 0,5%

628. Межбанковские кредиты привлеченные 9,5% 9,5% 10,0% 10,0%

629. Депозиты юридических лиц в рублях 18,8% 18,8% 18,8% 18,8%

630. Срочные вклады физических лиц в рублях 18,0% 18,0% 18,0% 18,0%

631. Срочные вклады физических лиц в иностранной валюте 9,5% 9,5% 9,5% 9,5%

632. Вклады физических лиц по банковским картам 13,8% 13,8% 13,8% 13,8%

633. Выпущенные векселя 5,0% 5,0% 5,0% 5,0%

634. Показатели I квартал II квартал III квартал IV квартал1. Внешние показатели

635. Индекс инфляции 4,77% 4,77% 4,77% 4,77%

636. Обменный курс $ ( руб\$) 33,0 33,5 34,0 34,5

637. Обменный курс € ( руб\ЕВРО) 32,2 32,6 33,1 34,9

638. Норматив обязательного резервирования средств юридических лиц 10% 10% 10% 10%

639. Норматив обязательного резервирования средств физических лиц 7% 7% 7% 7%

640. Ставка рефинансирования 21% 21% 21% 21%

641. Процентные ставки (% годовых)1. Доходности активов:

642. Кредиты, предоставленные юридическим лицам в рублях в режиме "овердрафт" 16% 16% 16% 16%

643. Краткосрочные ссуды, предоставленные в рублях юридическим лицам - физическим лицам 20% 16% 20% 16% 20% 16% 20% 16%

644. Долгосрочные ссуды, предоставленные в рублях в рублях - в инвалюте 20% 10% 20% 10% 20% 10% 20% 10%

645. Ссуды юридическим лицам в иностранной валюте 13% 13% 13% 13%

646. Межбанковские кредиты, предоставленные в рублях - в валюте 4,0% 1,5% 4,0% 2,0% 4,5% 2,0% 4,5% 2,0%

647. Конверсионные сделки 5,4% 0,0% 0,0% 0,0%

648. Валюто-обменные операции 118% 118% 118% 118%

649. Учтенные векселя 21% 18% 18% 20%

650. Долговые обязательства РФ 17% 16% 15% 13%

651. Ценные бумаги (вал.) 13% 13% 13% 13%1. Плата за привлечение

652. Расчетные счета юридических лиц в рублях - в валюте 0,85% 0,5% 0,87% 0,5% 0,89% 0,5% 0,91% 0,5%

653. Межбанковские кредиты привлеченные 5,5% 5,5% 6,0% 6,0%

654. Депозиты юридических лиц в рублях 14,8% 14,8% 14,8% 14,8%

655. Срочные вклады физических лиц в рублях 14,0% 14,0% 14,0% 14,0%

656. Срочные вклады физических лиц в иностранной валюте 5,5% 5,5% 5,5% 5,5%

657. Вклады физических лиц по банковским картам 9,8% 9,8% 9,8% 9,8%

658. Выпущенные векселя 1,0% 1,0% 1,0% 1,0%

659. АКТИВ План План План План План IIACCUB План План План План План1 квартал 11 квартал III квартал IV квартал год I квартал II квартал III квартал IV квартал год

660. Средства на корсчете 70 970 87 720 106 010 111340 94 010 Фонды банка, в т.ч.: 214 850 221 440 227 690 237 650 225 408

661. Средства в РЦ ОРЦБ 3 000 3 500 4 000 4 500 3 750 Доходы банка 37 620 45 360 58 020 62 800 50 950

662. Средства в кассе (рубли) 37 890 48 180 57 760 64 920 52 188 Прибыль 44 150 30 880 32 340 61 610 42 245

663. Средства в кассе (валюта) 9 900 10 050 10 200 10 350 10125 Резерв под возможные потерн 1 500 1 600 1 700 1 800 1650

664. Средства в банкоматах 4 000 5 000 5 000 6 000 5000 Фонд под невозврат ссуд 17 320 21 160 30 750 36 110 26 335

665. Фонд обязательного резервирования 85 350 107 560 125 770 135 750 113 608 Средства клиентов по брок. операциям 1000 2 000 2 000 2 000 1750

666. Просроченные ссуды 4000 2 000 1 500 -1. Просроченные проценты .

667. Расходы банка 35 870 40 440 43 390 43 680 40 845 -

668. Использование прибыли 40 280 27 500 28 370 53 380 37 383 ■

669. Прочие бездоходные активы 17 320 21 160 24 600 26 750 22 458 -

670. Расходы будущ. периодов, расчеты с Доходы будущих периодов, расчеты сфилиалом 8 000 8 500 9 000 9 500 8 750 филиалом 10 000 10 500 11 000 11 510 10 753

671. Итого 423 820 490 690 556 220 611 820 520 638 Итого 367 000 383 660 423 280 479 670 413 403

672. Учтенные векселя 10000 15 000 20 000 25 000 17 500 Межбанковские ресурсы всего, в т.ч.: 24140 25 820 27 490 29160 26 653

673. Кредиты другим банкам (рубли. -МБК 24 140 25 820 27 490 '29160 26 653

674. Кредиты другим банкам (валюта) 17 600 27 860 37 100 ■ 45 950 32 128 корреспондентские счета - - - -

675. Средства в кассе ОП 7 000 9 000 11 000 13 000 10000 Прочие платные пассивы 120 130 130 140 128

676. Конверсионные сделки 2 000 2 100 • 2 800 2 500 2 350

677. Ресурсы филиалу 22 520 23 130 21 720 29 230 24 150- - - - - . ■- - - - - - - -

678. Итого 976 180 1 188610 1 379 850 1 513 540 1 264 545 Итого 1 033 000 1 295 640 1 512 790 1 645 690 1 371 780

679. ИТОГО АКТИВЫ БАНКА 1 400 000 1 679 300 1 936 070 2 125 360 1 785 183 ИТОГО ПАССИВЫ БАНКА 1 400 ООО 1 679 300 1 936 070 2 125 360 1 785 183